Սեփական և փոխառու միջոցների տեղաբաշխում. Իր անունից և իր հաշվին հավաքագրված միջոցների տեղաբաշխում և վարկային պայմանագիր Սեփական հաշվին հավաքագրված միջոցներ

Բանկի կողմից տեղաբաշխում Փող

«...1.2 Սույն կանոնակարգի իմաստով բանկի կողմից միջոցների տեղաբաշխումը (տրամադրումը) հասկացվում է որպես բանկի և հաճախորդի միջև կնքված համաձայնագիր՝ հաշվի առնելով պահանջները. Քաղաքացիական օրենսգիրք Ռուսաստանի Դաշնություն. Համաձայն «Բանկերի մասին» դաշնային օրենքի 1-ին հոդվածի և բանկային«(ՌՍՖՍՀ ժողովրդական պատգամավորների կոնգրեսի և ՌՍՖՍՀ Գերագույն խորհրդի տեղեկագիր, 1990 թ., N 27, հոդված 357; Ռուսաստանի Դաշնության ժողովրդական պատգամավորների կոնգրեսի և Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն խորհրդի տեղեկագիր, 1992 թ. , N 9, Art 391; 1992, N 34, Art 1966; Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության ժողովածու, 1996 թ., N 6, կետ 492; 1998 թ., N 31, կետ 3829) դրամական փոխանցումներ վճարման պայմաններով, շտապ. և մարում, և բանկի հաճախորդը վերադարձնում է ստացված միջոցները պայմանագրի պայմաններին համապատասխան:

Միջոցների տեղաբաշխումը (տրամադրումը) կարող է իրականացվել ինչպես ք ազգային արժույթՌուսաստանի Դաշնություն և արտարժույթներգործող օրենսդրության պահանջներին համապատասխան…»:

Աղբյուր.

«Վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին» (հաստատված է Ռուսաստանի Բանկի կողմից 1998 թվականի օգոստոսի 31-ի N 54-P) (փոփոխվել է 2001 թվականի հուլիսի 27-ին) (Գրանցված է. Ռուսաստանի Դաշնության արդարադատության նախարարությունում 1998 թվականի սեպտեմբերի 29-ի N 1619)

Պաշտոնական տերմինաբանություն. Akademik.ru. 2012 թ .

Տեսեք, թե ինչ է «Կեցություն ֆոնդերի բանկի կողմից» այլ բառարաններում.

Իրավաբանական անձանց միջոցների տեղաբաշխում ICB-ում-Մոսկվա Վարկային բանկ(MCB) առաջարկում է ժամանակավորապես անվճար միջոցների տեղաբաշխում իրավաբանական անձինք. Այդ նպատակով Բանկը մշակել է երեք պրոդուկտ. Նախ՝ իրավաբանական անձի ավանդային հաշիվը։ Երկրորդ, բանկային հաշիվ գնելը: Եվ, …… Բանկային հանրագիտարան

Իրավաբանական անձանց միջոցների տեղաբաշխում Ռուսաստանի առևտրային բանկում- Ռուսական Առևտրային Բանկը իրավաբանական անձանց առաջարկում է անվճար կանխիկ դրամի ներդրում: Այդ նպատակով վարկային կազմակերպությունը մշակել է չորս պրոդուկտ՝ «Դասական» ավանդ՝ պարզ տոկոսադրույքով կամ տոկոսների ամսական կապիտալիզացիայով։ ՄԵՋ…… Բանկային հանրագիտարան

Պարտատեր- (Պարտատեր) Պարտատեր այն կողմն է, որն իրավունք ունի պարտապանից պահանջել պարտավորությունների կատարում Պարտատեր. պահանջների, իրավունքների և հավաքագրումների գրանցամատյան, մասնավոր և սնանկության պարտատերեր Բովանդակություն >>>>>>>>>>… Ներդրողի հանրագիտարան

Վարկային գիծ- Բանկի կողմից դրամական միջոցների տրամադրում (տեղաբաշխում) բանկի հաճախորդներին պայմանագիր/պայմանագրի կնքմամբ, որի հիման վրա վարկառու հաճախորդը իրավունք է ձեռք բերում սահմանված ժամկետում ստանալ և օգտագործել միջոցներ՝ ... Բառապաշար՝ հաշվապահություն, հարկեր, բիզնես իրավունք

Բանկ- (Բանկ) Բանկը ֆինանսական և վարկային հաստատություն է, որը գործառնություններ է իրականացնում փողերով, արժեթղթերով և թանկարժեք մետաղներԿառուցվածքը, գործունեությունը և դրամավարկային քաղաքականությունը բանկային համակարգ, բանկերի էությունը, գործառույթներն ու տեսակները, ակտիվ և ... ... Ներդրողի հանրագիտարան

ԲԱՆԿ(ներ)- համաձայն Արվեստի. 70 մ.թ.ա. բանկը առևտրային կազմակերպություն է, որն ունի Բելառուսի Հանրապետության Ազգային բանկի կողմից տրված լիցենզիա բացառիկ իրավունքառաջին մասով նախատեսված բանկային գործառնությունների ընդհանուր... Ժամանակակից քաղաքացիական իրավունքի իրավական բառարան

ակտիվ գործառնություններ (բանկերի)- տեղաբաշխում իր բանկի կողմից ֆինանսական ռեսուրսներդրանք շրջանառության մեջ դնելու եւ շահույթ ստանալու նպատակով։ Նման գործառնությունների ամենատարածված ձևերն են վարկով միջոցների տրամադրումը տոկոսներով, ներդրումները արժեթղթեր, ներդրումային .... Տնտեսական տերմինների բառարան- (Բանկային համակարգ) Բանկային համակարգը երկրում գործող բանկերի, վարկային կազմակերպությունների և անհատների ամբողջությունն է տնտեսական կազմակերպություններ, որոնք գործում են դրամական նույն կանոններով վարկային քաղաքականություներկրներ Բանկային համակարգի սահմանում, ... ... Ներդրողի հանրագիտարան

Ռեսուրսներ առեւտրային բանկկարող է ձևավորվել սեփական, փոխառու և փոխառու միջոցների հաշվին։

Սեփական կապիտալ. Առևտրային բանկի գործունեության հիմքում ընկած է սեփական կապիտալը (սեփական միջոցները):

Այն, առաջին հերթին, տալիս է բանկին որպես իրավաբանական անձի տնտեսական անկախություն, և երկրորդ՝ այն ռեսուրսների պահուստ է, որը թույլ է տալիս պահպանել բանկի վճարունակությունը նույնիսկ նրա ակտիվների մի մասի կորստի կամ կորուստների առաջացման դեպքում: գործունեությունը շուկայում բանկային ծառայություններ, երրորդ՝ որոշում է բանկի գործունեության շրջանակը։ Բանն այն է, որ առևտրային բանկերի գործունեությունը կարգավորելու համար Ռուսաստանի Բանկի կողմից հաստատված տնտեսական չափանիշները հիմնականում հիմնված են սեփական միջոցների չափի վրա: Այսպիսով, իրականում առկա բանկի արժեքը սեփական կապիտալըակտիվ գործունեության ընդլայնման հնարավորությունները, առանձին աղբյուրների հաշվին ռեսուրսային բազայի ավելացման ծավալները (բնակչության ավանդներ, արտանետումներ) սեփական օրինագծերը), մեկ վարկառուի և մեկ վարկատուի (ավանդատուի) ռիսկի առավելագույն չափը և այլն:

Չորրորդ՝ բանկի սեփական կապիտալը նրա նյութական բազայի զարգացման աղբյուր է։ Այն ապահովում է աճ մասնաճյուղային ցանցև սարքավորումներ բոլորի համար կառուցվածքային ստորաբաժանումներբանկ՝ նորագույն տեխնոլոգիաներով և ժամանակակից տեղեկատվությունով բանկային տեխնոլոգիաներ. Հինգերորդ՝ բանկում բավարար քանակությամբ սեփական միջոցների առկայությունը երաշխավորում է նրա ավանդատուների և պարտատերերի տնտեսական շահերի պահպանումը, այսինքն՝ բանկի կորուստների կամ սնանկության դեպքում նրանց փոխհատուցում վճարելու հնարավորությունը։ Եվ, վերջապես, վեցերորդը, սեփական կապիտալի չափը որոշում է բանկի մրցակցային դիրքը ներքին և միջազգային շուկաներում։ Այսպիսով, բանկերի սեփական միջոցները կատարում են պաշտպանիչ, կարգավորող, գործառնական և գնագոյացման գործառույթներ։

Սեփական կապիտալի աղբյուրներն են կանոնադրական կապիտալը, բանկի բաժնետոմսերի հավելավճարը, նրա դրամական միջոցները, հաշվետու տարվա և նախորդ տարիների չբաշխված շահույթը, իրավաբանական անձանց ստորադաս փոխառությունները և այլն: Վարկային հաստատության կանոնադրական կապիտալը ձևավորվում է այն պահին: բանկի հիմնադրումը և ի սկզբանե բաղկացած է նրա մասնակիցների ներդրումների չափից: Այն սահմանում է պարտատերերի շահերը երաշխավորող գույքի նվազագույն չափը։

Բանկի դրամական միջոցները գոյանում են շահույթից՝ իր բաղկացուցիչ փաստաթղթերով սահմանված կարգով՝ հաշվի առնելով գործող օրենսդրության պահանջները: Դրանք ներառում են պահուստային ֆոնդ, հատուկ նշանակության ֆոնդեր, կուտակային և այլ միջոցներ, որոնք բանկը անհրաժեշտ է համարում ստեղծել շահույթը բաշխելիս:

Պահուստային ֆոնդը նախատեսված է փակելու բանկի գործունեությունից առաջացող կորուստները և վնասները: Դրա նվազագույն չափը որոշվում է բանկի կանոնադրությամբ, սակայն այն չի կարող պակաս լինել արժեքի 5%-ից կանոնադրական կապիտալ.

Պահուստային ֆոնդին մուծումները կատարվում են հաշվետու տարվա շահույթից, որոնք մնում են բանկի տնօրինության տակ հարկերը և այլ վճարումներից հետո: պարտադիր վճարումներ, այսինքն՝ զուտ շահույթից՝ առնվազն 5%-ի չափով։

Հատուկ նշանակության ֆոնդեր են ստեղծվում նաև հաշվետու տարվա զուտ շահույթից:

Դրանք ֆինանսական խթանների աղբյուր են և սոցիալական անվտանգությունբանկի աշխատակիցներ. Դրանց ձևավորման և ծախսման կարգը սահմանում է հենց բանկը` այդ ֆոնդերի վերաբերյալ կանոնակարգում:

Կուտակային միջոցները ներկայացնում են բանկի չբաշխված շահույթը, որը պահվում է որպես ֆինանսական աջակցությունդրա արտադրությունը և սոցիալական զարգացումև նոր գույք ստեղծելու այլ գործողություններ:

Վարկային հաստատության (բանկի) բաժնետոմսերի հավելավճարը ձևավորվում է նրա գործունեության ընթացքում կանոնադրական կապիտալի հետագա մեծացման համար՝ պայմանավորված՝

Բաժնետոմսերի (բաժնետոմսերի) տեղաբաշխման գինը և դրանց անվանական արժեքը.

Արտարժույթի պաշտոնական փոխարժեքը (դրանում բաժնետոմսերի համար վճարելիս) ռուսական ռուբլու նկատմամբ միջոցները արտարժույթով կանոնադրական կապիտալ փոխանցելու օրվա դրությամբ և բաժնետոմսերի թողարկման որոշման մեջ որոշված ​​փոխարժեքը:

1998 թվականի ֆինանսական ճգնաժամից հետո ստորադաս վարկերը սկսեցին օգտագործվել որպես ռուսական բանկերի սեփական կապիտալի աղբյուր։

Ստորադաս վարկերը երկարաժամկետ վարկեր են կամ ներգրավված փոխառություններ

առևտրային բանկերը իրավաբանական անձանցից՝ սեփական կապիտալը մեծացնելու նպատակով։

Ներգրավված միջոցներ. Ըստ կուտակման եղանակների՝ ներգրավված ռեսուրսները կարելի է ներկայացնել երկու խոշոր խմբերի տեսքով՝ ավանդային և ոչ ավանդային։

Ավանդներ. Կան իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց ավանդներ։ Իրավաբանական անձանց ավանդների թվում բանկի կողմից իր շրջանառության մեջ ռեսուրսներ ներգրավելու ամենամեծ աղբյուրը հաճախորդների միջոցներն են հաշվարկային (ընթացիկ) և թղթակից բանկերի հաշիվներին: Իր ձևով տնտեսական էությունըայս հաշիվները ներկայացնում են ցպահանջ ավանդներ: Այդ հաշիվներից դրամական միջոցները կարող են հանվել, փոխանցվել այլ անձի հաշվին առանց որևէ սահմանափակման (ամբողջությամբ կամ մասնակի), ցանկացած ժամանակ՝ դրանց սեփականատերերի առաջին իսկ խնդրանքով: Այդ իսկ պատճառով բանկը վճարում է ցպահանջ հաշիվներով նվազագույն դրույքաչափերտոկոսը։ Այս հաշիվների գործառնական ռեժիմը կարգավորվում է համապատասխանաբար բանկային և թղթակցային հաշվի պայմանագրերով: Նրանք կուտակում են տնտեսվարող սուբյեկտների ժամանակավոր ազատ միջոցներ, բյուջեներ և բյուջետային կազմակերպություններ, ինչպես նաև թղթակից բանկերը՝ իրենց գործունեության սպասարկման հետ կապված գործարքների վերաբերյալ։

Ֆիզիկական անձանց ավանդներ (ցպահանջ և ժամկետային) կարող են ներգրավել միայն այն առևտրային բանկերը, որոնք դրա համար հատուկ լիցենզիա ունեն Ռուսաստանի Բանկի կողմից:

Առևտրային բանկերին ֆիզիկական անձանց միջոցների ավանդներ ներգրավելու լիցենզիա է տրվում միայն բանկային ծառայությունների շուկայում դրանց հաջող և կայուն գործունեությունից երկու տարի անց: Պաշտոնապես առևտրային բանկերի ավանդատուները կարող են լինել Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիներ, Օտարերկրյա քաղաքացիներ, քաղաքացիություն չունեցող անձինք. Բանկերը նրանցից ավանդներ են ընդունում ինչպես ռուբլով, այնպես էլ արտարժույթով: Վերջինս կարող է լինել անվանական և կրող։

բանկային վկայագրեր. Խնայողական և ավանդային վկայագրերը արժեթղթեր են, որոնք հավաստում են բանկում ներդրված ավանդի չափը և ավանդատուի (վկայականի տիրոջ) իրավունքը՝ ստանալու ավանդի գումարը և պայմանական տոկոսները վկայագիրը թողարկած բանկում կամ նրա մասնաճյուղերից որևէ մեկում հետո: սահմանված ժամկետի ավարտը.

Ավանդի վկայական կարող է տրվել միայն իրավաբանական անձանց, իսկ խնայողությունների վկայական՝ միայն ֆիզիկական անձանց: Դրանք կարող են պատկանել ռեզիդենտներին և ոչ ռեզիդենտներին: Բանկն իրավունք ունի վկայականներ տրամադրել հետևյալ պայմաններով.

Առնվազն երկու տարի բանկային գործունեության իրականացում.

Հրապարակումներ տարեկան հաշիվներհաստատված աուդիտորական կազմակերպության կողմից.

Համապատասխանություն բանկային օրենսդրությունըև Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերը.

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից առևտրային բանկերի գործունեությունը կարգավորող պարտադիր տնտեսական ստանդարտների կատարում.

Փաստացի վճարված կանոնադրության առնվազն 5%-ի չափով պահուստային ֆոնդի առկայություն

կապիտալ;

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի պարտադիր պահուստավորման պահանջների կատարումը.

Առևտրային բանկերն իրավունք ունեն իրենց վկայականները տեղադրել միայն Ռուսաստանի Բանկի տարածքային գրասենյակում դրանց թողարկման և շրջանառության պայմանների գրանցումից հետո:

Ռուսական բանկերի վկայագրերը կարող են տրվել միայն Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով և համապատասխանաբար կարող են շրջանառվել միայն նրա տարածքում: Բանկային վկայագրերը չեն կարող օգտագործվել որպես վճարման միջոց ապրանքների և ծառայությունների դիմաց վճարումներ կատարելիս: Նրանք կատարում են միայն կուտակման միջոցի ֆունկցիա և կարող են լինել անվանական և կրող։ Հավաստագրի գործողության ժամկետը լրանալուց հետո բանկը ավանդի գումարը վերադարձնում է իր սեփականատիրոջը (տիրոջը) և եկամուտ է վճարում սահմանված տոկոսադրույքի արժեքի, առանձին բանկ ներդրված ավանդի ժամկետի և չափի հիման վրա: հաշիվ.

բանկային պարտատոմսեր. Առևտրային բանկերի պարտատոմսերն այն արժեթղթերն են, որոնք հավաստում են պարտատոմսերի սեփականատիրոջ (պարտատիրոջ) և բանկի տնօրենների խորհրդի որոշմամբ դրանք թողարկած բանկի (վարկառուի) փոխհարաբերությունները և եկամուտ են բերում սեփականատիրոջը: Բանկային պարտատոմսերի թողարկումն իրականացվում է հատուկ թողարկման ազդագրի հիման վրա, որը պետք է տպագրվի և գրանցվի Ռուսաստանի Բանկում: Բանկերին թույլատրվում է պարտատոմսեր թողարկել միայն իրենց կանոնադրական կապիտալն ամբողջությամբ վճարելուց հետո: Բանկերը կարող են թողարկել գրանցված և ներկայացնող պարտատոմսեր՝ ապահովված և չապահովված, տոկոսով և զեղչային պարտատոմսեր՝ փոխարկելի այլ արժեթղթերի և չփոխարկելի, որոշակի ժամկետում միանվագ մարումներով և սերիաներով:

Ապահովված պարտատոմսեր թողարկելիս արժեթուղթը կարող է լինել բանկի սեփական գույքի գրավը կամ երրորդ անձանց կողմից պարտատոմսեր թողարկելու նպատակով նրան տրամադրված արժեթուղթը: Չապահովված պարտատոմսերը կարող են թողարկվել ոչ շուտ, քան բանկի գոյության երրորդ տարին` մինչև այս պահի երկու տարեկան հաշվեկշռի պատշաճ հաստատման պայմանով` բանկի կանոնադրական կապիտալի չափը չգերազանցող գումարով:

Բանկային պարտատոմսերի թողարկման ժամանակ երրորդ անձանց կողմից գրավի տրամադրումը պահանջվում է, եթե գոյություն ունի վարկային հաստատություն.

Երկու տարուց պակաս (պարտատոմսի թողարկման ամբողջ գումարի համար);

Ավելի քան երկու տարի կանոնադրական կապիտալի չափը գերազանցող գումարով պարտատոմսեր թողարկելիս (ապահովման գումարը չպետք է պակաս լինի կանոնադրական կապիտալի չափը գերազանցող գումարից):

Միջբանկային վարկեր (IBK). Նման վարկեր բանկերը միմյանց տրամադրում են հրատապության, մարման և վճարման պայմաններով։ Գործարքները կատարվում են սեգմենտներից մեկով դրամական շուկա- MBC շուկա. Միջբանկային վարկերի ներգրավման նպատակն է ընդլայնել առևտրային բանկերի ակտիվ գործունեությունը (վարկային, ֆոնդային և այլն), ինչպես նաև պահպանել և կարգավորել բանկային ընթացիկ իրացվելիությունը: Ռեսուրսների ներգրավումը (տեղաբաշխումը) բանկերի կողմից իրականացվում է երկու եղանակով՝ ինքնուրույն (միմյանց հետ ուղղակի բանակցությունների միջոցով) կամ միջնորդի միջոցով (այլ բանկ, ֆինանսական ընկերություն, ֆոնդային բորսաև այլն):

Ռուսաստանի Բանկի վարկեր. Նրանց կարող են ներգրավել վարկային կազմակերպությունները՝ հաճախորդներին վարկավորելու և նրանց պարտավորությունները կատարելու համար միջոցների սղությամբ։ Ռուսաստանի Բանկը, ինչպես արդեն նշվեց վերևում, վարկային հաստատությունների համար վերջին միջոցի վարկատուն է, այն ստեղծում է վերաֆինանսավորման համակարգ: Ռուսաստանի Բանկի բոլոր վարկերը, կախված նպատակային նպատակից, կարելի է բաժանել երեք խոշոր խմբերի.

Խումբ 1. սրանք իրացվելիության վարկեր են, որոնք բավարարում են առևտրային բանկերի միջոցների կարիքը՝ հաշվարկներն ավարտելու, այսինքն՝ իրենց հրատապ պարտավորությունները կատարելու համար: Դրանք ներառում են ներբանկային և մեկօրյա (մեկօրյա), ինչպես նաև գրավատնային վարկեր:

Խումբ 2 - վարկեր, որոնք բավարարում են առևտրային բանկերի կապիտալի կարիքը, որը պայմանավորված է հիմնականում նրանց ռեսուրսների ներդրմամբ կորուստներով: Այս խմբի վարկերը բանկերին տրամադրվում են պայմաններով ֆինանսական ճգնաժամերՌուսաստանի Բանկի տնօրենների խորհրդի որոշումներով: Դրանք ներառում են վարկեր՝ ավելացնելու համար ֆինանսական կայունությունբանկին, վերակազմավորման, ավանդատուների նկատմամբ պարտավորությունների մարման, վերականգնման և կայունացման համար:

Խումբ 3 - վերաֆինանսավորման վարկեր, որոնք նախատեսված են տնտեսության իրական հատվածում առևտրային բանկերի վարկային ներդրումների ընդլայնման համար: Դրանք տրամադրվում են փոխանակման մուրհակների վերազեղչման տեսքով, այլ բանկերի երաշխիքներով, ինչպես նաև ոլորտի վարկային պայմանագրերով մուրհակների և (կամ) պահանջների ապահովման (հիփոթեքի) վրա։ նյութական արտադրություն 180 օրից ոչ ավելի ժամկետով: Սա Ռուսաստանի Բանկի վարկային գործունեության ուղղությունն է վերաֆինանսավորման համակարգի շրջանակներում բանկային հատվածերկրները դեռ քիչ զարգացած են։

Երկրորդ խմբի վարկերն օգտագործվում են միայն արտակարգ իրավիճակներում։ Այսպիսով, ընդհանուր առմամբ, ներքին առևտրային բանկերը ռեսուրսները համալրելու իրենց շրջանառության մեջ կարող են ներգրավել միայն առաջին խմբի վարկեր, այսինքն՝ իրացվելիությունը պահպանելու վարկեր:

Բանկերի վարկային գործառնություններն իրենց անունից և իրենց հաշվին ներգրավված ռեսուրսների տեղաբաշխման գործառնություններն են՝ մարման, հրատապության և վճարման պայմաններով, որոնք անսասան սկզբունքներ են: բանկային վարկավորում. Վարկային գործառնությունները կազմում են ակտիվ բանկային գործառնությունների հիմքը: Դրանք կազմում են առևտրային բանկերի բոլոր ակտիվների մինչև 60%-ը: Հենց ճիշտ վարկային գործառնություններ, չնայած դրան բարձր ռիսկային, ամենագրավիչն են բանկերի համար, քանի որ դրանք իրենց եկամտի հիմնական աղբյուրն են։

Բանկերի կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) այլ եղանակներից են մուրհակները, ֆակտորինգային և ֆորֆեյտինգային վարկերը և վարկ-վարձակալությունը (լիզինգը):

Մուրհակների վարկերը բաժանվում են օրինագծերի և կրող վարկերի: Վերջիններս լինում են երկու տեսակի՝ հաշվապահական և գրավային։

Մուրհակների հաշվառումը բանկի կողմից դրանց գնումն է, որի արդյունքում դրանք ամբողջությամբ փոխանցվում են նրա տնօրինությանը, և դրանց հետ միասին գզրոցներից վճարում պահանջելու իրավունք: Քանի որ մուրհակատերը, ով օրինագիծը ներկայացրել է բանկին հաշվապահական հաշվառման համար, դրանց վրա վճարում է ստանում անմիջապես, այսինքն՝ մինչև մուրհակի վրա վճարման ժամկետի ավարտը, նրա համար դա իրականում նշանակում է բանկից վարկ ստանալ։ . Նման գործողության համար բանկը գանձում է տոկոս, որը կոչվում է զեղչի տոկոսադրույք կամ զեղչ: Դրա արժեքը որոշվում է հաճախորդի հետ համաձայնությամբ՝ կախված մինչև օրինագծի մարման ժամկետը մնացած ժամանակահատվածից: Զեղչի տոկոսադրույքը բանկի կողմից պահվում է հաշվի գումարից անմիջապես, այսինքն՝ դրա հաշվառման (գնման) պահին:

Մուրհակներով ապահովված փոխառությունները տարբերվում են մուրհակների հաշվառումից, նախ՝ նրանով, որ մուրհակի սեփականությունը չի փոխանցվում բանկին, մուրհակը միայն որոշակի ժամկետով գրավադրվում է մուրհակի տիրոջ կողմից՝ հետագայում մարելով՝ վարկը մարվում է, և երկրորդը, վարկը տրվում է ոչ թե մուրհակի ամբողջ չափով, այլ դրա անվանական արժեքի միայն 60-90%-ով:

Պարտադիր վարկը օգտագործվում է որպես գնորդ հանդես եկող ձեռնարկությունները (տնտեսավարող սուբյեկտները) սակավության դեպքում. աշխատանքային կապիտալապրանքների, ապրանքների, ծառայությունների մատակարարների հետ հաշվարկների համար. Այս դեպքում բանկը եզրակացնում է հաճախորդի հետ վարկային պայմանագիր, ըստ որի վարկառուն որպես փոխառություն է ստանում պարտատեր բանկի սեփական օրինագծերի փաթեթը, որը վերջինիս կողմից տրվել է պայմանագրով սահմանված ընդհանուր գումարի չափով։ Փոխարժեքային վարկի տոկոսադրույքը սահմանվում է ավելի ցածր, քան սովորական բանկային վարկի տոկոսադրույքը` դրամի համեմատ մուրհակների ավելի ցածր իրացվելիության պատճառով:

Ֆակտորինգ. Բանկերի ֆակտորինգային գործունեությունը կարգավորվում է Չ. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 43 «Ֆինանսավորում դրամական պահանջի զիջման դեմ»: Դրամական պահանջի զիջման դեմ ֆինանսավորման պայմանագրով մի կողմը (ֆինանսական գործակալը) փոխանցում կամ պարտավորվում է փոխանցել միջոցներ մյուս կողմին (հաճախորդին) հաճախորդի (պարտատիրոջ) դրամական պահանջի դիմաց երրորդ կողմին (պարտապանին), որը. բխում է երրորդ կողմին ապրանքների տրամադրումից, աշխատանքի կատարումից կամ ծառայությունների մատուցումից, և հաճախորդը հանձնարարում կամ պարտավորվում է փոխանցել այդ դրամական պահանջը ֆինանսական գործակալին: Ուստի, վարկի տեսքով միջոցների տրամադրումը պարտքային պահանջների կանխավճարի համար ֆակտորինգային գործունեության որոշիչ հատկանիշ է:

Forfaiting. Ֆորֆեյտինգը բանկի ձև է (կամ ֆինանսական ընկերություն) արտաքին առևտրային գործառնությունների գծով օրինագծերի և այլ պարտքային պահանջների վաճառողի կողմից առանց շրջանառության գնման միջոցով: Այն սովորաբար օգտագործվում է հիմնական միջոցների (մեքենաներ, սարքավորումներ) մատակարարելու համար մեծ գումարներերկարաժամկետ մարումներով (համաշխարհային պրակտիկայում մինչև յոթ տարի): Եթե ​​մատակարարն ի վիճակի չէ վճարողին երկարաժամկետ կոմերցիոն վարկ տրամադրել, ապա նա դիմում է բանկին (կամ բանկերի խմբին)՝ գնորդի նկատմամբ ենթադրյալ պարտքային պահանջները գնելու առաջարկով։ Այն բանից հետո, երբ բանկը գնահատում է իր ռիսկերն այս գործառնության համար, և եթե հարցը դրականորեն լուծվում է, բանկի (ֆորֆերատորի) և մատակարարի միջև կնքվում է պայմանագիր վարկի տրամադրման մասին: Դրա հիման վրա մատակարարը բանկին է փոխանցում գնորդի նկատմամբ բոլոր պահանջները, և բանկը մատակարարին վճարում է առաքման արժեքի չափը՝ հանած գնորդի պարտքային պարտավորությունների գնման համար ռեսուրսների շեղման տոկոսները, գործարքի միջնորդավճարը: , ինչպես նաեւ ծախսերի փոխհատուցման չափը։

Լիզինգ. լիզինգային գործառնություններբանկերը կամ վարկային վարձակալությունները հիմնված են օգտագործող ձեռնարկությունների կողմից արտադրական միջոցների միջին և երկարաժամկետ ժամկետով վարձակալության պայմանների վրա՝ վճարովի դիմաց: Վարձակալող ձեռնարկության համար լիզինգը իրականում հիմնական միջոցները հետաձգված վճարումների տեսքով վարկավորման միջոց է. բարենպաստ պայմաններ. Լիզինգային գործառնությունները ձեռնարկություններին թույլ են տալիս առանց սեփական միջոցների որոշակի քանակի նախնական կուտակման և առանց բանկային և այլ վարկեր ստանալու: դրամական ձևարագ ձեռք բերել և օպերատիվ կերպով ներկայացնել նոր ժամանակակից սարքավորումներ:

Վարկեր բնակչությանը. Մեր երկրում բնակչության սպառողական կարիքների համար վարկավորումը ներկայումս իրականացվում է հիմնականում Ռուսաստանի Խնայբանկի կողմից, որը վարկեր է տրամադրում ռուբլով կամ արտարժույթով, բայց միայն Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիներին: Վարկառուների համար սահմանվում է տարիքային սահմանափակում։ Վարկը տրամադրվում է 18-ից 70 տարեկան քաղաքացիներին, պայմանով, որ պայմանագրով դրա մարման ժամկետը լրանում է մինչև վարկառուի 75 տարին լրանալը։ 100 ԱՄՆ դոլարը չգերազանցող գումարով վարկ տրամադրելիս. Միացյալ Նահանգներում (կամ նրա ռուբլու համարժեքը) կամ 2 ամիսը չգերազանցող ժամանակահատվածի համար առավելագույն տարիքային շեմ չի սահմանվում։ Նախապայմանվարկ տրամադրելը գրավի առկայությունն է: Սբերբանկը որպես գրավ ընդունում է.

1) մշտական ​​եկամտի աղբյուր ունեցող Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիների երաշխիքը.

18-ից 70 տարեկան քաղաքացիներից ընդունվում է երաշխիք։ Երաշխավորների թիվը կախված է վարկի գումարից.

2) Սբերբանկի վճարունակ ձեռնարկությունների և հաճախորդ կազմակերպությունների երաշխիք.

3) ֆիզիկական անձի կողմից գրավադրված իրացվելի արժեթղթեր (խնայողական վկայագրեր, Ռուսաստանի Խնայբանկի բաժնետոմսեր և մուրհակներ, պետական ​​խնայողական վարկի պարտատոմսեր, ներքին պետական ​​արտարժույթով վարկի պարտատոմսեր).

4) իրավաբանական անձի կողմից գրավադրված իրացվելի արժեթղթեր.

5) գրավադրված անշարժ գույք. տրանսպորտային միջոցներև այլ գույք։

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 819-րդ հոդվածը բացահայտում է վարկային պայմանագրի առարկան և նախատեսում է, որ վարկային պայմանագրով բանկը կամ այլ վարկային կազմակերպությունը (պարտատերը) պարտավորվում է միջոցներ (վարկ) տրամադրել վարկառուին չափով և չափով: պայմանագրով նախատեսված պայմանները, և վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել ստացված գումարը և տոկոսներ վճարել նրա վրա: Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք. Ժամը 4-ին Մաս 2 [Էլեկտրոնային ռեսուրս]՝ ֆեդեր. 1996 թվականի հունվարի 26-ի թիվ 14-FZ օրենքը, կարմիր. թվագրված 25.05.2015թ. // Տեղեկանք իրավական համակարգ «ConsultantPlus». - Մուտքի ռեժիմ՝ http://www.consultant.ru:

Վարկային պայմանագրի կնքումը սահմանում է վարկային հաստատության և ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձի միջև իրավական պարտավորությունների առաջացումը: Վարկային պայմանագրի կնքման հիման վրա հաճախորդը սուբյեկտիվ իրավունք ունի բանկից պահանջել միջոցների ստացում պայմանագրով նախատեսված պայմաններով: Իսկ բանկն ունի օրինական պարտավորություն՝ հօգուտ հաճախորդի միջոցներ տրամադրելու կամ դրանց ստանալու հնարավորությունն ապահովելու, ինչպես նաև տոկոսների վճարման և դրամական միջոցների վերադարձ պահանջելու իրավունք։

Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգը վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին» (հաստատված է Ռուսաստանի Բանկի կողմից 1998 թվականի օգոստոսի 31-ին N 54-P (փոփոխված է 2001 թվականի հուլիսի 27-ին) կանխորոշում է. Միջոցների տրամադրման կարգը, ինչպես նաև դրա մեթոդները Սույն ընթացակարգը հասցեագրված է վարկային հաստատությանը և պետք է իրականացվի միայն այն ձևով, որով նախատեսված է Կանոնակարգով:

Այսպիսով, Ռուսաստանի Բանկը որոշել է, որ բանկի կողմից միջոցների տրամադրումը (տեղաբաշխումը) իրականացվում է իրավաբանական անձանց համար՝ միայն անկանխիկ եղանակով, միջոցները վարկավորելով հաճախորդի հաշվարկային կամ թղթակցային հաշվին/ենթահաշիվին: Այս պահանջը սահմանում է վարկային հաստատության պարտավորությունը՝ իրականացնելու տեղաբաշխում միայն այն ձևով, որով դա որոշվում է Ռուսաստանի Բանկի կողմից, որը վերահսկում է բանկային գործունեությունը: Արվեստի համաձայն. 55 FZ «Կենտրոնական բանկի մասին» հիմնական նպատակըբանկային կարգավորում և վերահսկողություն` բանկային համակարգի կայունության պահպանում, ավանդատուների և վարկատուների շահերի պաշտպանություն:

Բանկի կողմից միջոցների տրամադրումը (տեղաբաշխումը) հաճախորդին` վարկառուն, իրականացվում է բանկի լիազորված ստորաբաժանման մասնագետների կողմից կազմված և բանկի լիազորված պաշտոնատար անձի կողմից ստորագրված հրամանի հիման վրա:

Կարգում, ի տարբերություն քաղաքացիական իրավունքի պայմանագրի, նշվում է խմբի թվային նշումը վարկային ռիսկ, գրավի արժեքը (գրավի պայմանագրի առկայության դեպքում), գումարը, որի դիմաց ստացվել է բանկային երաշխիք կամ երաշխիք, պատվերին կից փաստաթղթերի ցանկը և այլ անհրաժեշտ տեղեկություններ։ Միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) նշված կարգը, ինչպես նաև վարկային ռիսկի խմբի փոփոխման կարգը փոխանցվում է բանկի հաշվապահական հաշվառման բաժին` օրվա փաստաթղթերում ներառելու համար: Նույն տեղում, հոդված 8:

Ինչպես երևում է, դրամական միջոցների տեղաբաշխման բանկային գործարքը ձևակերպվում է վարկային հաստատության միակողմանի փաստաթղթով, որը ներքին ակտ է, որի բովանդակությունը հաճախորդին չի տրամադրվում։ Այս ակտը չի կարող ենթարկվել դատական ​​վերանայման։ Բայց դա կարող է հիմք դառնալ Ռուսաստանի Բանկի կողմից աուդիտի ժամանակ վարկային հաստատությանը պատասխանատվության ենթարկելու համար։

Եթե ​​կողմերն ընդունում են լրացուցիչ համաձայնագրեր միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) պայմանների փոփոխման վերաբերյալ (միջոցների տրամադրում/տեղաբաշխում, միջոցների մարում (վերադարձ), ներառյալ տոկոսների վճարումը) և/կամ. տոկոսադրույքներըև այլ պայմաններով, բանկի լիազորված պաշտոնատար անձի ստորագրությամբ բանկի հաշվապահական ստորաբաժանումին կազմվում է կարգադրություն վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին» (հաստատված է ս.թ. Ռուսաստանի բանկը 1998 թվականի օգոստոսի 31-ին N 54-P (փոփոխվել է 2001 թվականի հուլիսի 27-ին) // // «ConsultantPlus» հղում իրավական համակարգ - Մուտքի ռեժիմ՝ http://www.consultant.ru..

Քաղաքացիական օրենսգիրքը, մյուս կողմից, նմանատիպ իրավասություն է նախատեսում Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 452-րդ հոդվածում, որը նախատեսում է, որ պայմանագիրը փոփոխելու կամ դադարեցնելու մասին համաձայնությունը կնքվում է նույն ձևով, ինչ պայմանագիրը, եթե այլ բան չի բխում: օրենքից, այլ իրավական ակտերից, պայմանագրից կամ սովորույթներից։

Վերոնշյալ երկու հոդվածներից պարզ է դառնում, որ այդ ակտերը կարգավորում են բովանդակությամբ տարբեր, բայց փաստացի նույն հարաբերությունների վերաբերյալ իրավահարաբերությունները. պայմանագրի պայմանները փոխելով, միայն այդ փոփոխությունների իրականացման կարգն է տարբեր։ Իսկ փաստացի գործողությունների անհամապատասխանությունն այս պահանջներին հանգեցնում է տարբեր իրավական հետեւանքների։ Այսպիսով, քաղաքացիական օրենսդրությամբ փոփոխություններ կատարելու ձևի խախտումը ենթադրում է այնպիսի լրացուցիչ համաձայնագրի (որի միջոցով փոփոխություն կկատարվի հիմնական պայմանագրի մեջ) չկնքված կամ անվավեր ճանաչում, եթե փոփոխության ներդրումը հակասում է սույն օրենքի պահանջներին: օրենք. Հրամանի վերաբերյալ բանկի լիազորված պաշտոնատար անձի ստորագրության բացակայությունը կամ սույն կարգադրության բացակայությունը որևէ կերպ չի կարող հիմք հանդիսանալ նման փոփոխությունն անվավեր ճանաչելու համար:

Այս պահանջի սահմանումը և դրա հետագա խախտումը (պատվերի բացակայությունը) ոչ մի կերպ չի ազդում բանկի հաճախորդների օրինական շահերի վրա, չի ազդում բանկի և հաճախորդի միջև արդեն իսկ ծագած իրավահարաբերությունների բովանդակության վրա: Հետևաբար, այն չի կարող օգտագործվել Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 168-րդ հոդվածի համաձայն անվավեր ճանաչելու համար, որպես գործարք, որը կատարվել է օրենքի և այլ կարգավորող իրավական ակտի պահանջների խախտմամբ: Վերոնշյալ կանոններից բխում է, որ որոշակի իրավական հետևանքների ձեռքբերմանն ուղղված գործողությունները (տոկոսադրույքի փոփոխություն) ենթարկվում են տարբեր ընթացակարգերի և պայմանների՝ նման ազդեցության հասնելու համար։ Քաղաքացիական իրավունքի հարաբերություններում վարկային հաստատությունը պայմանագրում պետք է նախատեսի փոփոխման կարգը էական պայման, կազմել այս փոփոխությունը պատշաճ (գրավոր) ձևով, նման փոփոխությունը պայմանավորվել հաճախորդի հետ (եթե այլ բան նախատեսված չէ կողմերի համաձայնությամբ):

Ինչպես ճիշտ նշել է Բրագինսկի Մ. պատկանում է (հանրային իրավունքի կամ մասնավոր իրավունքի հարաբերությունների) և ինչ է նշանակում, ասենք, օրենսդրություն կամ դատական ​​պրակտիկահամապատասխան կատեգորիաների մեջ: Ակնհայտ է, որ վարկի հետ կապված որևէ խնդիր քննարկելիս քաղաքացիական իրավունքի ոլորտում վարկային իրավահարաբերությունները (օրինակ, բանկի կողմից վարկի մարման պահանջի իրավունքի նույն փոխանցման հնարավորությունը վարկային կազմակերպություն չհանդիսացող անձին. ), չի կարելի ելնել հանրային իրավունքի դրույթներից (օրինակ՝ բանկային կարգավորման և վերահսկողության մասին օրենսդրությունից) և, անդրադառնալով բանկի ավանդատուների կամ այլ պարտատերերի իրավունքների և օրինական շահերի ոտնահարմանը, պահանջել վարկի ճանաչում. համաձայնագիր կամ գործարք՝ վարկի անվավեր վերադարձման պահանջի իրավունքի զիջման վերաբերյալ: Հակառակ դեպքում, անհրաժեշտ կլիներ ցանկացած վարկային պայմանագրի օրինականությունն ու վավերականությունը կախված դարձնել վարկատու բանկի կողմից Ռուսաստանի Բանկի տարբեր ստանդարտների վարկ տրամադրելիս և բանկի սեփական վարկային քաղաքականության պահանջներից, ինչը կարող է խաթարել գույքի շրջանառության հիմքերը Պայմանագրային իրավունք. Գիրք հինգ. Երկու հատորով. Հատոր 1. Վարկային պայմանագիր, բանկային վարկ / Braginsky M.I., Vitryansky V.V. - Մ.: Կանոնադրություն, 2011. -S.157 ..

Վարկային պայմանագրի պայմանների միակողմանի փոփոխության հնարավորությունը լայնորեն կիրառվում է բանկերի կողմից, և այդ հնարավորությունը նախատեսված է վարկային պայմանագրերում։ Այնուամենայնիվ, եթե սպառողները պաշտպանված են օրենքով, որն արգելում է բանկերին փոխել ֆիզիկական անձանց՝ սպառողների հետ վարկային պայմանագրերի տոկոսադրույքը, ապա իրավաբանական անձանց նկատմամբ. անհատ ձեռնարկատերերՆման սահմանափակումը չի կիրառվում, և հաճախ այդպիսի հաճախորդները գտնվում են խոցելի վիճակում:

Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն արբիտրաժային դատարանի նախագահության 2012 թվականի մարտի 6-ի N 13567/11 որոշման N A71-10080/2010 գործով, այն իրավիճակում, երբ վարկային պայմանագրի կողմերը, մի կողմից, գտնվում են. , ձեռնարկատեր, իսկ մյուս կողմից՝ մեծ բանկՔաղաքացիական օրենսգրքի 1-ին, 10-րդ հոդվածների դրույթների ուժով պետք է բացառվի վարկային հաստատության հնարավորությունը՝ գործողություններ ձեռնարկել կոնտրագենտների նկատմամբ անհիմն սահմանափակումներ մտցնելու կամ կոնտրագենտների կողմից իրենց իրավունքների իրականացման համար ոչ ողջամիտ պայմաններ սահմանելու համար: /2010 թ. -Г33 Պահանջ՝ տոկոսադրույքի փոփոխման առումով վարկային պայմանագիրը չկնքված ճանաչելու մասին [Էլեկտրոնային ռեսուրս] // «ConsultantPlus» հղում իրավական համակարգ. - Մուտքի ռեժիմ՝ http://www.consultant.ru: .

Վարկային պայմանագրով նախատեսված իրավունքն իրականացնելիս ք միակողմանիՓոխառության պայմանները փոխելու համար բանկը պետք է գործի քաղաքացիական իրավունքների իրականացման թույլատրելի սահմաններում և ապացուցի այն հիմքերի առկայությունը, որոնցով պայմանագրի պայմաններով բանկի կողմից հնարավոր է միակողմանիորեն փոխելու գումարի չափը: Վարկի համար վճար (տոկոս) կապված է.

Ժամկետից հետո պարտավորությունները չկատարելը սահմանափակման ժամկետըքաղաքացիական իրավունքում ենթադրում է երկու կողմերի պարտավորությունների դադարեցում: Այնուամենայնիվ, N 54-P կանոնակարգի պահանջի համաձայն, տրամադրված (տեղաբաշխված) միջոցների գծով պարտքը, որը վատ և (կամ) ճանաչվել է որպես անիրատեսական հավաքագրման համար Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով, դուրս է գրվում հաշվեկշռից: համար ստեղծված պահուստի հաշվին պարտատեր բանկի հնարավոր կորուստներըվարկերի գծով, իսկ դրա թերության դեպքում վերագրվում է հաշվետու տարվա վնասներին։ Հաշվետու տարում ստացված վնասի փոխհատուցումն իրականացվում է Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով:

Տրամադրված (տեղաբաշխված) միջոցների գծով չմարված պարտքի, ներառյալ տոկոսների, դուրսգրումը պարտատեր բանկի հաշվեկշռից դրա չեղարկումը չէ, այն արտացոլվում է հաշվեկշռից դուրս գրվելու օրվանից առնվազն հինգ տարի ժամկետով: - անջատված է դրա հավաքագրման հնարավորությունը վերահսկելու համար: ) վարկային հաստատությունների կողմից միջոցների և դրանց վերադարձի (մարման) «[Էլեկտրոնային ռեսուրս]. հաստատված է Ռուսաստանի Բանկի կողմից 1998 թվականի օգոստոսի 31-ին N 54-P, փոփոխված հուլիսին: 27, 2001 / / ConsultantPlus իրավական հղման համակարգ: - Մուտքի ռեժիմ՝ http: //www.consultant.ru..

Այսպիսով, վերը նշվածից երևում է, որ իրավական կարգավորումըԲանկային գործառնությունների կարգավորիչ - Ռուսաստանի Բանկի իրավական ակտերը տարբերվում են քաղաքացիական-իրավական մեթոդից՝ հրամայական, ոչ թե դիսպոզիտիվ, սահմանում են այլ տեսակի սուբյեկտիվ իրավունքների և պարտականությունների բովանդակություն: Պետք է համաձայնել Բրագինսկի Մ.Ի., Վիտրյանսկի Վ.Վ. այն առումով, որ երբ օրենսդիրը խոսում է բանկային գործառնությունների մասին, վարկային հաստատության գործողությունների բոլորովին այլ կողմ է ենթադրվում, քան նրանց կենտրոնացումը քաղաքացիական իրավունքների և պարտավորությունների (գործարքների) առաջացման, փոփոխության կամ դադարեցման վրա: Տվյալ դեպքում խոսքը վարկային հաստատության գործողությունների մասին է՝ որպես ձեռնարկատիրական գործունեության որոշակի տեսակներ, որոնք վարկային հաստատության կողմից կարող են իրականացվել միայն Ռուսաստանի Բանկի կողմից տրված լիցենզիա ունենալու դեպքում:

Այսպիսով, «բանկային գործառնություններ» հասկացությունը ենթադրում է, առաջին հերթին, վարկային հաստատության համապատասխան գործողությունների հանրային իրավունքի ասպեկտը, այն է՝ Ռուսաստանի Բանկի կողմից դրանց կատարման թույլտվության առկայությունը և բանկային օրենսդրությանը ենթարկվելը։ կարգավորում և վերահսկողություն - մասնավոր իրավահարաբերությունների հարթությունում վարկային հաստատության նույն գործողությունները, որոնք կատարվել են, իհարկե, քաղաքացիական իրավունքի գործարքների տեսքով, այս ասպեկտը չի կարող ունենալ. իրավական արժեքերբ խոսում ենք բանկային գործունեության լիցենզավորման մասին.Պայմանագրային իրավունք. Գիրք հինգ. Երկու հատորով. Հատոր 1. Վարկային պայմանագիր, բանկային վարկ / Braginsky M.I., Vitryansky V.V. - Մ.: Կանոնադրություն, 2011. - 650 էջ.

Սեփական անունից և սեփական հաշվին որպես բանկային գործառնություն ավանդներում ներգրավված միջոցների տեղաբաշխումը նախատեսված է Արվեստի 1-ին մասի 2-րդ կետով: Բանկային գործունեության մասին օրենքի 5. Բայց այնտեղ այն միայն կոչվում է. Իսկ այս բանկային գործառնության իրականացման կոնկրետ կանոնները նախատեսված են Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-Պ կանոնակարգով:

Ինչպես արդեն նշվել է Գլ. 2 դասագիրք, դոկտրինալ առումով ցանկացած բանկային գործառնությունում միշտ կա երեք բաղադրիչ (գործառնության նպատակներ, տեխնոլոգիա, գործունեության ռիսկերի կառավարում):

Այս դեպքում, ֆոնդերի տեղաբաշխման հետ կապված, այս երեք բաղադրիչները նույնպես պետք է լինեն, բայց միայն կոնկրետ բովանդակությամբ լցված։

Այս բանկային գործառնությունում, ըստ սահմանման, պետք է լինեն՝ ա) բանկային գործունեության առարկան և նպատակները. բ) միջոցների տրամադրման և մարման կարգը, ներառյալ երկուսի հաշվառումը. գ) վարկ տրամադրելիս և սպասարկելիս ֆինանսական չափանիշներին համապատասխանելը, վարկի պարտքի համար պահուստներ ստեղծելը. Եկեք վերլուծենք այս բանկային գործառնությունը բանկային գործունեության բովանդակության ուսումնասիրության համար իմ կողմից նշած մեթոդաբանության տեսանկյունից:

Առաջին երկու բաղադրիչները կարգավորվում են Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-Պ կանոնակարգով: Երրորդ բաղադրիչը կարգավորվում է Ռուսաստանի Բանկի այլ կանոնակարգերով, այսինքն. դրանք, որոնք կարգավորում են տնտեսական չափանիշները և վարկերի և դրան համարժեք պարտքերի համար պահուստների ստեղծումը։

Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգը հստակորեն արտահայտում է բանկային գործունեության երկրորդ բաղադրիչը,դրանք. կանոնակարգված դրամական միջոցների տրամադրման կարգըվարկային հաստատություններ և նրանց վերադարձըվարկային հաստատություն.

Եկեք ուշադրություն դարձնենք Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-Պ կանոնակարգի վերնագրին. Այս բանկային գործառնության անվանումը վերաբերում է ոչ միայն վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրմանը (տեղաբաշխմանը), այլև դրանց վերադարձին (մարմանը): Որովհետև վարկային հաստատություն դրամական միջոցները հետ վերադարձնելու (մարման) կարգը նույնպես բանկային գործառնություն է։

Ուշադրություն դարձնենք այս պահին այն պատճառով, որ գործնականում այդ կարգը հաճախ խախտվում է։ Բանկերը քաղաքացիներին տրամադրում են վարկեր, մասնավորապես հիփոթեքային վարկեր, որոնց չմարելու կամ վճարումները ուշացնելու դեպքում կատարում են պահանջների հանձնարարական դրանց նկատմամբ։ Ընդ որում, պահանջի իրավունքը զիջվում է ոչ թե բանկին, այլ ցանկացած կազմակերպության։ Մինչդեռ, եթե նման կազմակերպությունը չունի բանկային գործունեության լիցենզիա, ապա պարզվում է, որ բանկը խախտում է Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգի պահանջները այն դեպքում, երբ նա իրեն զիջում է պահանջի իրավունքները՝ համաձայն սույն օրենքի պահանջների. վարկային պայմանագիր.

Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգի 1.1 կետը սահմանում է, որ այն նախատեսում է բանկերի կողմից հաճախորդներին, այդ թվում՝ այլ բանկերի միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) գործառնությունների իրականացման կարգը՝ օրինական և. անհատներ(ընդ որում, անկախ նրանից, թե նրանք ունեն կամ չունեն այս բանկում հաշվարկային, ընթացիկ, ավանդային, թղթակցային հաշիվներ), և բանկերի հաճախորդների կողմից ստացված միջոցների վերադարձը (մարումը), ինչպես նաև այդ գործառնությունների հաշվառումը:

Այժմ կանդրադառնանք այն հարցին, թե որ հարաբերությունները չեն տարածվում Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-Պ կանոնակարգով։ Կանոնակարգը սահմանում է, որ այն չի տարածվում Ռուսաստանի Բանկի և բանկերի միջև փոխհարաբերությունների վրա՝ միջոցների տեղաբաշխման համար: Այս հարաբերությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ և Ռուսաստանի Բանկի համապատասխան կանոնակարգերով:

Բացի այդ, Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-I կանոնակարգը չի կարգավորում բանկային հաշիվների բացման և վարման հարաբերությունները: Այս ընթացակարգը կարգավորվում է օրենքով և Ռուսաստանի Բանկի համապատասխան հրահանգներով, մասնավորապես, Ռուսաստանի Բանկի թիվ 153-I հրահանգով:

Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգի այս կետը կարևոր է՝ հաշվի առնելով, որ վարկը կարող է տրամադրվել օվերդրաֆտի ձևով։ Ուստի այս դրույթը նույնպես չի կիրառվում այս առումով։

Նույն տեղում, Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգի 1.5-րդ կետում սահմանվում է, որ դրա նորմերը չեն կարգավորում բանկերի կողմից դրամական միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) գործառնությունները, որոնք իրականացվում են բանկային պլաստիկ քարտերի միջոցով: բանկ, ինչպես նաև բանկային գործառնություններ՝ արժեթղթերում բանկային միջոցների տեղաբաշխման համար (պարտատոմսեր, ավանդի վկայագրեր, մուրհակներ և այլն): պարտատոմսերթողարկողներ): Այս գործառնությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ և Ռուսաստանի Բանկի համապատասխան կանոնակարգերով, մասնավորապես, բանկային քարտերի հետ կապված - Ռուսաստանի Բանկի թիվ 266-P կանոնակարգ: Այս կետը նաև իրավաբանորեն կարևոր է։

Բանկերը իրենց հաճախորդներին վարկավորում են միջոցով բանկային քարտեր. Հետևաբար, Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգն այս առումով նույնպես չի կիրառվում, եթե բանկը դիմել է. ԿՐԵԴԻՏ քարտ. Միաժամանակ հարց է առաջանում, թե ինչպես են փոխկապակցվում «Ֆիզիկական անձին դրամարկղի միջոցով կանխիկ վարկ տրամադրելը» և «բանկոմատի միջոցով ֆիզիկական անձին վարկ տրամադրելը» հասկացությունները։ Գրականությունը նշում է, որ ֆիզիկական անձանց առնչությամբ բանկոմատների վրա կարող է կիրառվել նաև «կանխիկ գումար բանկի դրամարկղով» արտահայտությունը (ենթադրելով, որ բանկոմատը հանդիսանում է բանկի կանխիկացման բաժինը): Այնուամենայնիվ, այստեղ կիրառվում է հատուկ ընթացակարգ. Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգի 1.5-րդ կետի համաձայն, այս փաստաթուղթը «չի կարգավորում բանկերի կողմից դրամական միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) գործառնությունները, որոնք իրականացվում են բանկային պլաստիկի միջոցով: քարտեր»:

Ինչպես արդեն նշվեց, այս բանկային գործառնության երկրորդ բաղադրիչը մանրամասնորեն կարգավորվում է։ Բանկի կողմից միջոցների տրամադրումը (տեղաբաշխումն) իրականացվում է հետևյալ հաջորդականությամբ.

• - իրավաբանական անձանց համար` անկանխիկ եղանակով` վարկառու հաճախորդի` համաձայնագրի հիման վրա բացված հաշվարկային կամ թղթակցային հաշվին/ենթահաշիվին դրամական միջոցների մուտքագրմամբ. բանկային հաշիվ. Նույն ընթացակարգը կիրառվում է վճարային փաստաթղթերի վճարման և վճարման համար միջոցներ տրամադրելու դեպքում աշխատավարձեր;
• - ֆիզիկական անձինք՝ անկանխիկ եղանակով. Գումարը մուտքագրվում է ֆիզիկական անձի հաճախորդ-վարկառուի բանկային հաշվին, որը Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգի իմաստով նշանակում է նաև ֆիզիկական անձանց կողմից ներգրավված ավանդների (ավանդների) գումարների հաշվառման հաշիվ: բանկը բանկում կամ կանխիկ դրամով բանկի դրամարկղով (կետ 2.1. 2): Կարծում եմ, որ «բանկի կողմից բանկում ներգրավված ֆիզիկական անձանց ավանդների (ավանդների) գումարների հաշվառման հաշիվը» հաշիվ է. հաշվառում. Հետևաբար, ինձ թվում է, որ այս կանոնի նշված ձևակերպումը ճիշտ չէ։ Բանկը պարտավոր է ֆիզիկական անձին տրամադրել դրամական միջոցներ` դրանք մուտքագրելով ֆիզիկական անձի բանկային հաշվին, քանի որ ֆիզիկական անձը իրավունք չունի տնօրինելու հաշվապահական հաշիվները: Անհատը կարող է կառավարել իր բանկային հաշիվը: Իսկ 2.1.2 կետում. Ռուսաստանի Բանկի No 54-P կանոնակարգերը խոսում են ոչ թե բանկային հաշվի, այլ հաշվի մասին, որում պահվում են բանկի կողմից ֆիզիկական անձանցից ներգրավված ավանդների գումարները։

Ինչ վերաբերում է արտարժույթով վարկերին, ապա Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-11 կանոնակարգի 2.1.3 կետը նախատեսում է, որ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց արտարժույթով միջոցների տրամադրումը (տեղաբաշխումը) իրականացվում է լիազորված բանկերի կողմից անկանխիկ եղանակով:

Ինչ եղանակներով են միջոցները տրամադրվում բանկի հաճախորդներին - այս հարցը արտացոլված է Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-11 կանոնակարգի 2.2 կետի նորմերում:

Բանկի կողմից միջոցների տրամադրումը (տեղաբաշխումը) բանկի հաճախորդներին իրականացվում է հետևյալ եղանակներով.

• - նախ, դա կարող է լինել միջոցների միանվագ փոխանցում Կանոնակարգի 2.1 կետում նշված բանկային հաշիվներին կամ վարկառուին` ֆիզիկական անձին կանխիկ գումարի տրամադրում.
• – երկրորդ՝ նշված գումարը կարելի է տրամադրել բացելով վարկային գիծ. Կանոնակարգը սահմանում է, որ կնքվում է պայմանագիր/համաձայնագիր, որի հիման վրա վարկառու հաճախորդը ձեռք է բերում դրամական միջոցներ ստանալու և օգտագործելու իրավունք՝ սահմանված ժամկետում հետևյալ պայմաններից մեկով (Կանոնակարգի 2.2 կետ).
  • ա) հաճախորդ-վարկառուին տրամադրված միջոցների ընդհանուր գումարը չպետք է գերազանցի առավելագույն չափը(սահմանաչափ) համաձայնագրում/համաձայնագրում նշված՝ «թողարկման սահմանաչափ».
  • բ) պայմանագրի/համաձայնագրի գործողության ընթացքում փոխառու հաճախորդի միանվագ պարտքի չափը չի գերազանցում սույն պայմանագրով/համաձայնագրով սահմանված սահմանաչափը՝ «պարտքի սահմանաչափը»:

Միևնույն ժամանակ, վարկային կազմակերպությունները իրավունք ունեն սահմանափակել վարկառու հաճախորդին տրամադրվող միջոցների չափը վերջինիս կողմից բացված վերջին վարկային գծի շրջանակներում՝ միաժամանակ ներառելով վերը նշված երկու պայմանները համապատասխան պայմանագրում/համաձայնագրում, ինչպես նաև. ինչպես ցանկացած այլ օգտագործում լրացուցիչ պայմաններ, սույն «բ» ենթակետով սահմանված պահանջների միաժամանակյա կատարմամբ.

Հաճախորդ-վարկառուի համար վարկային գիծ բացելու պայմաններն ու կարգը կողմերը սահմանում են կա՛մ հատուկ ընդհանուր (շրջանակային) պայմանագրով/համաձայնագրով, կա՛մ ուղղակիորեն՝ միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) պայմանագրով:

Վարկային գծի բացումը միջոցների տրամադրման պայմանագրի կնքումն է, որի պայմաններն իրենց տնտեսական բովանդակությամբ տարբերվում են վարկառու հաճախորդին միջոցների միանվագ (միանվագ) տրամադրում նախատեսող պայմանագրի պայմաններից:

Բացի այդ, ին մեթոդական առաջարկություններ 05.10.1998 թ. No. 273-T Ռուսաստանի Բանկի թիվ 54-P կանոնակարգի (այսուհետ՝ Մեթոդական հանձնարարականներ), որոշվում է, որ մինչև բանկը որոշում կայացնի՝ միջոցներ տրամադրելու նպատակահարմարության վերաբերյալ: հաճախորդը, պարտատեր բանկը պետք է ուշադիր ուսումնասիրի վարկառուի կողմից ներկայացված բոլոր փաստաթղթերը (բաղկացուցիչ փաստաթղթերի պատճեններ, հաշվապահական հաշվառում, վիճակագրություն, ֆինանսական հաշվետվությունները, հաշվեկշիռը և դրան կից հավելվածները, կատարողականի անհատական ​​ցուցանիշների վերծանում):

Ուղեցույցում նշվում է, որ վարկ տրամադրելուց առաջ անհրաժեշտ է վերլուծել բիզնես պլանը, շուկայավարման, արտադրության և կառավարման պլանները, կանխատեսումը. դրամական հոսքերվարկառուն իր գործընկերների հետ տրամադրված միջոցների մարման ժամկետի համար (վարկառուի հաճախորդի մուտքերի և վճարումների ժամանակացույցը). Բացի այդ, անհրաժեշտ է վերլուծել վարկավորված գործարքի տեխնիկատնտեսական հիմնավորումը: Հիմնական բանը վարկավորված գործարքի հավաստիությունը ստուգելն է, ուսումնասիրելը վարկային պատմությունհաճախորդ-վարկառու, վերլուծել հաճախորդ-վարկառուի պարտավորությունների գծով պարտքի առկայության կամ բացակայության հարցը, ներառյալ ժամկետանցները, ստուգել հաճախորդ-վարկառուի պաշտոնատար անձանց լիազորությունները, որոնք ստորագրում են միջոցների տրամադրման պայմանագիրը, ստուգել առկայությունը և գրավի որակը (գրավ, բանկային երաշխիք, երաշխիքներ, ապահովագրման կարգև այլն), գնահատեք ստացված տեղեկատվությունը:

Այն դեպքերում, երբ վարկառու հաճախորդը չի սպասարկվում պոտենցիալ վարկատու բանկի կողմից (այսինքն՝ չունի թղթակից, հաշվարկ, ընթացիկ հաշիվ), ապա վերը նշված փաստաթղթերից և տեղեկատվությունից բացի, նրանից պետք է ստանալ ստորագրության նմուշի քարտ: լիազորված անձինք վարկային հաստատության հետ կնքում են համապատասխան գործարքներ և տնօրինում փոխառու կազմակերպության միջոցները:

Մեթոդական հանձնարարականները, մասնավորապես, սահմանում են, որ նախքան միջոցներ տրամադրելու նպատակահարմարության մասին որոշում կայացնելը, պետք է կազմակերպվեն և անցկացվեն հանդիպումներ-հարցազրույցներ պոտենցիալ բանկային վարկառուի հետ։ Նման հարցազրույցները փոխառու հաճախորդի հետ պետք է անցկացվեն կանոնավոր հիմունքներով, իսկ դրանից հետո՝ պայմանագրի գործողության ընթացքում:

Թե ինչպես է կայացվում վարկ տրամադրելու որոշումը, այն խնդիրն է, որը մանրամասն ներկայացված է Մեթոդական առաջարկություններում: Որոշումն ընդունվում է վերլուծության հիման վրա ֆինանսական վիճակվարկառուն; իր վարկային վճարունակության մակարդակը. վարկի գրավի որակը և իրացվելիությունը. տեղաբաշխված դրամական միջոցների ապահովության բավարարության հաշվարկը՝ հաշվի առնելով վճարման ենթակա տոկոսները և պարտատեր բանկի հնարավոր ծախսերը՝ կատարման ստացման պահից. որոշակի հաճախորդի վարկավորման հետ կապված ռիսկերի գնահատում (հատկապես դատարկ վարկեր տրամադրելիս), ներառյալ վարկային ռիսկի վերլուծությունը, արժութային ռիսկ(արտարժույթով միջոցներ տրամադրելիս), արդյունաբերության ռիսկը (վերլուծում է այն ոլորտի վիճակը, որին պատկանում է վարկառուն) և այլ ռիսկեր:

Միջոցների տրամադրման մասին որոշումը կայացնելուց հետո վարկային հաստատության լիազորված մասնագետները պատրաստում են պայմանագրի տեքստը: Այնուհետեւ պետք է համապատասխան պայմանագիր կնքվի։ Սա կարող է լինել ընդհանուր վարկային պայմանագիր, վարկային պայմանագիր, ավանդային պայմանագիր, վարկային պայմանագիր, բանկային հաշվի պայմանագիր կամ միջոցների տեղաբաշխման այլ պայմանագիր:

Պայմանագրով սահմանվում են բանկի կողմից տեղաբաշխված միջոցների տրամադրման և վերադարձի (մարման) հիմնական պայմանները: Այն պետք է սահմանի այն նպատակները, որոնց համար տրամադրվում է վարկը:

Վարկառուի կողմից ներկայացված փաստաթղթերը, վարկային հաստատության հարցումներին ստացված պատասխանները, ինչպես նաև միջոցների տրամադրման փաստը հաստատող փաստաթղթերը, ներառյալ պայմանագիրը/համաձայնագիրը. լրացուցիչ պայմանագրերդրան գրավի պայմանագրերը և այլ պայմանագրերն ու պատվերների պատճենները պետք է պահվեն հաճախորդ-վարկառուի թղթապանակում, որը վարվում է պարտատեր բանկի կողմից:

Հաճախորդին միջոցներ տրամադրելու փաստը հաստատող փաստաթուղթը քաղվածք է թղթակցի, հաշվարկի, ընթացիկ հաշիվհաճախորդին, ինչպես նաև վարկային կամ միջբանկային ավանդային հաշիվ կամ այլ տեղաբաշխված միջոցների հաշվառման հաշիվ:

Վարկային կազմակերպությունը որոշում է հաճախորդ-վարկառուների դոսյեների ձևավորման կարգը և կազմակերպում դրանց պահպանումը առնվազն 5 տարի ժամկետով: Պահպանման սահմանված ժամկետները լրանալուց հետո դրանք տեղափոխում է արխիվ, որտեղ սահմանված կարգով պահպանվում են հաճախորդների գործերը։

Մեթոդական հանձնարարականները սահմանում են, որ վարկային հաստատության համապատասխան ստորաբաժանումը պարտավոր է կազմակերպել վարկառու հաճախորդների կողմից իրենց տրամադրված միջոցների մարման (մարման) պայմանների և դրանց նկատմամբ տոկոսների վճարման ամենօրյա մոնիտորինգ, ներառյալ վարկերի գծով ժամկետանց պարտքի վիճակը: վարկառու հաճախորդների և անհրաժեշտ միջոցներ ձեռնարկել դրա մարման համար:

Բանկը պարտավոր է մշակել և հաստատել համապատասխան ներքին փաստաթղթեր, որոնք որոշում են միջոցների տեղաբաշխման (տրամադրման) քաղաքականությունը, ինչպես նաև. հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունև դրա իրականացման մոտեցումները. ա) փաստաթղթեր, որոնք սահմանում են բանկի կողմից միջոցների տեղաբաշխման վերաբերյալ որոշումների կայացման ընթացակարգերը. բ) գերատեսչությունների միջև գործառույթների և լիազորությունների բաշխումը սահմանող փաստաթղթեր և պաշտոնյաներըբանկա; բ) փաստաթղթեր, ներառյալ ներքին կանոններմիջոցների տեղաբաշխում, ներառյալ բանկի հաճախորդներին վարկավորման կանոնները.

Ռուսաստանի Բանկի 2005 թվականի հունվարի 17-ի «Բանկերի հետ կապված անձանց հետ գործարքների և գործարքներից բխող ռիսկերի գնահատման մասին» N 2-T նամակը, բանկային կանոնների հետ մեկտեղ պարունակում է քաղաքացիական իրավունքի կանոններ, որոնք, մեր կարծիքով. , անընդունելի է։

Ինչ վերաբերում է բանկային գործունեության երրորդ բաղադրիչ(տնտեսական չափանիշներին համապատասխանելը և վարկերի համար պահուստների ստեղծումը), այնուհետև դրանք կարգավորվում են Ռուսաստանի Բանկի այլ կանոնակարգերով: Հիշեցնենք, որ դրամական միջոցների տեղաբաշխման համար բանկային գործունեության էական տարրը ռիսկերի կառավարումն է և պահուստների ստեղծումը: Ռուսաստանի Բանկի 03.12.2012թ. թիվ 139-I «Պարտադիր բանկային գործակիցների մասին» և թիվ 112-I 31.03.2004թ. «Հիփոթեքով ապահովված պարտատոմսեր թողարկող վարկային կազմակերպությունների համար պարտադիր ստանդարտների մասին» հրահանգները նախատեսում են մի շարք ստանդարտներ. վարկային կազմակերպությունը պետք է համապատասխանի .

Վարկային կազմակերպությունը պարտավոր է իրականացնել ակտիվների դասակարգում` առանձնացնելով կասկածելի և վատ պարտքերը և ստեղծել պահուստներ (միջոցներ) հնարավոր կորուստները ծածկելու համար Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով: Այն պարտավոր է պահպանել «Ռուսաստանի բանկի մասին» օրենքի համաձայն սահմանված պարտադիր գործակիցները, որոնց թվային արժեքները սահմանվում են Ռուսաստանի Բանկի կողմից՝ համաձայն դաշնային օրենքի:

Վարկային հաստատությունը պետք է գործի ներքին վերահսկողություն, որը, ի թիվս այլ բաների, պետք է ստուգի Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգով նախատեսված պահանջների համապատասխանությունը:

• Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի դեկտեմբերի 3-ի «Պարտադիր բանկային գործակիցների մասին» թիվ 139-I հրահանգը:
• Տես՝ Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգ թիվ 242-P.

Հատկանշական է, որ այս բանկային գործողությունը, որը հենց դրա անվանումն է տրված «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 5-րդ հոդվածի 2-րդ կետում (այսուհետ՝ Դաշնային օրենք), չի պարունակում «վարկ» տերմինը. «.

Քանի որ վարկային հաստատության կողմից ներգրավված միջոցների տեղաբաշխումը չի սահմանափակվում միայն բանկային վարկ. Օրինակ՝ վարկային կազմակերպությունը կարող է գնել արժեթղթեր, մուրհակներ, թանկարժեք մետաղներ և իրականացնել այլ ակտիվ գործողություններ։ Բայց իհարկե ամենամեծը տեսակարար կշիռըիր ակտիվ գործառնություններում ավանդաբար վերցրել է բանկային վարկեր:

1). Միջոցների տեղաբաշխման համար վարկային և բանկային գործառնություն

Բանկային վարկը վարկային հաստատության կողմից ներգրավված միջոցների տեղաբաշխման բանկային գործառնության տեսակ է:

Բանկային պրակտիկայում «վարկ» և «վարկ» տերմինները հաճախ օգտագործվում են որպես համարժեք տերմիններ: Սրանում համոզվելու համար բավական է նայել վարկային կազմակերպություններում հաշվառման կանոնները։ Նման տերմինների օգտագործումն այնքան լայն տարածում է գտել և դարձել առօրյա, մասնագիտական ​​օգտագործման մաս, որ այն փոխելու փորձերն իմաստ չունեն։ Վարկային հաստատությունների օգտագործումը ինֆորմացիոն տեխնոլոգիաԵվ ծրագրային արտադրանքորտեղ օգտագործվում է տերմինը. Չնայած Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի համաձայն, վարկային պայմանագիրը պայմանագիր է անվճար օգտագործումըբան.

Վարկը կարող է տրվել ցանկացածի կողմից առևտրային կազմակերպություն. Վարկ կարող է տրամադրվել միայն վարկային հաստատության կողմից: Այս մոտեցումը նախկինում հիմնված էր այն փաստի վրա, որ Արվեստի 1-ին մասի «ա» պարբերությունում. 5 «Բանկային գործառնություններ և գործարքներ», 1990 թվականի դեկտեմբերի 2-ի «ՌՍՖՍՀ-ում բանկերի և բանկային գործունեության մասին» ՌՍՖՍՀ օրենքի այժմ անգործուն տարբերակի (փոփոխված 1991 թվականի դեկտեմբերի 13, 1992 թվականի հունիսի 24-ին), ա. Սահմանվել է նորմ, որը պայմանով, որ բանկերը կարող են «ներգրավել ավանդներ (ավանդներ) և վարկեր տրամադրել վարկառուի հետ պայմանագրով։ նոր հրատարակություն(ինչպես «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքը), իրավիճակը փոխվել է։

Համաձայն 1996 թվականի փետրվարի 3-ի «ՌՍՖՍՀ-ի «ՌՍՖՍՀ-ում բանկերի և բանկային գործունեության մասին» օրենքում փոփոխություններ և լրացումներ կատարելու մասին» դաշնային օրենքի, կազմակերպություններն իրավունք ունեն տոկոսներով համակարգված առևտրային վարկավորում իրականացնել՝ սկսած վարկերի տրամադրումից: ընդգրկված չէ բանկային գործառնությունների ցանկում * (310 ) Այնուամենայնիվ, մենք կարող ենք խոսել միայն առևտրային վարկավորման մասին: Եկեք ավելի մանրամասն խոսենք վարկերի տեսակների մասին: Բայց ինչ վերաբերում է բանկային վարկավորմանը, այստեղ ամեն ինչ ավելի բարդ է. .

«Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքը, մասնավորապես՝ դրա 5-րդ հոդվածը, սահմանում է, որ բանկային գործառնությունները ներառում են. սույն հոդվածի 1-ին մասի 1-ին կետում նշված՝ իրենց անունից և իրենց միջոցների հաշվին հավաքագրել են դրամական միջոցներ...»: Ինչպես երևում է վերը նշված մեջբերումից, դրանում բացակայում է «վարկ» տերմինը։ Երկրորդ բանկային գործառնության ձևակերպման մեջ հղում է արվում սույն հոդվածի առաջին մասի 1-ին կետին: Իսկ այս պարբերությունում նշված են ոչ թե ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց ներգրավված բոլոր դրամական միջոցները, այլ միայն նրանց մուծումները։

Պարզվում է, որ միայն ավանդների, այլ ոչ թե փոխառու միջոցների տեղաբաշխումը բանկային գործառնություն է, որը, ինչպես նշված է նույն Դաշնային օրենքում, պահանջում է բանկային գործունեության լիցենզիա։

Ինչպես հիշում ենք, «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 1-ին հոդվածում ասվում է, որ «վարկային հաստատությունն իրավաբանական անձ է, որն իր գործունեության հիմնական նպատակը շահույթ ստանալու համար հատուկ թույլտվության հիման վրա ( լիցենզիա) Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկ) իրավունք ունի սույնով նախատեսված բանկային գործառնություններ իրականացնել. դաշնային օրենք".

Դաշնային օրենքի 13-րդ հոդվածի 1-ին մասում ասվում է, որ «բանկային գործառնություններն իրականացվում են միայն Ռուսաստանի Բանկի կողմից սույն դաշնային օրենքով սահմանված կարգով տրված լիցենզիայի հիման վրա»: Եվ հետագայում, - Դաշնային օրենքի նույն հոդվածի 6-8-րդ մասերում ասվում է, որ «իրավաբանական անձի կողմից բանկային գործառնությունների առանց լիցենզիայի իրականացումը ենթադրում է այդպիսի իրավաբանական անձից դրա արդյունքում ստացված ամբողջ գումարի գանձում. այս գործառնությունների, ինչպես նաև այս գումարի կրկնապատիկի չափով տուգանքի գանձումը դաշնային բյուջե. Հավաքածուն պատրաստված է դատական ​​կարգըդատախազի հայցով, դաշնային օրենքով լիազորված համապատասխան դաշնային գործադիր մարմնի կամ Ռուսաստանի Բանկի հայցով:

Ռուսաստանի Բանկն իրավունք ունի ներկայացնելու արբիտրաժային դատարանառանց լիցենզիայի բանկային գործառնություններ իրականացնող իրավաբանական անձի լուծարման պահանջ.

Անօրինական բանկային գործառնություններ իրականացնող քաղաքացիները օրենքով սահմանված կարգով կրում են քաղաքացիական, վարչական կամ քրեական պատասխանատվություն:

Այսպիսով, թվում է, թե ամեն ինչ պարզ է։ Եթե ​​կազմակերպությունը բանկային գործառնություն է իրականացնում, ապա պետք է ստանա բանկային գործունեության լիցենզիա։ Բայց մնում է միայն ապացուցել, որ կազմակերպությունը բանկային գործառնություն է իրականացնում։ Այս դեպքում դա նշանակում է, որ վարկը որպես բանկային գործառնություն կարող է համարվել որպես այդպիսին, եթե կան Արվեստի 2-րդ կետում նշված նշաններ: Դաշնային օրենքի 5. Այսինքն՝ կազմակերպությունը տեղաբաշխում է ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց ներգրավված ավանդներ։ Բայց եթե այն ոչ թե ավանդներ է դնում, այլ ներգրավված այլ միջոցներ, ապա այն այլևս չի մտնում Դաշնային օրենքի պահանջների ներքո:

Ճիշտ է, Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը չափանիշներ ունի որոշելու համար, թե ով կարող է միջոցներ տրամադրել վարկային պայմանագրով: Արվեստի 1-ին մասում. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 819-ը սահմանում է, որ «վարկային պայմանագրով բանկը կամ այլ վարկային կազմակերպությունը (պարտատերը) պարտավորվում է միջոցներ (վարկ) տրամադրել վարկառուին պայմանագրով նախատեսված չափով և պայմաններով, և Վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել ստացված գումարը և տոկոսներ վճարել դրա դիմաց»: Ստացվում է, որ վարկային պայմանագիրը կապված է միայն բանկի կամ այլ վարկային հաստատության հետ։ Իսկ դա նշանակում է, որ վարկային պայմանագիր կարող է կնքել միայն վարկային կազմակերպությունը։ Բայց, ի վերջո, միջոցներ կարող են տրամադրվել ոչ թե վարկային պայմանագրով, այլ վարկային պայմանագրով։ Իսկ եթե դրանք վարկատուի սեփական միջոցներն են, ապա բանկային լիցենզիայի հետ կապված հարցեր ընդհանրապես չկան։ Այլ հարց է, եթե դա փոխառու միջոցներ. Բայց դարձյալ միայն երկու տեսակի ներգրավված միջոցներ են գործում որպես սահմանափակում՝ ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց ավանդները։

Եզրակացությունը հետևյալն է՝ ՌՍՖՍՀ «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» օրենքի չեղյալ համարված խմբագրությամբ վարկը սահմանվել է որպես բանկային գործառնություն։ Այժմ վարկը գործում է որպես գործարք, իսկ բանկային գործառնությունը դրա իրականացման տեխնոլոգիան է։ Դաշնային օրենքում այս տեխնոլոգիան նշվում է «միջոցների տեղաբաշխում» տերմինով:

Վարկային հաստատության կողմից ներգրավված միջոցների տեղաբաշխման տեսակները բավականին բազմազան են: Դրանք են, օրինակ, որպես ավանդ ներգրավված թանկարժեք մետաղների տեղաբաշխումը, թանկարժեք քարերի գնումը, թանկարժեք մետաղներով փոխառությունների տրամադրումը, այլ վարկային հաստատություններում ավանդների տեղաբաշխումը, տրամադրված վարկերի համար որպես գրավ արժեթղթերի ընդունումը, հաշվապահական հաշվառումը: մուրհակների, պարտատոմսերի գնում, հուշադրամների գնում, հանձնարարությամբ դրամական պահանջի ֆինանսավորում (ֆակտորինգ) և ներգրավված միջոցների տեղաբաշխման այլ տեսակներ: Հետևաբար, բանկային վարկերը կազմում են գործարքների միայն մի մասը տնտեսական հիմքըբանկային գործառնություններ ներգրավված միջոցների տեղաբաշխման համար. Բանկային վարկի իրավական ձևը վարկային պայմանագիրն է:

Բայց, ինչպես արդեն նշվեց, միջոցների տեղաբաշխումը միշտ կապված է ռիսկի հետ։ Հետևաբար, միջոցների տեղաբաշխման գործառնությունները և, առաջին հերթին, բանկային վարկերը, հատուկ կարգավորվում են Ռուսաստանի Բանկի դաշնային օրենքների և կանոնակարգերի նորմերով: Մասնավորապես, նման նորմերը պարունակվում են «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքով (24, 29, 30 հոդված) * (311), Ռուսաստանի Բանկի 1998 թվականի օգոստոսի 31-ի N 54-P կանոնակարգում: Վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին» (փոփոխված է) Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի մարտի 26-ի N 254-P «Կազմավորման կարգի մասին» կանոնակարգում. վարկային կազմակերպությունների պահուստները վարկերի, փոխառությունների և դրան համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար»: Ռուսաստանի Բանկի այս կանոնակարգերը կարգավորում են վարկային հաստատության միջոցների տեղաբաշխման և պահուստների ստեղծման տեխնոլոգիաները:

2). Բանկային վարկ և այլ վարկատեսակներ

Բանկային վարկ. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքում բանկային վարկը ընդհանուր առմամբ վարկի տեսակներից մեկն է: Այն տրվում է միայն վարկային հաստատության կողմից, որն ունի համապատասխան բանկային լիցենզիա:

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը կարգավորում է նաև առևտրային վարկը: Այն պարունակում է նաև ապրանքային վարկի նորմեր։ Այս վարկերի համար բանկային գործունեության լիցենզիապարտադիր չէ:

Համաշխարհային պրակտիկայում չկա բանկային վարկերի մեկ դասակարգում, ինչը, ըստ մասնագետների, բացատրվում է տարբեր մակարդակներ տնտեսական զարգացումերկրներ, տարբեր ավանդույթներ և այլ գործոններ։ Տնտեսական տեսակետից բոլոր վարկերը բաժանվում են վարկառուների խմբերի՝ ըստ նախատեսված նպատակը, ըստ վարկի չափի, ժամկետայնության, ըստ արժեթղթի տեսակի, ըստ տրամադրման եղանակի, ըստ մարման կարգի, ըստ տոկոսադրույքների տեսակների, տոկոսադրույքների հաշվարկման եղանակների, ըստ վարկի արժույթի, ըստ պարտատերերի թվի * (312)

միջոցներով վարկերի կարգավորում բանկային օրենքնպատակ ունի ուղղորդել առևտրային բանկի վարկային քաղաքականությունն այնպես, որ մի կողմից բարձրանա նրա բանկային գործառնությունների շահութաբերությունը, իսկ մյուս կողմից՝ ընդհանուր բանկային համակարգի շահերը, ինչպես նաև. Բանկի հաճախորդների շահերը երաշխավորված են։ Այս առումով կարևոր է հասկանալ առևտրային բանկի վարկային քաղաքականության սկզբունքները:

Ըստ Panova G.S.-ի, առևտրային բանկի վարկային քաղաքականության հատուկ սկզբունքներն են՝ շահութաբերությունը, շահութաբերությունը, անվտանգությունը և հուսալիությունը: որոնց շահույթը հակված է անսահմանության, իսկ ծախսերն ու ռիսկերը՝ նվազագույնի։* (314) Այս տեսանկյունից, վարկային հաստատության հետ կապված և՛ դաշնային օրենքները, և՛ դրանց հիման վրա ընդունված Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերը. մի տեսակ արտաքին սահմանափակող իր ակտիվ գործողությունների համար: Դրանք անհրաժեշտ են, որպեսզի վարկային հաստատության քաղաքականությունը չդառնա չափազանց ռիսկային:

Բանկային վարկը տրամադրվում է պայմանագրի հիման վրա։ Այդ առումով նա սակարկություն է։ Ռուսաստանի բանկը իրավունք չունի միջամտելու այդ հարաբերություններին։ Այն կարող է կարգավորել միայն բանկային գործառնությունները՝ որպես այս գործարքի իրականացման ձև, որպես վարկի տրամադրման և մարման տեխնոլոգիա։* (315)

Ապրանքային վարկ. Արվեստում։ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 822-ը սահմանում է, որ կողմերը կարող են կնքել պայմանագիր, որը նախատեսում է մի կողմի պարտավորությունը մյուս կողմին տրամադրել ընդհանուր բնութագրերով սահմանված իրեր (ապրանքային վարկի պայմանագիր): Ch-ի 2-րդ կետի կանոնները. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-ը, այսինքն, նույն կանոնները, ինչ բանկային վարկի համար, եթե այլ բան նախատեսված չէ ապրանքային վարկի պայմանագրով և չի բխում պարտավորության բնույթից:

Տրամադրված ապրանքների քանակի, տեսականու, ամբողջականության, որակի, տարայի և (կամ) փաթեթավորման պայմանները պետք է կատարվեն ապրանքների առուվաճառքի պայմանագրի կանոններին համապատասխան (Ռուսաստանի Քաղաքացիական օրենսգրքի 465-485 հոդվածներ): Ֆեդերացիա), եթե ապրանքային վարկի պայմանագրով այլ բան նախատեսված չէ:

Այս համաձայնագրի առարկան ընդհանուր բնութագրերով սահմանված իրերն են: Դրան կողմ կարող է լինել ցանկացած մարդ։

Այս պայմանագիրը սովորաբար, ինչպես ցանկացած վարկային պայմանագիր, վճարվում է: * (316)

Առևտրային վարկ. Արվեստում։ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 823-ը սահմանում է կանոն, որը նախատեսում է, որ պայմանագրերը, որոնց կատարումը կապված է գումարի կամ ընդհանուր բնութագրերով որոշված ​​այլ իրերի փոխանցման հետ մյուս կողմի սեփականությանը, կարող են նախատեսել դրույթ. վարկ, այդ թվում՝ ապրանքների, աշխատանքների կամ ծառայությունների (առևտրային վարկ) կանխավճարի, կանխավճարի, հետաձգման և ապառիկ վճարման տեսքով, եթե այլ բան նախատեսված չէ օրենքով։

Նույն հոդվածի երկրորդ մասում ասվում է, որ կոմերցիոն վարկկիրառվում են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-րդ գլխի կանոնները, եթե այլ բան նախատեսված չէ պայմանագրի կանոններով, որից առաջացել է համապատասխան պարտավորությունը, և չի հակասում նման պարտավորության էությանը:

Պետական ​​և քաղաքային վարկեր. Պետական ​​և համայնքային վարկերը կարգավորվում են բյուջետային օրենսդրությամբ:

3). վարկային պայմանագիր

Բանկային վարկի պայմանագիրը պայմանագրի հատուկ դեպք է բանկային վարկնախատեսված է Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-րդ գլխի 1-ին հոդվածով: Վարկի վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի նորմերը կիրառվում են վարկային պայմանագրի նկատմամբ այնքանով, որքանով, առաջին հերթին, դա չի հակասում Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-րդ գլխի 2-րդ հոդվածով ամրագրված դրույթներին, և երկրորդ. , դա չի հակասում վարկային պայմանագրի էությանը։

Սա կոնսենսուսային համաձայնություն է։ Նախ կնքվում է պայմանագիր, ապա տրվում է վարկ։ Ընդհակառակը, վարկային պայմանագիրը իրական պայմանագիր է. պայմանագրի կնքման պահը համընկնում է գումարը վարկառուին փոխանցելու պահի հետ։

Քաղաքացիական օրենսգիրքը նախատեսում է, որ փոխառության պայմանագրով մի կողմը (փոխատուն) փոխանցում է գումար կամ ընդհանուր բնութագրերով սահմանված այլ իրեր մյուս կողմի (վարկառուի) սեփականությանը, և փոխառուն պարտավորվում է վերադարձնել փոխատուին նույն չափով: դրամ (վարկի գումար) կամ նրա կողմից նույն տեսակի և որակի ստացված հավասար թվով այլ իրեր։

Ի տարբերություն վարկային պայմանագրի, վարկային պայմանագրի առարկան միայն կանխիկ դրամն է:

Վարկային պայմանագրով բանկը կամ այլ վարկային կազմակերպությունը (վարկատուն) պարտավորվում է վարկառուին տրամադրել միջոցներ (վարկ) պայմանագրով նախատեսված չափով և պայմաններով, իսկ վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել ստացված գումարը և վճարել տոկոսները: դրա վրա. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-րդ գլխի 1-ին կետով նախատեսված կանոնները կիրառվում են վարկային պայմանագրով նախատեսված հարաբերությունների վրա, եթե այլ բան նախատեսված չէ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-րդ գլխի 2-րդ կետի կանոններով և չի հետևում. վարկային պայմանագրի էությունից. (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 819-րդ հոդված): Ուստի վարկային պայմանագիրը փոխհատուցվող է:

Ուշադրություն դարձնենք այն փաստին, որ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 819-րդ հոդվածում որևէ ցուցում չկա. գումարի չափվարկը փոխանցվում է վարկառուին. Բայց այս մասին ասվում է վարկ հասկացության մասին հոդվածում։ Մասնավորապես, «Վարկային պայմանագրի» 807-րդ հոդվածի 1-ին մասում ասվում է, որ «վարկային պայմանագրով մի կողմը (փոխատուն) փոխանցում է գումար կամ ընդհանուր բնութագրերով սահմանված այլ իրեր մյուս կողմի (վարկառուի) սեփականությանը, իսկ վարկառուն պարտավորվում է. վերադարձնել փոխատուին նույն գումարը (վարկի գումարը) կամ նրա կողմից ստացված նույն տեսակի և որակի այլ իրեր։

Վարկային պայմանագրի ձևը գրված է. Ի տարբերություն վարկի, որը, Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքում նշված պայմաններով, կարող է գրվել, վարկային պայմանագրի համար, համաձայնագրի սահմանված գրավոր ձևը: Սա չի պահանջում, որ պայմանագիրը պետք է ունենա նոտարական ձև:

Գրավոր ձևը չկատարելը հանգեցնում է վարկի պայմանագրի անվավերության: Նման պայմանագիրը համարվում է առոչինչ։

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-րդ գլխում որևէ նշում չկա, որ տոկոսները պետք է նշվեն վարկային պայմանագրում: Իսկ տոկոսների չափի մասին պայմանագրում կետի բացակայության դեպքում դրանց չափը որոշվում է փոխատուի բնակության վայրում առկա դրույքաչափով, իսկ եթե վարկատուն իրավաբանական անձ է, ապա նրա գտնվելու վայրում։ բանկային տոկոսներ(վերաֆինանսավորման տոկոսադրույք) այն օրը, երբ վարկառուն վճարում է պարտքի գումարը կամ դրա համապատասխան մասը: Եթե ​​այլ բան նախատեսված չէ, տոկոսները վճարվում են ամսական մինչև վարկի գումարի մարման օրը:

Ճիշտ է, «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 30-րդ հոդվածը, ի տարբերություն Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի, նախատեսում է, որ պայմանագրում պետք է նշվեն տոկոսները և որոշ այլ պայմաններ: Գործնականում դա նշանակում է, որ եթե տոկոսների փոխարեն նշվեն այլ տեսակի վարկային վճարներ, որոնք երբեմն հանդիպում են բանկերի աշխատանքում, ապա դա կարող է վեճի առարկա դառնալ։

Վարկառուն պարտավոր է վարկատուին վերադարձնել ստացված վարկի գումարը ժամանակին և վարկային պայմանագրով սահմանված կարգով: Այն դեպքերում, երբ մարման ժամկետը սահմանված չէ պայմանագրով կամ որոշվում է պահանջի պահով, վարկի գումարը պետք է վերադարձվի վարկառուի կողմից՝ երեսուն օրվա ընթացքում՝ սկսած այն օրվանից, երբ վարկատուն դիմում է այդ հարցում, եթե այլ բան նախատեսված չէ ս.թ. համաձայնագիր։

Եթե ​​այլ բան նախատեսված չէ վարկային պայմանագրով, ապա անտոկոս վարկի գումարը կարող է վերադարձվել վարկառուի կողմից ժամկետից շուտ: Տոկոսներով տրամադրված վարկի գումարը կարող է մարվել ժամկետից շուտ՝ փոխատուի համաձայնությամբ:

Եթե ​​այլ բան նախատեսված չէ փոխառության պայմանագրով, ապա վարկի գումարը համարվում է վերադարձված այն փոխատուին փոխանցելու կամ համապատասխան միջոցները նրա բանկային հաշվին մուտքագրելու պահին:

Եթե ​​այլ բան նախատեսված չէ օրենքով կամ փոխառության պայմանագրով, այն դեպքերում, երբ վարկառուն ժամանակին չի մարում վարկի գումարը, այդ գումարի տոկոսները ենթակա են վճարման սույն օրենսգրքի 395-րդ հոդվածի 1-ին կետով նախատեսված չափով` օրվանից. երբ այն պետք է մարվեր մինչև փոխատուին վերադարձնելու օրը՝ անկախ սույն օրենսգրքի 809-րդ հոդվածի 1-ին կետով նախատեսված տոկոսների վճարումից։

Թիրախային վարկ. Այս վարկի նկատմամբ կիրառվում են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 814-րդ հոդվածի դրույթները: Եթե ​​վարկային պայմանագիրը կնքվում է պայմանով, որ փոխառուն օգտագործի ստացված միջոցները որոշակի նպատակների համար (նպատակային վարկ), ապա վարկառուն պարտավոր է ապահովել, որ փոխատուն կարողանա վերահսկողություն իրականացնել վարկի գումարի նախատեսված օգտագործման նկատմամբ:

Վարկային պայմանագրի ճանաչումը որպես խոշոր գործարք. Վարկային պայմանագիր կնքելիս պետք է հաշվի առնել վարկառուի կազմակերպաիրավական ձևը և դրա հետ կապված խոշոր գործարքների սահմանափակումները։ Վարկային պայմանագիրը կարող է ճանաչվել որպես խոշոր գործարք, եթե դրանով տրված վարկի գումարը և պայմանագրով նախատեսված վարկի օգտագործման տոկոսները (առանց վարկի ուշ մարման տոկոսների) կազմում են հաշվեկշռային արժեքի 25 տոկոսից ավելին: ընկերության գույքը։

Բաժնետիրական առևտրային բանկդիմել է արբիտրաժային դատարան՝ սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերության դեմ հայցով՝ վարկային պայմանագրով նախատեսված պարտքի գումարը վերադարձնելու, ինչպես նաև վարկի տոկոսները և ավելացված տոկոսները՝ կապված նշված ժամկետում վարկը չմարելու հետ: համաձայնագիրը։ Պատասխանող կողմը հակընդդեմ հայց է ներկայացրել վարկային պայմանագիրն անվավեր ճանաչելու համար՝ նշելով, որ հայցվորի կողմից ներկայացված պահանջների չափը գերազանցում է ընկերության գույքի հաշվեկշռային արժեքի 25 տոկոսը, և ընկերության տնօրենի եզրակացությունը սույն վարկային պայմանագրի վերաբերյալ. տնօրենների խորհրդի համապատասխան որոշման բացակայության դեպքում կամ ընդհանուր ժողովսահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերության մասնակիցները հակասում են «Սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունների մասին» դաշնային օրենքի 46-րդ հոդվածին (այսուհետ՝ «Սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունների մասին» օրենք): Արբիտրաժային դատարանը բավարարել է բաժնետիրական առևտրային բանկի հիմնական հայցը և մերժել պատասխանողի կողմից ներկայացված հակընդդեմ հայցը։ Միևնույն ժամանակ, դատարանը նշեց, որ պատասխանողը անհիմն կերպով իր կնքած վարկային պայմանագիրը վերագրել է խոշոր գործարքին՝ դրա գումարը որոշելով ոչ թե պայմանագրով ստացված վարկի, այլ հայցվորի կողմից ներկայացված պահանջների չափով. որը վարկի գումարի հետ ներառել է դրանից օգտվելու տոկոսները և ավելացել է հետաքրքրությունըսահմանված ժամկետում վարկը չմարելու համար, որոնք կատարումը ուշացնելու համար պատասխանատվության չափանիշ են. դրամական պարտավորություն. Փոխառության պայմանագրով պատասխանողի ստացած գումարը գործարքի օրվա դրությամբ ընկերության հաշվեկշռի տվյալների հետ համեմատելիս՝ դատարանը գտել է, որ այն չի հասել այդ օրվա դրությամբ ընկերության գույքի հաշվեկշռային արժեքի 25 տոկոսին։ , և հետևաբար ճանաչեց, որ գործադիր տնօրենԸնկերությունն իրավունք ուներ պայմանագիր կնքել առանց ընկերության տնօրենների խորհրդի կամ մասնակիցների ընդհանուր ժողովի համաձայնությունը ստանալու: Վերաքննիչ դատարանը իրավացիորեն բեկանել է որոշումը՝ վարկային պայմանագիրը ճանաչելով որպես խոշոր գործարք՝ հաշվի առնելով, որ սույն պարտավորության չափը. այս համաձայնագիրըպետք է որոշվի՝ ելնելով ոչ միայն վարկառուի ստացած վարկի չափից, այլև այն ժամանակաշրջանում, որի համար տրվել է վարկը, այն օգտագործելու պայմանագրով նախատեսված տոկոսները։ Միևնույն ժամանակ, դատարանը նշել է, որ նշված տոկոսների վճարումը Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 819-րդ հոդվածի համաձայն վարկային պայմանագրով նախատեսված հիմնական պարտավորության մաս է կազմում: ընդհանուր գումարըվարկը և դրա օգտագործման դիմաց տոկոսները գերազանցել են ընկերության գույքի հաշվեկշռային արժեքի 25 տոկոսը։ Գործարքի գումարը որոշելիս, որը կարող է դասակարգվել որպես խոշոր, այն չի ներառում դրամական պարտավորության կատարման ուշացման համար հաշվարկված տոկոսները (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 395-րդ հոդված), ինչպես նաև գանձված այլ գումարներ: պարտապանը իր նկատմամբ պատասխանատվության միջոցներ կիրառելու կարգում (բռնագանձում, տուգանք, տույժ). Պայմանագրով նախատեսված ժամկետում վարկի օգտագործման համար վարկային պայմանագրով նախատեսված տոկոսները պատասխանատվության միջոց չեն և պետք է հաշվի առնվեն գործարքի գումարը որոշելիս * (317)

Վարկային պայմանագրի կնքման գործընթացում պետք է հաշվի առնվի պայմանագիր կնքելու կողմերի լիազորությունների հարցը։ Այդ նպատակով անհրաժեշտ է համակարգված ուսումնասիրել տարբեր օրենքների բոլոր նորմերը, որոնք վերաբերում են կամ կարող են վերաբերել այս գործարքին, ինչպես նաև անհրաժեշտ է հաշվի առնել կանոնակարգերի մեկնաբանման ռիսկը: Բացի այդ, միշտ անհրաժեշտ է ստուգել վարկառուի օրինական կարողությունը: Անհրաժեշտ է ուշադիր կարդալ դրա բաղկացուցիչ փաստաթղթերը։

Մուրհակ. Այն դեպքերում, երբ, կողմերի համաձայնությամբ, փոխառուն թողարկել է փոխանակման օրինագիծ, որը հավաստում է թղթադրամի (մուրհակի) կամ մուրհակում (մուրհակի) մեջ նշված այլ վճարողի անվերապահ պարտավորությունը վճարել ստացված գումարները. վարկը օրինագծով նախատեսված ժամկետը լրանալուց հետո օրինագծով կողմերի հարաբերությունները կարգավորվում են թարգմանության և օրենքով սահմանված կարգով. մուրհակ.

Օրինագծի թողարկման պահից Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի կանոնները կարող են կիրառվել այդ հարաբերությունների վրա այնքանով, որքանով դրանք չեն հակասում փոխանցման և մուրհակների մասին օրենքին (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 815-րդ հոդված): Նպատակը դրամական պարտավորության կատարման հետաձգման փաստի ձևակերպումն է (մուրհակը գնորդի կողմից վարկ տրամադրելու փաստը) * (318) Այդ իսկ պատճառով այն օգտագործվում է որպես միջոց, որով վարկառուն. վերագրվում է. Փոխանակման մուրհակը փոխառության ձև է:

Մուրհակի դեպքում վարկը ձեռք բերողի կողմից տրամադրվում է գզրոցին: Վարկը տրվում է մուրհակի օգնությամբ։ Սա է մուրհակի նպատակը։

Փոխանակման մուրհակի նպատակը երկու փոխառություն տալն է և այն փաստը, որ գզրոցը վճարողին փոխանցում է իր սեփական պարտքը վճարողին: Վճարողը կհամաձայնի (կընդունի) փոխանցողի պարտքն իրեն՝ կախված այլ իրավահարաբերությունների վիճակից, որոնք հիմք են հանդիսացել փոխանակման մուրհակի թողարկման համար։ Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն արբիտրաժային դատարանի 1997 թվականի հուլիսի 25-ի վեճերը՝ կապված տնտեսական շրջանառության մեջ մուրհակի օգտագործման հետ», մասնավորապես (կետ 18) ասվում է, որ այն անձը, ում վստահված է մուրհակը. կատարել վճարումը օրինագծի համաձայն պատասխանատվություն չի կրում: Պայմանագրով մուրհակ թողարկող կազմակերպությունը հանձնարարել է իրեն սպասարկող բանկին իր կողմից թողարկված մուրհակների գծով վճարումներ կատարել իր ընթացիկ հաշվի միջոցներից։ Փոխանակման մուրհակներում մուտքագրվել է, որ վճարումը պետք է կատարվի բանկում՝ գզրոցի ընթացիկ հաշվի գտնվելու վայրում։ Երբ եկել է վճարման ժամկետը, մուրհակատերը դիմել է նշված բանկ՝ հաշիվը վճարելու պահանջով: Բանկը հրաժարվել է վճարել գզրոցի հաշվարկային հաշվին միջոցների բացակայության պատճառով։ Մուրհակատիրոջ խնդրանքով բողոք է ներկայացվել չվճարման օրինագծի դեմ։ Մուրհակատերը հայց է ներկայացրել արբիտրաժային դատարան ընդդեմ բանկի, որին պարտավորեցրել են վճարումներ կատարել մուրհակի պարտքի, ինչպես նաև տոկոսների, տույժերի և բողոքի ծախսերի վերականգնման համար՝ Կանոնակարգի 48-րդ հոդվածի համաձայն: փոխանցման և մուրհակի վերաբերյալ. Արբիտրաժային դատարանը բավարարել է պահանջները, քանի որ հաշիվը վճարելու բանկի պարտավորությունը բխում է օրինագծում առկա ցուցումներից, որ վճարումը կատարվում է այս բանկի կողմից և փաստագրված է բանկի կողմից հաշիվը վճարելուց հրաժարվելու փաստը: Ըստ դատարանի՝ այս որոշումը կայացվել է նյութական իրավունքի խախտմամբ։ Գզրոցի կողմից նշված անձը, ում վրա նա պարտադրում է հաշիվը վճարելու պարտավորությունը, այն անձը չէ, ով Կանոնակարգի 47-րդ հոդվածի ուժով պատասխանատու է հաշիվը մուրհակը տիրոջը վճարելու համար: Նման պատասխանատվությունը կրում է հենց ինքը՝ գզրոցը, ով նշանակել է վճարման համար լիազորված անձին։ Ելնելով վերոգրյալից՝ վճռաբեկ ատյանի որոշումը վերացվել է և հայցը մերժվել է * (320)

Պետք է նկատի ունենալ, որ բանկերն օգտագործում են տարբեր սխեմաներ՝ իրենց հաճախորդներին վարկավորման ժամանակ օրինագծերի օգտագործման համար: Վարկավորման եղանակներից մեկը մուրհակային վարկն է։

Բոնդ. Օրենքով կամ այլ իրավական ակտերով նախատեսված դեպքերում փոխառության պայմանագիր կարող է կնքվել պարտատոմսերի թողարկման և վաճառքի միջոցով:

Պարտատոմսը ճանաչվում է որպես արժեթուղթ, որը հավաստում է դրա տիրոջ իրավունքը՝ պարտատոմս թողարկած անձից իր կողմից սահմանված ժամկետում ստանալ պարտատոմսի անվանական արժեքը կամ այլ գույքի համարժեքը: Պարտատոմսը նաև իրավունք է տալիս իր սեփականատիրոջը ստանալ պարտատոմսի անվանական արժեքի կամ գույքային այլ իրավունքների ֆիքսված տոկոս:

Վարկի կանոնները տարածվում են պարտատոմս թողարկած անձի և դրա սեփականատիրոջ հարաբերությունների վրա այնքանով, որքանով այլ բան նախատեսված չէ օրենքով կամ դրանով սահմանված կարգով (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 816-րդ հոդված):

4). Վարկի մարման ապահովում

Վարկերի տրամադրումն այս կամ այն ​​չափով կարգավորվում է բանկային և քաղաքացիական իրավունքի նորմերով։

«Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 33-րդ հոդվածը սահմանում է, որ «բանկի կողմից տրամադրված վարկերը կարող են ապահովվել անշարժ գույքի գրավադրմամբ և. շարժական գույքներառյալ պետական ​​և այլ արժեթղթերը, բանկային երաշխիքները և դաշնային օրենքներով կամ համաձայնագրով նախատեսված այլ մեթոդներ: Եթե ​​վարկառուն խախտում է պայմանագրով ստանձնած պարտավորությունները, բանկը իրավունք ունի վաղաժամկետ գանձել տրամադրված վարկերը և դրանց վրա կուտակված տոկոսները, եթե դա նախատեսված է պայմանագրով, ինչպես նաև գրավադրված գույքի վրա բռնագանձել դաշնային օրենքով սահմանված կարգով: .

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը նախատեսում է վարկերի ապահովման տարբեր ուղիներ:

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 329-րդ հոդվածը սահմանում է, որ պարտավորությունների կատարումը կարող է ապահովվել տուգանքով, գրավով, պարտապանի գույքի պահպանմամբ, երաշխիքով, բանկային երաշխիքով, ավանդով և այլ եղանակներով. կանոնադրականկամ համաձայնությամբ։ Պարտավորությունների կատարման ապահովման այս բոլոր մեթոդներն ունեն իրենց առանձնահատկությունները, որոնք պետք է հաշվի առնել որոշակի իրավիճակի հետ կապված: Գործնականում ամենից հաճախ կիրառվում է տույժ, գրավ, երաշխիք և բանկային երաշխիք։

Վարկային հաստատությունները զբաղվում են ստեղծմամբ տարբեր ձևերովվարկի ապահովում և նրանց շահերի պաշտպանություն (փոխհատուցում, պարտքերի ներում, նորարարություն):

Վարկի մարման ապահովման այս կամ այն ​​եղանակի ընտրությունը բնութագրող ընդհանուր կետերն այն են, որ անհրաժեշտ է ուշադիր վերլուծել օրենսդրությունը, հաշվի առնել իրավական ռիսկերը և ուշադրություն դարձնել վարկառուի կամ վարկ տրամադրող երրորդ կողմի իրավական կարգավիճակին: անվտանգություն։

Կորցնել. Տույժը (տուգանք, տույժ տոկոս) օրենքով կամ պայմանագրով որոշված ​​գումար է, որը պարտապանը պարտավոր է վճարել պարտատիրոջը պարտավորությունը չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու դեպքում, մասնավորապես՝ կատարումը ուշացնելու դեպքում։ . Տույժ վճարելու պահանջի դեպքում պարտատերը պարտավոր չէ ապացուցել իրեն վնաս պատճառելը: Չեղարկման պայմանագիրը պետք է գրավոր լինի:

Տույժը կարող է նվազեցնել դատարանը, եթե այն ճանաչվի անհամաչափ: Նման հնարավորության օրինականությունը հաստատել է Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրական դատարանը, որը նշել է, որ «Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 330-րդ հոդվածի համաձայն՝ բռնագանձումը օրենքով կամ համաձայնագրով որոշված ​​գումար է։ պարտապանը պարտավոր է պարտատիրոջը վճարել պարտավորությունը չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու դեպքում, մասնավորապես, կատարումը ուշացնելու դեպքում: Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 333-րդ հոդվածի, եթե վճարման ենթակա տույժը ակնհայտորեն անհամաչափ է պարտավորության խախտման հետևանքների դեպքում դատարանն իրավունք ունի նվազեցնել տույժը (մաս առաջին), մինչդեռ տույժի նվազեցման հնարավորության կանոնները չեն ազդում վնասի հատուցման պարտատիրոջ իրավունքի վրա (մաս երկրորդ): պարտավորությունների կատարումն ապահովելու և դրանց չկատարման կամ ոչ պատշաճ կատարման համար գույքային պատասխանատվության միջոց, և տույժի չափը նվազեցնելու իրավունք տրվել է դատարանին՝ դրա ակնհայտ անհամաչափությունը խախտման հետևանքների հետ վերացնելու նպատակով։ պարտավորությունների.»* (321)

Գրավ. Գրավի պայմանագիրը կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքով և «Գրավի մասին» դաշնային օրենքով:

Գրավը՝ որպես պարտավորությունների կատարումն ապահովելու միջոց, ունի որոշակի առավելություններ և թերություններ։ Դրանցից մեկն այն է, որ ոչ բոլոր գույքը կարելի է գրավ դնել։ Ավելին, արգելքները պարունակվում են արդյունաբերական այլ պատկանելություն ունեցող կանոնակարգերում: Օրինակ, Մշակույթի մասին Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության հիմունքների 51-րդ հոդվածում ասվում է, որ «մշակութային արժեքները, որոնք պահպանվում են պետական ​​և քաղաքային թանգարաններում, արվեստի պատկերասրահներում, գրադարաններում, արխիվներում և այլ պետական ​​կազմակերպություններմշակույթները չեն կարող օգտագործվել որպես վարկի երաշխիք կամ գրավադրված փակ տիպի ընկերություններ: Այստեղ կարևոր է բաժնետոմսերի գնման նախապատվության իրավունքը: Այն բարդացնում է գրավի օգտագործումը վարկի մարումն ապահովելու համար: Պետական, մունիցիպալ միավորումային ձեռնարկություններ ունեն նաև առանձնահատկություններ.

Բիզնես ընկերությունների և գործընկերությունների հիմնադիրներն ունեն պարտավորությունների իրավունքներ, հետևաբար միայն նրանք կարող են գրավ դրվել, այլ ոչ գույքի մասնաբաժինը։

Գրավի յուրաքանչյուր առարկա ունի իր առանձնահատկությունները: Օրինակ, իրավական ռեժիմՇրջանառության մեջ գտնվող ապրանքների և անշարժ գույքի օգտագործումը տարբեր է * (323) Եթե անշարժ գույքը դառնում է գրավի առարկա, ապա պետք է հաշվի առնել «Հիփոթեքի (անշարժ գույքի գրավի) մասին» դաշնային օրենքի պահանջները: Այդ օրենքի 19-րդ հոդվածը սահմանում է, որ հիփոթեքը ենթակա է պետական ​​գրանցումարդարադատության ինստիտուտները միասնական պետական ​​ռեգիստրնկատմամբ իրավունքները Անշարժ գույքանշարժ գույքի նկատմամբ իրավունքների պետական ​​գրանցման և դրա հետ գործարքների մասին դաշնային օրենքով սահմանված կարգով: Այստեղ անհրաժեշտ է նաև հաշվի առնել 1997 թվականի հուլիսի 21-ի «Անշարժ գույքի նկատմամբ իրավունքների պետական ​​գրանցման և դրա հետ գործարքների մասին» Դաշնային օրենքի նորմերը: * (324)

Այսպիսով, կիրառելով վարկի ապահովման այս մեթոդը, անհրաժեշտ է հաշվի առնել բոլոր դրական և բացասական միավորներ. Դրա օգտագործման նպատակահարմարությունը կախված է կոնկրետ իրավիճակից: Այստեղ ոչ փոքր նշանակություն ունեն այնպիսի գործոններ, ինչպիսիք են գրավի արժեքը և իրացվելիությունը, վարկի գումարը, ժամկետները և տոկոսները, ինչպես նաև վարկի տնտեսական բովանդակությունը և առաջացող ռիսկերի գնահատումը: Կարևոր է նաև, որ որոշ դեպքերում գրավը պետք է պահվի, ինչը կապված է տարբեր ծախսերի հետ։

Բոլոր դեպքերում անհրաժեշտ է ուշադիր ուսումնասիրել կազմակերպության կանոնադրությունը։ Միաժամանակ անհրաժեշտ է հաշվի առնել օրենսդրության պահանջը բաժնետիրական ընկերություններ, մասնավորապես՝ կապված խոշոր գործարքներ կնքելու իրավասությունների հետ, որոնք որոշ դեպքերում (գործարքը խոշոր է, եթե այն կազմում է հաշվեկշռի ակտիվների 25-ից մինչև 50%-ը դրա կնքման ամսաթվի դրությամբ), իսկ որոշ դեպքերում (եթե գործարքը կազմում է հաշվեկշռային ակտիվների 50%-ից ավելին) պահանջում է Տնօրենների խորհրդի համաձայնությունը * (325) Սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերության կանոնադրությամբ լրացուցիչ պատասխանատվությամբ ընկերության բաժնետոմս երրորդ անձանց օտարելու անհնարինությունը, ս.թ. գործը, վարկային հաստատությանը, կարող է ամրագրվել: Կարող են լինել նաև այլ սահմանափակումներ, որոնք վարկային հաստատության համար պահանջի իրավունքի գրավականը դարձնում են ոչ շահավետ։

Վարկերի ապահովման այս մեթոդի բացասական կողմերը հիմնականում կրճատվում են գրավի իրականացման դժվարությունների վրա (ՌԴ Քաղաքացիական օրենսգրքի 349-350 հոդվածներ):

Գրավի առարկա չեն կարող լինել քաղաքացիների գույքի տեսակների ցանկում նշված այն իրերը, որոնք չեն կարող բռնագանձվել կատարողական փաստաթղթերով:

Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 1994 թվականի նոյեմբերի 30-ի (մաս առաջին) ՌՍՖՍՀ քաղաքացիական դատավարության օրենսգրքի N 1 հավելվածով նախատեսված ցանկում պարունակվող գույքը * (326) չի կարող գրավի առարկա լինել. (տե՛ս նաև Ռուսաստանի Դաշնության 1992 թվականի մայիսի 29-ի «Գրավի մասին» օրենքը):

Պետք է նկատի ունենալ, որ 1997 թվականի հուլիսի 21-ի Դաշնային օրենքի 49-րդ հոդվածում «Մի մասին. կատարողական վարույթ«Նախատեսվում է, որ գրավ դրված գույքի նկատմամբ կարող է բռնագանձվել, եթե պարտապանը չունի բավարար այլ գույք իրեն ներկայացված պահանջները, որոնք ապահովված չեն գրավով, քաղաքացիական օրենսդրությամբ սահմանված գրավառուի իրավունքների պահպանմամբ: գրավադրված գույքը պահպանող պարտատերերի պահանջները պարտավոր է բավարարել իր պահանջի նկատմամբ առավելություն օգտագործելով՝ գրավադրված գույքի արժեքից այս գույքի արժեքը չգերազանցող չափով։ վարկ գրավով.

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի համաձայն գրավով ապահովված պահանջները բավարարվում են երրորդ տեղում: Սա նշանակում է, որ իրավաբանական անձի լուծարման ժամանակ պարտատերերը չեն կարող գրավադրված գույքի նկատմամբ բռնագանձում կատարել, քանի դեռ առաջին և երկրորդ առաջնահերթության պահանջները ամբողջությամբ չեն բավարարվել։ Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն դատարանի և Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն արբիտրաժային դատարանի N 6/8 որոշման մեջ, 25-րդ կետում, այս հարցը բացատրվում է հետևյալ կերպ. «Իրավաբանական անձանց անվճարունակության (սնանկության) գործերը քննարկելիս. , պետք է ելնել նրանից, որ պարտապանի գույքը. ճանաչվել է դատարանի կողմիցանվճարունակ (սնանկ), որը գրավի առարկա է եղել, ենթակա է ներառման սնանկության ընդհանուր գույքի մեջ, իսկ պարտատեր-գրավատիրոջ պահանջները բավարարվում են պարտապանի ողջ գույքի հաշվին, որը մնացել է պարտքի բավարարումից հետո. առաջին երկու փուլերի պարտատերերի, ներառյալ գրավի առարկա չհանդիսացող պահանջները.

Գրավի գնահատում. Գրավի գնահատումը կատարվում է 1998 թվականի հուլիսի 29-ի «Ռուսաստանի Դաշնությունում գնահատված գործունեության մասին» դաշնային օրենքով սահմանված կանոնների համաձայն։* (327) Սույն օրենքը ձևակերպում է գնահատված գործունեության հայեցակարգը։ Հոդվածը նախատեսում է, որ հիշյալ դաշնային օրենքի նպատակներով գնահատման գործունեությունը հասկացվում է որպես գնահատման գործունեության սուբյեկտների գործունեություն, որն ուղղված է գնահատման օբյեկտների հետ կապված շուկայական կամ այլ արժեք սահմանելուն: Միևնույն ժամանակ, գնահատման օբյեկտի շուկայական արժեքը հասկացվում է որպես ամենահավանական գին, որով այդ գնահատման օբյեկտը կարող է օտարվել բաց շուկայում մրցակցային միջավայրում, երբ գործարքի կողմերը գործում են ողջամտորեն՝ ունենալով բոլոր անհրաժեշտ տեղեկատվությունիսկ գործարքի գնի արժեքը չի արտացոլում որևէ արտառոց հանգամանք: Սրա հետ մեկտեղ, էական է, որ գործարքի կողմերից մեկը պարտավորված չլինի օտարել գնահատման օբյեկտը, իսկ մյուս կողմը պարտավոր չլինի ընդունել կատարումը. գործարքի կողմերը քաջատեղյակ են գործարքի առարկայի մասին և գործում են իրենց շահերից ելնելով. գնահատման օբյեկտը բաց շուկա է ներկայացվում հանրային առաջարկի տեսքով. գործարքի գինը ողջամիտ վարձատրություն է գնահատման օբյեկտի համար, և որևէ կողմից գործարքի կողմերի հետ կապված գործարք կնքելու հարկադրանք չի եղել. Գնահատման օբյեկտի վճարումն արտահայտվում է դրամական արտահայտությամբ:

Համաձայն 1998 թվականի հուլիսի 29-ի «Ռուսաստանի Դաշնությունում գնահատման գործունեության մասին» Դաշնային օրենքի 5-րդ հոդվածի, գնահատման օբյեկտները ներառում են. անձի սեփականությունը կազմող իրերի ամբողջություն, ներառյալ որոշակի տեսակի գույք (շարժական կամ անշարժ, ներառյալ ձեռնարկությունները). սեփականության իրավունքը և այլ իրական իրավունքները գույքի կամ գույքի կազմից որոշ իրերի նկատմամբ. պահանջի իրավունքներ, պարտավորություններ (պարտքեր); աշխատանքներ, ծառայություններ, տեղեկատվություն; Քաղաքացիական իրավունքների այլ օբյեկտներ, որոնց վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությունը սահմանում է քաղաքացիական շրջանառությանը նրանց մասնակցության հնարավորությունը:

Նույն օրենքը նախատեսում է, որ եթե նորմատիվ իրավական ակտ, որը պարունակում է ցանկացած գնահատման օբյեկտի պարտադիր գնահատման պահանջ կամ գնահատման օբյեկտի գնահատման մասին համաձայնագիրը (այսուհետ՝ համաձայնագիր) չի սահմանում գնահատման օբյեկտի արժեքի հատուկ տեսակ, շուկայական արժեքը. այս օբյեկտը ենթակա է ստեղծման։

Սույն կանոնը կիրառվում է նաև կարգավորող իրավական ակտում սույն դաշնային օրենքով կամ գնահատման ստանդարտներով չնախատեսված տերմինների օգտագործման դեպքում, որոնք սահմանում են գնահատման օբյեկտի արժեքի տեսակը, ներառյալ «փաստացի արժեք», «ողջամիտ արժեք» տերմինները. », «համարժեք արժեք», «իրական արժեք» և այլն:

Օրենքը նախատեսում է դեպքեր, երբ օբյեկտների գնահատումը պարտադիր է։ Մասնավորապես, դա վերաբերում է հիփոթեքային վարկավորումֆիզիկական և իրավաբանական անձինք հիփոթեքի առարկայի արժեքի վերաբերյալ վեճերի դեպքում.

Գնահատման ստանդարտների մշակումը և հաստատումը, որոնք պարտադիր են գնահատման գործունեության սուբյեկտների կողմից օգտագործելու համար, Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության իրավասությունն է Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան: Գնահատման գործունեությունը լիցենզավորված է * (328)

պարտապանի գույքի պահպանում. Այս տեսակի վարկի գրավի վաճառքի դեպքում կիրառվում է նույն ընթացակարգը, ինչ գրավի մասով:

Երաշխիք. Երաշխիքային պայմանագիրը պարտատիրոջ և երաշխավորի միջև կնքված պայմանագիր է: Սա միակողմանի պարտավորեցնող, կոնսենսուսային և անհատույց պայմանագիր է։

Սույն պայմանագիրը կարող է կնքվել նաև ապագայում ծագող պարտավորություն ապահովելու համար: Նա պետք է ունենա գրելը, որի չպահպանումը հանգեցնում է երաշխավորության պայմանագրի անվավերության։

Պարտապանի կողմից երաշխավորությամբ ապահովված պարտավորությունը չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու դեպքում երաշխավորը և պարտապանը պարտատիրոջ առջև կրում են համապարտ պատասխանատվություն, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ օրենքով կամ երաշխավորության պայմանագրով նախատեսված չէ երաշխավորի սուբսիդիար պատասխանատվությունը: Այս դեպքում երաշխավորը պարտատիրոջ առջև պատասխանատվություն է կրում նույն չափով, ինչ պարտապանը, ներառյալ տոկոսների վճարումը, պարտքի հավաքագրման իրավական ծախսերը և պարտատիրոջ այլ վնասները, որոնք առաջացել են պարտապանի կողմից պարտքը չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու հետևանքով: պարտավորությունը, եթե այլ բան նախատեսված չէ երաշխավորության պայմանագրով: Համատեղ երաշխավորող անձինք պարտատիրոջ առջև պատասխանատվություն են կրում համապարտ և առանձին, եթե այլ բան նախատեսված չէ երաշխիքային պայմանագրով: Այս պայմանագիրը չպետք է խառնվի բոլոր տեսակի երաշխավորագրերի, վճարունակության վկայագրերի և այլ նմանատիպ փաստաթղթերի հետ, որոնք չեն պարունակում պարտատիրոջ և երաշխավորի միջև համաձայնություն, այսինքն՝ երաշխիք չեն: Պայմանագրի ձևակերպումը պետք է ճշգրտորեն համապատասխանի դրա էությանը: Երաշխավորների իրավունակությանը և խոշոր գործարքներ կնքելու իրավասությանը վերաբերող դրույթները պետք է ստուգվեն՝ առնչվող օրենքի պահանջներին համապատասխանելու համար. իրավական կարգավիճակըկազմակերպությունը և դրա սահմանադրությունը։

5). Վարկային պայմանագրով կողմերի պատասխանատվությունը

Վարկային պայմանագրով կողմերի պատասխանատվությունը նախատեսված է քաղաքացիական և բանկային օրենսդրությամբ:

Պայմանագիր կնքելիս կողմերը նախատեսում են պատասխանատվության միջոցներ դրա չկատարման դեպքում՝ ղեկավարվելով քաղաքացիական իրավունքի նորմերով։

Փոխառության պայմանագիր ամբողջությամբ կամ մասնակի՝ հանգամանքների առկայության դեպքում, որոնք հստակ ցույց են տալիս, որ վարկառուին տրամադրված գումարը ժամանակին չի վերադարձվելու։ Քանի որ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքում ասվում է, որ նման հանգամանքները պետք է ակնհայտ լինեն, հետևաբար, պետք է լինեն ուղղակի ապացույցներ, որոնք ցույց են տալիս, որ գումարը չի վերադարձվի պայմանագրով նախատեսված ժամկետում:

Վարկի նկատմամբ կիրառվում է ընդհանուր վարկի կանոն, որ եթե վարկային պայմանագրով նախատեսվում է վարկի վերադարձ մաս-մաս (մասերով), ապա եթե վարկառուն խախտել է վարկի հաջորդ մասի վերադարձման համար սահմանված ժամկետը, ապա վարկատուն ունի. վարկի ամբողջ մնացած գումարի վաղաժամկետ մարում պահանջելու իրավունքը՝ վճարված տոկոսների հետ միասին։* (329) Եթե վարկառուն չի կատարում վարկի պայմանագրով նախատեսված պարտավորությունները՝ ապահովելու վարկի գումարի մարումը, ինչպես նաև եթե արժեթուղթը կորել է կամ դրա պայմանները վատթարացել են այն հանգամանքների պատճառով, որոնց համար փոխատուն պատասխանատվություն չի կրում, վարկատուն իրավունք ունի վարկառուից պահանջել վաղաժամկետ մարել վարկի գումարը և վճարել ժամկետանց տոկոսները, եթե այլ բան նախատեսված չէ պայմանագրով:

Եթե ​​վարկառուն չի պահպանում վարկային պայմանագրի պայմանները վարկի գումարի նպատակային օգտագործման վերաբերյալ, ինչպես նաև վարկառուի կողմից վարկատուի կողմից վերահսկողություն իրականացնելու հնարավորությունն ապահովելու պարտավորությունների խախտման դեպքում, վերջինս ունի. վարկառուից վարկի գումարի վաղաժամկետ մարում և տոկոսների վճարում պահանջելու իրավունք, եթե այլ բան նախատեսված չէ պայմանագրով.

«Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքը պարունակում է նորմեր, որոնք ուղղված են վարկային հաստատությանը: Սույն օրենքի 34-րդ հոդվածը սահմանում է, որ վարկային կազմակերպությունը պարտավոր է ձեռնարկել Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ նախատեսված բոլոր միջոցները պարտքերի հավաքագրման համար:

Վարկային կազմակերպությունն իրավունք ունի դիմել արբիտրաժային դատարան՝ դիմելով սնանկության (սնանկության) վարույթ հարուցելու այն պարտապանների նկատմամբ, ովքեր չեն կատարում պարտքերը մարելու իրենց պարտավորությունները՝ դաշնային օրենքներով սահմանված կարգով: * (330)

6). Ռուսաստանի Բանկի կողմից վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) գործառնությունների կարգավորումը.

Վարկային հաստատությունների կողմից միջոցների տեղաբաշխման բանկային գործառնությունը կարգավորվում է Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգով: Ռուսաստանի Բանկի 1998 թվականի օգոստոսի 31-ի N 54-P կանոնակարգում «Վարկային կազմակերպություններին միջոցներ տրամադրելու (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին» (փոփոխված է Կանոնակարգով, որը հաստատվել է Կենտրոնական բանկի կողմից): Ռուսաստանի Դաշնություն 2001 թվականի հուլիսի 27-ին 144-P) * (331) (այսուհետ՝ Կանոնակարգ): Ճիշտ է, Կանոնակարգը նախատեսում է բանկային վարկի հետ կապված միջոցների տեղաբաշխման կարգ, և այն չի տարածվում դրամական միջոցների տեղաբաշխման այլ բանկային գործառնությունների վրա: Մասնավորապես, այն չի տարածվում թանկարժեք մետաղների և արժեթղթերով գործարքների վրա։

Կանոնակարգը սահմանում է դրա գործունեության սահմանները: Այն չի տարածվում Ռուսաստանի Բանկի և բանկերի միջև դրամական միջոցների տեղաբաշխման իրավահարաբերությունների վրա: Այս իրավահարաբերությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ և Ռուսաստանի Բանկի համապատասխան կանոնակարգերով: Այն նաև չի կարգավորում բանկային հաճախորդների բանկային հաշիվներ բացելու և վարելու իրավահարաբերությունները։ Կանոնակարգը չի կարգավորում բանկերի կողմից դրամական միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) գործառնությունները, որոնք իրականացվում են բանկի բանկային պլաստիկ քարտերի միջոցով * (332), ինչպես նաև բանկային գործառնությունները արժեթղթերում (պարտատոմսեր, ավանդային վկայագրեր) բանկային միջոցների տեղաբաշխման համար: թողարկողների օրինագծեր և այլ պարտքային պարտավորություններ): Այս գործառնությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ և Ռուսաստանի Բանկի համապատասխան կանոնակարգերով: * (333)

Այն սահմանում է բանկերի կողմից իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց դրամական միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) գործառնությունների իրականացման կարգը՝ անկախ նրանից, թե նրանք ունեն կամ չունեն այս բանկում հաշվարկային, ընթացիկ, ավանդային, թղթակցային հաշիվներ և վերադարձ ( բանկերի հաճախորդների կողմից ստացված միջոցների մարում, ինչպես նաև նշված գործառնությունների հաշվառում * (334) Փաստորեն, բանկային հիմնական գործառնություններից մեկի` բանկային վարկավորման իրականացման տեխնոլոգիայի սույն կանոնակարգը.

Կանոնակարգը նշում է, որ նախքան բանկը հաճախորդին միջոցներ տրամադրելու նպատակահարմարության վերաբերյալ որոշում կայացնելը, պարտատեր բանկը պետք է ուշադիր ուսումնասիրի վարկառուի կողմից ներկայացված բոլոր փաստաթղթերը (բաղկացուցիչ փաստաթղթերի պատճենները, հաշվապահական, վիճակագրական և ֆինանսական հաշվետվությունները (հաշվեկշիռ և հավելվածներ. բիզնես - պլան, շուկայավարման, արտադրության և կառավարման պլան, պլաններ, վարկառուի դրամական հոսքերի կանխատեսում իր գործընկերների հետ տրամադրված միջոցների մարման ժամանակահատվածի համար (ստացումների և վճարումների ժամանակացույցը): վարկառուի հաճախորդը), տեխնիկատնտեսական հիմնավորում, որը բնութագրում է վարկավորման գործարքի մարման ժամկետը և շահութաբերության մակարդակը), ստուգում է վարկավորված գործարքների վավերականությունը, ուսումնասիրում վարկառուի հաճախորդի վարկային պատմությունը, վերլուծում պարտքի առկայությունը կամ բացակայությունը: վարկառու հաճախորդի պարտավորությունները, ներառյալ ժամկետանց պարտքը, ստուգել վարկառուի հաճախորդի պաշտոնատար անձանց լիազորությունները, որոնք ստորագրում են դրամական միջոցների տրամադրման պայմանագիրը, ստուգել մատչելիությունը և որակի անվտանգությունը (գրավ, բանկային երաշխիք, երաշխիք, ապահովագրության քաղաքականություն և այլն), գնահատել ստացված տեղեկատվություն.

Եթե ​​վարկառու հաճախորդին չի սպասարկվում պոտենցիալ վարկատու բանկ (այսինքն՝ չունի թղթակից, հաշվարկային, ընթացիկ հաշիվ դրա հետ), ապա վերը նշված փաստաթղթերից և տեղեկություններից բացի, դուք պետք է նրանից ստանաք անձանց ստորագրությունների նմուշի քարտ։ լիազորված է բանկի հետ կնքել համապատասխան պայմանագրեր/համաձայնագրեր և տնօրինել փոխառու կազմակերպության միջոցները:

Կանոնակարգում, մասնավորապես, ասվում է, որ նախքան միջոցներ տրամադրելու նպատակահարմարության մասին որոշում կայացնելը, պետք է կազմակերպվեն և անցկացվեն հանդիպումներ-հարցազրույցներ պոտենցիալ բանկային վարկառուի հետ։ Նման հարցազրույցները փոխառու հաճախորդի հետ պետք է անցկացվեն կանոնավոր հիմունքներով, իսկ դրանից հետո՝ պայմանագրի գործողության ընթացքում:

Կանոնակարգում ասվում է, որ միջոցներ տրամադրելու որոշումը խորհուրդ է տրվում կայացնել վարկառուի ֆինանսական վիճակի վերլուծության հիման վրա. իր վարկային վճարունակության մակարդակը. վարկառուի կողմից առաջարկվող գրավի որակը և իրացվելիությունը. տեղաբաշխված միջոցների համար տրամադրված ապահովության համարժեքության հաշվարկը` հաշվի առնելով վճարվող տոկոսները և պարտատեր բանկի հնարավոր ծախսերը` կատարման ստացման պահից. որոշակի հաճախորդի վարկավորման հետ կապված ռիսկերի գնահատում (հատկապես դատարկ վարկեր տրամադրելիս), ներառյալ վարկային ռիսկի վերլուծությունը, արժութային ռիսկը (միջոցներ արտարժույթով տրամադրելիս), արդյունաբերական ռիսկը (վերլուծում է այն ոլորտի վիճակը, որին պատկանում է վարկառուն) և այլ ռիսկեր: Միջոցների տրամադրման մասին որոշումը կայացնելուց հետո վարկատու բանկի լիազորված մասնագետները պատրաստում են պայմանագրի տեքստը:

Կանոնակարգում նշվում է, որ դրամական միջոցների տրամադրման գործարքի կատարումն իրականացվում է բանկի և բանկի հաճախորդի միջև համապատասխան պայմանագիր կնքելու միջոցով (ընդհանուր վարկային պայմանագիր / պայմանագիր, վարկային պայմանագիր / պայմանագիր, ավանդային պայմանագիր, վարկային պայմանագիր, բանկ հաշվի պայմանագիր, միջոցների տեղաբաշխման այլ պայմանագիր, որը կազմվել է հաշվի առնելով Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի պահանջները): Պայմանագրով/համաձայնագրով սահմանվում են բանկի կողմից տեղաբաշխված միջոցների տրամադրման և վերադարձի (մարման) հիմնական պայմանները: Միաժամանակ վարկային պայմանագրում կարող են որոշվել այն նպատակները, որոնց համար տրամադրվում է վարկը:

Վարկառու հաճախորդի կողմից ներկայացված բոլոր փաստաթղթերը, վարկատու բանկի կողմից վարկատու բանկի խնդրանքներին ստացված պատասխանները, ինչպես նաև դրամական միջոցների տեղաբաշխման (տրամադրման) փաստը հաստատող փաստաթղթերը, ներառյալ պայմանագիրը/համաձայնագիրը, դրա լրացուցիչ պայմանագրերը, գրավի պայմանագրերը և այլն: պայմանագրերը և պատվերների պատճենները պահվում են վարկատու բանկի կողմից վարվող հաճախորդ-վարկառուի թղթապանակում:

Հաճախորդին դրամական միջոցներ տրամադրելու փաստը հաստատող փաստաթուղթը քաղվածք է հաճախորդի թղթակցային, հաշվարկային, ընթացիկ հաշվից, ինչպես նաև փոխառության կամ միջբանկային ավանդային հաշվի կամ այլ տեղաբաշխված միջոցների հաշվառման հաշիվ:

Բանկը սահմանում է հաճախորդ-վարկառուների դոսյեների ձևավորման կարգը և կազմակերպում դրանց պահպանումը առնվազն 5 տարի ժամկետով, իսկ պահպանման սահմանված ժամկետը լրանալուց հետո դրանք փոխանցում է արխիվ, որտեղ սահմանված կարգով պահպանվում են հաճախորդի գործերը: Այս աշխատանքն իրականացվում է գլխավոր հաշվապահի և բանկի համապատասխան ստորաբաժանման ղեկավարի հսկողությամբ, որոնց իրավասության մեջ է մտնում հաճախորդների մոտ միջոցների տեղաբաշխումը:

Որպես վարկային պայմանագրի պայմաններից մեկը՝ պետք է նախատեսվի բանկի իրավունքը՝ ժամկետից շուտ լուծելու վարկային պայմանագիրը վարկառու հաճախորդի կողմից վարկային պայմանագրով նախատեսված պարտավորությունները խախտելու դեպքում։ Հաճախորդ-վարկառուին պայմանագրով կարող է տրվել նաև իրավունք, հիմնավորված պատճառներով, չօգտագործել վարկը (վարկային գիծը) ամբողջությամբ կամ մասնակի: Վարկի սկզբնապես համաձայնեցված գումարը (վարկային գիծը) հետագայում կարող է ճշգրտվել կողմերի կողմից (այդ պայմանը պետք է նախատեսվի վարկային պայմանագրով):

Կնքված պայմանագրի/համաձայնագրի պայմաններին համապատասխան՝ բանկը միջոցներ է տրամադրում բանկի հաճախորդներին: Միևնույն ժամանակ, համապատասխան վարկային և միջբանկային ավանդային հաշիվների, այլ տեղաբաշխված միջոցների հաշվառման հաշիվների բացումն ուղեկցվում է ծանուցմամբ. հարկային մարմիններսահմանված կարգով։

Որպես սինդիկացված (կոնսորցիումի) հիմունքներով միջոցների տեղաբաշխման (տրամադրման) օրինակներից մեկը՝ բանկի մասնակցությունը մի քանի բանկերի ասոցիացիային (կոնսորցիումին)՝ մեկ հաճախորդ-վարկառուի միջև համաձայնագրի հիման վրա խոշոր վարկ տրամադրելու համար. վարկատու բանկերը սինդիկացված (կոնսորցիումի) հիմունքներով վարկ տրամադրելու վերաբերյալ կարող են դիտարկվել:

Ինչպես նշված է Կանոնակարգում, բանկի լիազորված ստորաբաժանումը պետք է կազմակերպի ամենօրյա հսկողություն վարկառու հաճախորդների կողմից իրենց տրամադրված միջոցների մարման (վերադարձի) պայմանների և դրանց նկատմամբ տոկոսների վճարման, ներառյալ վարկերի գծով ժամկետանց պարտքի վիճակի նկատմամբ: հաճախորդ վարկառուներին և անհրաժեշտ միջոցներ ձեռնարկել մարման համար:

Կանոնակարգը սահմանում է * (335), որ «միջոցների բանկի կողմից տեղաբաշխումը (տրամադրումը) նշանակում է բանկի և բանկի հաճախորդի միջև համաձայնագրի կնքում, որը կազմվել է հաշվի առնելով Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի պահանջները»: «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 1-ին հոդվածի համաձայն, բանկը միջոցներ է փոխանցում վճարման, հրատապության և մարման պայմաններով, իսկ բանկի հաճախորդը վերադարձնում է ստացված միջոցները պայմանագրի պայմաններին համապատասխան:

Նկատի ունեցեք, որ այս կերպ միջոցների տեղաբաշխման հայեցակարգը նշելով, Կանոնակարգը նշանակում է գործարք վարկային հաստատության և նրա հաճախորդի միջև՝ որպես նրա կողմից կարգավորվող բանկային գործառնությունների իրականացման ընթացակարգի հիմք: Բայց դա չի կարգավորում գործարքը որպես այդպիսին, այլ միայն կարգավորում է վարկային հաստատության՝ միջոցների տեղաբաշխման գործունեության տեխնոլոգիան, այսինքն՝ բանկային գործառնություն։

Միջոցների տեղաբաշխումը (տրամադրումը) կարող է իրականացվել ինչպես Ռուսաստանի Դաշնության ազգային արժույթով, այնպես էլ արտարժույթով` գործող օրենսդրության պահանջներին համապատասխան:

Բանկը պարտավոր է մշակել և հաստատել համապատասխան ներքին փաստաթղթեր, որոնք որոշում են միջոցների տեղաբաշխման (տրամադրման) քաղաքականությունը, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունը և դրա իրականացման մոտեցումները: Նա պետք է մշակի և հաստատի հետևյալ փաստաթղթերը՝ ա) բանկի կողմից միջոցների տեղաբաշխման վերաբերյալ որոշումներ կայացնելու կարգը սահմանող փաստաթղթեր. բ) փաստաթղթեր, որոնք սահմանում են գործառույթների և լիազորությունների բաշխումը բանկի ստորաբաժանումների և պաշտոնատար անձանց միջև, բ) փաստաթղթեր, ներառյալ միջոցների տեղաբաշխման ներքին կանոնները, ներառյալ բանկի հաճախորդներին վարկավորման կանոնները: Դրանց բովանդակությունը չպետք է հակասի Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրությանը, կանոնակարգերըՌուսաստանի բանկ և կանոնակարգեր.

Մեկ այլ կետ, որին դուք պետք է ուշադրություն դարձնեք վարկային հաստատության կողմից վարկ տրամադրելու որոշում կայացնելիս, Ռուսաստանի Բանկի պահանջներն են, այսպես կոչված, կապված վարկավորման հետ կապված:

Ռուսաստանի Բանկի նամակը Ռուսաստանի Բանկի 2005 թվականի հունվարի 17-ի N 2-T «Բանկի հետ կապված անձանց հետ գործարքների և դրանց ավարտից բխող ռիսկերի գնահատման մասին» նամակը, այնուամենայնիվ, բանկային կանոնների հետ մեկտեղ պարունակում է նաև. կանոնակարգում է քաղաքացիական իրավունքը, ինչը, մեր կարծիքով, անընդունելի է։

Ըստ երևույթին, նման հարցերը կարևոր են, բայց դրանք պետք է լուծվեն ոչ թե Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգով, այլ դաշնային օրենքով։ Ի վերջո, Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի նորմերի համաձայն, ընկերության բաժնետերերի (մասնակիցների) կամ տնօրենների խորհրդի (դիտորդ խորհրդի) ընդհանուր ժողովի իրավասությունը բանկային վարկային պայմանագրերի առնչությամբ ներառում է միայն. խոշոր գործարքների և գործարքների հաստատում, որոնցում կա շահ.

Ինչ վերաբերում է այլ հարցերին, ապա դրանք կարող են վերագրվել տնօրենների խորհրդի (դիտորդ խորհրդի) իրավասությանը` սահմանափակելով իրավասությունը. գործադիր մարմինբայց միայն օրենքով թույլատրված սահմաններում։ Իսկ Ռուսաստանի Բանկն իրավասու չէ սահմանել քաղաքացիական իրավունքի նորմեր, այդ թվում՝ կարգավորելով բաժնետերերի / մասնակիցների ընդհանուր ժողովի իրավասությունը, վարկային հաստատության տնօրենների խորհուրդը: Այստեղ նույնպես, ինչպես տեսնում ենք, ի թիվս այլ բաների, կա բանկային և քաղաքացիական իրավահարաբերությունների խառնուրդ։

Ֆոնդերի տեղաբաշխման համար բանկային գործունեության էական տարրը ռիսկերի կառավարումն է և պահուստների ստեղծումը: Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի հունվարի 16-ի «Պարտադիր բանկային գործակիցների մասին» թիվ 110-I հրահանգը (փոփոխված) նախատեսում է մի շարք կանոնակարգեր, որոնք նախատեսված են վարկային ռիսկերը սահմանափակելու համար: Նորմերը հաշվարկվում են նույն նորմատիվ ակտում տրված բանաձեւերով։

«Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքով (հոդված 24) նախատեսված նորմերին համապատասխան՝ ապահովելու համար. ֆինանսական հուսալիությունՎարկային հաստատությունը պարտավոր է ստեղծել պահուստներ (միջոցներ), այդ թվում՝ արժեթղթերի արժեզրկման համար, որոնց ձևավորման և օգտագործման կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Բանկը: Նվազագույն չափսերպահուստները (ֆոնդերը) սահմանվում են Ռուսաստանի Բանկի կողմից: Մինչև հարկումը շահույթից պահուստների (միջոցների) նվազեցումների չափը սահմանվում է հարկերի մասին դաշնային օրենքներով: * (336)

Վարկային կազմակերպությունը պարտավոր է իրականացնել ակտիվների դասակարգում` առանձնացնելով կասկածելի և վատ պարտքերը և ստեղծել պահուստներ (միջոցներ) հնարավոր կորուստները ծածկելու համար Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով:

Վարկային կազմակերպությունը պարտավոր է պահպանել «Մի մասին» Դաշնային օրենքի համաձայն սահմանված պարտադիր ստանդարտները կենտրոնական բանկՌուսաստանի Դաշնության (Ռուսաստանի բանկ)», որոնց թվային արժեքները սահմանվում են Ռուսաստանի Բանկի կողմից՝ համաձայն Դաշնային օրենքի:

Վարկային կազմակերպությունը պարտավոր է կազմակերպել ներքին վերահսկողություն, որն ապահովում է հուսալիության համապատասխան մակարդակ՝ համապատասխան գործառնությունների բնույթին և մասշտաբին։* (337)

7). Պահուստների ստեղծում վարկերի, փոխառությունների և դրան համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար

Դաշնային օրենքով նախատեսված վարկերի համար պահուստների ստեղծման կարգը կարգավորվում է Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի մարտի 26-ի թիվ 254-P կանոնակարգով «Վարկերի, վարկերի գծով հնարավոր կորուստների համար պահուստների ձևավորման կարգի մասին վարկային հաստատությունների կողմից: և համարժեք պարտք» (փոփոխված է Ռուսաստանի Դաշնության Բանկի ՌԴ 2006 թվականի մարտի 20-ի N 1671-U հրահանգներով) (այսուհետ՝ Կանոնակարգ):

Սույն կանոնակարգը սահմանում է վարկերի, փոխառության և դրան համարժեք պարտքերի գծով (այսուհետ՝ փոխառություններ) գծով հնարավոր կորուստների համար պահուստների ձևավորման կարգը, որոնք ներառում են դրամական պահանջներ և պահանջներ, որոնք առաջանում են հետ գործարքներից. ֆինանսական գործիքներ. Դրանց ցանկը տրված է սույն Կանոնակարգի Հավելված 1-ում:

Բացի այդ, Կանոնակարգերը նախատեսում են Ռուսաստանի Բանկի կողմից վարկային հաստատությունների կողմից վարկերի հնարավոր կորուստների համար պահուստներ ստեղծելու կարգի պահպանման նկատմամբ վերահսկողության առանձնահատկությունները:

Բանկերն իրավունք ունեն, բացի պահուստներից կասկածելի պարտքեր, որը նախատեսված է Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 266-րդ հոդվածով, ստեղծում է պահուստ վարկերի, փոխառությունների և համարժեք պարտքերի գծով հնարավոր կորուստների համար (ներառյալ միջբանկային վարկերի և ավանդների գծով պարտքը): * (338)

Այս ձևով ձևավորված «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկ) մասին» դաշնային օրենքի համաձայն վարկերի գծով հնարավոր կորուստների համար պահուստների նվազեցումների գումարները ճանաչվում են որպես ծախս՝ նախատեսված սահմանափակումներով: համար նույն հոդվածով։ Ըստ այդմ, Հարկային օրենսգիրքն ունի նաև «Բանկերի պահուստների ձևավորման ծախսեր» 292-րդ հոդվածը։

Սույն հոդվածի 1-ին կետի դրույթները հաշվի առնելով ձևավորված վարկերի գծով հնարավոր կորուստների պահուստի նվազեցումների գումարները ներառվում են հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի ոչ գործառնական ծախսերում:

Վարկերի գծով հնարավոր կորուստների պահուստների գումարները, որոնք վերագրվում են բանկի ծախսերին և ամբողջությամբ չեն օգտագործվում բանկի կողմից հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանում վարկերի գծով վատ պարտքերի և վարկերին համարժեք պարտքերի կորուստները ծածկելու համար, կարող են փոխանցվել հաջորդ հաշվետվությանը: (հարկային) ժամանակաշրջան: Այս դեպքում նորաստեղծ պահուստի գումարը պետք է ճշգրտվի նախորդ հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի պահուստի մնացորդի չափով: Եթե ​​հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանում նորաստեղծ պահուստի գումարը փոքր է նախորդ հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի պահուստի մնացորդի չափից, ապա տարբերությունը ենթակա է ներառման բանկի ոչ գործառնական եկամուտների մեջ. հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի վերջին օրը. Եթե ​​նորաստեղծ պահուստի գումարը մեծ է նախորդ հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի պահուստի մնացորդի չափից, ապա տարբերությունը ենթակա է ներառման բանկերի ոչ գործառնական ծախսերի մեջ հաշվետու վերջին օրը (հարկ. ) ժամանակաշրջան.

Կանոնակարգը պարունակում է մի շարք փոփոխություններ, որոնք այն տարբերում են նախկինում գործող N 62ա հրահանգից։ Առավել նշանակալից են հետևյալները.

1) ընդլայնվել է այն վարկերի, փոխառության և դրան հավասարեցված պարտքերի ցանկը, որոնց գծով հնարավոր կորուստները պահուստների ձևավորման օբյեկտ են.

Վարկերի ցանկը ներառում է վարկային կազմակերպության պահանջները գործարքով (պահանջի հանձնում) ձեռք բերված իրավունքների (պահանջների) նկատմամբ. գնված համար երկրորդային շուկահիփոթեքային վարկեր. Նույն ցանկը ներառում է վաճառքի (գնման) գործարքների պահանջները ֆինանսական ակտիվներհետաձգված վճարմամբ (ֆինանսական ակտիվների առաքում); վճարովի ակրեդիտիվների վրա (չծածկված արտահանման և ներմուծման ակրեդիտիվների մասով). Այն նաև ներառում է պահանջներ, որպեսզի կոնտրագենտը վերադարձնի միջոցները գործարքի երկրորդ մասի շրջանակներում՝ արժեթղթեր կամ այլ ֆինանսական ակտիվներ ձեռք բերելու համար՝ դրանք հետ վաճառելու պարտավորությամբ, եթե այս գործարքի առարկա արժեթղթերը գնանշված չեն Բանկի համաձայն: Ռուսաստանի կանոնակարգերը (չի տարածվում կազմակերպված շուկա); ֆինանսական վարձակալության (լիզինգի) գործառնությունների վերաբերյալ.

2) սահմանվում է որակի հինգ դասակարգման կատեգորիա

3) պահանջ է սահմանվում շարունակական հիմունքներով տրվող վարկերի համար վարկային ռիսկը գնահատելու համար.

4) վարկերի դասակարգման և պահուստ կազմելու հարցերով վարկային հաստատության ներքին փաստաթղթերին սահմանվում են շրջանակային պահանջներ.

5) սահմանվում են պահուստի պահուստների «պատառաքաղ» նորմեր, ինչը վարկային կազմակերպություններին թույլ է տալիս ավելի ճշգրիտ գնահատել վարկերի գծով վնասները.

6) նախատեսվում է, որ որակի առաջին կարգի (ստանդարտ վարկեր) վարկերի համար պարտադիր պահուստ չի ձևավորվում.

7) վարկերի որակի գնահատման և պահուստների չափը որոշելիս որպես հիմնական տրամադրվում է մասնագիտական ​​դատողության վրա հիմնված մոտեցում: Նախատեսվում է, որ մասնագիտական ​​դատողությունը կայացվում է վարկառուի գործունեության բազմակողմանի և օբյեկտիվ վերլուծության արդյունքների հիման վրա՝ հաշվի առնելով նրա. ֆինանսական դիրքը, վարկառուի կողմից վարկի պարտքի սպասարկման որակը, ինչպես նաև վարկառուի գործունեության այլ ասպեկտների վերաբերյալ վարկային կազմակերպությանը հասանելի բոլոր տեղեկությունները.

9) սահմանվում է փոխառությունների ցանկ, որոնց համար, առաջին հերթին, ներքին վերահսկողության համակարգի շրջանակներում իրականացվում է դրանց գնահատման ճիշտության և պահուստների չափի որոշման հսկողություն.

10) սահմանում է այն վարկերի ցանկը, որոնք չեն կարող ավելի լավ դասակարգվել, քան II և III որակական կատեգորիաներին.

11) սահմանում է համասեռ վարկերի պորտֆելի (պորտֆելների) պահուստների ձևավորման շրջանակային պահանջները.

12) ներդրվել են վարկի գրավի որակի I և II կատեգորիաների հասկացությունները, որոնք օգտագործվում են պահուստների ձևավորման նպատակով, որոշվում է գրավի տեսակների ցանկը, որոնք կարող են վերագրվել I և II կարգի որակի ապահովությանը, և կարգը. վարկերի համար պահուստ ստեղծելու համար սահմանվում է նշված գրավը հաշվի առնելով.

13) ձևավորված պահուստի շնորհիվ որոշակիորեն պարզեցված է չհավաքագրվող, հատկապես փոքր, ինչպես նաև պորտֆելում համակցված միատարր վարկերի դուրսգրման կարգը.

Վարկային ռիսկի գործոններով պայմանավորված պահուստի չափը որոշելու նպատակով մասնագիտական ​​դատողությունների հիման վրա վարկերը դասակարգվում են որակի հինգ կատեգորիաներից մեկի.

Որակի II կատեգորիա (ոչ ստանդարտ վարկեր) - չափավոր վարկային ռիսկ (վարկառուի կողմից վարկով ստանձնած պարտավորությունների չկատարման կամ ոչ պատշաճ կատարման պատճառով ֆինանսական կորուստների հավանականությունը առաջացնում է դրա արժեզրկումը մեկից մինչև 20 տոկոսի չափով).

Որակի III կատեգորիա (կասկածելի վարկեր) - էական վարկային ռիսկ (վարկառուի կողմից վարկի պարտավորությունների չկատարման կամ ոչ պատշաճ կատարման պատճառով ֆինանսական կորուստների հավանականությունը առաջացնում է դրա արժեզրկում 21-ից 50 տոկոսի չափով).

Որակի IV կատեգորիա (խնդրահարույց վարկեր) - բարձր վարկային ռիսկ (վարկառուի կողմից վարկի պարտավորությունների չկատարման կամ ոչ պատշաճ կատարման հետևանքով ֆինանսական կորուստների հավանականությունը հանգեցնում է դրա արժեզրկմանը 51 տոկոսից մինչև 100 տոկոսի չափով).

Որակի V (ամենացածր) կատեգորիա (վատ վարկեր) - վարկի մարման հնարավորություն չկա վարկառուի կողմից վարկով ստանձնած պարտավորությունները չկատարելու կամ մերժելու պատճառով, ինչը հանգեցնում է ամբողջական (100 տոկոսի չափով) վարկի արժեզրկում.

Պահուստը ձևավորվում է հիմնական պարտքի (վարկի հաշվեկշռային արժեքի) չափով: Հիմնական պարտքի չափը չի ներառում՝ վարկի օգտագործման դիմաց տոկոսների, միջնորդավճարների, բռնագանձումների, ինչպես նաև վարկային կազմակերպության օգտին պայմանագրից բխող այլ վճարումներ (այսուհետ՝ տոկոսներ). վարկ) նախատեսված է օրենքով, գործարար սովորույթներով կամ պայմանագրով.

Պահուստը ձևավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, անկախ վարկի արժույթից:

Սույն կանոնակարգի պահանջները չեն տարածվում.

հաշվապահական հաշվառման մեջ գրանցված ֆինանսական ակտիվներ շուկայական արժեքը, որի համար վերագնահատումն իրականացվում է Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգին համապատասխան.

ֆինանսական ակտիվներ, որոնք հանդիսանում են հաշվարկային բազայի տարրեր՝ համաձայն Ռուսաստանի Բանկի 2003 թվականի հուլիսի 9-ի թիվ 232-P «Վարկային կազմակերպությունների կողմից վնասների պահուստների ձևավորման կարգի մասին» կանոնակարգի: Գործում է նաև օֆշորային գոտիների բնակիչների նկատմամբ արգելոցի ձևավորման կարգ։* (339)

IN հարկային կոդըՌուսաստանի Դաշնությունն ունի «Բանկերի պահուստների ձևավորման ծախսեր» 292-րդ հոդվածը: Այն նախատեսում է, որ բանկերն իրավունք ունեն, ի լրումն օրենսգրքի 266-րդ հոդվածով նախատեսված կասկածելի պարտքերի պահուստների, ստեղծելու պահուստ վարկերի և դրան համարժեք պարտքերի գծով վարկերի հնարավոր կորուստների համար (ներառյալ միջբանկային վարկերի և ավանդների գծով պարտքերը):

կողմից սահմանված կարգով ձևավորված վարկերի հնարավոր կորուստների համար պահուստների նվազեցումների գումարները կենտրոնական բանկՌուսաստանի Դաշնության «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկ) մասին» դաշնային օրենքին համապատասխան ճանաչվում են որպես Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի սույն հոդվածով նախատեսված սահմանափակումների ենթակա ծախսեր:

Որոշելիս հարկային բազանԲանկերի կողմից որպես ստանդարտ դասակարգված պարտքի դիմաց ձևավորված վարկերի հնարավոր կորուստների համար պահուստների նվազեցումների տեսքով ծախսերը հաշվի չեն առնվում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կարգով, ինչպես նաև ձևավորված վարկերի հնարավոր կորուստների պահուստները: մուրհակների դեմ, բացառությամբ բանկերի կողմից հաշվառված երրորդ անձանց մուրհակների, որոնց դեմ բողոք է ներկայացվել չվճարելու համար:

Վարկի գծով հնարավոր կորուստների համար պահուստի նվազեցումների գումարները ներառված են հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի ոչ գործառնական ծախսերում:

Վարկերի գծով հնարավոր կորուստների պահուստների գումարները, որոնք վերագրվում են բանկի ծախսերին և ամբողջությամբ չեն օգտագործվում բանկի կողմից հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանում վարկերի գծով վատ պարտքերի և վարկերին համարժեք պարտքերի կորուստները ծածկելու համար, կարող են փոխանցվել հաջորդ հաշվետվությանը: (հարկային) ժամանակաշրջան. Այս դեպքում նորաստեղծ պահուստի գումարը պետք է ճշգրտվի նախորդ հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի պահուստի մնացորդի չափով: Եթե ​​հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանում նորաստեղծ պահուստի գումարը փոքր է նախորդ հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի պահուստի մնացորդի չափից, ապա տարբերությունը ենթակա է ներառման բանկի ոչ գործառնական եկամուտների մեջ. հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի վերջին օրը. Եթե ​​նորաստեղծ պահուստի գումարը մեծ է նախորդ հաշվետու (հարկային) ժամանակաշրջանի պահուստի մնացորդի չափից, ապա տարբերությունը ենթակա է ներառման բանկերի ոչ գործառնական ծախսերի մեջ հաշվետու վերջին օրը (հարկ. ) ժամանակաշրջան.