Ապառիկի ձև, որը ներառում է ապրանքների ապառիկ վաճառք: Վարկի ձևեր

Վարկի ձևերը էությունից բխող սորտեր են վարկային հարաբերություններ.

Վարկի դասակարգումիրականացվում է ըստ այնպիսի հիմնական հատկանիշների, ինչպիսիք են փոխառության արժեքի բնույթը, պարտատերերի և փոխառուների կատեգորիաները, տրամադրման ձևը և փոխառուների կարիքների ուղղությունները:

Բրինձ. 5.1. Վարկի ձևերի դասակարգում

Վարկի ձևերն ըստ փոխառության արժեքի բնույթի

Ըստ փոխառված արժեքի բնույթըվարկը բաժանված է երեք ձևի.

Ապրանքի ձևվարկը պատմականորեն հնացել է դրամական ձև. Վարկի այս ձևով ապրանքները փոխառվում են: Միաժամանակ վարկի օբյեկտ հանդիսացող ապրանքներն ապահովում են դրա վերադարձը։ Ապրանքները օգտագործվում են տնտեսական շրջանառության մեջ և առավել հաճախ մարվում են կանխիկ եղանակով։ Ապրանքները դառնում են վարկառուի սեփականությունը միայն վարկի մարումից և տոկոսների վճարումից հետո:

Առաջին պարտատերերն այն կազմակերպություններն էին, որոնք ունեին ապրանքների ավելցուկ: Ներկայումս վարկի ապրանքային ձևն օգտագործվում է ապրանքների ապառիկ վաճառքի, լիզինգի և վարձակալության ժամանակ և հաճախ ուղեկցվում է դրամական ձևով:

Դրամական ձևվարկ - վարկի դասական ձևը, որը նշանակում է, որ ժամանակավորապես ազատ կանխիկ է փոխառվում: Դրամական ձևը ամենաբնորոշն է, քանի որ փողը ապրանքային արժեքների փոխանակման համընդհանուր համարժեքն է, շրջանառության և վճարման ունիվերսալ միջոցը: Վարկավորման այս ձևը մեծապես կախված է տնտեսության իրավիճակից, գնաճից, գործազրկությունից և այլն։ Վարկավորման այս ձևն օգտագործվում է ինչպես պետության, այնպես էլ ֆիզիկական անձանց կողմից ինչպես երկրի ներսում, այնպես էլ արտաքին տնտեսական շրջանառության մեջ։

Խառը (ապրանք-փող) ձևվարկ. Տվյալ դեպքում վարկը տրամադրվում է ապրանքի տեսքով և վերադարձվում է դրամով կամ հակառակը։Լայնորեն կիրառվում է ք. զարգացող երկրներախ, երբ փոխառու միջոցներմիջազգայնորեն վերադարձվում են ապրանքների առաքման միջոցով:

Բանկային վարկ

Վարկի այս ձևով օգտագործվում է միայն դրամական կապիտալը։ Այս վարկը տրամադրվում է բացառապես ֆինանսական և վարկային հաստատությունների կողմից, որոնք լիցենզավորված են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից նման տեսակի գործառնություններ իրականացնելու համար: Այս վարկի շրջանակը շատ ավելի լայն է, քան կոմերցիոն:

Վարկի բանկային ձևն ունի հետևյալ հատկանիշները.

• բանկը, որպես կանոն, գործում է ոչ այնքան սեփական կապիտալով, որքան ներգրավված ռեսուրսներով.
• բանկը վարկ է տալիս անգործուն կապիտալի.
• բանկը ոչ միայն փող է տալիս, այլ փող՝ որպես կապիտալ:

Բանկային վարկերից օգտվելու գինը կազմում է վարկի տոկոսներ,որոշվում է վարկային հարաբերությունների սուբյեկտների միջև փոխշահավետ հիմունքներով և ամրագրված վարկային պայմանագրում:

կոմերցիոն վարկ

կոմերցիոն վարկնշանակում է, որ վարկատուն վարկային կազմակերպություն չէ, այլ վարկը տրամադրվում է առևտրային գործարքի ընթացքում, ուստի այն կոչվում է նաև առևտրային։ Վարկ կարող է տրամադրել ցանկացած սուբյեկտ, որն իր տրամադրության տակ ունի ժամանակավորապես ազատ դրամական միջոցներ:

Առևտրային վարկը տնտեսության վարկային հարաբերությունների առաջին ձևերից մեկն է, որը առաջացրել է հաշիվների շրջանառություն և դրանով իսկ ակտիվորեն նպաստել անկանխիկ դրամաշրջանառության զարգացմանը՝ իրավաբանական անձանց միջև ֆինանսական և տնտեսական հարաբերությունների գործնական արտահայտություն գտնելով։ ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքի հետաձգված վճարում: Վարկավորման այս ձևի հիմնական նպատակը ապրանքների վաճառքի և, հետևաբար, դրանցում ներդրված շահույթի արդյունահանման գործընթացն արագացնելն է։

Առևտրային վարկավորման գործիքը ավանդաբար մուրհակարտահայտելով ֆինանսական պարտավորություններվարկառուն՝ փոխատուին. Առավել տարածված են փոխանակման մուրհակի երկու ձևերը՝ պարզ մուրհակ, որը պարունակում է փոխառուի ուղղակի պարտավորությունը՝ վճարելու ֆիքսված գումար ուղղակիորեն պարտատիրոջը, և փոխանցվող (նախագիծ), որը ներկայացնում է փոխառուին գրավոր հանձնարարականը փոխատուից: վճարել ֆիքսված գումար երրորդ անձին կամ հաշիվը կրողին: IN ժամանակակից պայմաններՀաշիվների գործառույթը հաճախ ստանձնում է մատակարարի և սպառողի միջև ստանդարտ պայմանագրով, որը կարգավորում է առևտրային վարկի պայմաններով վաճառվող ապրանքների վճարման կարգը: Առևտրային վարկը էապես տարբերվում է բանկային վարկից.

• Պարտատիրոջ դերը ոչ թե մասնագիտացված ֆինանսական հաստատություններն են, այլ ցանկացած իրավաբանական անձ, որը կապված է ապրանքների կամ ծառայությունների արտադրության կամ վաճառքի հետ.
• տրամադրվում է բացառապես ապրանքային տեսքով.
• վարկային կապիտալը ինտեգրված է արդյունաբերական կամ առևտրային կապիտալի հետ, որը ժամանակակից պայմաններում գործնական արտահայտություն է գտել ստեղծման մեջ ֆինանսական ընկերություններ, հոլդինգներ և նմանատիպ այլ կառույցներ, ներառյալ տարբեր մասնագիտությունների և գործունեության ձեռնարկություններ.
• առևտրային վարկի միջին արժեքը միշտ ցածր է տվյալ ժամանակահատվածի միջին բանկային տոկոսադրույքից.
• ժամը օրինական գրանցումփոխատուի և փոխառուի միջև գործարք, այս վարկի համար վճարը ներառված է ապրանքի գնի մեջ և չի որոշվում հատուկ, օրինակ, բազային գումարի ֆիքսված տոկոսի միջոցով:

Արտաքին պրակտիկայում առևտրային վարկավորումը չափազանց տարածված է։ Օրինակ, Իտալիայում մեծածախ առևտրի գործարքների գումարի մինչև 85%-ն իրականացվում է առևտրային վարկի պայմաններով, իսկ դրա միջին ժամկետը կազմում է մոտ 60 օր, ինչը զգալիորեն գերազանցում է ապրանքների փաստացի վաճառքի ժամանակահատվածը։ ուղղորդել սպառողներին: Ռուսաստանում վարկավորման այս ձևը մինչև վերջերս սահմանափակվում էր շրջանառության շրջանակով: Արդյունաբերության այլ ճյուղերում դրա տարածմանը օբյեկտիվորեն խոչընդոտեցին այնպիսի գործոններ, ինչպիսիք են գնաճի բարձր տեմպերը, չվճարումների ճգնաժամը, գործընկերությունների անվստահելիությունը և կոնկրետ օրենքների թերությունները:

Ժամանակակից պայմաններում գործնականում առանձնանում են հիմնականում երեք տեսակի առևտրային վարկեր.

• վարկ հաստատուն ժամկետմարումներ;
• վերադարձով վարկ միայն վարկառուի կողմից մաս-մաս առաքված ապրանքների փաստացի վաճառքից հետո.
• կողմից վարկավորում բաց հաշիվերբ ապրանքների հաջորդ խմբաքանակի առաքումն իրականացվում է առևտրային վարկի պայմաններով մինչև նախորդ առաքման դիմաց պարտքի մարման պահը:

Պետական ​​վարկ

Հիմնական առանձնահատկությունը պետական ​​կամ տեղական իշխանությունների մասնակցությունն է տարբեր մակարդակներ. Պետական ​​վարկը տրամադրվում է բյուջետային միջոցների հաշվին։

Գործելով որպես պարտատեր՝ պետությունը միջոցով կենտրոնական բանկվարկավորում է.

• հնարավորության դեպքում ֆինանսական ռեսուրսների հատուկ կարիք ունեցող կոնկրետ ճյուղեր կամ տարածաշրջաններ բյուջեի ֆինանսավորումարդեն սպառվել են, և առևտրային բանկերից վարկեր չեն կարող ներգրավվել պատեհապաշտ գործոնների ազդեցության պատճառով.
• առևտրային բանկերը միջբանկային վարկային շուկայում վարկային ռեսուրսների աճուրդի կամ ուղղակի վաճառքի գործընթացում.
• միջազգային հարաբերությունների նպատակային ծրագրեր։

Տեղաբաշխման գործընթացում պետությունը հանդես է գալիս որպես վարկառու պետական ​​վարկերկամ պետական ​​կարճաժամկետ շուկայում գործարքներ իրականացնելիս արժեքավոր թղթեր. Պետական ​​վարկի մեջ վարկային հարաբերությունների հիմնական ձևն այն հարաբերություններն են, որոնց դեպքում պետությունը հանդես է գալիս որպես միջոցների փոխառու։ Հարկ է նշել, որ պայմաններով անցումային շրջանայն պետք է օգտագործվի ոչ միայն որպես գրավչության աղբյուր ֆինանսական ռեսուրսներ, այլեւ արդյունավետ գործիք կենտրոնացված վարկային կարգավորումտնտ.

Միջազգային վարկ

Միջազգային վարկ -միջազգային մակարդակով գործող վարկային հարաբերությունների մի ամբողջություն, որի անմիջական մասնակիցներն են պետական ​​և միջազգային ֆինանսական կազմակերպությունները (ԱՄՀ, ՎԶՄԲ և այլն)։ Տարբերակիչ հատկանիշ է վարկային հարաբերությունների մասնակիցներից մեկի պատկանելությունն այլ երկրի։

Պետություններին առնչվող հարաբերություններում ընդհանրապես և միջազգային կառույցներվարկը միշտ գործում է փողի տեսքով, արտաքին առևտրային գործունեության մեջ՝ նաև ապրանքային ձևով (որպես մի տեսակ առևտրային վարկ ներմուծողին)։ Այն դասակարգվում է ըստ մի քանի հիմնական հատկանիշների.

• վարկերի բնույթով` միջպետական, մասնավոր;
• ձեւով - պետական, բանկային, առեւտրային;
• ըստ տեղերի արտաքին առևտրի համակարգում՝ արտահանման վարկավորում, ներմուծման վարկավորում։

Միջազգային վարկի բնորոշ հատկանիշը նրա լրացուցիչ իրավական կամ տնտեսական պաշտպանությունն է՝ մասնավոր ապահովագրության և պետական ​​երաշխիքների տեսքով։

Երբ ռեժիմները փոխվում են, նոր իշխանությունները միշտ չէ, որ ճանաչում են իրենց նախորդների պարտավորությունները։ Այս խնդրի լուծման հարցում պետություններին և առևտրային վարկատուներին աջակցության օրը ստեղծվեցին միջազգային վարկատուների ակումբներ. Փարիզի ակումբը միավորում է վարկատու պետություններին, Լոնդոնի ակումբը ներառում է միջազգային առևտրային վարկատուներ։

Վարկի քաղաքացիական ձև

Վարկի քաղաքացիական ձև(մասնավոր, անձնական, վաշխառու): Վարկավորման այս ձևն առաջինն էր վարկավորման պատմության մեջ և գոյություն ուներ ապրանքային ձևով, այնուհետև այն մշակվեց դրամական տեսքով։ Դա վաշխառու է։ Այս վարկն իրականացվում է ֆիզիկական անձանց, ինչպես նաև Կենտրոնական բանկի կողմից համապատասխան լիցենզիա չունեցող տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկեր տրամադրելու միջոցով։ Այն բնութագրվում է գերբարձր տոկոսադրույքներով և հաճախ չվճարողից վերականգնման հանցավոր մեթոդներով:

Վարկավորման այս ձևը կարող է ունենալ նաև ընկերական բնույթ: Այն հիմնված է փոխադարձ վստահության վրա և չի ուղեկցվում պայմանագրի կնքմամբ։ Օգտագործվում են նոտարական վկայականներով մուրհակներ։

Սպառողական և արդյունաբերական վարկեր

Արտադրության վարկնախատեսված է ձեռնարկատիրական նպատակներով՝ արտադրության ծավալների, աշխատանքների, ծառայությունների, ակտիվների ընդլայնում։ Արտադրության վարկն ուղղակիորեն ազդում է ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների, ակտիվների, արտադրության գործոնների առաջարկի ավելացման, բնակչության կենսամակարդակի բարձրացման վրա։

Սպառողական վարկ.Սպառողական վարկի բնորոշ հատկանիշը և՛ դրամական, և՛ ապրանքային կապիտալի հարաբերություններն են, և ֆիզիկական անձինք պոտենցիալ փոխառուներ են:

Ի տարբերություն արտադրական ձևի, այս վարկը բնակչության կողմից օգտագործվում է սպառման նպատակով, այն ուղղված չէ նոր արժեք ստեղծելուն։

Պարտատիրոջ դերում կարող է հանդես գալ որպես մասնագիտացված վարկային կազմակերպություններ, և ցանկացած իրավաբանական անձ, որը զբաղվում է ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքով: Կանխիկ սպառողական վարկտրամադրվում է որպես բանկային վարկֆիզիկական անձին անշարժ գույք գնելու, թանկարժեք բուժման համար վճարում և այլն, ապրանքում` հետաձգված վճարով ապրանքների մանրածախ առևտրի գործընթացում: Ռուսաստանում վարկերի այս տեսակը միայն ժողովրդականություն է վայելում, այն օգտագործվում է սահմանափակ չափով անշարժ գույքի (առավել հաճախ՝ բնակարանային) գրավադրմամբ վարկավորման համար: Արտասահմանյան պրակտիկայում սպառողական վարկն ընդգրկում է աշխատունակ բնակչության բոլոր հատվածները, հիմնականում վարկային քարտերի տարբեր համակարգերի միջոցով:

Վարկի այլ ձևեր

Բացի այդ, վարկը կարող է դասակարգվել ըստ այլ չափանիշների: Այո այնտեղ է ֆինանսական ձևվարկ, ուղղակի և անուղղակի, բացահայտ և թաքնված, հիմնական և լրացուցիչ, զարգացած և չմշակված:

ֆինանսական վարկհետ գործարքների համար օգտագործվում է ֆինանսական ակտիվներարժեթղթեր, արժույթ, վարկային կապիտալի շուկայի տարբեր գործիքներ: Այն նպաստում է սպեկուլյատիվ կապիտալի պահանջարկի բավարարմանը։

Վարկի ուղղակի ձևարտացոլում է օգտագործողին առանց միջնորդների ուղղակի վարկի տրամադրումը:

Վարկի անուղղակի ձևնախատեսում է վարկեր վերցնել այլ սուբյեկտների վարկավորման համար. Այն սովորաբար օգտագործվում է գյուղատնտեսական ապրանքներ գնելու համար վարկ տրամադրելիս։

Տակ վարկի հստակ ձևվերաբերում է կանխորոշված ​​նպատակներով վարկին։ Վարկավորման նոր ձևերը ներառում են լիզինգային վարկ և մի շարք ուրիշներ։

Վարկի հիմնական ձևն էՍա դրամական վարկ, մինչդեռ ապրանքային վարկը դրա լրացուցիչ ձևն է։

Վարկավորման զարգացած և չմշակված ձևերբնութագրում է դրա զարգացման աստիճանը. Լոմբարդային վարկը կարող է վերագրվել վարկի չմշակված ձևին:

Հաշվի առնելով վարկի ձևերը, կարող եք վերլուծել դրանց տեսակները:

Վարկի տեսակները

Փոխատուի և փոխառուի հարաբերությունների արդյունքում վեց անկախ ընդհանուր ձևերվարկ.

Բանկային վարկ -Տնտեսության մեջ վարկային հարաբերությունների ամենատարածված ձևերից մեկը, գործարքի օբյեկտը կանխիկ դրամն է: Գործառնություններն իրականացվում են կենտրոնական բանկի կողմից լիցենզիա ունեցող մասնագիտացված վարկային հաստատությունների կողմից: Բանկը գործում է ոչ այնքան սեփական կապիտալով, որքան փոխառու միջոցներով։ Նա տնօրինում է պարապ կապիտալը, ժամանակավորապես անվճար դրված կանխիկ գումարը բանկային հաշիվներ. Բանկը վարկ է տրամադրում միջնորդավճարի հիման վրա (վարկի արժեքը գործում է որպես կապիտալ. փողը շահույթ է բերում վարկառուին, որը պետք է բավարարի առնվազն վարկի տոկոսները վճարելու համար): Վարկառուի դերը կատարում են վարկային հաստատության հետ համապատասխան պայմանագիր կնքող իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք: Բանկային տոկոսադրույքը որոշվում է կողմերի համաձայնությամբ՝ հաշվի առնելով վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքը, վարկային ռեսուրսների արժեքը և վարկային պայմանները:

Ըստ ժամկետներՎարկերը բաժանվում են.

• օնկոլ- վարկը ենթակա է մարման որոշակի ժամկետում՝ վարկատուի ծանուցումից հետո, ներկայումս օգտագործվում է բավականին հազվադեպ.
• կարճաժամկետ վարկերտրամադրվել է փոխհատուցելու սեփական ժամանակավոր պակասը աշխատանքային կապիտալ(սովորաբար մինչև մեկ տարի): Առավել ակտիվորեն օգտագործվում են կարճաժամկետ վարկերը ֆոնդային շուկա, առևտրի և ծառայությունների ոլորտում, միջբանկային վարկավորման եղանակով։ Ներքին բանկային պրակտիկայում նման վարկերը ամենատարածված ձևն են և բնութագրվում են նրանով, որ դրանք սովորաբար տրամադրվում են մինչև 6 ամիս ժամկետով և ծառայում են շրջանառության ոլորտին.
• միջնաժամկետ վարկերտրվում է մեկից երեք տարի ժամկետով։ Ռուսաստանի պայմաններում մինչև մեկ տարի վարկերը, բացի առևտրային և կոմերցիոն բնույթից, ունեն արտադրական ուղղվածություն.
• երկարաժամկետ վարկերտրամադրվում են ավելի քան մեկ տարի ժամկետով, որոշ երկրներում՝ ավելի քան երեք տարի և օգտագործվում են, որպես կանոն, ք. ներդրումային նպատակներ, սպասարկել հիմնական միջոցների շարժը. Դրանք հատկապես տարածված են կապիտալ շինարարության, վառելիքաէներգետիկ համալիրի և հումքի արդյունաբերության վարկավորման համար: Ռուսաստանում դրանք գործնականում չեն օգտագործվում, քանի որ տնտեսական անկայունություն, երկարաժամկետ վարկային ռեսուրսների բացակայություն.

Ըստ մարման եղանակներբանկային վարկերը բաժանվում են.

• վարկեր՝ վարկառուից միանվագ վճարումով, որոնք չեն պահանջում տարբերակված տոկոսների մեխանիզմի կիրառում.
• ապառիկ վարկեր պայմանագրի ողջ ժամկետի համարօգտագործվում է միջնաժամկետ և երկարաժամկետ վարկերի մարման համար: Համաձայնագրով վարկատուի համար նախատեսված են հակագնաճային միջոցառումներ։

Ըստ պահպանման մեթոդվարկի տոկոսներ.

• վճարված տոկոսներ վարկի ընդհանուր մարման պահին(կարճաժամկետ);
• վճարված տոկոսներ հավասար ներդրումներպայմանագրի ողջ ժամկետի ընթացքում.
• տոկոսները վճարվում են վարկի տրամադրման պահը, շատ հազվադեպ է մինչև հինգ օր ծայրահեղ կարճ վարկերի դեպքում:

Ըստ գրավի առկայության.

• վստահության վարկեր -վարկային պայմանագիրը ապահովության միակ ձևն է։ Օգտագործվում է կանոնավոր և վստահելի հաճախորդներին վարկավորելու համար: Այսպիսով, բանկերը կարող են միմյանց վարկեր տրամադրել. միջնաժամկետ վարկավորման դեպքում պարտադիր է վարկի ապահովագրումը վարկառուի հաշվին.
• երաշխավորված վարկեր -Վարկառուին սեփականության իրավունքով պատկանող ցանկացած գույք, առավել հաճախ անշարժ գույք, հեղուկ ապրանքներ, արժեթղթեր, հանդես է գալիս որպես գրավ: Եթե ​​վարկառուն խախտում է պայմանագրի պայմանները, արժեթղթը անցնում է բանկին։ Պայմանագիր կնքելիս շատ կարևոր է գնահատել գրավը.
• ուրիշների կողմից երաշխավորված վարկեր- երաշխավորը պարտավորություն է կազմում բանկին փոխհատուցելու պատճառված վնասը, եթե վարկառուն խախտի վարկային պայմանագրի պայմանները:

Նախատեսված նպատակի համար.

• ընդհանուր վարկեր,օգտագործված վարկառուի կողմից իր հայեցողությամբ.
• նպատակային վարկերօգտագործվում են վարկային պայմանագրի պայմաններով նախատեսված նպատակներով, որոնց խախտումը ենթադրում է ֆինանսական պատժամիջոցների կիրառում:

Ըստ պոտենցիալ վարկառուների կատեգորիաներըգյուղատնտեսության զարգացման համար. շրջանառության ոլորտի առևտրային վարկեր. վարկեր միջնորդներին ֆոնդային բորսա; հիփոթեքային վարկեր անշարժ գույքի սեփականատերերի համար; միջբանկային վարկեր ( ընթացիկ տոկոսադրույքըմիջբանկային վարկերի համար կարևոր գործոն է որոշելու վարկային քաղաքականությունայլ տեսակի վարկերի համար):

Առևտրային վարկ -վարկավորման առաջին պատմական ձևերից մեկը, որն առաջացրել է մուրհակների շրջանառություն։ Գործարքի կողմերն իրավաբանական անձինք են՝ տնտեսվարող սուբյեկտներ. Նպաստում է անկանխիկ շրջանառության զարգացմանը. Փոխառված արժեքը իրավաբանական անձանց միջև շրջանառվում է ապրանքի վաճառքի, հետաձգված վճարով ծառայությունների մատուցման տեսքով:

Մուրհակ -ավանդական կոմերցիոն վարկային գործիք է, որը տեղի է ունենում պարզ- փոխառուի ուղղակի պարտավորությունը՝ վճարելու փոխատուին որոշակի գումար,փոխանցելի -պարտատիրոջ կողմից վարկառուին տրված հանձնարարականը երրորդ անձին կամ մուրհակը կրողին պարտք վճարելու մասին: Առևտրային վարկի և բանկային վարկի միջև տարբերությունները հետևյալն են. սուբյեկտ; եթե վարկը տրվում է ապրանքի տեսքով, ապա դա ոչ թե ժամանակավորապես ազատ արժեք է, այլ սովորական ապրանք. գույքը, որպես փոխանցման առարկա, փոխատուից անցնում է փոխառուին. եթե վարկը տրված է կանխիկ, ապա դրա աղբյուրը ժամանակավորապես անվճար կանխիկ է. Փոխառված արժեքի սեփականությունը, համապատասխանաբար, մնում է պարտատիրոջը: Ապրանքային ձևով տրված առևտրային վարկի միջին տոկոսադրույքը ցածր է բանկային վարկի տոկոսադրույքից, քանի որ վարկի վճարը ներառված է ապրանքների գնի մեջ: Ներկայումս օգտագործվում է կոմերցիոն վարկի երեք ձև՝ ֆիքսված մարման ժամկետով վարկ; ապառիկ առաքված ապրանքների փաստացի վաճառքից հետո վարկի վերադարձ. ապրանքների հաջորդ խմբաքանակի առաքումն իրականացվում է մինչև նախորդ խմբաքանակի պարտքի մարման պահը:

Պետական ​​վարկ -Պետությունը հանդես է գալիս որպես պարտատեր՝ ի դեմս պետական ​​մարմինների և Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի միջոցով վարկեր է տրամադրում որոշակի ոլորտներին և տարածաշրջաններին, առևտրային բանկերին միջբանկային շուկայում, ինչպես նաև միջազգային մակարդակով վարկային ռեսուրսներ վաճառելիս: Պետությունը հանդես է գալիս որպես փոխառու պետական ​​վարկեր տրամադրելու կամ պետական ​​արժեթղթերով գործարքներ իրականացնելիս։

Միջազգային վարկ -դա վարկային հարաբերությունների ամբողջություն է համաշխարհային մակարդակով։ Գործարքների մասնակիցներն են միջազգային ֆինանսական և վարկային կազմակերպությունները, կառավարությունները, բանկերը, մենաշնորհները։ Այն գործում է հիմնականում փողի տեսքով, արտաքին առևտրային գործառնություններում՝ ապրանքների տեսքով։ Վարկերը ենթակա են մասնավոր ապահովագրության (կախված վարկի բնույթից) և պետական ​​երաշխիքների:

Մասնավոր վարկ -վարկային գործարք ֆիզիկական անձանց միջև, որը հիմնված է հիմնականում IOU-ների վրա: Գործարքի ժամկետը հաճախ խստորեն համաձայնեցված չէ, տոկոսները սահմանվում են ավելի ցածր տոկոսադրույքով, քան բանկում; իր բնույթով բարեկամական է, գործում է ինչպես դրամական, այնպես էլ ապրանքային ձևերով։

վաշխառու վարկ -ներկայումս անօրինական է, որը բնութագրվում է գերբարձր տոկոսադրույքներով և պարտքերի հավաքագրման հաճախ հանցավոր մեթոդներով:

Կախված վարկառուի նպատակային կարիքներից՝ կան արդյունավետ(վարկը օգտագործվում է արտադրության և շրջանառության նպատակով) և սպառողվարկի ձևեր (սա ֆիզիկական անձանց վարկավորման ձև է, որը տրամադրվում է փողի կամ ապրանքի տեսքով, անշարժ գույքի գրավադրմամբ սահմանափակ օգտագործվող, կրեդիտ քարտերի համակարգի միջոցով արտերկրում լայնորեն կիրառվող, նոր արժեք ստեղծելու համար չի օգտագործվում, նպատակ ունի բավարարել սպառողին. վարկառուի կարիքները):

Վարկավորման ձևերը միմյանցից մեկուսացված չեն:

Վարկերը դասակարգվում են ըստ տարբեր հիմնական հատկանիշների: Կախված նրանից, թե ինչպիսի վարկ է ներկայացված վարկային գործարքում և ով է վարկատուն, կան հինգվարկի անկախ ձևեր.

Բրինձ. 17. Վարկի ձևերի և տեսակների սխեման

(վարկառուներ՝ 1 - ընթացիկ հաշվի վրա, 2 - ավանդային հաշվի վրա)

Առևտրային վարկ.Վարկային հարաբերությունների ամենավաղ ձևերից մեկը։ Այն հիմնված է վաճառողի կողմից ապրանքների վճարման հետաձգման և գնորդի կողմից մուրհակի տրամադրման վրա, որպես իր. պարտքային պարտավորությունվճարել գնման գինը որոշակի ժամկետից հետո. Ամենատարածված օրինագծերի երկու տեսակներն են. պարզ,որը պարունակում է փոխառուի պարտավորությունը՝ որոշակի գումար վճարելու ուղղակիորեն փոխատուին, և փոխանցելի (նախագիծ),նախատեսում է պարտատիրոջ գրավոր հանձնարարականը վարկառուին երրորդ անձին կամ հաշիվը կրողին որոշակի գումար վճարելու մասին:

Առևտրային վարկի անհրաժեշտությունը բխում է հենց վերարտադրության գործընթացից՝ արտադրության և վաճառքի ժամկետների անհամապատասխանությունից: Արդյունքում որոշ արտադրողներ շուկա մտան ապրանքներով, իսկ մյուսները ապրանք գնելու կարիք ունեին։ Սակայն, չվաճառելով իրենց արտադրանքը, նրանք միջոցներ չունեն, և հետևաբար առևտրային գործարքը տեղի կունենա միայն ապառիկ վաճառքով։ Այսպիսով, այս ձևի նպատակն է արագացնել ապրանքների վաճառքը և կապիտալի շրջանառության ողջ գործընթացը և լրացուցիչ շահույթ ստանալ:

Առևտրային վարկն ունի որոշակի թերություններ.

Սահմանափակ չափերով պահուստային կապիտալվարկ. Ապառիկ վաճառքը հնարավոր է, եթե ձեռնարկատերը կապիտալի ավելցուկ ունի.

Կախված է իր վերադարձի հոսքի վիճակից: Արտադրության անկման դեպքում վարկերը չեն վերադարձվում, վարկային կապերի շղթան խզվում է, և դրա չափը կրճատվում է.

Այն ունի խիստ սահմանված ուղղություն, այսինքն. տրամադրվում է մի ձեռնարկության կողմից մյուսին, որը կապված է առաջին տեխնոլոգիական շղթայի հետ (օրինակ, կաշվի գործարանը կոմերցիոն վարկ է տրամադրում կոշիկի գործարանին): Հակառակ ուղղությամբ կոմերցիոն վարկավորում հնարավոր չէ։

Ռուսաստանում առևտրային վարկը մինչև վերջերս սահմանափակ շրջանակ ուներ։ Դրա կիրառման ընդլայնմանը խոչընդոտում են գնաճը, չվճարումների ճգնաժամը և գործընկերության անհուսալիությունը։

Գործնականում օգտագործվում են առեւտրային վարկերի հետեւյալ տեսակները.

1) ֆիքսված մարման ժամկետով.

2) ապառիկ եղանակով ստացված ապրանքների փաստացի վաճառքից հետո վերադարձով.

3) բաց հաշվի վրա, երբ ապրանքների երկրորդային առաքումն իրականացվում է առևտրային վարկի պայմաններով` նախորդ առաքման դիմաց պարտքը մարելու համար:

Այսպիսով, առևտրային վարկը գործող, տնտեսվարող սուբյեկտների կողմից միմյանց տրամադրվող վարկն է՝ ապառիկ պլանով ապրանք վաճառելիս։

Բանկային վարկ.Սա տնտեսության մեջ վարկային հարաբերությունների ամենատարածված ձևն է։ Հենց բանկերն են ամենից հաճախ վարկ տրամադրում այն ​​տնտեսվարող սուբյեկտներին, որոնք ժամանակավոր ֆինանսական աջակցության կարիք ունեն։

Վարկատուները սովորաբար մասնագիտացված ֆինանսական հաստատություններ են, որոնք ունեն Կենտրոնական բանկի կողմից նման գործողություններ իրականացնելու լիցենզիաներ: Վարկառուները, որպես կանոն, իրավաբանական անձինք են։ Վարկային հարաբերությունների գործիքը վարկային պայմանագիրն է (համաձայնագիրը): Եկամուտ - վարկի (բանկային) տոկոսներ, որոնց դրույքաչափը որոշվում է կողմերի համաձայնությամբ՝ հաշվի առնելով դրա միջին տոկոսադրույքը տվյալ ժամանակահատվածի համար։ Բանկային վարկն ունի իր առանձնահատկությունները.

Դրա աղբյուրը, որպես կանոն, ներգրավված կապիտալն է, այսինքն. ստացված բանկի հաճախորդների հաշվին.

Բանկը փոխ է տալիս արժեքը, այսինքն. Տնտեսվարող սուբյեկտների բանկային հաշիվներին ժամանակավորապես ազատ միջոցները.

Բանկը տրամադրում է ոչ միայն փող, այլ փող-կապիտալ, որը արտադրության գործընթացում շրջանառվելուց հետո աստիճանաբար վերադառնում է։

Բանկային վարկերը դասակարգվում են ըստ տարբեր հատկանիշներ:

1) ըստ հասունության:

Կարճաժամկետ - սովորաբար մինչև վեց ամիս սեփական շրջանառու միջոցների ժամանակավոր պակասը լրացնելու համար.

միջնաժամկետ - վեց ամսից մինչև մեկ տարի ժամկետով.

Երկարաժամկետ՝ մեկ տարուց ավելի (որոշ երկրներում՝ ավելի քան երեքից հինգ տարի):

2) վճարման եղանակով.

Վարկառուի կողմից միանվագ վճարված վարկ.

Ապառիկ մարված վարկ վարկային պայմանագրի ողջ ժամկետի ընթացքում:

3) անվտանգության կողմից.

Վստահեք վարկեր, ապահովության միակ ձևը վարկային պայմանագիրն է.

Ապահովված վարկեր, որոնք պաշտպանված են վարկառուի գույքով (անշարժ գույք, արժեթղթեր).

Երրորդ անձանց ֆինանսական երաշխիքով ապահովված վարկ.

· Գյուղատնտեսական արտադրության համար տրամադրվում են սովորաբար սեզոնային բնույթի գյուղատնտեսական վարկեր.

Առևտրային վարկեր առևտրի և ծառայությունների ոլորտում գործող սուբյեկտներին.

Անշարժ գույքի գրավադրմամբ հիփոթեքային վարկեր; միջբանկային վարկերը տրամադրվում են վարկային կազմակերպությունների կողմից միմյանց:

Այսպիսով, բանկային վարկը բանկերի և դրամավարկային այլ սուբյեկտների կողմից վարկառուներին կանխիկ վարկերի տեսքով տրամադրվող վարկ է։

Սպառողական վարկ.Վավերական է ուղղորդված վարկավորումֆիզիկական անձինք ապրանքային կամ դրամական տեսքով: Ձեռնարկատերերը հանդես են գալիս որպես վարկատուներ մանրածախապառիկ ապրանքներ, որպես կանոն, երկարաժամկետ օգտագործման ապրանքներ (կահույք, մեքենաներ և բեռնատարներ, սառնարաններ և այլն) և վարկային կազմակերպությունները, որոնք բնակչությանը կանխիկ վարկ են տրամադրում հող և այլ անշարժ գույք (բնակարաններ, տներ) գնելու համար, վճարում են թանկ բժշկական օգնությունեւ այլն։

Արտերկրում վարկավորման այս ձևը շատ լայն տարածում է գտել և կիրառվում է բնակչության բոլոր շերտերի կողմից վարկային քարտերի համակարգի միջոցով։ Ռուսաստանում սպառողական վարկը նոր է սկսել զարգանալ անշարժ գույքի գրավադրմամբ քաղաքացիների վարկավորման կամ որոշակի ապրանքների տարաժամկետ վաճառքի տեսքով (օրինակ՝ բնակարաններ)։

Պետական ​​վարկ.Դրա տարբերակիչ առանձնահատկությունն այն է, որ տարբեր մակարդակներում իր իշխանությունների կողմից որպես պարտատեր կամ փոխառու պետության մասնակցությունն է վարկային հարաբերություններին: Գործելով որպես պարտատեր՝ պետությունը, կենտրոնական բանկի կամ գանձապետական ​​համակարգի միջոցով, վարկ է տալիս.

1) առաջնահերթ ոլորտները, տարածաշրջանային կամ տեղական մարմինները, որոնք ֆինանսական միջոցների կարիք ունեն, երբ շուկայական գործոնների պատճառով անհնար է ապահովել բյուջետային ֆինանսավորում առևտրային բանկերից.

2) միջբանկային վարկային շուկայում վարկային ռեսուրսների ուղղակի կամ աճուրդային վաճառքի գործընթացում գտնվող առեւտրային բանկերը եւ այլ վարկային կազմակերպությունները. Որպես վարկառու՝ պետությունը պետական ​​վարկերը տրամադրում է բանկերի միջոցով կամ պետական ​​կարճաժամկետ արժեթղթերի շուկայում։Նման վարկի աճի պատճառը բյուջեի դեֆիցիտն է, որը կապված է հիմնականում անարդյունավետ ռազմական և կառավարման ծախսեր. Սա հանրային վարկի հիմնական ձևն է։ Դրա ընդլայնումը, որը կապված է բյուջեի խրոնիկ դեֆիցիտի հետ, ստիպում է բարձրացնել վարկերի սպասարկման արժեքը՝ դրանց մարումը և տոկոսների վճարումը, ինչը, ի վերջո, հանգեցնում է հսկայական պետական ​​պարտքի: Արդյունքում պետական ​​վարկը դառնում է դրա հետագա աճի վերածնողը։ Ռուսաստանում դաշնային բյուջե 2000 թվականի համար սահմանաչափի չափըներքին պետական ​​պարտքըկազմել է 593,2 մլրդ ռուբլի, որի պահպանման համար անհրաժեշտ է բոլոր ծախսերի ավելի քան քառորդը։

Համաշխարհային պրակտիկայում պետական ​​վարկն օգտագործվում է ոչ միայն որպես ֆինանսական ռեսուրսների ներգրավում, այլև որպես արդյունավետ գործիքկենտրոնացված վարկային կարգավորում.

Միջազգային վարկ.Սա զարգացման վերջին ձևն է, երբ տնտեսական հարաբերությունները դուրս եկան ազգային շրջանակ. Այն գործում է միջազգային մակարդակով, որի մասնակիցները կարող են լինել անհատ իրավաբանական անձինք, համապատասխան պետությունների կառավարությունները, ինչպես նաև միջազգային ֆինանսական և վարկային կազմակերպությունները (Արժույթի միջազգային հիմնադրամ, Համաշխարհային բանկ, Եվրոպական բանկև այլն): Այս վարկը դասակարգվում է ըստ մի քանի հիմնական չափանիշների.

Ըստ տեսակի - ապրանք,տրամադրված արտահանողների կողմից ապրանքների կամ ծառայությունների համար հետաձգված վճարման դեպքում, և արժույթդրամական տեսքով;

Ըստ նշանակման - կոմերցիոն,Առնչվող արտաքին առևտուր, ֆինանսական -ուղղակի ներդրումներ, արտաքին պարտքի մարում, արժութային միջամտություն;

Վարկի արժույթով` պարտապանի երկրի, պարտատեր երկրի, երրորդ երկրի արժույթով և միջազգային հաշվապահական միավորում (SDR, եվրո);

Անվտանգության առումով - պաշտպանված(ապրանքային փաստաթղթեր, անշարժ գույք, արժեթղթեր և այլն) և դատարկ -պարտապանի պարտավորությունների ներքո (solovexel մեկ ստորագրությամբ):

Միջազգային վարկը երկակի դեր է խաղում երկրի տնտեսության մեջ. Դրական - խթանում է արտադրողական ուժերի զարգացման արագացումը, արտադրական գործընթացի ընդլայնումը, արտաքին տնտեսական գործունեություն, իսկ բացասական՝ հակասությունները սրող շուկայական տնտեսություն, ստիպելով ապրանքների գերարտադրությանը, մեծացնելով սոցիալական վերարտադրության անհամաչափությունը և մրցակցությունը շուկաների, կապիտալի ներդրման ոլորտների և հումքի աղբյուրների համար։

Ռուսական պետությունը միջազգային վարկային հարաբերություններում, ինչպես նաև երկրի ներսում գործում է հիմնականում որպես վարկառու։ Նրա արտաքին պարտքգնահատվում է ավելի քան 150 միլիարդ դոլար:

Վարկավորման հատուկ ձև է վաշխառու վարկ,որը նախկինում մեծ նշանակություն ուներ կոմերցիոն վարկի հետ մեկտեղ։ Ներկայումս ընդլայնմամբ վարկային համակարգայն գրեթե անհետացել է վարկային կապիտալի շուկայից։ Նրան բնորոշ նշաններեն՝

Սուպեր բարձր տոկոսադրույքներ;

Վարկատուներ ֆիզիկական կամ գործարար սուբյեկտներ են, որոնք չունեն առևտրային գործունեության լիցենզիա.

Չվճարողից փոխառված գումարների գանձման հանցավոր մեթոդներ.

Մեծ մասը օտար երկրներվաշխառու վարկը օրենքով արգելված է. Ռուսաստանում այն ​​սահմանափակ տարածում է ստացել։

Վարկի տեսակները.Սա վարկերի դասակարգման կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերի ավելի մանրամասն նկարագրությունն է: Չկան տեսակների համաշխարհային ստանդարտներ: Յուրաքանչյուր երկիր, կախված վարկային հարաբերությունների առանձնահատկություններից, յուրովի է սահմանում վարկի տեսակները։

Ռուսաստանում վարկերի տեսակները կախված են.

1) վարկի վճարման ժամկետը (կարճաժամկետ՝ մինչև վեց ամիս, միջնաժամկետ՝ վեց ամսից մինչև մեկ տարի, երկարաժամկետ՝ մեկ տարուց ավելի).

2) վարկավորման օբյեկտը (արդյունաբերության մեջ հումքի, վառելիքի, նյութերի գնում, առևտրի մեջ տարբեր ապրանքների գնում, բուսաբուծության և անասնաբուծության ծախսերը. գյուղատնտեսություն);

3) ոլորտային ուղղվածություն (արդյունաբերություն, շինարարություն, տրանսպորտ, առևտուր և այլն).

4) արժեթուղթ (ուղղակի` վարկերը տրամադրվում են որոշակի գույքագրման հոդվածների համար, անուղղակի` տրամադրվում են վճարումների շրջանառության մեջ առկա դրամական բացը ծածկելու համար. չապահովված).

5) օգտագործման վճարներ (վճարված` վարկառուն տոկոս է վճարում, անվճար` վարկառուն միայն մարում է պարտքը` առանց տոկոս վճարելու):

Վարկը բաժանել էժանՀետ ցածր տոկոսԵվ Թանկ,երբ տոկոսը հասնում է բարձր մակարդակի:

Համաշխարհային պրակտիկայում կիրառվում են նաև վարկերի տեսակների դասակարգման այլ չափանիշներ, օրինակ՝ վարկ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց համար։

Վարկի տոկոս

Փողը որպես վարկային ռեսուրս առքուվաճառքի առարկա է, որն ունի իր գինը. վարկի տոկոսներ.Տոկոսները հանդես են գալիս որպես որոշակի գումար, որը վարկատուն ստացել է փոխառուից «ապրանքների» համար՝ այս դեպքում՝ ժամանակավորապես փոխառված գումարի օգտագործման համար:

Վարկի տոկոս- օբյեկտիվ տնտեսական կատեգորիա, որը ժամանակավոր օգտագործման համար տրված արժեքի մի տեսակ գին է (վարկային կապիտալ):

Կան վարկի տոկոսների տարբեր ձևեր, դրանց դասակարգումը որոշվում է մի շարք հատկանիշներով (նկ. 18):

Բրինձ. 18. Հետաքրքրության ձևերը

Վարկատուի համար գործարքի նպատակը ձեռնարկատիրոջը տրամադրված վարկից շահույթ ստանալն է, ձեռնարկատերը նաև միջոցներ է ներգրավում շահույթը մեծացնելու նպատակով: Միևնույն ժամանակ, շրջանառության մեջ ներգրավված վարկից ստացված ձեռնարկատիրոջ շահույթը հանդիսանում է վարկի տոկոսների վճարման աղբյուր։ Այսպիսով, ձեռնարկատիրոջ (վարկառուի) շահույթի մի մասը շահույթն է (ձևով վարկի տոկոսներ),ստացված միջոցների սեփականատիրոջ (պարտատիրոջ) կողմից.

Վարկատուի տեսանկյունից. բացարձակ արժեքտոկոսը, որը փոխկապակցված չէ վարկի գումարի հետ, ոչինչ չի ասում։ Հետևաբար, գործնական նպատակներով, վարկային գործարքների արդյունավետությունը որոշելու, որոշակի վարկի գնի ընդունելիությունը որոշելու համար օգտագործվում է նման գնի հարաբերական ցուցանիշ. տոկոսադրույքը (դրույքաչափը):Սա որոշակի ֆիքսված ժամանակահատվածին բնորոշ վճարվող տոկոսների չափի հարաբերակցությունն է (տոկոսների վճարում)վարկի գումարի նկատմամբ.

Որտեղ Նպ- տոկոսադրույք;

և այլն- վճարված տոկոսների չափը.

ՀԵՏ- վարկի (վարկի) չափը.

Վարկի տոկոսների ժամանակակից գործառնությունը բնութագրվում է կարգավորման որոշակի ոլորտներով: տնտեսական գործընթացներ:

1. Տոկոսադրույքի միջոցով հավասարակշռվում է վարկի պահանջարկի և առաջարկի հարաբերակցությունը։ Այն նպաստում է սեփական և փոխառու միջոցների ռացիոնալ համակցությանը, քանի որ շրջանառության մեջ ներգրավված փոխառու միջոցները (անհրաժեշտության չափից ավելի) նվազեցնում են ներդրումների վերադարձի ընդհանուր մակարդակը:

2. Տոկոսների միջոցով կարգավորվում է բանկի կողմից ներգրավված ավանդների ծավալը: Օրինակ՝ փոխառու միջոցների նկատմամբ գյուղացիական տնտեսությունների կարիքի կրճատումը հանգեցնում է վարկային կազմակերպությունների շահույթի նվազմանը։ Այս դեպքում նրանք ստիպված են լինում նվազեցնել ներգրավված ավանդների տոկոսները, ինչն էլ իր հերթին հանգեցնում է նրանց եկամուտների նվազմանը։ Վարկերի նկատմամբ պահանջարկի աճով նկատվում է հակառակ գործընթաց.

3. Առևտրային բանկի տոկոսադրույքի քաղաքականությունն ուղղված է նրա հաշվեկշռի իրացվելիության կառավարմանը և խթան է հանդիսանում առավել կայուն միջոցներ ներգրավելու համար ( ժամկետային ավանդներ) Ակտիվ գործառնությունների համար վարկի տոկոսների մակարդակի տարբերակումը` կախված ներդրումների իրացվելիությունից, հանգեցնում է վարկառուների կողմից վարկի պահանջարկի համապատասխանությանը բանկերի հաշվեկշռի իրացվելիության պահանջներին:

Վարկի տոկոսների ամենատարածված ձևն է բանկային տոկոսներ. Բանկային տոկոսն առաջանում է, երբ վարկային հարաբերությունների սուբյեկտներից մեկը բանկն է։

Վարկային պայմանագրեր կնքելիս առևտրային բանկերն ինքնուրույն բանակցում են վարկառուների հետ տոկոսադրույքների չափի վերաբերյալ։ Զարգացման հետ շուկայական հարաբերություններտոկոսադրույքը կնվազի տնտեսության միջին շահույթի մակարդակին։ Ամեն դեպքում, դինամիկայի և տոկոսադրույքների մեծության վրա ազդում են ինչպես ընդհանուր, այնպես էլ. մակրոտնտեսական գործոններ, և մասնավոր գործոններ՝ կախված հենց մասնակիցների գործունեությունից վարկավորման գործընթացներառյալ առանձին բանկերը։

Համարին ընդհանուր գործոններառնչվում են:

Փոխառու միջոցների պահանջարկի և առաջարկի հարաբերակցությունը.

Կարգավորող քաղաքականություն Կենտրոնական բանկ;

Ազգային տնտեսությունում գնաճի տեմպերը և այլն:

Մասնավոր գործոններորոշվում են որոշակի բանկի (վարկային հաստատության) գործունեության պայմաններով, վարկային ռեսուրսների շուկայում նրա դիրքով, ընտրված վարկային և տոկոսային քաղաքականությամբ, իրականացվող գործառնությունների ռիսկայնության աստիճանով:

Բանկի ակտիվ գործառնությունների տոկոսադրույքների մակարդակը հիմնականում ձևավորվում է փոխառու միջոցների պահանջարկի և առաջարկի հիման վրա: Այնուամենայնիվ, այս մակարդակի վրա էականորեն ազդում են.

- բանկի վարկային կապիտալի «արժեքը».

Վարկառուի վարկունակությունը;

վարկի նպատակային ուղղությունը, ժամկետը և չափը.

Վարկի մարումն ապահովելու ուղիները և այլն։

Յուրաքանչյուր կոնկրետ գործարքի համար տոկոսադրույքները որոշելիս բանկերն առաջնորդվում են տոկոսադրույքի մակարդակը,ինչը, մի կողմից, չէր ստիպի վարկառուին (պարտատիրոջը) հրաժարվել գործարքից, մյուս կողմից՝ բանկին թույլ կտա ոչ միայն փոխհատուցել իր ծախսերը,այլ նաև շահույթ ստանալու համար (ցանկալի է միջինից ոչ ցածր):

Վարկային գործառնությունների համար բանկի ծախսերը (ծախսերը) բաղկացած են ծախսերի երկու բարդ խմբերից, որոնցից յուրաքանչյուրը ներառում է մի քանի տարրեր.

1. Ռեսուրսների ներգրավման արժեքը,այդ թվում՝

Միջբանկային վարկերի (ներառյալ Կենտրոնական բանկից տրված վարկերի) և ավանդների գծով վճարված տոկոսները.

Ձեռնարկություններին, կազմակերպություններին և հիմնարկներին նրանց հաշվարկային և ընթացիկ հաշիվներում պահվող գումարների դիմաց վճարվող տոկոսները.

Ֆիզիկական անձանց ավանդների դիմաց վճարվող տոկոսներ.

2. Բանկի վարկային գործունեության ապահովման ծախսեր, քայդ թվում՝

Աշխատավարձի ծախսեր այն աշխատակիցների համար, որոնք ներգրավված են ռեսուրսների ներգրավման և բաշխման մեջ.

Վարչական ապարատի պահպանման ծախսեր, ներառյալ ժամանցի ծախսերը.

Սարքավորումների, մեքենաների և մեխանիզմների մաշվածություն;

Ծառայությունների համար վճարում համակարգչային կենտրոն, վարչական, գրասենյակային, փոստային, հեռագրական և այլ ծախսեր։

Վարկը վարկային կամ դրամական կապիտալի շարժի ձև է: Վարկի ձևերն ու տեսակները սերտորեն կապված են դրա կառուցվածքի և էության հետ:

Անկախ նրանից, թե փոխառուի և փոխատուի միջև փոխհարաբերությունները փոխվում են փոխառության արժեքի նկատմամբ՝ ցուցադրելով վարկի բովանդակությունը որպես. տնտեսական կատեգորիաընդհանուր առմամբ նրա ձևն է:

Վարկավորման տեսակներն ու ձևերը անցել են զարգացման երկար պատմական ճանապարհ՝ սկսած վաշխառուից մինչև ժամանակակից

Վարկավորման օբյեկտներ, օրինակ՝ տարբեր ապրանքներ գնելու համար.

Արդյունաբերության ուշադրության կենտրոնում.

• գյուղատնտեսական;

• արդյունաբերական վարկ;

• առևտրային վարկ.

Նրա անվտանգությունը.

• ըստ բնույթի՝ ուղղակի և անուղղակի ապահովությամբ.

• ըստ ապահովության աստիճանի՝ առանց ապահովության, բավարար (լիարժեք) և անբավարար (թերի) ապահովությամբ։

Վարկի պայմաններ.

• երկարաժամկետ;

• միջնաժամկետ;

• կարճաժամկետ;

• վարկեր և այլն:

Վարկերի տարբեր ձևեր և տեսակներ թույլ են տալիս օգտագործել այն որպես խոշոր ձեռնարկություններ, և փոքր արդյունաբերական և առևտրային կառույցները, պետությունը և անհատ քաղաքացիները։

3.7 Վարկի այլ ձևեր.

IN առանձին դեպքերՕգտագործվում են նաև վարկի այլ ձևեր, մասնավորապես.

ուղղակի և անուղղակի;

բացահայտ և թաքնված;

հին և նոր;

հիմնական (առաջնային) և լրացուցիչ;

զարգացած և չզարգացած և այլն:

Վարկի ուղղակի ձևարտացոլում է իր օգտագործողին ուղղակի վարկի տրամադրումը՝ առանց միջնորդավորված հղումների։

Վարկի անուղղակի ձևառաջանում է, երբ վարկ է վերցվում այլ կազմակերպություններին վարկ տալու համար: Օրինակ, եթե առևտրային կազմակերպությունը բանկից վարկ է ստանում ոչ միայն ապրանքների առքուվաճառքի, այլ նաև ապառիկ վճարմամբ քաղաքացիներին ապրանքներ տրամադրելու համար։ Բանկային վարկի անուղղակի սպառող են համարվում այն ​​քաղաքացիները, ովքեր առևտրային կազմակերպությունից վարկ են տրամադրել ապառիկ ապրանքներ գնելու համար:

Անուղղակի վարկավորումը տեղի է ունեցել մթերող կազմակերպություններին վարկավորելիս: Այն մասում, որում վարկը տրամադրվել է մթերող կազմակերպությանը` մթերված արտադրանքի դիմաց վճարելու համար, կա ուղղակի վարկի ձև, նույն մասում, որտեղ այս վարկն օգտագործվել է գյուղատնտեսության ապագա բերքի համար մատակարարներին կանխավճարներ տալու համար: ապրանքներ գնող կազմակերպության կողմից, առաջացել է վարկի անուղղակի ձև։

Տակ վարկի հստակ ձևվերաբերում է կանխորոշված ​​նպատակներով վարկին: Վարկի թաքնված ձևառաջանում է, եթե վարկն օգտագործվում է կողմերի փոխադարձ պարտավորություններով չնախատեսված նպատակներով:

Վարկավորման հին ձև- վարկային հարաբերությունների զարգացման սկզբում ի հայտ եկած ձև. Օրինակ, ապրանքային հիփոթեքային վարկը ամենահին ձևն էր, որն օգտագործվում էր վաղ փուլերում համայնքի զարգացում. Ստրկատիրական հասարակությունը բնութագրվում էր վարկի վաշխառուական ձևով, որը հետագայում սպառեց իրեն, սակայն որոշակի պայմաններում փոխառու միջոցների համար վաշխառու վճարում կարող է տեղի ունենալ նաև ժամանակակից կյանքում։ Հին ձեւը կարելի է արդիականացնել, ձեռք բերել ժամանակակից հատկանիշներ։

Դեպի վարկավորման նոր ձևերներառում է վարձակալության վարկ: Անվտանգության օբյեկտը ոչ միայն ավանդական անշարժ գույքն է, այլև ժամանակակից սարքավորումների տեսակները, նոր ապրանքները, որոնք ժամանակակից կյանքի նշան են (մեքենաներ, զբոսանավեր, թանկարժեք

վիդեո սարքավորումներ, համակարգիչներ): Ժամանակակից վարկը ծառայում է նոր ձևվարկ՝ իր վաշխառուական ձևի համեմատ։

Հիմնական ձևընոր վարկ- դրամավարկային, մինչդեռ ապրանքային վարկը գործում է որպես լրացուցիչ ձևորը երկրորդական չէ, երկրորդ կարգի։ Ձևերից յուրաքանչյուրը, հաշվի առնելով դրանց դասակարգման տարբեր չափանիշները, լրացնում են միմյանց՝ ձևավորելով ապրանք-փող հարաբերությունների համապատասխան մակարդակին համարժեք որոշակի համակարգ։

Վարկավորման զարգացած և չմշակված ձևերբնութագրում է դրա զարգացման աստիճանը. Այս առումով գրավատան վարկը կոչվում է հակակեղտոտված, «նաֆթալինային» վարկ, որը չի համապատասխանում հարաբերությունների ներկա մակարդակին։ Չնայած դրան, այս վարկը կիրառելի է։ Սակայն ժամանակակից հասարակության մեջ այն լայնորեն զարգացած չէ, օրինակ, բանկային վարկի համեմատությամբ։

4. ՎԱՐԿԻ ՏԵՍԱԿՆԵՐԸ

Վարկի տեսակը դրա կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերի ավելի մանրամասն նկարագրությունն է, որն օգտագործվում է վարկերը դասակարգելու համար:

Վարկը դասակարգվում է ըստ տեսակի՝ կախված օբյեկտի բնութագրերից, գործարքների բնույթից և այլ հատկանիշներից:

4.1 Վարկերի դասակարգում ըստ ժամկետների.

Ըստ վերջնաժամկետիվարկը բաժանված է հետևյալ տեսակների.

Կարճ. Այս վարկատեսակը սպասարկում է վարկառուների ընթացիկ կարիքները՝ կապված չնախատեսված ծախսերի բավարարման և շրջանառու միջոցների շարժի հետ։ Կարճաժամկետ վարկերը մեկ տարուց պակաս ժամկետով վարկեր են:

Միջնաժամկետ վարկերսպասարկել տնտեսվարող սուբյեկտների երկարաժամկետ կարիքները ձեռքբերման առումով Ոչ ընթացիկ ակտիվներեւ պայմանավորված են արտադրության արդիականացման անհրաժեշտությամբ, արտադրության ընդլայնման համար կապիտալ ծախսերի իրականացմամբ։ Այս վարկերը տրամադրվում են 6-ից 12 ամիս ժամկետով:

Երկարաժամկետ վարկեր -Դրանք մեկ տարուց ավելի ժամկետով վարկեր են։ Չկա սահմանված ստանդարտ ժամկետ՝ որպես վարկը միջնաժամկետ կամ երկարաժամկետ վարկի դասակարգման չափանիշ: ԱՄՆ-ում, օրինակ, միջնաժամկետ վարկերը մինչև ութ տարի մարման ժամկետով վարկերն են, Գերմանիայում՝ մինչև վեց տարի ժամկետով։

հերթապահ վարկ -Սա հատուկ ժամկետային վարկի տեսակ է՝ ցպահանջ վարկեր, որոնք մարվում են ըստ պահանջի: Այս վարկը տրվում է բանկերի կողմից ծայրահեղ կարճաժամկետ կարիքների համար և օգտագործվում է, որպես կանոն, ֆոնդային շուկայի սպեկուլյացիաների համար։ Նման վարկը բանկերն օգտագործում են իրենց վարկային քաղաքականությունը կարգավորելու, ինչպես նաև իրացվելիության պահանջվող մակարդակը պահպանելու համար։

4.2 Վարկերի դասակարգումն ըստ արժեթղթերի.

Ըստ առկայությանԱռանձնացվում են չապահովված (դատարկ) և ապահովված վարկեր, որոնք իրենց հերթին բաժանվում են գրավ, երաշխավորված և ապահովագրված:

Սովորաբար անվտանգությունն առանձնանում է իր բնույթով, աստիճանով (ամբողջականությամբ) և ձևերով։ Ըստ գրավի բնույթի՝ առանձնանում են ուղղակի և անուղղակի գրավով վարկերը։ Ուղղակի գրավը պարունակում է, օրինակ, որոշակի նյութական օբյեկտի համար տրված փոխառություններ՝ կոնկրետ գնման համար

գույքագրման առարկաների տեսակները. Անուղղակի արժեթղթերը կարող են ունենալ, օրինակ, վարկեր, որոնք տրամադրվել են վճարումների շրջանառության բացը ծածկելու համար: Թեև վարկը տրամադրվում է վարկառուի վճարման պարտավորությունները ծածկելու համար, սակայն գույքագրման ապրանքների համար ուղղակի վճարում կարող է չլինել, որոնք ուղղակիորեն հակադրվում են վարկին, այնուամենայնիվ, անուղղակի նյութական աջակցությունը դրսևորվում է սեփական դրամական միջոցների հաշվին ստեղծված պաշարների տեսքով: աղբյուրները։

Ըստ անվտանգության աստիճանի՝ կարելի է տարբերակել վարկեր ամբողջությամբ(բավարար) թերի(անբավարար) ապահովելովԵվ առանց անվտանգության. Ամբողջական գրավը հասանելի է, եթե գրավի գումարը հավասար է կամ ավելի մեծ է, քան վարկի գումարը: Թերի գրավն առաջանում է, երբ դրա արժեքը փոքր է վարկի գումարից: Վարկը կարող է ապահովված լինել կամ չապահովվել: Նման վարկը կոչվում է դատարկ: Ամենից հաճախ այն տրամադրվում է վարկառուի նկատմամբ բանկի բավարար վստահության առկայության դեպքում, բանկի վստահությունը վարկառուին ժամանակավոր օգտագործման համար տրամադրված միջոցների վերադարձի նկատմամբ:

Վարկային ապահովությունը կարելի է դիտարկել ոչ միայն արժեքների որոշակի զանգվածի, իրացվելի պաշարների հետ նրան դիմակայելու դիրքերից, այլ նաև արտաքին որոշակի երաշխիքներով։ Բացի գույքագրման առարկաների, վարկառուին պատկանող գույքի սովորական գրավից, վարկի մարման ապահովության խումբը ներառում է տարբեր տեսակի երաշխիքներ, երրորդ կողմի երաշխիքներ, ապահովագրություն և այլն:

Գույքի գրավ (շարժական և անշարժ) նշանակում է, որ պարտատեր-հիփոթեքային վարկառուն իրավունք ունի վաճառել այդ գույքը, եթե գրավով ապահովված պարտավորությունը չկատարվի: Գրավը պետք է ապահովի ոչ միայն վարկի մարումը, այլև չկատարելու դեպքում պայմանագրով նախատեսված համապատասխան տոկոսների և տույժերի վճարումը։

Երաշխիքի պայմանագրով երաշխավորը պարտավոր է մեկ այլ անձի (վարկառուի, պարտապանի) պարտատիրոջ նկատմամբ պատասխանատվություն կրել վերջինիս կողմից իր պարտավորության կատարման համար: Վարկառուն և երաշխավորը պարտատիրոջ առջև պատասխանատվություն են կրում որպես համերաշխ պարտապաններ:

Երաշխավորված վարկերը տրամադրում են ցանկացած ֆինանսապես կայուն իրավաբանական անձի որպես երաշխավոր:

Ապահովագրված վարկերի դեպքում փոխառու ընկերությունը ապահովագրական ընկերության հետ կնքում է ապահովագրական պայմանագիր, որով նախատեսվում է, որ սահմանված ժամկետում վարկը չկատարելու դեպքում ապահովագրողը վճարում է վարկը տված բանկին փոխհատուցում 50%-ի չափով: վարկառուի կողմից չմարված վարկի գումարի 90%-ի չափով, ներառյալ վարկից օգտվելու տոկոսները:

4.3 Վարկերի դասակարգումն ըստ օգտագործման ուղղության.

Ըստ օգտագործման ուղղությանվարկերն են.

սպառող;

Առևտուր;

Գյուղատնտեսական;

Սեզոնային;

Բյուջե;

Արտահանում;

Ներմուծված.

Եկեք մանրամասն քննարկենք այս տեսակի վարկերը: սպառողական վարկ- վարկ (վարկ) վարկ (վարկ) ֆիզիկական անձի կողմից ապրանքների կամ ծառայությունների ձեռքբերման համար տրամադրված վարկ (վարկ), որին հաջորդում է փոխառու միջոցների և դրանց դիմաց տոկոսների փոխհատուցում. Սպառողական վարկը ներառում է մի քանի սորտեր՝ հրատապ կարիքների համար վարկ, կրթության համար վարկ, բնակարան գնելու և վերանորոգելու համար և այլն:

Որոշվում է վարկերի դասակարգումը վարկային օբյեկտներ.Օբյեկտն արտահայտում է այն, ինչը հակադրվում է վարկին: Ամենից հաճախ վարկն օգտագործվում է տարբեր ապրանքներ գնելու համար (արդյունաբերության մեջ՝ հումք, հիմնական և օժանդակ նյութեր, վառելիք, տարաներ և այլն, առևտրում՝ տարբեր տեսականու ապրանքներ, բնակչությունից՝ երկարատև ապրանքներ): Որոշ դեպքերում վարկ է տրվում տարբեր արտադրական ծախսերի իրականացման համար։ Օրինակ՝ գյուղատնտեսությունում վարկն առավելապես ուղղվում է բուսաբուծության և անասնաբուծության ծախսերին, արդյունաբերությանը՝ սեզոնային ծախսերին (վերանորոգում, գյուղատնտեսական արտադրության նոր սեզոնի նախապատրաստում և այլն)։

4.4 Վարկերի դասակարգումն ըստ տրամադրման եղանակի.

Առաքման եղանակովՎարկերը բաժանվում են.

Անհատական ​​վարկ (մեկ բանկի կողմից վարկառուին տրամադրված վարկ);

Սինդիկացված վարկը վարկ է, որը տրամադրվում է մեկ վարկառուին երկու կամ ավելի վարկատուների կողմից՝ միավորված սինդիկատում:

4.5 Վարկերի դասակարգումն ըստ տրամադրման ձևի.

Ըստ վարկերի ձևիկան:

Վարկեր անկանխիկ ձևով;

Վարկառուի համապատասխան հաշվին անկանխիկ միջոցների մուտքագրում, ներառյալ նախկինում տրված վարկի վերակառուցումը և նորի տրամադրումը.

Վարկավորում՝ օգտագործելով բանկային հաշիվներ;

Խառը ձևով (նախորդ 2 տարբերակների համադրություն);

Կանխիկ վարկեր (սովորաբար ֆիզիկական անձանց):

4.6 Ապրանքային, դրամական և խառը վարկատեսակներ.

Կախված օբյեկտի տեսակիցտարբերակել ապրանք, կանխիկԵվ խառըվարկեր.

Ապրանքային վարկի ձևպատմականորեն նախորդել է դրա դրամական ձևին։ Կարելի է ենթադրել, որ վարկը գոյություն է ունեցել արժեքի դրամական ձևից առաջ, երբ առանձին ապրանքներ (մորթի, խոշոր եղջերավոր անասուններ և այլն) օգտագործվում էին համարժեք փոխանակման մեջ։ Առաջին պարտատերերը եղել են ապրանքների ավելցուկ ունեցող սուբյեկտները։ Հետագա պատմության մեջ հայտնի են դեպքեր, երբ հողատերերի կողմից գյուղացիներին հացահատիկի և գյուղատնտեսական այլ ապրանքների տեսքով վարկեր են տրամադրում մինչև նոր բերքի բերքահավաքը։

Ժամանակակից պրակտիկայում վարկի ապրանքային ձևը հիմնարար չէ: Գերակշռող ձևը վարկի դրամական ձևն է, սակայն օգտագործվում է նաև դրա ապրանքային ձևը։ Վերջին ձևըվարկն օգտագործվում է ինչպես ապառիկ վճարման հիմունքներով ապրանքների վաճառքի, այնպես էլ գույքի վարձակալության (ներառյալ սարքավորումների լիզինգի), իրերի վարձակալության համար: Պրակտիկան ցույց է տալիս, որ ապրանքը մաս-մաս տրամադրած պարտատերը վարկի կարիք ունի, այն էլ՝ կանխիկ։ Կարելի է նշել, որ որտեղ գործում է վարկի ապրանքային ձևը, դրա շարժը հաճախ ուղեկցվում է վարկի դրամական ձևով։

Վարկի դրամական ձև- առավել բնորոշ, գերակշռող ժամանակակից տնտեսության մեջ: Սա հասկանալի է, քանի որ փողը ապրանքային արժեքների փոխանակման համընդհանուր համարժեք է, շրջանառության և վճարման ունիվերսալ միջոց։ Վարկավորման այս ձևն ակտիվորեն օգտագործվում է ինչպես պետության, այնպես էլ առանձին քաղաքացիների կողմից՝ ինչպես երկրի ներսում, այնպես էլ արտաքին տնտեսական շրջանառության մեջ։

Վարկավորման ապրանքային և դրամական ձևերի հետ մեկտեղ նրա

խառը ձև: Այն առաջանում է, օրինակ, այն դեպքում, երբ վարկը միաժամանակ գործում է ապրանքային և դրամական ձևերով։ Կարելի է ենթադրել, որ թանկարժեք սարքավորումների ձեռքբերման համար կպահանջվի ոչ միայն վարկի լիզինգային ձև, այլ նաև դրա դրամական ձև՝ ձեռք բերված սարքավորումների տեղադրման և ճշգրտման համար։

Վարկը կրճատվում է ոչ միայն ժամանակավոր օգտագործման համար միջոցներ տրամադրելու փուլով, այլ ունի նաև այլ փուլեր, այդ թվում՝ փոխառված արժեքի վերադարձը։ Եթե ​​վարկը տրամադրվել է կանխիկ, և դրա մարումը կատարվել է նաև կանխիկ, ապա այս գործարքը վարկի դրամական ձևն է։ Վարկի ապրանքային ձևը կարող է ճանաչվել միայն այն վարկային գործարքներում, որոնց դեպքում փոխառված միջոցների տրամադրումն ու վերադարձը տեղի են ունենում ապրանքային արժեքների տեսքով:

Եթե ​​վարկը տրվել է ապրանքի տեսքով և վերադարձվել է փողով, կամ հակառակը (տրամադրվել է փողով և վերադարձվել ապրանքի տեսքով), ապա ավելի ճիշտ է ենթադրել, որ կա վարկի խառը ձև։

Խառը (ապրանք-փող) ձևվարկը հաճախ օգտագործվում է զարգացող երկրների տնտեսություններում, որոնք կանխիկ վարկերի համար վճարում են իրենց ապրանքների պարբերական մատակարարումներով (հիմնականում հումքի և գյուղատնտեսական արտադրանքի տեսքով): Ներքին տնտեսության մեջ ապրանքների ապառիկ վաճառքն ուղեկցվում է կանխիկ վարկի աստիճանական վերադարձով։

4.7. Վարկերի դասակարգումն ըստ տրամադրման եղանակի.

Թողարկման եղանակովվարկերն են փոխհատուցողԵվ վճարում.Երբ փոխհատուցվող վարկ է տրվում, վարկն ուղարկվում է վարկառուի ընթացիկ հաշվին, որպեսզի նա փոխհատուցի իր սեփական միջոցները, որոնք ներդրել է գույքագրման կամ ծախսերի մեջ: Վարկի տրամադրման վճարման եղանակով այն օգտագործվում է ուղղակիորեն վճարելու համար վարկառուին ներկայացվող հաշվարկային և դրամական փաստաթղթերը վարկային իրադարձությունների ժամանակ վճարման համար:

4.8 Վարկերի դասակարգում ըստ տրամադրման տեխնիկայի.

Ըստ վարկի տրամադրման տեխնիկայիհատկացնել: միանվագ վարկեր(մեկ գումար) վարկային գծեր, օվերդրաֆտ.

Միանվագ վարկեր- դրանք ժամանակին և կողմերի կնքած պայմանագրով սահմանված չափով տրամադրված փոխառություններ են։

Վարկային գիծ- սա բանկի օրինական պարտավորությունն է վարկառուի նկատմամբ՝ համաձայնեցված սահմանաչափով որոշակի ժամկետում նրան վարկ տրամադրելու համար: Վարկային գիծը շատ հարմար վարկային գործիք է, քանի որ այն թույլ է տալիս երկար ժամանակով միջոցներ ստանալ: Այն թույլ է տալիս մեկ պայմանագրի կնքման ժամանակ ստանալ մի քանի տրանշ (վճարումներ), ինչը ակնհայտ առավելություն է սովորական վարկի նկատմամբ:

Վարկային գծերն են՝ պարզ (չվերականգնվող) և վերականգնվող (պտտվող):

Ոչ պտտվող վարկային գծերը թույլ են տալիս վարկային միջոցներ ստանալ ապառիկ, երբ առաջանում են համապատասխան հիմքեր: Նման վճարումները չպետք է գերազանցեն պարտքի սահմանաչափը, և բոլոր այդպիսի վճարումների ընդհանուր գումարը չպետք է գերազանցի հատկացումների սահմանաչափը: Նման վարկային գծեր սովորաբար բացվում են ձեռնարկությունների կողմից, որոնք բնութագրվում են արտադրական սեզոնային գործընթացով։

Վերականգնվող էներգիայի էությունը վարկային գիծենթադրում է բանկի կողմից հաճախորդի համար վարկային սահմանաչափի բացումը՝ վարկային պայմանագրով հստակ սահմանված չափով և ժամկետում: Միևնույն ժամանակ, վարկառուն իրավունք ունի իր հայեցողությամբ օգտագործել վարկային միջոցները ընդհանուր սահմանաչափով, սակայն պայմանագրով սահմանված ժամկետում ամբողջությամբ մարման ենթակա: Շրջանառվող վարկային գծերը թույլ են տալիս վերականգնել պարտքի սահմանաչափը՝ վարկառուի կողմից նախկինում ստացված վճարումների (տրանշների) մարման պայմանով: Վարկառուն, մարելով վարկի մի մասը, կարող է ակնկալել նոր վարկ ստանալ սահմանված սահմանաչափի և պայմանագրի ժամկետում։ Տրանշները, որոնցով իրականացվում է վարկային միջոցների թողարկում, բնութագրվում են, որպես կանոն, միջանկյալ մարման ժամկետներով: Վարկառուն կարող է ընտրել վարկային գծի ամենահարմար ժամկետը, ինչպես նաև սահմանել մարման միջանկյալ ժամկետներ։

Օվերդրաֆտ- սա կարճաժամկետ վարկ է, որը տրամադրվում է հաճախորդի հաշվից դեբետագրման միջոցով՝ հաշվի մնացորդից ավելի: Օվերդրաֆտը կարճաժամկետ վարկավորման ամենահեռանկարային ձևերից մեկն է ժամանակավոր անվճարունակ հաճախորդների համար: Դրա նպատակն է վերացնել վճարային բացերը, որոնք առաջանում են վարկառուի ֆինանսատնտեսական գործունեության ընթացքում: Օվերդրաֆտի ժամանակ հաճախորդի հաշվում ձևավորվում է դեբետային մնացորդ, որը կարող է առաջանալ գործարքի օրվա ընթացքում բանկերի կողմից հաճախորդի հաշվում հաշվում առկա մնացորդը գերազանցող վճարումների արդյունքում: Օվերդրաֆտի ձևով վարկը վարկառուին թույլ է տալիս լուծել ժամանակին վճարումների խնդիրը, երբ ծախսերը ժամանակավորապես գերազանցում են հաշվին գումարի ստացումը, տրամադրվում է հաճախորդի միջոցների ժամանակավոր կարիքները հոգալու և օգտագործվում է շրջանառու միջոցների համալրման համար (ձեռքբերում և սեզոնայնության, վճարման հետ կապված գույքագրման հոդվածների ստեղծում աշխատավարձեր, վճարումներ բյուջե, այլ արտադրական ծախսեր):

Հաճախորդի հաշվին միջոցների ստացման արդյունքում մարվում են վարկի գծով առկա պարտքը, ինչպես նաև վարկից օգտվելու տոկոսների չափը:

Օվերդրաֆտը կարող է թույլատրվել, այսինքն. նախապես բանկի հետ համաձայնեցված և չլիազորված, երբ հաճախորդը առանց բանկի թույլտվության տալիս է չեկ կամ վճարման փաստաթուղթ: Օվերդրաֆտի տոկոսները հաշվարկվում են ամեն օր չմարված մնացորդի վրա, և հաճախորդը վճարում է միայն իր կողմից իրականում օգտագործված գումարների համար:

4.9 Վարկերի դասակարգում ըստ մարման եղանակի.

Վճարման եղանակովտարբերակել ապառիկ վարկեր(մասեր, բաժնետոմսեր) և միանվագ վարկեր, կոնկրետ ամսաթվով։ Կարճաժամկետ վարկերի մարման ավանդական ձևը վարկառուից միանվագ վճարվող վարկերն են: Մարման այս եղանակը օպտիմալ է, քանի որ այն չի պահանջում տարբերակված տոկոսների մեխանիզմի կիրառում:

Ամբողջ ժամկետով մաս-մաս մարված վարկերի մարման հատուկ պայմանները սահմանվում են վարկային պայմանագրով: Այս մեթոդը միշտ կիրառվում է երկարաժամկետ վարկերի դեպքում։

4.10 Վարկերի դասակարգում ըստ տոկոսադրույքների տեսակների.

Ըստ տոկոսադրույքների տեսակներիվարկերը բաժանվում են.

Ֆիքսված տոկոսադրույքով վարկեր, որը սահմանված է վարկավորման ամբողջ ժամանակահատվածի համար և ենթակա չէ վերանայման։ Այս դեպքում վարկառուն ստանձնում է վարկից օգտվելու համար հաստատուն համաձայնեցված տոկոսադրույքով տոկոսներ վճարելու պարտավորություն՝ անկախ տոկոսադրույքների շուկայում փոփոխություններից: ամրագրված տոկոսադրույքներըկիրառվել է կարճաժամկետ վարկերի նկատմամբ.

լողացող տոկոսադրույքներ.Սրանք դրույքներ են, որոնք անընդհատ փոփոխվում են՝ կախված վարկային և ֆինանսական շուկաների իրավիճակից։

ՔայլեցՍրանք պարբերաբար վերանայված տոկոսադրույքներ են: Այս դրույքաչափերը կիրառվում են բարձր գնաճի ժամանակաշրջաններում։

4.11 Վարկերի դասակարգում` կախված դրա օգտագործման վճարից:

Վարկը կարելի է դասակարգել ըստ տեսակի և կախվածդրա օգտագործման համար վճարելուց:Այստեղ հատկացնել վճարվածԵվ Սատանա­ վճարված, ԹանկարժեքԵվ էժանվարկեր. Այս բաժանումը հիմնված է վարկի օգտագործման համար սահմանված տոկոսադրույքի վրա:

Ժամանակակից տնտեսության մեջ վարկը գործում է որպես կապիտալ։ Սա նշանակում է, որ պարտատերը փոխառված արժեքը փոխանցում է ոչ թե որպես գումար, այլ որպես ինքնաճող արժեք, որը նրան վերադարձվում է աստիճանաբար՝ վարկի տոկոսների տեսքով։ Վարկառուն, սակայն, ստացված միջոցները պետք է օգտագործի այնպես, որ դրանց օգնությամբ հնարավոր լինի ոչ միայն ապահովել արտադրության շարունակականությունը, այլ նաև ստեղծել. նոր արժեք, բավարար է պարտատիրոջը մարելու համար՝ նրան վերադարձնել սկզբնական կանխավճարը և վճարել վարկի տոկոսները։ Այդ իսկ պատճառով վարկը որպես արժեքային կատեգորիա վճարվում է։

Սակայն ինչպես հին, այնպես էլ նորագույն պատմության մեջ կա նաև անվճար վարկ՝ խիստ սահմանափակ չափով։ Ամենից հաճախ ժամանակակից տնտեսությունում այն ​​օգտագործվում է ինսայդերների (բանկի աշխատակիցների) վարկավորման համար, անձնական (բարեկամական) վարկավորման ձևերի համար և այլն:

Ապրանքային փոխառության դեպքում (փոխանակման տեսքով) հետաձգված վճարումը նույնպես չի ուղեկցվում տոկոսագումարով։ Միևնույն ժամանակ, թեև վարկի դիմաց վճարումն այստեղ ուղղակիորեն չի դրսևորվում, այնուամենայնիվ, անուղղակիորեն տոկոսները ներառված են այն ապրանքի գնի մեջ, որի դիմաց վճարումը հետաձգվել է։

Թանկարժեք վարկ հասկացությունը կապված է շուկայական մակարդակից բարձր տոկոսադրույք հավաքելու հետ: Որպես կանոն, նման դրույքաչափ է սահմանվում այն ​​վարկերի համար, որոնք ունեն վարկի չկատարման բարձր ռիսկ (վարկառուի ցածր վարկունակության, կասկածելի գրավի պատճառով և այլն): Այլ վարկերը (ավելի բարձր տոկոսադրույքով) նույնպես կիրառվում են որպես պատժամիջոց ուշ մարման համար.

վարկերը, ինչպես նաև հակասող խախտումները վարկային պայմանագիրհաճախորդի հետ:

Ամենից հաճախ վարկատուն տարբերակում է վճարման չափը՝ կախված վարկի ժամկետից, գրավի որակից և վարկառուի վճարունակությունից։ Վճարը տատանվում է տնտեսական ցիկլի հետ՝ վերականգնում, դեպրեսիա կամ տնտեսական ճգնաժամ.

Թանկ և էժան վարկերը հարաբերական հասկացություններ են։ Օրինակ, արևմտյան պրակտիկայի համար ռուսական բանկերի տոկոսադրույքները 1990-ականների կեսերին տնտեսական ճգնաժամի և գնաճի պայմաններում կարող են տիեզերական թվալ իրենց չափի տեսանկյունից։ Սակայն, հաշվի առնելով ամսական և տարեկան գնաճը, դրանք այլևս նույնը չեն լինելու, քանի որ փողի արժեզրկումը 1996-1997թթ. հասել է ամսական 1-ից 2%-ի:

Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում կիրառվում են նաև վարկերի դասակարգման այլ չափանիշներ։ Մասնավորապես, վարկերը կարելի է բաժանել ազգային և արտարժույթով տրված վարկերի, իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց և այլն։

5. ԵԶՐԱԿԱՑՈՒԹՅՈՒՆ

Վարկը տնտեսության մեջ առանձնահատուկ դեր է խաղում. այն ոչ միայն ապահովում է արտադրության շարունակականությունը, այլև արագացնում է այն։ Վարկը օգնում է խնայել բաշխման ծախսերը: Դա ձեռք է բերվում թղթադրամների արտադրության, թողարկման, գրանցման և պահպանման ծախսերի կրճատման, դրամական միջոցների արագացման և պահուստային միջոցների կրճատման հաշվին: Վարկի դերը տարբեր փուլերում բիզնես ցիկլընույնը չէ. Տնտեսության վերականգնման, բավարար տնտեսական կայունության պայմաններում վարկը հանդես է գալիս որպես աճի գործոն։ Վերաբաշխելով հսկայական դրամական և ապրանքային զանգվածներ՝ վարկը ձեռնարկություններին կերակրում է լրացուցիչ ռեսուրսներով։ Սակայն ապրանքների գերարտադրության պայմաններում դրա բացասական ազդեցությունը կարող է դրսեւորվել։ Վարկային միջոցներով շրջանառության մեջ մտնող նոր վճարային միջոցները մեծացնում են շրջանառության համար անհրաժեշտ փողի առանց այն էլ ավելցուկային զանգվածը։

Անկախ սոցիալական կողմից՝ վարկն իրականացնում է որոշակի գործառույթներ, ինչպիսիք են ընդհանուր դրամական հոսքերի ծավալի կարգավորումը, միջոցների վերաբաշխումը դրանց հետագա վերադարձի պայմաններով և ժամանակավորապես ազատ կանխիկ դրամի կուտակումը։

Ռուսական բանկերի վարկավորման գործունեությանը խոչընդոտող էական գործոնը ռուսական ձեռնարկությունների վարկավորման բարձր ռիսկերն են։ Արտադրության և ֆինանսական գործունեության հարկման անարդյունավետ համակարգը ռիսկի բարձր ինստիտուցիոնալ տարրերի պատճառ է հանդիսանում։ Վարկավորման զարգացման էական խոչընդոտը վարկառուների իրական պատասխանատվության բացակայությունն է վարկերի ոչ եկամտաբեր կատարման և մարման համար. պետական ​​կառույցների կողմից իրականացվող ներդրումային և դրամավարկային քաղաքականության թերությունները. վարկային հարաբերությունների սուբյեկտների փոխադարձ անպատասխանատվությունը վարկերի տրամադրման սկզբունքների և պայմանների պահպանման առումով. բանկերի համար նյութական արտադրության ոլորտում վարկեր ներդնելու համար տնտեսական խթանների պայմանների բացակայություն. մշակված բանկային ավանդների ապահովագրման համակարգ. տրամադրված գրավի անբավարար իրացվելիություն.

Առանձնահատուկ տեղ են ներկայումս զբաղեցնում կոմերցիոն վարկերը, լիզինգը, պարտատոմսերը, որոնցում որպես վարկատու հանդես են գալիս մի քանի անձինք։

Արժեթղթերի թողարկումը դարձել է տնտեսության ֆինանսավորման առաջնահերթ ուղղություն։ Խոշոր բանկերը զբաղվում են անձնական վարկերի տրամադրմամբ, որոնք տարբերվում են նրանով, որ կապված չեն առևտրային գործարքի հետ, իսկ բնակչության վարկավորման համակարգը ինքնին շատ ճկուն է։ Ժամանակակից ժամանակաշրջանի կարևոր հատկանիշը զարգացած երկրների վարկային համակարգերի աճող միջազգայնացումն է։

6. ՀԻՄՆԱԿԱՆՆԵՐ

«Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքը 2.12.

1990 թիվ 395-1 (փոփոխվել է 2004 թվականի դեկտեմբերի 23-ի թիվ 181-FZ):

«Փող. Վարկ. Բանկերը», խմբագրվել է O.I. Լավրուշինա, - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն; 2004, 464 էջ.

Ռուսաստանի բանկային համակարգ. բանկիրի ձեռնարկ; -M.: DeKa գիրք 1; 1995, 768 էջ.

«Ֆինանսներ. Դրամական շրջանառություն. Կրեդիտ», խմբագրվել է Լ.Ա. Դրոբոզինա, - Մ.: Միասնություն; 1997, 497 էջ.

Դիտել վարկՈչ...

11.1. Վարկի ձևեր

Վարկավորման ձևերը սերտորեն կապված են դրա կառուցվածքի և որոշ չափով վարկային հարաբերությունների էության հետ: Վարկի կառուցվածքը ներառում է, ինչպես նշվեց ավելի վաղ, փոխատուին, փոխառուին և փոխառության արժեքը, ուստի վարկի ձևերը կարող են դիտարկվել կախված բնույթից.

Վարկի արժեքը;

վարկատու և վարկառու;

Վարկառուի նպատակային կարիքները.

Կախված փոխառության արժեքից՝ նպատակահարմար է տարբերակել վարկի ապրանքային, դրամական և խառը (ապրանքային-դրամական) ձևերը։

Ապրանքային վարկի ձև պատմականորեն նախորդում է դրա դրամական ձևին։ Կարելի է ենթադրել, որ վարկը գոյություն է ունեցել արժեքի դրամական ձևից առաջ, երբ առանձին ապրանքներ (մորթի, խոշոր եղջերավոր անասուններ և այլն) օգտագործվում էին համարժեք փոխանակման մեջ։ Առաջին պարտատերերը եղել են ապրանքների ավելցուկ ունեցող սուբյեկտները։ Հետագա պատմության մեջ հայտնի են դեպքեր, երբ հողատերերի կողմից գյուղացիներին հացահատիկի և գյուղատնտեսական այլ ապրանքների տեսքով վարկեր են տրամադրում մինչև նոր բերքի բերքահավաքը։

Ժամանակակից պրակտիկայում վարկի ապրանքային ձևը հիմնարար չէ: Գերակշռող ձևը վարկի դրամական ձևն է, սակայն օգտագործվում է նաև դրա ապրանքային ձևը։ Վարկավորման վերջին ձևն օգտագործվում է ինչպես ապրանքները ապառիկ վաճառելիս, այնպես էլ գույք (այդ թվում՝ լիզինգային սարքավորումներ) վարձակալելիս, իրեր վարձակալելիս։ Պրակտիկան ցույց է տալիս, որ ապրանքը մաս-մաս տրամադրած պարտատերը վարկի կարիք ունի, այն էլ՝ կանխիկ։ Կարելի է նշել, որ որտեղ գործում է վարկի ապրանքային ձևը, դրա շարժը հաճախ ուղեկցվում է վարկի դրամական ձևով։

Վարկի դրամական ձև - առավել բնորոշ, գերակշռող ժամանակակից տնտեսության մեջ: Սա հասկանալի է, քանի որ փողը ապրանքային արժեքների փոխանակման համընդհանուր համարժեք է, շրջանառության և վճարման ունիվերսալ միջոց։ Վարկավորման այս ձևն ակտիվորեն օգտագործվում է ինչպես պետության, այնպես էլ առանձին քաղաքացիների կողմից՝ ինչպես երկրի ներսում, այնպես էլ արտաքին տնտեսական շրջանառության մեջ։

Վարկավորման ապրանքային և դրամական ձևերի հետ մեկտեղ կիրառվում է նաև դրա խառը ձևը։ Այն առաջանում է, օրինակ, այն դեպքում, երբ վարկը միաժամանակ գործում է ապրանքային և դրամական ձևերով։ Կարելի է ենթադրել, որ թանկարժեք սարքավորումների ձեռքբերման համար կպահանջվի ոչ միայն վարկի լիզինգային ձև, այլ նաև դրա դրամական ձև՝ ձեռք բերված սարքավորումների տեղադրման և ճշգրտման համար։

Ինչպես արդեն նշվել է, վարկը կրճատվում է ոչ միայն ժամանակավոր օգտագործման համար միջոցներ տրամադրելու, այլև ունի այլ փուլեր, այդ թվում՝ փոխառված արժեքի վերադարձը։ Եթե ​​վարկը տրամադրվել է կանխիկ, և դրա մարումը կատարվել է նաև կանխիկ, ապա այս գործարքը վարկի դրամական ձևն է։ Վարկի ապրանքային ձևը կարող է ճանաչվել միայն այն վարկային գործարքներում, որոնց դեպքում փոխառված միջոցների տրամադրումն ու վերադարձը տեղի են ունենում ապրանքային արժեքների տեսքով:

Եթե ​​վարկը տրվել է ապրանքի տեսքով և վերադարձվել է փողով կամ հակառակը (տրամադրվել է փողով և վերադարձվել ապրանքի տեսքով), ապա ավելի ճիշտ է ենթադրել, որ կա վարկի խառը ձև։

Խառը (ապրանք-փող) ձև վարկը հաճախ օգտագործվում է զարգացող երկրների տնտեսություններում, որոնք կանխիկ վարկերի համար վճարում են իրենց ապրանքների պարբերական մատակարարումներով (հիմնականում հումքի և գյուղատնտեսական արտադրանքի տեսքով): Ներքին տնտեսության մեջ ապրանքների ապառիկ վաճառքն ուղեկցվում է կանխիկ վարկի աստիճանական վերադարձով։

Ինչ էլ որ լինի: ով է վարկատուը վարկային գործարքում. առանձնանում են վարկի հետևյալ ձևերը՝ բանկային, տնտեսական (առևտրային), պետական, միջազգային, քաղաքացիական (մասնավոր, անձնական): Միևնույն ժամանակ, վարկային գործարքին մասնակցում է ոչ միայն վարկատուն, այլ նաև վարկառուն. վարկային գործարքում նրանք հավասար սուբյեկտներ են: Վարկի առաջարկը գալիս է վարկատուից, պահանջարկը՝ վարկառուից։

Եթե ​​բանկը, օրինակ, վարկ է տրամադրում բնակչությանը, իսկ անհատն իր խնայողությունները ավանդ է դնում բանկում, ապա այս դեպքերում մասնակիցների նույն կազմն է (բանկ և բնակչություն): Միևնույն ժամանակ, կողմերից յուրաքանչյուրն այստեղ այլ դիրք է զբաղեցնում. առաջին դեպքում բանկը հանդես է գալիս որպես պարտատեր. երկրորդում `վարկառուի կողմից; իր հերթին, առաջին դեպքում ֆիզիկական անձը հանդես է գալիս որպես վարկառու, երկրորդում՝ որպես փոխատու։ Վարկատուն ու փոխառուն փոխվում են տեղերը. փոխատուն դառնում է փոխառու, վարկառուն՝ փոխատու: Սա փոխում է նաև վարկի ձևը։

Վարկի բանկային ձև - ամենատարածված ձևը. Սա նշանակում է, որ բանկերն են, որ ամենից հաճախ իրենց վարկերը տրամադրում են ժամանակավոր ֆինանսական աջակցության կարիք ունեցող սուբյեկտներին։ Ծավալով վարկի բանկային ձևով վարկը շատ ավելի մեծ է, քան դրա յուրաքանչյուր այլ ձևով տրված վարկը։ Սա պատահական չէ։ Բանկը հատուկ սուբյեկտ է, որի հիմնական զբաղմունքը ամենից հաճախ դառնում է վարկային բիզնեսը, այն կատարում է դրամական միջոցների բազմակի շրջանառություն՝ վերադարձելի հիմունքներով։

Առաջին հատկանիշը բանկային ձևվարկը կայանում է նրանում, որ բանկը գործում է ոչ այնքան իր կապիտալով, որքան ներգրավված ռեսուրսներով։ Որոշ սուբյեկտներից պարտքով գումար վերցնելով՝ վերաբաշխում է դրանք՝ ժամանակավոր օգտագործման վարկ տրամադրելով այլ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց։

Երկրորդ առանձնահատկությունն այն է, որ բանկը պարտք է տալիս անգործուն կապիտալ, տնտեսվարող սուբյեկտների կողմից բանկում դրված ժամանակավորապես ազատ միջոցները հաշիվների կամ ավանդների վրա:

Վարկավորման այս ձևի երրորդ առանձնահատկությունը բնութագրվում է հետևյալով. Բանկը վարկ է տալիս ոչ միայն կանխիկ, այլ փող՝ որպես կապիտալ: Սա նշանակում է, որ վարկառուն պետք է օգտագործի բանկից ստացված միջոցներն այնպես, որ ոչ միայն վերադարձնի դրանք վարկատուին, այլև ստանա շահույթ, որը բավարար է գոնե վարկի տոկոսները վճարելու համար։ Բանկային վարկի ձևի վճարումը դառնում է դրա անբաժանելի հատկանիշը:

ժամը վարկի տնտեսական (առևտրային) ձևվարկատուները տնտեսական կազմակերպություններն են (ձեռնարկություններ, ընկերություններ, ընկերություններ): Պատմական ավանդույթի համաձայն՝ այս ձևը հաճախ անվանում են առևտրային վարկ, երբեմն՝ օրինագծային վարկ, քանի որ այն հիմնված է ապրանքի համար վաճառողի կողմից վճարման ուշացման և գնորդի կողմից մուրհակը որպես դրա մուրհակ տրամադրելու վրա։ որոշակի ժամկետից հետո վճարել գնման գինը. Հավանաբար, «առևտրային» վարկ տերմինը առաջացել է որպես արձագանք մատակարարի և գնորդի միջև առաջացող պարտքային հարաբերություններին, երբ ապրանքները առաքվում են և պայմանագրով հետաձգվում է վճարումը: «Առևտրային» հասկացությունը նշանակում է առևտուր, այսինքն. մի բան, որը ձևավորվել է ապրանքների վաճառքի հատուկ պայմանների հիման վրա։

Ձեռնարկությունների միջև հարաբերությունների էվոլյուցիան առաջացնում է ոչ միայն ապրանքների վճարման ուշացում, այլև այլ ձևեր: Ժամանակակից տնտեսության մեջ ձեռնարկությունները միմյանց տրամադրում են ոչ միայն ապրանք, հաճախ ոչ այնքան ապրանք, որքան դրամական վարկ։ Բանկերը դադարել են մոնոպոլիստ լինել իրականացման գործում վարկային գործառնություններ; վարկեր կարող են տրամադրել գրեթե բոլոր ձեռնարկությունները և կազմակերպությունները, որոնք ունեն անվճար կանխիկ գումար։ Տիպիկ իրավիճակ է դարձել, երբ խոշոր արդյունաբերական և առևտրային ձեռնարկությունները և կազմակերպությունները իրենց գործընկերներին կանխիկ վարկ են տրամադրում։ «Առևտրային» վարկ տերմինն իր դասական իմաստով զիջում է դրա մեկնաբանությանը որպես վարկատու ձեռնարկությունների կողմից ապրանքային և դրամական ձևերով տրամադրվող տնտեսական վարկ:

Վարկի տնտեսական (առևտրային) ձևն ունի մի շարք առանձնահատկություններ. Առաջին հերթին դրա աղբյուրը և՛ զբաղված, և՛ գործազուրկ կապիտալն է։ Տնտեսական վարկի ապրանքային ձևով հետաձգված վճարումը ծառայում է որպես ապրանքների վաճառքի գործընթացի շարունակություն, վարկ է տրվում ոչ թե ժամանակավոր ազատված արժեքով, այլ հետաձգված վճարմամբ սովորական ապրանքներ: Տնտեսական վարկի դրամական ձևով դրա աղբյուրը տնտեսական շրջանառությունից ժամանակավորապես ազատված միջոցներն են։ Կարևոր է նաև, որ առևտրային տնտեսական վարկի դեպքում փոխանցման օբյեկտի սեփականությունը վաճառող-պարտատիրոջից անցնի գնորդին, դրամական տնտեսական փոխառությամբ՝ փոխառու արժեքի սեփականությունը փոխատուից չանցնի փոխառուին, վերջինս այն ստանում է միայն ժամանակավոր տիրապետման տակ։ Վարկի օգտագործման դիմաց վճարումն իրականացվում է այլ կերպ. Ապրանքատնտեսական վարկի դեպքում հետաձգված վճարման վճարը ներառվում է ապրանքների ինքնարժեքի մեջ, դրամական տնտեսական վարկի դեպքում վարկից օգտվելու վճարը գանձվում է բաց ձևով՝ ի լրումն վարկի վերադարձված գումարի: վարկատու, վարկառուն լրացուցիչ վճարում է վարկի տոկոսները:

Տնտեսական վարկը, անկախ դրա ապրանքային կամ դրամական ձևից, հիմնականում տրամադրվում է կարճ ժամանակ, մինչդեռ, օրինակ, բանկային վարկը հաճախ երկարաժամկետ է։

Վարկի պետական ​​ձև տեղի է ունենում, երբ պետությունը, որպես պարտատեր, վարկ է տրամադրում տարբեր սուբյեկտների: Պետական ​​վարկը պետք է տարբերել պետական ​​վարկորտեղ պետությունը, տեղադրելով իր պարտավորությունները, պարտատոմսերը և այլն, հանդես է գալիս որպես փոխառու։ Պետական ​​վարկը առավել հաճախ դրվում է որոշակի կառավարության ծրագրերը(վերականգնման նպատակով Ազգային տնտեսությունՎ հետպատերազմյան շրջանըժողովրդական տնտեսության զարգացումը, ներառյալ նրա առանձին ճյուղերը և այլն): Վարկերը, որպես կանոն, տրամադրվում են երկարաժամկետ ժամկետներով (հինգ, տասը և նույնիսկ քսան տարի): Ի տարբերություն ժամանակակից տնտեսության մեջ տարածված պետական ​​վարկերի, վարկի պետական ​​ձևը սահմանափակ կիրառություն ունի այլ ձևերի համեմատ, որոնք առավել հաճախ տրամադրվում են բանկերի միջոցով, ինչպես նաև միջազգային տնտեսական հարաբերությունների ոլորտում՝ ըստ էության դառնալով վարկի միջազգային ձև։

ժամը վարկի միջազգային ձևվարկային գործարքի մասնակիցների կազմը չի փոխվում, վարկային հարաբերությունների մեջ են մտնում նույն սուբյեկտները՝ բանկերը, ձեռնարկությունները, պետությունը և բնակչությունը, սակայն. նշանայս ձևը մասնակիցներից մեկի պատկանելությունն է այլ երկրի: Այստեղ կողմերից մեկը օտարերկրյա սուբյեկտ է։

Չնայած Ռուսաստանը վարկեր է տրամադրում օտարերկրյա սուբյեկտներին, սակայն նա ավելի շատ վարկառու է, քան վարկատու։

Վարկի քաղաքացիական ձև հիմնված է վարկային գործարքին որպես անհատ քաղաքացիների, ֆիզիկական անձանց պարտատեր մասնակցության վրա: Նման գործարքը երբեմն կոչվում է վարկի մասնավոր (անձնական) ձև: Վարկի քաղաքացիական (մասնավոր, անձնական) ձևը կարող է լինել ինչպես դրամական, այնպես էլ ապրանքային բնույթ, այն օգտագործվում է վարկային հարաբերությունների ցանկացած այլ մասնակիցների հետ հարաբերություններում:

Անհատների միմյանց հետ հարաբերություններում տրված ձևըվարկը հաճախ բարեկամական բնույթ է կրում. վարկի տոկոսները սահմանվում են ավելի փոքր չափով, քան բանկերում, որոշ դեպքերում այն ​​չի գանձվում. վարկային պայմանագիր չի կնքվում, ավելի հաճախ օգտագործվում է մուրհակ, սակայն հաճախ չի օգտագործվում նաև։ Այստեղ վստահության տարրը մեծ նշանակություն է ստանում: Նման վարկի ժամկետը կոշտ չէ, ավելի հաճախ՝ պայմանական։

Ինչպես նշվեց ավելի վաղ, կարելի է առանձնացնել նաև վարկի ձևերը կախված վարկառուի կարիքներից.Այս առումով առանձնանում են վարկի երկու ձև՝ արտադրողական և սպառողական վարկային ձևեր։

արտադրողական ձև վարկը կապված է վարկատուից ստացված միջոցների օգտագործման յուրահատկության հետ։ Վարկի այս ձևին բնորոշ է վարկերի օգտագործումը արտադրության և շրջանառության նպատակներով, արտադրողական նպատակներով:

Ինչպես վարկի ապրանքային ձևի դեպքում, կարելի է ենթադրել, որ դրա սպառողական ձևպատմականորեն առաջացել է վարկային հարաբերությունների զարգացման սկզբում, երբ որոշ սուբյեկտներ զգացել են սպառողական ապրանքների ավելցուկ, իսկ մյուսները՝ դրանց ժամանակավոր օգտագործման կարիքը։ Ժամանակի ընթացքում այս ձևը լայն տարածում է գտել ժամանակակից տնտեսության մեջ՝ թույլ տալով սուբյեկտներին արագացնել բնակչության կարիքների բավարարումը, առաջին հերթին՝ երկարաժամկետ ապրանքների մեջ։

Վարկավորման սպառողական ձևը, ի տարբերություն իր արտադրողական ձևի, բնակչության կողմից օգտագործվում է սպառման նպատակով, այն ուղղված չէ նոր արժեք ստեղծելուն, այն նպատակ ունի բավարարել վարկառուի սպառողական կարիքները։ Սպառողական վարկ կարող են ստանալ ոչ միայն անհատ քաղաքացիները՝ իրենց անձնական կարիքները հոգալու համար, այլեւ ձեռնարկությունները, որոնք չեն ստեղծում, բայց «ուտում» են ստեղծված արժեքը։

Ժամանակակից վարկը հիմնականում արտադրողական բնույթ ունի: Ինչպես նշվեց ավելի վաղ, որոշիչ տեսակարար կշիռըվարկի տարբեր ձևերի շարքում ունի բանկային վարկ: Սա նշանակում է, որ վարկառուն ոչ միայն պետք է մարի վարկը, այլև տոկոսներ վճարի վարկի օգտագործման համար։ Ժամանակակից տնտեսության մեջ վարկը տրվում է ոչ թե պարզապես փողի, այլ փողի տեսքով՝ որպես կապիտալ։ Փողի շարժը որպես կապիտալ, որպես աճող արժեք, որոշում է վարկի արդյունավետ օգտագործումը, պահանջում է վարկառուից փոխառու միջոցները տեղաբաշխել այնպես, որ դա ենթադրի դրանց ռացիոնալ, արդյունավետ օգտագործում, նոր արժեքի ստեղծում, շահույթ, մասնակիորեն զիջված պարտատիրոջը՝ փոխառության արժեքի ժամանակավոր փոխառության դիմաց վճարման ձևով։

Սա չի բացառում այն ​​դեպքերը, երբ վարկը ծածկում է ձեռնարկությունների գործունեության վնասները։ Այստեղ վարկի ձևը հակասության մեջ է մտնում դրա բովանդակության հետ, վերջին հաշվով խախտվում են վարկային օրենքները, խաթարվում է վարկավորման գործընթացի ընթացքը, վարկավորումը գործոնից. տնտեսական աճըվերածվում է տնտեսության զարգացման անհամաչափությունների սրման գործիքի։

Չկան միմյանցից մեկուսացված վարկի մաքուր ձևեր։ Բանկային վարկը, օրինակ, թեև տրամադրվում է կանխիկ, բայց իրականում մարվում է ապրանքների տեսքով։ Հաճախ այս իրավիճակը պայմանավորված է բացառիկ հանգամանքներով: Այսպիսով, Ռուսաստանում 90-ականների ժամանակակից տնտեսական ճգնաժամի ժամանակ։ և ուժեղ գնաճը, բանկերը պարտադրել են վարկը՝ վարկառուից ստանալով համապատասխան քանակությամբ ապրանքներ։ Հայտնի են դեպքեր, երբ փոխառու ձեռնարկությունները բանկերին վճարել են շաքարավազով նախկինում ստացած վարկերի համար, որոնք բանկի աշխատակիցները մատչելի գնով վաճառել են հաճախորդներին և ծանոթներին։

Սա վերաբերում է նաև վարկի այլ ձևերին: Բանկային վարկը, իր բնույթով լինելով արդյունավետ վարկ, գործնականում ձեռք է բերում սպառողական հատկանիշներ։ Իր հերթին, քաղաքացիական վարկը միշտ չէ, որ սպառողական վարկ է: Քաղաքացիները կարող են վարկ ձեռք բերել տան կառուցման կամ վերանորոգման, գյուղատնտեսական աշխատանքներում օգտագործվող կենցաղային տեխնիկայի ձեռքբերման համար։ Քաղաքացիներին իրենց սպառողական նպատակներով վարկը որոշակիորեն կարող է ուղղված լինել նրանց ապրուստի միջոցների պահպանմանը, ֆիզիկական ուժի և առողջության վերականգնմանը, հետևաբար անուղղակիորեն ձեռք է բերում նաև յուրօրինակ արտադրողական հատկանիշներ։

Որոշ դեպքերում կիրառվում են նաև վարկի այլ ձևեր, մասնավորապես.

Ուղղակի և անուղղակի;

Բացահայտ և թաքնված;

Հին և նոր;

Հիմնական (առաջնային) և լրացուցիչ;

Զարգացած և չզարգացած և այլն:

Վարկի ուղղակի ձև արտացոլում է իր օգտագործողին ուղղակի վարկի տրամադրումը՝ առանց միջնորդավորված հղումների։ Վարկի անուղղակի ձև է առաջանում, երբ վարկ է վերցվում այլ սուբյեկտներին վարկ տալու համար: Օրինակ, եթե առևտրային կազմակերպությունը բանկից վարկ է ստանում ոչ միայն ապրանքների առքուվաճառքի, այլ նաև ապառիկ վճարմամբ քաղաքացիներին ապրանքներ տրամադրելու համար։ Բանկային վարկի անուղղակի սպառողներ են համարվում այն ​​քաղաքացիները, ովքեր առևտրային կազմակերպությունից վարկ են տրամադրել ապառիկ ապրանք գնելու համար:

Անուղղակի վարկավորում տեղի է ունեցել մթերող կազմակերպություններին վարկեր տրամադրելիս: Այն մասում, որում վարկը տրամադրվել է մթերող կազմակերպությանը` մթերված արտադրանքի դիմաց վճարելու համար, կա ուղղակի վարկի ձև, նույն մասում, որտեղ այս վարկն օգտագործվել է գյուղատնտեսության ապագա բերքի համար մատակարարներին կանխավճարներ տալու համար: ապրանքներ գնող կազմակերպության կողմից, առաջացել է վարկի անուղղակի ձև։

Տակ վարկի հստակ ձևվերաբերում է կանխորոշված ​​նպատակներով վարկին: Վարկի թաքնված ձևառաջանում է, եթե վարկն օգտագործվում է կողմերի փոխադարձ պարտավորություններով չնախատեսված նպատակներով:

Վարկավորման հին ձև - վարկային հարաբերությունների զարգացման սկզբում ի հայտ եկած ձև. Օրինակ՝ գույքի հիփոթեքի դիմաց ապրանքային վարկը սոցիալական զարգացման վաղ փուլերում օգտագործվող ամենահին ձևն էր։ Ստրկատիրական հասարակությունը բնութագրվում էր վարկի վաշխառուական ձևով, որը հետագայում սպառեց իրեն, սակայն որոշակի պայմաններում փոխառու միջոցների համար վաշխառու վճարում կարող է տեղի ունենալ նաև ժամանակակից կյանքում։ Հին ձեւը կարելի է արդիականացնել, ձեռք բերել ժամանակակից հատկանիշներ։

Դեպի վարկավորման նոր ձևեր ներառում է վարձակալության վարկ: Անվտանգության օբյեկտը ոչ միայն ավանդական անշարժ գույքն է, այլև ժամանակակից սարքավորումների տեսակները, նոր ապրանքները, որոնք ժամանակակից կյանքի նշան են (մեքենաներ, զբոսանավեր, թանկարժեք տեսատեխնիկա, համակարգիչներ): Ժամանակակից վարկը ծառայում է որպես վարկի նոր ձև՝ համեմատած իր վաշխառուական ձևի հետ։

Ժամանակակից վարկի հիմնական ձևը - դրամավարկային, մինչդեռ ապրանքային վարկը գործում է որպես լրացուցիչ ձևորը երկրորդական չէ, երկրորդ կարգի։ Ձևերից յուրաքանչյուրը, հաշվի առնելով դրանց դասակարգման տարբեր չափանիշները, լրացնում են միմյանց՝ ձևավորելով ապրանք-փող հարաբերությունների համապատասխան մակարդակին համարժեք որոշակի համակարգ։

Վարկավորման զարգացած և չմշակված ձևեր բնութագրում է դրա զարգացման աստիճանը. Այս առումով գրավատան վարկը կոչվում է հակակեղտոտված, «նաֆթալինային» վարկ, որը չի համապատասխանում հարաբերությունների ներկա մակարդակին։ Չնայած դրան, այս վարկըօգտագործվում է ժամանակակից հասարակության մեջ, այն լայն զարգացած չէ, օրինակ, բանկային վարկի համեմատ։

11.2. Վարկի տեսակները

Վարկի տեսակը դրա կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերի ավելի մանրամասն նկարագրությունն է, որն օգտագործվում է վարկերը դասակարգելու համար: Նրանց դասակարգման համաշխարհային ստանդարտներ չկան: Յուրաքանչյուր երկիր ունի իր առանձնահատկությունները. Ռուսաստանում վարկերը դասակարգվում են ըստ.

Կրեդիտով սպասարկվող վերարտադրության փուլերը.

Արդյունաբերության կենտրոնացում;

Վարկավորման օբյեկտներ;

Նրա անվտանգությունը;

վարկավորման ժամկետ;

Վճարումներ և այլն:

Վարկը, ինչպես նշվեց ավելի վաղ, փոխանակման կատեգորիա է: Իրենց արտադրանքը վաճառելիս, իրենց գործունեությունը շարունակելու համար անհրաժեշտ հումք, սարքավորումներ և այլ ապրանքներ գնելիս, ապրանք արտադրողները լրացուցիչ վճարման միջոցների զգալի կարիք են զգում: Որպես վճարման կարևոր գործիք՝ վարկն օգտագործվում է վարկառուի տարբեր կարիքները բավարարելու համար: Այս կարիքները ծագում են ոչ միայն փոխանակման, որտեղ վճարային շրջանառության ճեղքվածքն առավել ցայտուն է, այլ նաև վերարտադրության այլ փուլեր: Գործարար կազմակերպություններորոնք արտադրում են արտադրանքը, ծախսում են ստացված վարկերը արտադրության միջոցներ ձեռք բերելու համար, բավարարում են աշխատողների հետ աշխատավարձի կարիքները, բյուջետային կազմակերպություններ. Բնակչությունը վարկ է ստանում սպառողների կարիքները հոգալու համար։ Որպես փոխանակման կատեգորիա՝ վարկն օգտագործվում է համախառն ներքին արդյունքի արտադրության, բաշխման և սպառման կարիքները բավարարելու համար։

Վարկը բաժանված է տեսակների և կախված նրանց արդյունաբերության ուշադրությունը:Երբ վարկը սպասարկում է արդյունաբերական ձեռնարկությունների կարիքները, դա արդյունաբերական վարկ է։ Գործում է նաև գյուղատնտեսական, առևտրային վարկ։ Վարկի ոլորտային ուղղվածությունը հաճախ մարմնավորված է կառավարության վիճակագրությունըմի շարք երկրների (առանձին հատկացվում են արդյունաբերության, առևտրի, գյուղատնտեսության և այլն վարկեր)։ Ըստ արդյունաբերության՝ վարկերը և առանձին առևտրային բանկերը բաժանվում են։

Որոշվում է նաև վարկի դասակարգումը վարկային օբյեկտներ.Օբյեկտն արտահայտում է այն, ինչը հակադրվում է վարկին: Ամենից հաճախ վարկն օգտագործվում է տարբեր ապրանքներ գնելու համար (արդյունաբերության մեջ՝ հումք, հիմնական և օժանդակ նյութեր, վառելիք, տարաներ և այլն, առևտրում՝ տարբեր տեսականու ապրանքներ, բնակչությունից՝ երկարատև ապրանքներ), և այստեղ՝ վարկին հակադրվում են տարբեր ապրանքային նյութական արժեքներ։ Որոշ դեպքերում վարկ է տրվում տարբեր արտադրական ծախսերի իրականացման համար։ Օրինակ՝ գյուղատնտեսությունում վարկն առավելապես ուղղվում է բուսաբուծության և անասնաբուծության ծախսերին, արդյունաբերությանը՝ սեզոնային ծախսերին (վերանորոգում, գյուղատնտեսական արտադրության նոր սեզոնի նախապատրաստում և այլն)։

Փոխառության օբյեկտը կարող է ունենալ նյութական ձև և չունենալ: Վարկառուն վարկ է վերցնում պարտադիր չէ, որ իրեն անհրաժեշտ գույքը կուտակի: Հետևաբար, վարկը պարտադիր չէ, որ հակադրվի հատուկ տեսակի նյութերի: Վարկը բավականին հաճախ վերցվում է վճարային շրջանառության բացթողման դիմաց, երբ ձեռնարկությունը ժամանակավորապես չունի ազատ կանխիկ գումար, բայց առաջանում են պարտավորություններ տարբեր տեսակի ընթացիկ վճարումների համար: Սրանք կարող են լինել կարիքներ՝ կապված ձեռնարկության անձնակազմին աշխատավարձի վճարման անհրաժեշտության հետ, տարբեր հարկերդաշնային կամ տեղական բյուջեն, գույքի ապահովագրավճարներ և այլն։ Այս դեպքում վարկը ծածկում է միջոցների բացակայությունը կամ վճարման շրջանառության բացը։

Վարկի դասակարգումն ըստ տեսակների կախված է նրանից անվտանգություն։Սովորաբար անվտանգությունն առանձնանում է իր բնույթով, աստիճանով (ամբողջականությամբ) և ձևերով։ Ըստ գրավի բնույթի՝ առանձնանում են ուղղակի և անուղղակի գրավով վարկերը։ Ուղղակի արժեթուղթը պարունակում է, օրինակ, որոշակի նյութական օբյեկտի համար տրված փոխառություններ՝ գույքագրման հատուկ տեսակների գնման համար: Անուղղակի արժեթղթերը կարող են ունենալ, օրինակ, վարկեր, որոնք տրամադրվել են վճարումների շրջանառության բացը ծածկելու համար: Թեև վարկը տրամադրվում է վարկառուի վճարման պարտավորությունները ծածկելու համար, սակայն գույքագրման ապրանքների համար ուղղակի վճարում կարող է չլինել, որոնք ուղղակիորեն հակադրվում են վարկին, այնուամենայնիվ, անուղղակի նյութական աջակցությունը դրսևորվում է սեփական դրամական միջոցների հաշվին ստեղծված պաշարների տեսքով: աղբյուրները։

Ըստ ապահովության աստիճանի՝ կարելի է տարբերակել վարկերը լրիվ (բավարար), թերի (ոչ բավարար) գրավով և առանց գրավի։ Ամբողջական գրավը հասանելի է, եթե գրավի գումարը հավասար է կամ ավելի մեծ է, քան վարկի գումարը: Թերի գրավն առաջանում է, երբ դրա արժեքը փոքր է վարկի գումարից: Վարկը կարող է ապահովված լինել կամ չապահովվել: Նման վարկը կոչվում է դատարկ: Ամենից հաճախ այն տրամադրվում է վարկառուի նկատմամբ բանկի բավարար վստահության առկայության դեպքում, բանկի վստահությունը վարկառուին ժամանակավոր օգտագործման համար տրամադրված միջոցների վերադարձի նկատմամբ:

Վարկային ապահովությունը կարելի է դիտարկել ոչ միայն արժեքների որոշակի զանգվածի, իրացվելի պաշարների հետ նրան դիմակայելու դիրքերից, այլ նաև արտաքին որոշակի երաշխիքներով։ Բացի գույքագրման առարկաների, վարկառուին պատկանող գույքի սովորական գրավից, վարկի մարման ապահովության խումբը ներառում է տարբեր տեսակի երաշխիքներ, երրորդ կողմի երաշխիքներ, ապահովագրություն և այլն:

Վարկը դասակարգելիս՝ կախված վարկավորման հրատապությունիցտրամադրել կարճաժամկետ, միջնաժամկետ և երկարաժամկետ վարկեր.

Կարճաժամկետ վարկերը սպասարկում են վարկառուի ընթացիկ կարիքները՝ կապված շարժման հետ աշխատանքային կապիտալ. Կարճաժամկետ վարկերն այն վարկերն են, որոնց մարման ժամկետն է միջազգային չափանիշներինչի գերազանցում մեկ տարին: Այնուամենայնիվ, գործնականում դրանք չեն կարող նույնը լինել: Սա պայմանավորված է տնտեսական պայմաններով, գնաճի աստիճանով։ Այսպիսով, Ռուսաստանում 90-ական թթ. Էական գնաճային գործընթացների պատճառով կարճաժամկետ վարկերը հաճախ ներառում էին մինչև երեքից վեց ամիս ժամկետով վարկեր։

Միջնաժամկետ և երկարաժամկետ վարկերը սպասարկում են երկարաժամկետ կարիքները՝ պայմանավորված արտադրությունը արդիականացնելու, իրականացնելու կապիտալ ծախսերընդլայնել արտադրությունը։

Չկա սահմանված ստանդարտ ժամկետ՝ որպես վարկը միջնաժամկետ կամ երկարաժամկետ վարկի դասակարգման չափանիշ: ԱՄՆ-ում, օրինակ, միջնաժամկետ վարկերը մինչև ութ տարի մարման ժամկետով վարկերն են, Գերմանիայում՝ մինչև վեց տարի ժամկետով։ Երկարաժամկետ վարկերի ժամկետների չափի միատեսակություն չկա։

Ռուսաստանում միջնաժամկետ վարկերը ներառում էին վեցից տասներկու ամիս մարման ժամկետով վարկեր, իսկ երկարաժամկետ վարկերը ներառում էին մեկ տարուց ավելի մարման ժամկետով վարկեր: Վարկերի բաժանումն ըստ վարկառուի տնտեսության մեջ դրանց գործունեության տեւողության արդարացված էր, քանի որ փողի արժեզրկման պայմաններում վարկառուի տնտեսության մեջ դրանց կարճատև մնալը կարող էր հանգեցնել կապիտալի անվտանգության կորստի։ Ուժեղ գնաճը փոխակերպել է վարկավորման ժամկետի գաղափարը՝ փոխելով վարկառուների վարկավորման հրատապության չափանիշները։

Վարկը կարելի է դասակարգել ըստ տեսակի և կախված դրա օգտագործման համար վճարելուց:Կան վճարովի և անվճար, թանկ ու էժան վարկեր։ Այս բաժանումը հիմնված է վարկի օգտագործման համար սահմանված տոկոսադրույքի վրա:

Ժամանակակից տնտեսության մեջ վարկը գործում է որպես կապիտալ։ Սա նշանակում է, որ պարտատերը փոխառված արժեքը փոխանցում է ոչ թե որպես գումար, այլ որպես ինքնաճող արժեք, որը նրան վերադարձվում է աստիճանաբար՝ վարկի տոկոսների տեսքով։ Վարկառուն, ընդհակառակը, պետք է օգտագործի ստացված միջոցներն այնպես, որ դրանց օգնությամբ հնարավոր լինի ոչ միայն ապահովել արտադրության շարունակականությունը, այլև ստեղծել նոր արժեք, որը բավարար է պարտատիրոջը մարելու համար՝ վերադարձնել: նրան սկզբնական կանխավճարը և վճարել վարկի տոկոսները: Այդ իսկ պատճառով վարկը որպես արժեքային կատեգորիա վճարվում է։

Սակայն ինչպես հին, այնպես էլ նորագույն պատմության մեջ կա նաև անվճար վարկ՝ խիստ սահմանափակ չափով։ Ամենից հաճախ ժամանակակից տնտեսությունում այն ​​օգտագործվում է ինսայդերներին (բանկի բաժնետերերին) վարկավորման համար, անձնական (բարեկամական) վարկավորման ձևերի համար և այլն:

Ապրանքային փոխառության դեպքում (փոխանակման տեսքով) հետաձգված վճարումը նույնպես չի ուղեկցվում տոկոսագումարով։ Միևնույն ժամանակ, թեև վարկի դիմաց վճարումն այստեղ ուղղակիորեն չի դրսևորվում, այնուամենայնիվ, անուղղակիորեն տոկոսները ներառված են այն ապրանքի գնի մեջ, որի դիմաց վճարումը հետաձգվել է։

Որպես վարկի վճարման մաս, օգտագործվում են թանկ և էժան վարկեր հասկացությունները։

Թանկարժեք վարկ հասկացությունը կապված է շուկայական մակարդակից բարձր տոկոսադրույք հավաքելու հետ: Որպես կանոն, նման դրույքաչափ է սահմանվում այն ​​վարկերի համար, որոնք ունեն վարկի չկատարման բարձր ռիսկ (վարկառուի ցածր վարկունակության, կասկածելի գրավի պատճառով և այլն): Այլ վարկերը (ավելի բարձր տոկոսադրույքով) նույնպես օգտագործվում են որպես վարկի ուշ մարման, ինչպես նաև հաճախորդի հետ կնքված վարկային պայմանագրին հակասող խախտումների յուրատեսակ պատժամիջոց:

Ամենից հաճախ վարկատուն տարբերակում է վճարման չափը՝ կախված վարկի ժամկետից, գրավի որակից և վարկառուի վճարունակությունից։ Վճարումը տատանվում է տնտեսական ցիկլի հետ՝ վերականգնում, դեպրեսիա կամ տնտեսական ճգնաժամ:

Թանկ և էժան վարկերը հարաբերական հասկացություններ են։ Օրինակ, արևմտյան պրակտիկայի համար ռուսական բանկերի տոկոսադրույքները 1990-ականների կեսերին տնտեսական ճգնաժամի և գնաճի պայմաններում կարող են տիեզերական թվալ իրենց չափի տեսանկյունից։ Սակայն, հաշվի առնելով ամսական և տարեկան գնաճի ցուցանիշները, դրանք այլևս չեն դարձել նույնը, քանի որ փողի արժեզրկումը 1996-1997թթ. հասել է ամսական 1-ից 2%-ի: Փլուզման ազդեցության տակ բանկային համակարգՌուսաստանում 1998 թվականի օգոստոս-սեպտեմբեր ամիսներին վարկի համար վճարումը կրկին զգալիորեն ավելացավ:

Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում կիրառվում են նաև վարկերի դասակարգման այլ չափանիշներ։ Մասնավորապես, վարկերը կարելի է բաժանել ազգային և արտարժույթ, իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք և այլն։

Հարցեր ինքնատիրապետման համար

1. Ի՞նչ չափանիշներով կարելի է տարբերակել վարկի ձևերը:

2. Վարկավորման ի՞նչ ձևեր են առանձնանում՝ կախված ինքնարժեքից:

3. Վարկի ո՞ր ձևերն են տարբերվում՝ կախված վարկատուից և վարկառուից:

4. Որո՞նք են վարկավորման ձևերը՝ կախված վարկառուի նպատակային կարիքներից:

5. Ո՞րն է վարկի տեսակը և որո՞նք են այն դասակարգելու վեց չափանիշները: