Բանկային վարկը տրամադրվում է ձևով. Բանկային վարկավորում

Բանկային վարկը ներկայումս հանդիսանում է ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների փոխառու միջոցների ներգրավման հիմնական աղբյուրը: Այն լայնորեն ուղղված է և գալիս է տարբեր ձևերով: Վերջին տարիներին ոչ միայն կենցաղային, այլեւ օտարերկրյա բանկեր(հատկապես օտարերկրյա կապիտալով համատեղ ձեռնարկությունների վարկավորման դեպքում):

Տնտեսվարող սուբյեկտներին տրամադրվող բանկային վարկերը բաժանվում են.

• 1. Օգտագործման պայմաններով.
  • - կարճաժամկետ - մինչև 1 տարի;
  • - միջնաժամկետ - մինչև 3 տարի;
  • -երկարաժամկետ - ավելի քան Zlet.

Վարկի մարման ժամկետը, ինչպես նաև դրա օգտագործման դիմաց տոկոսները (եթե այլ բան նախատեսված չէ վարկային պայմանագրի պայմաններով) հաշվարկվում է վարկի ստացման պահից (փոխանցվում է. ստուգիչ հաշիվվարկառու կամ վճարում վճարման փաստաթղթերբանկային վարկային հաշվից) մինչև լրիվ մարումվարկ և դրա օգտագործման դիմաց տոկոսներ.

Կարճաժամկետ վարկեր բանկերը կարող են տրամադրել այն ապրանքների արտադրության, շրջանառության և վաճառքի գործընթացում առաջացող ժամանակավոր ֆինանսական դժվարությունների դեպքում, որոնք ապահովված չեն համապատասխան ժամանակահատվածում միջոցների ստացմամբ:

Միջնաժամկետ վարկեր կարող են տրամադրվել սարքավորումների, գործառնական ծախսերի և կապիտալ ներդրումների ֆինանսավորման համար:

Հիմնական միջոցների ստեղծման և ձևավորման համար կարող են տրամադրվել երկարաժամկետ վարկեր։ Վարկի օբյեկտները կարող են լինել կապիտալ ծախսերըառկա հիմնական միջոցների վերակառուցման, արդիականացման և ընդլայնման, նոր շինարարության, սեփականաշնորհման և այլ ծախսերի համար։

• 2. Դրույթի միջոցով.
  • - գրավով ապահովված (գույք, սեփականության իրավունք, արժեքավոր

թղթեր և այլն)

Ապահովված է երաշխիքներով (բանկեր կամ այլ կազմակերպության գույք.

երաշխավոր);

Ապահովագրության այլ տեսակներ (երաշխիք, ապահովագրության վկայագիր

ընկերություններ);

• - չապահովված (դատարկ):
• 3. Ըստ ռիսկի աստիճանի.
  • - կանոնավոր (ստանդարտ) վարկեր.
  • - մարման բարձր ռիսկով վարկեր.
• 4. Ներկայացման մեթոդներով.
  • - մեկանգամյա հիմունքներով;
  • - բաց վարկային գծի համաձայն. Վարկի այս ձևը

պայմանագիր է բանկերի և կազմակերպության միջև

սահմանված ընթացքում օգտագործման վերաբերյալ ձեռնարկատիրական գործունեություն

վարկի ժամկետը և որոշակի պայմաններով, սահմանաչափըորը նախապես համաձայնեցված է։ Սովորաբար վարկային գիծը բացվում է մինչև մեկ տարի ժամկետով, այսինքն. վերաբերում է կարճաժամկետ վարկավորմանը. Այս ձևի առանձնահատկությունը բանկային վարկայն է, որ այն չունի անվերապահ պայմանագրային պարտավորության բնույթ և կարող է չեղյալ համարվել բանկի կողմից վատթարանալու դեպքում. ֆինանսական վիճակհաճախորդ;

• - երաշխիք (վարկի տրամադրման կանխորոշված ​​ամսաթվով):
• 5. Ըստ վարկի մարման ժամկետի.
  • - ժամանակին (ժամանակին);
  • - ապառիկ;
  • - ժամանակացույցից շուտ (բանկի խնդրանքով կամ վարկառուի խնդրանքով);
  • - համաձայնեցված ժամկետի ավարտից հետո (ամիս, եռամսյակ):

Ուկրաինայի գործող օրենսդրությունն արգելում է ձեռնարկություններին վարկեր տրամադրել՝ վնասները ծածկելու համար տնտեսական գործունեություն, ձևավորել և ավելացնել բանկերի լիազորված միջոցները, կատարել վճարումներ բյուջե և արտաբյուջետային ֆոնդեր։

Ընկերության վարկեր չեն կարող ստանալ.

• - ում նկատմամբ հարուցվել է սնանկության գործ (բացառությամբ ֆինանսական վերականգնման միջոցառումների վարկավորման)
• - իրենց կողմից կնքված պայմանագրերով, որոնք չեն նախատեսում վարկառուի պաշտպանությունը ապրանքների մատակարարման հետաձգման հետ կապված հնարավոր կորուստներից.
• - երբ նրանք ուշացած են նախկինում տրված վարկերի գծով.

Կախված նրանից տոկոսադրույքըձեռնարկությունները կարող են վարկեր ստանալ լողացող և ֆիքսված տոկոսադրույքներով։

Ձեռնարկություններին ֆիքսված տոկոսադրույքով վարկերը տրամադրվում են հիմնականում կայուն տնտեսության պայմաններում։ Երբեմն ձեռնարկությունը կարող է նման վարկեր ստանալ նույնիսկ գնաճի պայմաններում, բայց շատ կարճ ժամկետով։ կարճաժամկետ. Պատճառով տնտեսական անկայունությունձեռնարկություններին սովորաբար տրամադրվում են լողացող տոկոսադրույքով վարկեր:

Նման վարկերի տոկոսադրույքները կախված են միջբանկային վարկերի տոկոսադրույքի մակարդակից և Ուկրաինայի Ազգային բանկի պաշտոնական զեղչային դրույքաչափից: Ձեռնարկությունները հիմնականում փորձում են ֆիքսված տոկոսադրույքով վարկեր ստանալ բանկերից։

Ձեռնարկությունները կարող են բանկերից վարկեր ստանալ ինչպես հանրապետական, այնպես էլ Հայաստանում արտարժույթ. Օտարերկրյա վարկատուներից արտարժույթով վարկեր ստանալու համար ձեռնարկությունը պետք է ունենա համապատասխան թույլտվություն Ուկրաինայի Ազգային բանկից:

Արտարժույթով վարկավորումն ունի մի առանձնահատկություն, որը կայանում է նրանում, որ կանխատեսվող եկամուտը ներս ազգային արժույթ, որն այսօր բավական է արտարժույթ գնելու համար, չի կարելի վարկի մարման հուսալի աղբյուր համարել, քանի որ հնարավոր են կտրուկ փոփոխություններ. փոխարժեքը. Հետեւաբար, կանխատեսումը դրամական հոսքերարտարժույթով իրականացվող ձեռնարկություններ.

Ձեռնարկությանը արտարժույթով, ինչպես նաև ազգային արժույթով վարկերի տրամադրումը բանկի կողմից իրականացվում է միայն նախկինում տրված վարկերի գծով ժամկետանց պարտքերի բացակայության դեպքում՝ անկախ արժույթից, որով դրանք տրամադրվել են:

Արտարժույթով վարկը ձեռնարկությունը կարող է օգտագործել կապիտալ ներդրումների ֆինանսավորման, սարքավորումների, հումքի, նյութերի ձեռքբերման համար: Մասնավորապես, ձեռնարկությունը կարող է նախատեսել վարկի մասնակի օգտագործում հետևյալ նպատակներով.

• - բանկի կողմից վճարումների կամ արժույթով այլ գործարքների կատարման համար միջնորդավճարների վճարում, որոնք իրականացվում են օտարերկրյա ընկերության հետ ձեռնարկության վարկային պայմանագրին համապատասխան.
• - վճարում ճանապարհածախսձեռնարկության աշխատողներին արտասահմանում սահմանված չափորոշիչների սահմաններում, երբ գործուղումների անհրաժեշտությունը հաստատվում է պայմանագրով.
• - արտահանող երկրի կողմից սահմանված տուրքերի, ապահովագրության և մաքսային վճարների վճարում, որոնք պայմանագրով վերագրվում են ներմուծողին.
• - տրանսպորտային ծախսերի վճարում ընթացիկ սակագների կամ արտահանվող ապրանքների տեղափոխման համար փաստաթղթավորված ծախսերի սահմաններում.

Երբեմն բանկերը հրաժարվում են ձեռնարկությանը արտարժույթով վարկեր տրամադրել: Օրինակ, բանկը կարող է հրաժարվել ձեռնարկությանը վարկ տրամադրել սպեկուլյատիվ գործարքների համար, քանի որ նման գործարքներն ունեն ռիսկի մեծ աստիճան:

Ձեռնարկությունները կարող են ստանալ տարբեր տեսակի վարկեր և վարկային ծառայություններ:

Շտապ վարկ է համարվում այն ​​վարկը, որն ամբողջությամբ տրամադրվում է վարկային պայմանագրի կնքումից անմիջապես հետո: Այն մարվում է կա՛մ պարբերական մարումներով, կա՛մ միանվագ ժամկետի վերջում։

Վարկային գիծը բանկի համաձայնությունն է՝ որոշակի ժամկետում վարկ տրամադրելու՝ կանխորոշված ​​գումարը չգերազանցող գումարներով:

Վարկային գիծը բացվում է, որպես կանոն, մեկ տարով, բայց կարող է բացվել նաև կարճ ժամկետով։ Բաց վարկային գիծը թույլ է տալիս վարկի հաշվին վճարել ցանկացած հաշվարկային փաստաթուղթ, որը նախատեսված է վարկային պայմանագրով, որը կնքվում է ձեռնարկության և բանկի միջև: Գործողության ժամկետի ընթացքում վարկային գիծձեռնարկությունը ցանկացած պահի կարող է վարկ ստանալ առանց բանկի հետ լրացուցիչ բանակցությունների և այլ ձևականությունների: Այնուամենայնիվ, բանկը պահպանում է հաստատված սահմանաչափով ձեռնարկությանը վարկից հրաժարվելու իրավունքը, եթե բանկը բացահայտի վարկառուի ֆինանսական վիճակի վատթարացում: Ուստի վարկային գիծ է բացվում կայուն ֆինանսական դիրք և բարի համբավ ունեցող ձեռնարկությունների համար։ Ընկերության խնդրանքով վարկային սահմանաչափը կարելի է դիտել:

Գոյություն ունեն երկու տեսակի վարկային գծեր՝ սեզոնային և անընդհատ վերականգնվող: Պարբերական դեֆիցիտի համար բացվում է սեզոնային վարկային գիծ աշխատանքային կապիտալկապված արտադրության սեզոնայնության կամ պահեստում ապրանքների պաշարներ ստեղծելու անհրաժեշտության հետ։ Նման գիծ կարելի է բացել, օրինակ, շաքարի գործարանում շաքարի ճակնդեղի պաշարների ձևավորման համար կամ բանջարեղենի բազա ձմռան համար բանջարեղենի պաշարների համար: Բանջարեղենի բազային և շաքարի գործարանին տրվող վարկերը մարվում են արտադրանքի վաճառքից ստացված միջոցներից։ Պարտքի և տոկոսների մարումն իրականացվում է միանվագ վճարմամբ։ Սեզոնային վարկային գիծ բացելու դեպքում բանկը ձեռնարկությունից գրավ է պահանջում:

Վերականգնվող վարկային գիծ կարող է բացվել ձեռնարկության համար, երբ այն զգում է շրջանառու միջոցների մշտական ​​պակաս՝ տվյալ ծավալով արտադրական գործընթացը վերսկսելու համար:

Վերաշրջանառվող վարկային գիծը տրամադրվում է մեկ տարին չգերազանցող ժամկետով: Վերաշրջանառվող վարկային գծի առանձնահատկությունն այն է, որ ձեռնարկությունը, մարելով վարկի մի մասը, կարող է ստանալ նոր գումար, բայց համապատասխան սահմանաչափով և վարկային պայմանագրի ժամկետում:

Այդ կապակցությամբ ընկերությունը պետք է հիմնական միջոցները գրավադրի բանկին կամ տրամադրի որևէ այլ երաշխիք։

Այժմ Ուկրաինայի առևտրային բանկերը վարկային գծեր են բացում, որպես կանոն, գյուղատնտեսական ձեռնարկությունների և ազգային տնտեսության վերամշակող արդյունաբերության ձեռնարկությունների համար:

Օվերդրաֆտ - կարճաժամկետ վարկ, որը բանկի կողմից տրամադրվում է վստահելի ձեռնարկությանը ընթացիկ հաշվի վրա իր միջոցների մնացորդի նկատմամբ՝ կանխորոշված ​​գումարի սահմաններում՝ դեբետագրելով նրա հաշիվը:

Ձեռնարկության համար կարող է բացվել հատուկ հաշիվ առևտրային բանկում - (vital. conto corrente - ընթացիկ հաշիվ) - մեկ հաշիվ, որի վրա հաշվի են առնվում ձեռնարկության բոլոր գործառնությունները: Մի կողմից, հաշվեհամարների վրա ցուցադրվում են բանկային վարկի մարումը և ձեռնարկության անունից այլ վճարումները, մյուս կողմից՝ ձեռնարկության օգտին ստացված միջոցները (ապրանքների վաճառքից ստացված եկամուտները, տրամադրված վարկերը և այլ մուտքեր. ) Պայմանագրային հաշիվը վարկային հաշվի համակցություն է ընթացիկ հաշվի հետ, և այն կարող է ունենալ դեբետային և վարկային մնացորդ:

Ձեռնարկությունը կարող է առևտրային հարաբերություններ պահպանել բազմաթիվ գործընկերների հետ և մշտապես ունի դրամական պարտավորություններ և պահանջներ:

Բանկը պարտավորվում է կատարել հաշվարկներ ձեռնարկության ընթացիկ պահանջներով և պարտավորություններով և այդ նպատակով նրա համար բացում է ընթացիկ հաշիվ: Դրամական պարտավորություններ, որն ունի ձեռնարկությունը, կարող է ինչ-որ ժամանակ գերազանցել իր ֆինանսական հնարավորությունները։ Այս առումով պայմանագրային վարկ ստանալու անհրաժեշտություն կա։

Եթե ​​ձեռնարկությունն օգտագործում է պայմանագրային վարկ առանց բանկի համաձայնության կամ դուրս է գալիս վարկի սահմանված սահմաններից, ապա վարկի այս մասը կոչվում է «օվերդրաֆտ» տերմին:

Ըստ չեկային հաշվի դեբետային մնացորդի՝ բանկը ձեռնարկությանը տոկոս է վճարում իր կողմից օգտագործվող միջոցների համար, որպես կանոն, ցպահանջ ավանդների դրույքաչափի չափով: Ըստ վարկային մնացորդ- ընդհակառակը, ընկերությունը բանկին տոկոս է վճարում վարկային պայմանագրով նախատեսված չափով

Ձեռնարկության համար հաշվանցային հաշիվ բացելիս բանկը որոշում է վարկի սահմանաչափը, որը կարող է վերանայվել տարվա ընթացքում կողմերի համաձայնությամբ:

Վարկային սահմանաչափը կարող է ավելացվել, եթե ընկերությունը բանկին համոզի նման որոշման նպատակահարմարության մեջ (արտադրության ծավալների պլանավորված աճ և այլն):

Հաշվի վարկային սահմանաչափը կախված է չափից պահանջվող վարկ, ընկերության՝ իր ամենօրյա վաճառքի ծավալը մարելու ունակությունը, հաճախորդի նկատմամբ բանկի վստահության աստիճանը։

Պայմանագրային վարկի օգտագործումը կապված է ձեռնարկության համար բարձր ծախսերի հետ: Հաշվի դիմաց վարկ օգտագործելու տոկոսները բանկային պրակտիկայում ամենաբարձրն են: Վարկը կարող է օգտագործվել հետևյալի համար.

• - արտադրության միջոցների ձեռքբերման ֆինանսավորում, պատրաստի արտադրանք, գույքագրումներ;
• - ժամանակավոր ֆինանսական դժվարությունների հաղթահարում. Բնութագրերըվարկ:
• - վարկային սահմանաչափի սահմանում;
• - ցանկացած պահի վարկային պայմանագիրը չեղարկելու հնարավորությունը.

Մյուս կողմից, վարկը վարկառուի համար ունի որոշակի առավելություններ.

• - վարկի տոկոսները գանձվում են միայն փաստացի օգտագործման օրերի համար.
• - վարկային միջոցներընկերությունը ցանկացած պահի կարող է օգտագործել այն՝ առանց լրացուցիչ վարկային պայմանագիր կնքելու:

Մուրհակների վրա հիմնված վարկը կարճաժամկետ վարկ է, բանկային հաստատությունը օրինագծեր կրողին տրամադրում է (գնում) դրանք մինչև դրանց նկատմամբ պարտավորությունների կատարման ժամկետը և վճարողին վճարում է մուրհակների անվանական արժեքը՝ հանած զեղչը:

Ընկերության համար նման վարկի առավելությունները.

Երաշխիք, որ ընկերության կողմից իր գործընկերներին տրամադրված վարկերը կարող են վերաֆինանսավորվել բանկում բարենպաստ տոկոսադրույքով.

• - հաշիվների համար համապարտ պատասխանատվության առկայության պատճառով բանկերը ձեռնարկություններից լրացուցիչ երաշխիքներ չեն պահանջում.
• - նման վարկը բարելավում է տնտեսվարող սուբյեկտի իրացվելիության պայմանները: Հաշվապահական վարկի տրամադրումը կատարվում է ձեռնարկության կողմից ներկայացված մուրհակների զեղչման հայտի հիման վրա: Բանկը մանրակրկիտ ստուգում է թողարկողի, ինչպես նաև հաշիվը կրող ընկերության հեղինակությունը։ Երբ նրանք ֆինանսական դիրքըդրական է, բանկը զեղչում է հաշիվները։ Միաժամանակ նա իրեն իրավունք է վերապահում վերադարձնել այն օրինագծերը, որոնք կասկած են հարուցում։

Մուրհակի կրեդիտի մարումն իրականացվում է վճարողի (գզրիկի) կողմից օրինագծի վճարման օրը: Երբ գրատուն անվճարունակ է, պարտավորությունների համար պատասխանատվություն են կրում մուրհակը ներկայացնողը և այլ անձինք, ովքեր համապարտ պատասխանատվություն են կրում այս օրինագծի համար: ,

Բոլոր մուրհակների հաշվառման գործառնությունները բանկի կողմից իրականացվում են մուրհակի սեփականատիրոջ հետ կնքված պայմանագրի հիման վրա:

Ակցեպտային վարկը այն վարկն է, որը նախատեսում է վարկառու ձեռնարկության կողմից կանխավճարներ, պայմանով, որ ձեռնարկությունը բանկին տրամադրի մուրհակ մինչև դրա վճարման ժամկետը:

Ընդունող վարկի առանձնահատկությունն այն է, որ բանկը ընկերությանը տալիս է ոչ թե գումար, այլ երաշխավորում է վճարել հաշիվը որոշակի ժամկետում։ Այս դեպքում բանկը դառնում է առաջին պարտապանը և տնտեսական տեսանկյունից կատարում է պայմանական պարտավորություն, այսինքն. վճարում է հաշիվը միայն այն դեպքում, երբ ընկերությունը չկատարում է իր պարտավորությունները: վարկը կրում է կարճաժամկետ բնույթ և օգտագործվում է ձեռնարկության շրջանառու միջոցների ֆինանսավորման համար և հիմնականում՝ ոլորտում. արտաքին առևտուր. Այս վարկը ձեռնարկությունների համար ավելի էժան է, քան զեղչայինի համեմատ, քանի որ նրանք բանկին վճարում են միայն միջնորդավճար՝ հաշիվն ընդունելու համար։

Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում այս գործողությունն իրականացվում է դասական սխեմայով. վարկային գործարքը կատարվում է փոխանակման մուրհակի միջոցով, որտեղ միջոցների ստացողը նշում է վճարողին, ով պետք է ընդունի հաշիվը, այսինքն՝ համաձայնի կատարել վճարումը: Ընկերությունը բանկին հաշիվ է տալիս, այսինքն. բանկը դառնում է դրամարկղ. Բանկն ընդունում է մուրհակը այն պայմանով, որ մինչև մուրհակի վերջնաժամկետը ձեռնարկությունը բանկին վճարի դրա մարման համար անհրաժեշտ գումարը: Վարկառուն (փոխառուն) կարող է օգտագործել բանկի կողմից ընդունված մուրհակը որպես վճարման միջոցապրանքների գնման, այլ պարտատերերի նկատմամբ նրանց պարտավորությունների վճարման, այլ բանկի հետ հաշվարկների համար:

Մուրհակի զեղչումը կարող է իրականացվել այն բանկում, որն ունի այն։ Այս դեպքում բանկը դառնում է ոչ միայն երաշխավոր, այլեւ ուղղակիորեն ձեռնարկության պարտատեր։ Քանի որ վարկի ընդունման պայմանը վարկառուի կողմից մուրհակի գումարի կանխիկ ծածկումն է մինչև վարկի մարման ժամկետը, բանկերը բարձր պահանջներ են դնում ձեռնարկությունների հուսալիության համար:

Եթե ​​ձեռնարկությունը չի կատարել երաշխավոր բանկի նկատմամբ իր պարտավորությունները, ապա բանկը, փոխանակման օրենքին համապատասխան, հակադարձ պահանջ է ներկայացնում գզրոցի նկատմամբ, որին հաջորդում է փոխառու ձեռնարկությունից պարտքի հարկադիր հավաքագրումը: Ընդունման վարկ տրամադրելու համար բանկը գանձում է վճար:

Ուկրաինայի ձեռնարկությունների մեծ մասի ֆինանսական անկայուն վիճակի պատճառով վարկը լայնորեն չի կիրառվել։

Բանկերի կողմից ձեռնարկություններին տրամադրվող վարկային ծառայությունները ներառում են ֆակտորինգ՝ ֆինանսավորման համակարգ, որի համաձայն ապրանքներ մատակարարող ձեռնարկությունը առևտրային գործառնությունների վերաբերյալ կարճաժամկետ պահանջներ է վերագրում առևտրային բանկին: Գործառնությունները ներառում են. վարկավորում՝ պարտքային պահանջների կանխավճարի տեսքով. վարում հաշվառումհաճախորդը, մասնավորապես, ապրանքների վաճառքի հաշվառում. հաճախորդի պարտքերի հավաքագրում; ապահովագրություն վարկային ռիսկից.

Գործողությունը հիմնված է առաքվող ապրանքների համար մատակարար ձեռնարկության բանկային հաշիվ-ապրանքագրերի ձեռքբերման սկզբունքի վրա, այսինքն. ապրանքի գնորդից վճարումներ պահանջելու իրավունքի մատակարարի կողմից բանկի փոխանցումը.

Ֆակտորինգն ավելի շատ կիրառում են փոքր և միջին ձեռնարկությունները, քանի որ նրանք հաճախ չունեն շրջանառու միջոցներ:

Ներքին ֆակտորինգը ենթադրում է, որ մատակարարը, նրա կոնտրագենտը և բանկը գտնվում են նույն երկրում:

Արտաքին ֆակտորինգը ենթադրում է, որ գործարքի կողմերից մեկը գտնվում է արտերկրում:

Պայմանական (բաց) ֆակտորինգը ֆակտորինգի տեսակ է, երբ մատակարար ընկերությունը տեղեկացնում է գնորդ ընկերությանը (պարտապանին), որ վճարում ստանալու իրավունքը վերապահված է բանկին կամ ֆակտորինգային ընկերությանը:

Գաղտնի (փակ) ֆակտորինգը նախատեսում է, որ մատակարարի կոնտրագենտներից ոչ մեկը չգիտի բանկին կամ ֆակտորինգային ընկերությանը վճարում ստանալու իրավունքի փոխանցման մասին:

Վերադարձի իրավունքով ֆակտորինգը բանկին (ֆակտորինգային ընկերությանը) թույլ է տալիս մատակարար ձեռնարկությանը վերադարձնել այն հաշվարկային փաստաթղթերը, որոնք գնորդը հրաժարվել է վճարել, և պահանջել մատակարարող ձեռնարկության կողմից միջոցների վերադարձը:

Ոչ ռեսուրսային ֆակտորինգ նշանակում է, որ բանկը (ֆակտորինգային ընկերությունը) իր վրա է վերցնում վճարման հետ կապված բոլոր ռիսկերը:

Ամբողջական ֆակտորինգային ծառայությունները, բացի զուտ ֆակտորինգային ծառայություններից, ներառում են մի շարք այլ ծառայությունների մատուցում՝ աուդիտ, դեբիտորական պարտքերի հաշվառում, պարտքի ամբողջական կառավարում և այլն: Մասնակի ֆակտորինգը բանկի (ֆակտորինգային ընկերության) կողմից միայն մատակարարի հաշիվ-ապրանքագրերի վճարումն է:

Կանխավճարային ֆակտորինգը նախատեսում է մատակարարի հաշվարկային փաստաթղթերի անհապաղ վճարում՝ բանկին (ֆակտորինգային ընկերությանը) տրամադրվելուն պես:

Առանց կանխավճարի ֆակտորինգը ֆակտորինգի տեսակ է, երբ բանկը (ֆակտորինգային ընկերությունը) պարտավորվում է վճարել մատակարարի կողմից իրեն փոխանցված հաշվարկային փաստաթղթերը միայն պարտապանի կողմից փաստաթղթերի համար վճարելու օրը։

Վարկային կապիտալի շարժման ամենակարևոր ձևն է ⚡ Բանկային վարկ ⚡ . Բանկային վարկը ազգային և միջազգային վերարտադրման գործընթացի մասշտաբով կապիտալի վերաբաշխման ունիվերսալ գործիք է: Այս դեպքում տնտեսության դինամիկ հավասարակշռությունը պահպանվում է կապիտալ ռեսուրսների միջև անհավասարակշռության վերացման միջոցով. տարբեր շրջաններև արդյունաբերության ոլորտները, ինչպես նաև ներարդյունաբերական ներդրումային մանևրելու հնարավորություններ ստեղծելը:

Բանկային վարկներկայացնում է բանկերի կողմից վարկերի դիմաց տրամադրվող վարկային կապիտալի շարժը նյութական ապահովության, նպատակային կողմնորոշման, հրատապության, մարման և վճարման սկզբունքներով: Բանկային վարկն արտահայտում է բանկերի և վարկատու սուբյեկտների (վարկառուների) միջև տնտեսական հարաբերությունները:

Բանկերը վարկեր են տրամադրում հետևյալի միջոցով.

• սեփական աղբյուրները
• ներգրավված Փողիրավաբանական անձինք և քաղաքացիների ավանդները (բացառությամբ պարտադիր պահուստների ֆոնդում պահվողների)
• այլ բանկերից ձեռք բերված ռեսուրսներ (վարկային ռեսուրսների շուկայում)

Միևնույն ժամանակ, բանկերը կարող են ավանդներ ընդունել միայն իրենց օրինական և անհատներ. Հավաքագրված միջոցների մի մասը մուտքագրվում է կենտրոնական բանկառեւտրային բանկերի պարտադիր պահուստների ֆոնդում, ինչը նվազեցնում է վարկային ռեսուրսների ծավալը։

Վարկատուները կարող են լինելիրավաբանական և ֆիզիկական անձինք ինչպես իրենց պետական, այնպես էլ այլ պետությունների իրավաբանական անձինք:

Բանկային վարկերի դասակարգում

Բանկային վարկերի դասակարգումը կարող է որոշվել տարբեր չափանիշներով.

• կախված օգտագործման պայմաններից
• վարկավորման նպատակներ
• վարկառուների տեսակները
• արժույթը, որով տրամադրվում են վարկեր
• ըստ ռիսկի աստիճանի
• և այլն:

Ըստ օգտագործման ժամկետի ընդունվում է վարկերի բաժանումը կարճաժամկետ և երկարաժամկետ: Վարկի ժամկետը հաշվարկվում է դրա առաջին տրամադրման պահից մինչև վարկի պարտքի լրիվ մարումը: Վարկերի տարբեր հրատապությունը ենթադրում է տարբերություններ դրանց նպատակային նշանակության մեջ:

Այսպիսով, կարճաժամկետ վարկերը տրամադրվում են 12 ամսվա ընթացքում ցանկացած կարճաժամկետ ընթացիկ ակտիվների ձևավորման համար փոխառուի միջոցների ժամանակավոր կարիքը բավարարելու համար, որի կոնկրետ արժեքը որոշվում է արտադրության, ապրանքների վաճառքի, կրճատման կարիքներով: վարկավորված բաժնետոմսերի կամ ծախսերի մասին:

Երկարաժամկետ վարկերը նախատեսված են երկարաժամկետ ակտիվների ընդլայնված վերարտադրության համար, այսինքն. հիմնական միջոցների ստեղծման, վերակառուցման, ընդլայնման և արդիականացման համար, ինչը պահանջում է երկար տարիների ֆինանսական միջոցների ներգրավում։ Երկարաժամկետ վարկի առավելագույն ժամկետը պետք է կապված լինի ֆինանսավորվող գործունեության ստանդարտ մարման ժամկետների հետ:

Բանկային վարկավորման գերակշռող օբյեկտը գույքագրման հոդվածների և ծախսերի սեզոնային (ժամանակավոր) պաշարներն են. արտադրական տարածք, արտաքին տնտեսական գործունեություն, շինարարություն, ապրանքներ առևտրի և առևտրի և մատակարարման կազմակերպություններից, գյուղատնտեսական ապրանքների գնումներ և այլն։ Հատուկ պայմաններով բանկային վարկերը կարող են տրամադրվել նաև տնտեսվարող սուբյեկտներին՝ պետական ​​գույք ձեռք բերելու, բանկում (կամ գրավի դիմաց) ապրանքների մուրհակներ գրանցելիս, բնակարանների կառուցման (գնման), սպառողների կարիքների, գործառնությունների և այլնի համար։

Տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկերը տրամադրվում են ազգային արժույթով, իսկ եթե ունեն առեւտրային բանկգործունեության լիցենզիաներ արժութային գործարքներ- արտարժույթով.

Չի թույլատրվում ծածկել վնասները բանկային վարկի հաշվին, մուծումներ կատարել իրավաբանական անձանց կանոնադրական կապիտալում, մարել նախկինում ստացված վարկերը կամ մարել վարկը այլ վարկառուի համար, վճարել վարկի դիմաց տոկոսներ, վարձատրություն, տույժեր, տույժեր, տույժեր: , գրավատան գործառնություններ. Վարկատուն իրավունք ունի վարկառուին նախնական (կանխավճարների) համար միայն օրենքով նախատեսված դեպքերում և չափերով:

Տնտեսվարող սուբյեկտներին վարկերը տրամադրվում են բացառապես վարկային պայմանագրում նշված նպատակներով: Սակայն վճարման փաստաթղթում հղումը միայն վարկային պայմանագրին չի կարող հիմք հանդիսանալ մատակարարին միջոցներ փոխանցելու համար: Վարկը կտրամադրվի միայն այն պայմանով, որ մատակարարի կամ վարկառուի ընդունված հաշվարկային փաստաթղթերը ուղղակիորեն բանկին ներկայացվեն փաստացի առաքված (ստացված) նյութական ակտիվների, կատարված ծախսերի (աշխատանքների) և մատուցված ծառայությունների վճարման համար (եթե դրանք առկա են): վարկառուի հիմնական գործունեությունը):

Վարկերը տրամադրվում են անկանխիկ՝ վերը նշվածի դիմաց վճարելու համար հաշվարկային փաստաթղթեր. Առանձին տեսակներԿենտրոնական բանկի վարկավորման կանոններով հատուկ նախատեսված վարկերը (բնակչությունից գյուղմթերք գնելու, վճարման, սպառողների կարիքների համար) կարող են տրվել կանխիկ եղանակով, և դա արվում է առանձին դեպքերում։ Սա պահանջում է բացառիկ հանգամանքներ և համապատասխան տնտեսական հիմնավորում, որը հաստատվում է կանխիկ վարկ տրամադրելու անհրաժեշտությամբ:

Վարկերի օգտագործման համար վարկառուները բանկին վճարում են տոկոսներ, որոնց չափը բանկը ելնում է պետության կողմից վարվող տոկոսադրույքային քաղաքականությունից, վարկի մակարդակից, տեսակից և ժամկետից, պաշտպանվածության աստիճանից: բանկային ռիսկ(ներկայացված գրավի պարտավորությունների որակը, երաշխիքները, երաշխիքները) և այլ գործոններ: Տոկոսադրույքների չափը, կարգը, հաճախականությունը, տոկոսագումարների հաշվարկման և վճարման ժամկետները, ինչպես նաև դրանց գանձման մեխանիզմը յուրաքանչյուր դեպքում սահմանվում են բանկի կողմից անհատապես հաճախորդի հետ համաձայնությամբ և ամրագրվում են վարկային պայմանագրում: Վարկերի տոկոսադրույքները կարող են լինել ֆիքսված (ֆիքսված) կամ կարգավորելի (լողացող): Ֆիքսված տոկոսադրույքով վարկերը սովորաբար տրամադրվում են 30 օրը չգերազանցող ժամկետով, և դրանց մարումն ուղեկցվում է կանխորոշված ​​տոկոսավճարներով՝ անփոփոխ վարկի ողջ ժամանակահատվածի համար: Ավելի երկար ժամկետով վարկերը պահանջում են լողացող տոկոսադրույքների կիրառում, որոնց մակարդակը բանկի կողմից վարկի ժամկետի ընթացքում կարող է վերանայվել վարկառուի պարտադիր ծանուցմամբ, որը պետք է ամրագրվի վարկային պայմանագրում: Լողացող տոկոսադրույքները տատանվում են՝ կախված շուկայական հարաբերությունների զարգացումից, ավանդների (ավանդների) տոկոսների չափի փոփոխությունից, վարկային ռեսուրսների առաջացող պահանջարկից և առաջարկից, ինչպես նաև տնտեսության վիճակից: Լողացող տոկոսադրույք օգտագործելիս տոկոսադրույքի ռիսկը կրում է վարկառուն:

Բանկը պետք է որոշում կայացնի վարկ տրամադրելու մասին՝ հիմնվելով վարկառուի վարկունակության և իրավունակության, ֆինանսական վիճակի կայունության, ապագայում վարկառուի զարգացման կանխատեսումների, վարկի մարման հեռանկարների վերլուծության վրա: և այլ լավ պատճառներ: Վարկերը տրամադրվում են վարկային պայմանագրի կնքումից հետո և դրանում նախատեսված պայմաններով: Վարկային պայմանագրի պայմանները որոշվում են յուրաքանչյուր հաճախորդի համար անհատապես և այնպես, որ վարկային գործարքի ռիսկայնության աստիճանը լինի նվազագույն:

Վարկային պայմանագիրը նախատեսում է.

• վարկի նպատակը
• չափը կամ սահմանային արժեքըվարկ
• վարկի տոկոսադրույքը
• հանձնաժողով սահմանված դեպքերում (ըստ ընթացիկ հաշիվների)
• վարկի մարման ժամկետները և տոկոսները
• վարկի մարման պարտավորությունների կատարման ապահովման ձևերը
• արտարժույթի տեսակը (արտարժույթով վարկերի համար)
• հաշվեկշռի բանկ ներկայացնելու հաճախականությունը և ժամկետները և այլ տվյալներ, որոնք անհրաժեշտ են վարկունակության, իրավունքների, փոխադարձ պարտավորությունների և պարտավորությունների ստուգման համար. տնտեսական պատասխանատվությունկուսակցություններ
• վարկառուի սեփական շրջանառու կապիտալի ավելացմանն ուղղված միջոցառումներ
• բանկի իրավունքն իր կարգադրությամբ գանձելու վարկի գծով պարտքը և այն օգտագործելու համար կուտակված տոկոսները, ներառյալ այլ բանկի հաճախորդներին տրված վարկերը վարկառուի հաշվարկային (ընթացիկ) հաշվից, եթե նա չի կատարում իր պարտավորությունները վարկառուի նկատմամբ: բանկին ժամանակին մարել վարկը կամ վարկային պայմանագրի այլ պայմանները
• Համաձայնագրով նախատեսված են նաև վարկի տրամադրման և մարման այլ պայմաններ, այդ թվում՝ բանկի լրացուցիչ իրավունքները. վաղ վերականգնումվարկեր՝ դրանց չարաշահման դեպքում և տոկոսադրույքների բարձրացում՝ այլ պայմաններին չպահպանելու և վարկառուի ֆինանսատնտեսական վիճակի վատթարացման դեպքում.

Բանկային պրակտիկայում մշակվել են ոչ միայն վարկավորման սկզբունքները, այլեւ վարկային պայմանագրերի կնքման որոշակի պահանջներ։ Այսպիսով, բանկի կողմից վարկ ստանալու հայտ ստանալը հիմք է հանդիսանում վարկառուի վարկունակության և վճարունակության ստուգման, վարկային պայմանագրի կնքման, վարկի ապահովման մասին պայմանագրի կնքման համար։

Վարկունակությունը ստուգելիս անհրաժեշտ է պարզել, թե արդյոք վարկ ստանալու համար դիմող իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձը գործունակ և գործունակ է: Վարկային ստուգումը հիմք է հանդիսանում առևտրային բանկի բոլոր այլ գործողությունների համար՝ կապված ապագա վարկառուի հետ, մասնավորապես՝ նրա վճարունակությունը ստուգելու համար: Վերջինս վերաբերում է ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց բանկային վարկը մարելու և ժամանակին տոկոսներ և այլ վճարումներ կատարելու կարողությանը։ Միաժամանակ, պոտենցիալ վարկառուները պետք է բանկին ներկայացնեն իրենց հաշվեկշիռները՝ տարեկան ֆինանսական հաշվետվություններև ձեռնարկության գործունեության մի շարք այլ ցուցանիշներ (բանկի պահանջով):

Վարկառուի վարկունակությունընշանակում է իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձի կարողությունը ամբողջությամբ և ժամանակին մարելու իր պարտքային պարտավորությունները: Համաշխարհային բանկային պրակտիկայում հաճախորդի վարկունակությունը վարկի տրամադրման իրագործելիությունը որոշելու գնահատման հիմնական օբյեկտներից մեկն է: Միևնույն ժամանակ, պարտքը մարելու կարողությունը կապված է նաև հաճախորդի բարոյական որակների, կառավարման և զբաղմունքի նրա արվեստի, կապիտալ ներդրումների աստիճանի հետ: Անշարժ գույք, արտադրության և շրջանառության գործընթացում վարկերի և այլ պարտավորությունների մարման համար միջոցներ վաստակելու հնարավորություն, այսինքն. Վարկառուի վարկունակությունը հիմնված է հաճախորդի բարոյական կերպարի և պարտքը մարելու համար կանխավճարային միջոցները վերարտադրելու նրա կարողության վրա:

Վարկառուի վարկունակությունը, ի տարբերություն նրա վճարունակության, չի ամրագրում անցած ժամանակաշրջանի կամ որևէ ամսաթվի չվճարումները, այլ կանխատեսում է նրա վճարունակությունը մոտ ապագայում: Այն գնահատվում է ցուցիչների համակարգի հիման վրա, որն արտացոլում է շրջանառու միջոցների տեղաբաշխումը և աղբյուրները, վարկառուի տնտեսական և ֆինանսական գործունեության արդյունքները: Զարգացած շուկայական տնտեսություն ունեցող երկրների բանկերն օգտագործում են բարդ համակարգ մեծ թվովհաճախորդների վարկունակության գնահատման ցուցանիշներ. IN անցումային շրջանԴեպի շուկայական տնտեսությունվարկունակության ցուցանիշների ընտրությունը պետք է հաշվի առնի շրջանառու միջոցների ներկայիս կառուցվածքը և դրանց աղբյուրները, հաշվետվության առանձնահատկությունները և այլն:

Վարկային գրավի տեսակները

Վարկառուի փաստաթղթերը վերլուծելուց հետո նրա վարկունակությունը և եկամտաբերության վերաբերյալ ընտրությունը ստուգելու համար վարկային գործառնությունԱռևտրային բանկի համար վարկ տրամադրելու համար պետք է տրվի գրավոր համաձայնություն (պարտադիր է խոշոր վարկերի դեպքում), ինչպես նաև վարկառուի համաձայնությունը վարկի պայմաններին: Միևնույն ժամանակ, վարկի գրավադրումը մեծ նշանակություն ունի բանկային վարկային գործառնություններում, քանի որ այն մի կողմից կապված է բանկի շահույթի ապահովման հետ, իսկ մյուս կողմից՝ վարկի գրավադրումն անհրաժեշտ է բանկի ակտիվների պահպանումը երաշխավորելու համար։ , քանի որ դրանք գրեթե ամբողջությամբ բաղկացած են փոխառու միջոցներից (հաճախորդների ավանդներ): Ժամանակակից բանկային պրակտիկայում օգտագործվող վարկային գրավի կարևորագույն տեսակները ներառում են.

• գրավ
• երաշխիք
• երաշխիք
• Փոխառուի պահանջների և հաշիվների բանկի օգտին հանձնում երրորդ անձի
• վարկային ռիսկի ապահովագրություն

Գրավպարտավորությունների կատարման ապահովման մեթոդ է, որով պարտատերը (գրավառուն) իրավունք ունի գրավով ապահովված պարտավորությունը չկատարելու դեպքում պարտապանի (գրավատուի) գրավադրված գույքի արժեքից փոխհատուցում ստանալու. . Բանկերը տրամադրում են հիմնականում իրական արժեքներով ապահովված վարկեր, որոնց առկայությունը և անվտանգությունը պետք է տեղում ստուգվի ինչպես նախապես (մինչ վարկ տրամադրելը), այնպես էլ վարկավորման գործընթացում։ Գրավը ձևակերպվում է գրավոր գրավի պայմանագրով, որում պետք է նշվեն կողմերի անվանումը և գտնվելու վայրը, գրավի տեսակը, գույքի գույքագրումը, դրա չափը, պարտավորությունների կատարման ժամկետները, գրավադրված գույքի կազմը և արժեքը. դրա գտնվելու վայրը, ինչպես նաև ցանկացած այլ պայմաններ, որոնց վերաբերյալ դիմումի համաձայն, գրավի պայմանագրի կողմերից մեկը պետք է համաձայնության գա:

Գրավի առարկայի հիմնական պահանջները հետևյալն են.

• գրավի առարկայի նկատմամբ գրավատուի սեփականությունը
• այլ պարտատերերից պահանջներ չկան նույն գրավի գծով
• որոշակի որակի չափանիշների համապատասխանություն՝ տարբերակված՝ կախված գրավադրված գույքի տեսակից
• գրավի արժեքի բավարարությունը հաճախորդի համապատասխան պարտավորությունը կատարելու համար

Գույքը որպես գրավ ընտրելու հիմնական պահանջը դրա իրացվելիության աստիճանն է։ Քաղաքացիական շրջանառությունից չհանված ցանկացած գույք (ձեռնարկություն, շենք, շինություն, սարքավորումներ, արժեթղթեր, դրամական միջոցներ և այլ գույք), որի հավաքագրման և գրավադրման ուղղությունը օրենքով արգելված չէ, ինչպես նաև գույքային իրավունքներ, որոնք, համաձայն. օրենքով կարող է օտարվել, այդ թվում՝ գրավի իրավունքը։

Օտարերկրյա բանկային պրակտիկայում թանկարժեք իրերի գրավադրման տեսակը տարածված է, երբ դրանք պահվում են բանկում կամ չեզոք պահեստներում: Տվյալ դեպքում ապրանքների գրավադրումն իրականացվում է պարտատեր բանկին պահեստի անդորրագիր փոխանցելու միջոցով, որը, որպես կանոն, տրվում է թանկարժեք իրերի անվտանգությունն ու անդորրագրերի տրամադրման կարգը հսկող բանկին։ Վարկառուի պահեստներում գույքը պահելիս դրա անվտանգության հսկողությունը կարող է իրականացվել ինչպես բանկի կողմից դրա համար վարձված պահեստի աշխատողի, այնպես էլ հենց բանկի կողմից:

Եթե ​​պարտապանը չի կատարում գրավով ապահովված պարտավորությունը, ապա բանկը գրավադրված գույքի արժեքից իր պահանջները բավարարում է դատարանի վճռով: Նոտարի կողմից վավերացված պարտքի հավաքագրման դեպքում պարտքերի հավաքագրումն իրականացվում է անվիճելի կարգով՝ նոտարի կատարողական ստորագրության հիման վրա։ Եթե ​​գրավ դրված գույքի վաճառքից ստացված գումարը բավարար չէ պահանջը ծածկելու համար, ապա բանկն իրավունք ունի գործող օրենսդրությամբ սահմանված կարգով առաջնահերթության կարգով ստանալ պարտապանի մյուս գույքից պակասող գումարը:

Երաշխիքկայանում է նրանում, որ պարտատիրոջ նկատմամբ պարտավորությունների կատարման համար պատասխանատու է ոչ միայն պարտապանը, այլև երրորդ անձը՝ երաշխավորը։ Սա պարտատիրոջ համար ավելի մեծ հավանականություն է ստեղծում պարտապանի նկատմամբ իր պահանջի իրական բավարարման՝ չկատարման դեպքում պարտավորությունն ապահովելու համար: Երաշխիքի պայմանագրում նշվում են պարտապանի, երաշխավորի և պարտատեր բանկի անունը և հասցեն, վճարման չափը, դրա վճարման պայմանները, երաշխիքի և բանկի միջև հաշվարկների կարգը և այլ տեղեկություններ:

Եթե ​​պարտապանը չի կատարում պարտավորությունը, ապա վերջինս երաշխավորի հետ համատեղ պատասխանատվություն է կրում պարտատիրոջ առջև։ Սա նշանակում է, որ պարտատերն իրավունք ունի պահանջ ներկայացնել պարտապանի և երաշխավորի դեմ կամ նրանցից մեկի դեմ՝ ամբողջությամբ կամ մասնակի։ Վարկերի մարման երաշխավորման այս ձևի կիրառումը պահանջում է երաշխավորի վարկունակության մանրակրկիտ վերլուծություն: Այն օգտագործվում է ինչպես իրավաբանական, այնպես էլ ֆիզիկական անձանց հետ բանկի հարաբերություններում:

Երաշխիքերաշխիքային պայմանագրի հատուկ տեսակ է, որն օգտագործվում է միայն իրավաբանական անձանց միջև պարտավորություն ապահովելու համար, որի դեպքում պատասխանատվությունը կրում է օժանդակ բնույթ: Պարտավորությունը կատարելիս երաշխավորը պարտապանի նկատմամբ հետադարձ պահանջի իրավունք չի ձեռք բերում վճարված գումարը վերադարձնելու համար: Որպես վարկի երաշխավոր կարող է հանդես գալ պարտապանից բարձր կազմակերպությունը, վարձատուն, հիմնադիրը, բանկը, ձեռնարկությունը։ Առավել հաճախ օգտագործվող երաշխիքը տրամադրվում է մի ընկերության կողմից՝ հօգուտ մյուսի: Այս դեպքում պահանջվում է տեղեկատվություն երաշխավորող ընկերության վարկունակության մասին:

Երաշխիքը տրվում է երաշխիքային նամակով, որը տրամադրվում է բանկի վարկատու կազմակերպությանը: Դրանում նշվում է երաշխավորի անունը, վարկառուի կազմակերպությունը, նրանց սպասարկող բանկերը, երաշխիքի տեսակը, մարման ժամկետը և չափը, ինչպես նաև ժամկետը: Եթե ​​վարկառուն ընթացիկ հաշվում միջոցներ չունի վարկը մարելու համար, ապա բանկը վարկի մարման պահանջ է ներկայացնում երաշխավորին:

Հանձնարարություն (հանձնարարություն)հօգուտ բանկի պահանջների և երրորդ կողմի հաշիվների, նախատեսում է բանկին փոխանցել հանձնարարված պահանջով դրամական միջոցներ ստանալու իրավունքը: Հանձնարարված պահանջի արժեքը պետք է բավարար լինի վարկի պարտքը մարելու համար: Բանկն իրավունք ունի ստացված միջոցներն օգտագործել միայն տրամադրված վարկի մարման և դրա դիմաց վճարման համար: Եթե ​​հանձնարարված պահանջի գծով ստացված գումարը գերազանցում է վարկի դիմաց պարտքը, ապա տարբերությունը վերադարձվում է փոխառուին (զիջողին):

Գործնականում ցեսիայի նման տեսակները օգտագործվում են որպես բաց և հանգիստ: Բաց հանձնարարությունը ենթադրում է պարտապանին տեղեկացնել պահանջի զիջման մասին: Այս դեպքում պարտապանը մարում է իր պարտավորությունը բանկի, այլ ոչ թե բանկի վարկառուի նկատմամբ: Հանգիստ հանձնարարությամբ բանկը երրորդ անձին չի տեղեկացնում պահանջի զիջման մասին, պարտապանը վճարում է զիջողին, որը պարտավոր է ստացված գումարը փոխանցել բանկին: Վարկառուները նախընտրում են հանգիստ զիջում, որպեսզի չխաթարեն իրենց հեղինակությունը: Բայց բանկի համար դա կապված է մեծ ռիսկի հետ, քանի որ հանձնարարված պահանջների համար միջոցները հաճախ գնում են այլ բանկերում տեղակայված վարկառուների հաշիվներին, վարկառուն հնարավորություն ունի մի քանի անգամ զիջել պահանջը, վարկառուն կարող է պահանջներ տալ, որ ոչ. ավելի երկար գոյություն ունեն:

Ապահովագրությունորպես վարկի մարման ապահովման ձև ԱՊՀ երկրներում սկսել է կիրառվել 90-ականներից։ XX դար. Ապահովագրությունը տրամադրվել է կամավոր հիմունքներով՝ վարկի չկատարման և վարկի չկատարման ռիսկի ապահովագրության տեսքով:

Առաջին դեպքում վարկառուն հանդես է գալիս որպես ապահովագրված, իսկ ապահովագրության օբյեկտը նրա պատասխանատվությունն է վարկի ժամանակին և ամբողջական մարման համար (ներառյալ վարկի տոկոսները): Երկրորդ դեպքում բանկը ապահովագրվածն է, իսկ ապահովագրության օբյեկտը բոլոր կամ անհատ վարկառուների պարտավորությունն է բանկի նկատմամբ:

Առևտրային բանկերը վախենում են ապահովագրությունն օգտագործել որպես առաջացող ռիսկերից պաշտպանվելու ձև բանկային. Ապահովագրական աուդիտի բացակայությունը և ապահովագրական ընկերությունների հաշվեկշիռների մամուլում լայն լուսաբանումը կասկածի տեղիք է տալիս վերջիններիս վճարունակության վերաբերյալ։ Բացի այդ, ներկայումս քիչ ապահովագրական ընկերություններ կան, որոնք ունեն զգալի սեփական կապիտալ և կարողանում են փոխհատուցել բանկերին վնասի համար:

Մեկ վարկառուն կարող է միաժամանակ օգտագործել վարկի մարման ապահովման մի քանի ձև: Հատկապես վստահելի, անբասիր համբավով և կայուն ֆինանսական դիրքով, բանկերը կարող են վարկ տրամադրել պարտքի մարման համապատասխան պարտավորությունների դիմաց՝ առանց հաճախորդի կողմից նյութական ապահովության առկայությունը հաստատող փաստաթղթերի նախնական ստանալու:

Վարկ տրամադրելուց հետո բանկերը պարտավոր են մշտական ​​վերահսկողություն իրականացնել դրա նպատակային օգտագործման և անվտանգության նկատմամբ: Նրանք իրավունք ունեն տեղում ստուգել փոխառուներին և պարտավոր են եռամսյակը մեկ, իսկ անհրաժեշտության դեպքում՝ ամսական, հաշվեկշռի տվյալների հիման վրա ստուգել իրական պահուստների առկայությունը և տրամադրված վարկերի ապահովման ծախսերը։

Վարկի գրավը ստուգելիս հաշվի է առնվում բոլոր վարկերի գծով պարտքը, ներառյալ այլ բանկերից ստացվածները: Աուդիտի ընթացքում հայտնաբերված գրավի բացակայությունը պետք է ներկայացվի վարկառուի ընթացիկ հաշվից հավաքագրման կամ վերագրվի ժամկետանց վարկերի հաշվին: Եթե ​​վարկառուին տրամադրվում է բարձր ռիսկայնությամբ վարկ, ապա համաձայնագիրը կարող է նախատեսել վարկի գումարի որոշակի տոկոսի հավաքագրում կամ այդ տոկոսի վճարում վարկի տրամադրման պահին:

Այն դեպքում, երբ օրենսդիր և գործադիր իշխանությունները որոշում են կայացնում արտոնյալ պայմաններով վարկեր տրամադրել, ապա առևտրային բանկերին վնասների փոխհատուցումն իրականացվում է վարկ տրամադրելու որոշումը կայացրած մարմնի հաշվին։ արտոնյալ վարկեւ համապատասխան բյուջեների հաշվին։ Եթե ​​նախատեսվող միջոցառման արդյունքում վարկառուն արտարժույթով եկամուտ ունի, ապա նրա համաձայնությամբ վարկի տոկոսները կարող են գանձվել դրան համապատասխան համամասնությամբ։

Բանկային վարկի գծով պարտքի մարման կարգը և կոնկրետ ժամկետները նախատեսված են վարկային պայմանագրով: Վարկի մարումը կարող է կատարվել միանվագ կամ ապառիկ: Վարկառուն իրավունք ունի ժամկետից շուտ մարել ստացված վարկը: Վարկերի գծով պարտքի և վարկառուի հաշվեգրված տոկոսների մարում. իրավաբանական անձ- կատարվում է սահմանված ժամկետում` բանկի նկատմամբ տրված հրատապ պարտավորության (պարտավորության-պատվերի) համաձայն իր հաշվարկային (ընթացիկ) հաշվից միջոցների դեբետագրմամբ: Կողմերի փոխադարձ որոշմամբ վարկառուն կարող է մարել վարկը վճարման հանձնարարականով պայմանագրում նշված ժամկետներում:

Ընթացիկ հաշվում պարտքերի մարման համար բավարար միջոցների առկայության դեպքում բանկը նախ մարում է վարկերի պարտքը, ապա՝ դրանց տոկոսները։ Վարկերի մարումը կատարվում է նաև ապրանքների և ծառայությունների վաճառքից ստացված հասույթի վարկային հաշվին ուղղակի փոխանցման միջոցով (հատուկ վարկով վարկավորելիս, չեկային հաշիվներին, երբ բանկերն օգտվում են գրավի իրավունքից):

Ստացված վարկերը ֆիզիկական անձինք կարող են մարել կանխիկ մուծում կատարելով, կապի ձեռնարկությունների միջոցով գումար փոխանցելով, իրենց ավանդային հաշվից միջոցներ փոխանցելով, չեկ, վկայական ներկայացնելով, հաստատված դեպքերըբանկային հաշիվ` վարկային պայմանագրի պայմաններին համապատասխան:

Վարկերը չմարելու դեպքում բանկը, կախված դրանց մարման պարտավորությունների ապահովման ձևից, իրավունք ունի երաշխավորի հաշվից սահմանված կարգով ներկայացնել գանձման ենթակա պարտքի չափը, ստանալ բավարարում. պարտքի գույքի արժեքից օրենքով սահմանված կարգով վարկի մարում, ավանդների հաշվառման համար հաշիվ պահելու, որպես գրավ ընդունված արժեքավոր արժեթղթեր իրացնելու, վճարման պահանջներին ներկայացվող վարկառուի կողմից այլ անձի նկատմամբ իր նշանակած հաշիվները. բանկի օգտին.

Վարկի չվերադարձման ռիսկի ապահովագրության պայմանագրի կնքման դեպքում բանկը առաջանալու դեպքում. ապահովագրված իրադարձությունիրավունք ունի ստանալ ապահովագրողից ապահովագրական գումարըօրենքով սահմանված կարգով։

Վարկառուի խնդրանքով, վարկի համար իրական գրավի առկայության և դրա վաղաժամկետ մարման պատճառած օբյեկտիվ պատճառների առկայության դեպքում բանկն իրավունք ունի, որպես բացառություն, երկարացնել պարտքի չմարված գումարը` կնքելով լրացուցիչ պայմանագիր: վարկային պայմանագիր. Երկարաձգված պարտքի գումարը գանձվում է առանձին վարկային հաշվին ավելացել է հետաքրքրությունը, որի չափը որոշվում է բանկի և վարկառուի միջև պայմանագրային պայմաններով։ Վարկերի գծով անհուսալի պարտքերը մարվում են պահուստից հնարավոր կորուստներըկասկածելի պարտքերի գծով, իսկ դրա անբավարարության դեպքում՝ պահուստային ֆոնդի և բանկի շահույթի հաշվին։

Վարկառուի հետ կապված, ով չի կատարում վարկային պայմանագրով իր պարտավորությունները, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման մեջ ոչ ճշգրիտ հաշվետվության կամ անտեսման դեպքերի հայտնաբերման դեպքում բանկը զգուշացնում է նրան հետագա վարկավորումը դադարեցնելու մասին, եթե բանկի առաջարկությունները. չի պահպանվել համաձայնեցված ժամկետում, ինչպես նաև կիրառում է նախատեսված պատժամիջոցները վարկային պայմանագիր. Վարկավորման սկզբունքներին և վարկային պայմանագրի այլ պայմաններին չպահպանելու համար բանկը և վարկառուն հավասարապես կրում են վարչական, գույքային և այլ պատասխանատվություն` գործող օրենսդրությանը համապատասխան: Վարկառուի կողմից ստացված վարկի մարման պարտավորությունները չկատարելու դեպքում բանկը կարող է վարույթ հարուցել այն տնտեսապես անվճարունակ կամ սնանկ ճանաչելու համար:

Բանկային վարկ

Բանկային վարկներկայացնում է, մի կողմից, գումարի չափԲանկի կողմից տրամադրված է որոշակի ժամկետով և որոշակի պայմաններով, իսկ մյուս կողմից՝ վարկառուի կողմից հայտարարագրվածը բավարարելու որոշակի տեխնոլոգիա. ֆինանսական կարիք. Երկրորդ դեպքում բանկային վարկը փոխկապակցված կազմակերպչական, տեխնիկական, տեխնոլոգիական, տեղեկատվական, ֆինանսական, իրավական և այլ ընթացակարգերի պատվիրված ամբողջություն է, որը կազմում է բանկի՝ ի դեմս նրա աշխատակիցների և ստորաբաժանումների փոխգործակցության ամբողջական կարգավորումը բանկի հետ: հաճախորդին միջոցների տրամադրման վերաբերյալ: Այն իրականացվում է փոխառությունների, օրինագծերի հաշվառման և այլ ձևերով։

Բանկային վարկը բաժանվում է ակտիվ և պասիվ: Առաջին դեպքում բանկը հանդես է գալիս որպես վարկատու, երկրորդում՝ վարկառու։ Բանկը կարող է վարկային հարաբերությունների մեջ մտնել (տրամադրել կամ ստանալ վարկ) այլ բանկերի և այլ վարկային կազմակերպությունների, այդ թվում՝ Կենտրոնական բանկի հետ՝ իրավիճակից կախված՝ կատարելով ակտիվ կամ պասիվ գործառույթ։ Տվյալ դեպքում խոսքը միջբանկային վարկավորման մասին է։

Բանկային վարկերի դասակարգում

Բանկային վարկերը դասակարգվում են ըստ մի շարք չափանիշների.

1. Ըստ հասունության.

• Գիշերակաց
• կարճաժամկետ
• միջնաժամկետ
• երկարաժամկետ

2. Ըստ մարման եղանակի.

• ժամկետի վերջում վճարվում է միանվագ
• մարվում է հավասար մասերով կանոնավոր պարբերականությամբ (այս տարբերակը ներառում է մայր գումարի և տոկոսների մարման ժամանակացույցի համաձայնություն՝ նշելով կոնկրետ ժամկետներ և գումարներ)
• մարված է անհավասար բաժնետոմսերով տարբեր պարբերականությամբ.
  • համալիր վարկ (վարկի ժամկետի վերջում վարկի գումարի 20-ից 50%-ի չափով);
  • պրոգրեսիվ վարկ (վարկային պայմանագրի ժամկետի ավարտին աստիճանաբար աճող վճարումներով);
  • սեզոնային վարկ (վարկ սեզոնային արդյունաբերության համար, վճարումներով միայն այն ամիսներին, որոնք կազմում են առավելագույն եկամտի չափը):

• վճարում վարկի մարման պահին
• վարկային պայմանագրի գործողության ընթացքում հավասարաչափ վճարումներ
• վճարում վարկի տրամադրման պահին

• վստահության (չապահովված) վարկեր
• ապահովված վարկեր
• երրորդ կողմի ֆինանսական երաշխիքներով ապահովված վարկեր

5. Ըստ նախատեսված նպատակի.

• հարակից (նպատակային) վարկեր, օրինակ.
  • վճարում (կոնկրետ առևտրային գործարք իրականացնելու կամ ժամանակավոր կարիքը բավարարելու համար)
    • հաճախորդի կոնտրագենտների հաշվարկային (վճարային) փաստաթղթերի վճարման համար.
    • արժեթղթերի գնման համար;
    • կանխավճարների համար;
    • բյուջեներին վճարումների համար.
    • աշխատավարձի համար (վարկառուի վարկային հաշվից չեկով գումարի թողարկում):
  • ֆինանսավորել արտադրության ծախսերը, այսինքն
    • գույքագրման առարկաների գույքագրման ձևավորում;
    • արտադրության ընթացիկ ծախսերի ֆինանսավորում;
    • ներդրումային ծախսերի ֆինանսավորում, ներառյալ լիզինգային և այլն գործառնություններ (միջանկյալ):
  • օրինագծերի հաշվառում (գնում), ներառյալ ռեպո գործարքները.
• ընդհանուր բնույթի վարկեր (ոչ նպատակային, անկապ).

6. Ըստ վարկի ձևի.

• անկանխիկ վարկեր.
  • վարկառուի համապատասխան հաշվին անկանխիկ գումարի մուտքագրում, ներառյալ նախկինում տրված վարկի վերակառուցումը և նորի տրամադրումը.
  • վարկավորում՝ օգտագործելով բանկային հաշիվներ;
  • խառը ձևով (նախորդ 2 տարբերակների համադրություն):
• վարկեր կանխիկ դրամական ձև(սովորաբար անհատների համար)

7. Ըստ վարկի տրամադրման տեխնիկայի.

• մեկ գումար;
• օվերդրաֆտի տեսքով;
• վարկային գծի տեսքով.
  • պարզ (ոչ պտտվող) վարկային գիծ;
  • շրջանառվող (պտտվող) վարկային գիծ, ​​ներառյալ.
    • հերթապահ (պահանջարկային) վարկային գիծ (վարկավորում սահմանված սահմանաչափի չափով և սահմանված ժամկետում, որպեսզի սահմանաչափը կարողանա շարունակաբար և ինքնաբերաբար (առանց կնքման լրացուցիչ համաձայնագիր) վերականգնվել նախկինում վերցված տրանշների մարումից հետո.
    • պայմանագրային վարկային գիծ (վարկավորում համաձայնեցված սահմանաչափի չափով և պայմանագրի սահմանված ժամկետում, որում տրանշները անընդհատ և ավտոմատ կերպով տրամադրվում և մարվում են, արտացոլվում է մեկ չեկային հաշվում, որը միավորում է վարկի և ընթացիկ հաշվի հատկությունները, մինչդեռ սահմանաչափը ամեն անգամ վերականգնվում է):

8. Ըստ վարկի տրամադրման եղանակի.

• անհատական ​​վարկ (վարկառուին տրամադրված մեկ բանկի կողմից)

• Գյուղատնտեսական վարկեր
• Առևտրային վարկեր
• Միջնորդներին տրվող վարկեր ֆոնդային բորսայում
• հիփոթեքային վարկեր անշարժ գույքի սեփականատերերին

Այլ չափանիշներ կարող են օգտագործվել վարկերը որոշակի խմբերի և տեսակների դասակարգելու համար:

Բանկային վարկերը բաժանվում են ակտիվ և պասիվ: Առաջին դեպքում բանկը վարկ է տալիս, այսինքն՝ հանդես է գալիս որպես պարտատեր, երկրորդ դեպքում՝ վարկ է վերցնում, այսինքն՝ վարկառու է։ Բանկը կարող է վարկային հարաբերությունների մեջ մտնել (վերցնել կամ տալ վարկեր) այլ բանկերի (այլ վարկային հաստատությունների), այդ թվում՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի հետ՝ կատարելով ակտիվ կամ պասիվ գործառույթ՝ կախված իրավիճակից: Նման հարաբերությունները կոչվում են միջբանկային վարկավորում: Ինչ վերաբերում է ձեռնարկությունների, կազմակերպությունների, հիմնարկների և անհատների (տնտեսության ոչ ֆինանսական հատված) վարկավորմանը, ապա բանկի վարկային հարաբերությունները նրանց հետ այլ բնույթ են կրում՝ գրեթե միշտ պարտատեր է։

Վարկերի տրամադրում

Վարկերի տրամադրման գործընթացին ներկայացվող պահանջները

Բանկը մշակում և հաստատում է ներքին փաստաթղթեր, որոնք որոշում են իր վարկային քաղաքականությունը, ինչպես նաև հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունն ու դրա իրականացման մոտեցումները, ինչպես նաև փաստաթղթեր, որոնք որոշում են բանկի կողմից միջոցների տեղաբաշխման, գործառույթների և լիազորությունների բաշխման վերաբերյալ որոշումներ կայացնելու ընթացակարգերը: Բանկի ստորաբաժանումների և պաշտոնատար անձանց միջև, այդ թվում ներքին կանոններմիջոցների տեղաբաշխում, ներառյալ հաճախորդներին վարկավորման կանոնները.

Վարկի տրամադրումը, կախված հաճախորդի տեսակից, կարող է իրականացվել հետևյալ հաջորդականությամբ.

• իրավաբանական անձինք` անկանխիկ եղանակով` միջոցները հաշվարկային, ընթացիկ կամ թղթակցային հաշվին մուտքագրելով.
• ֆիզիկական անձինք` անկանխիկ եղանակով` դրամական միջոցներ մուտքագրելով անձի բանկային հաշվին կամ կանխիկ` բանկի դրամարկղի միջոցով.
• Իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց արտարժույթով վարկերը տրամադրվում են միայն անկանխիկ եղանակով:

Վարկը տրամադրվում է բանկի վարկային ստորաբաժանման մասնագետների կողմից սահմանված կարգով կազմված և լիազորված անձի կողմից ստորագրված հրամանի հիման վրա: պաշտոնականբանկա. Վարկատու բանկը պարտավոր է Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով ստեղծել պահուստներ վարկային գործունեությունից հնարավոր վարկային կորուստների համար (RVPS):

Հաճախորդի կողմից վարկի մարման և վարկի դիմաց տոկոսների վճարման գործընթացին ներկայացվող պահանջները

Վարկի մայր գումարի և տոկոսների մարումն իրականացվում է հետևյալ եղանակներով.

• վարկառուի հաշվից միջոցների դուրսգրում նրա վճարման հանձնարարականի վրա.
• այլ բանկում պահվող վարկառուի հաշվից միջոցների դեբետավորում` վարկատու բանկի վճարման հայտի հիման վրա: Այս դեպքում միջոցները կարող են դեբետագրվել առանց հաշվի տիրոջ ընդունման, եթե նման հնարավորություն նախատեսված է պայմանագրով, և վարկառուն գրավոր ծանուցել է բանկին, որտեղ բացվել են իր հաշիվները, իր համաձայնության մասին դրամական միջոցների նման դեբետավորման վերաբերյալ՝ համաձայն սույն օրենքի: կնքված պայմանագիր;
• վարկառուի հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրում` իրավաբանական անձ, որը սպասարկվում է հենց պարտատեր բանկի կողմից` հիմք ընդունելով. վճարման հարցումվերջինս (չընդունման հիմքով, եթե դա նախատեսված է պայմանագրով).
• փոխառուների` ֆիզիկական անձանց հաշիվներից միջոցների փոխանցում` նրանց գրավոր ցուցումների հիման վրա, նրանց կողմից կապի ձեռնարկությունների կամ այլ վարկային կազմակերպությունների միջոցով դրամական փոխանցումներ.
• կանխիկ ավանդ պարտատեր բանկի դրամարկղում.
• վարկատու բանկի աշխատակից հանդիսացող փոխառուների աշխատանքի վճարման համար վճարման ենթակա գումարներից նվազեցում (նրանց խնդրանքով կամ համաձայնագրի հիման վրա):

Վարկային պայմանագրում նշված օրը (տոկոսների վճարման և (կամ) մայր պարտքի մարման օրը) վարկառուի հաշվի վարման համար պատասխանատու հաշվապահը բանկի լիազորված պաշտոնատար անձի կողմից ստորագրված համապատասխան հրամանի հիման վրա. , կամ կազմում է հաշվապահական գրառումներտոկոսների վճարման և (կամ) հիմնական պարտքի մարման փաստը, կամ (հաճախորդի կողմից պայմանագրով նախատեսված իր պարտավորությունները չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու դեպքում) հաճախորդի առաջացած պարտքը փոխանցում է ժամկետանց պարտքերի հաշվառման հաշիվներին. .

Անգանձելի և (կամ) չհավաքագրվող ճանաչված վարկի պարտքը սահմանված կարգով դուրս է գրվում բանկի հաշվեկշռից՝ նման դեպքի համար հատուկ ձևավորված միջոցների հաշվին, իսկ նման միջոցների սակավության դեպքում վերագրվում է. հաշվետու տարվա վնասներին։

Վարկի գինը

Վարկի գինը տրված վարկի դիմաց վճարման դրամական արտահայտությունն է: Կախված է վարկատուի կողմից դրա օգտագործման համար սահմանված տոկոսադրույքի մակարդակից: Վարկի գինը կապված է վարկային հարաբերությունների վճարման կամ փոխհատուցման սկզբունքի հետ։ Բանկային վարկեր տրամադրել շուկայական տոկոսադրույքով, բարձրացված տոկոսադրույքով, արտոնյալ տոկոսադրույքով։ Վարկի շուկայական գինը շուկայում ձևավորվում է այս պահինհիմնված տարբեր տեսակի վարկերի առաջարկի և պահանջարկի վրա: Գնաճի ժամանակաշրջաններում այն ​​շատ շարժուն է և աճի միտում ունի։ Վարկի գինը բարձրացել է, որպես կանոն, առաջանում է փոխառուների վարկավորման զգալի ռիսկերի պայմաններում (պայմանագրով նախատեսված վարկավորման պայմանների խախտում, վարկային ռեսուրսների արժեքի ավելացման ակնկալիք և այլն): Վարկի արտոնյալ գինը օգտագործվում է վարկառուների նկատմամբ տարբերակված մոտեցման համար:

Նշումներ

գրականություն

• Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 1998 թվականի օգոստոսի 31-ի N 54-P կանոնակարգ «Վարկային հաստատությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին» // Ռուսաստանի Բանկի տեղեկագիր. - 29.11.2001. - № 73.
• Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2003 թվականի մայիսի 29-ի N 05-13-5/1941 նամակ «Վարկային հաստատությունների կողմից միջոցներ տրամադրելու կարգի մասին» // Բիզնես և բանկեր. - 2003. - № 36.
• Լավրուշին, Օ.Ի.Փող, վարկ, բանկեր. Դասագիրք. - 2-րդ հրատ., վերանայված: և լրացուցիչ .. - Մ .: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2000 թ. - 464 էջ.

Վիքիմեդիա հիմնադրամ. 2010 թ .

Բանկային վարկը վարկի հիմնական ձևն է: Բանկային վարկի սուբյեկտներն են, մի կողմից, առևտրային բանկերը՝ որպես վարկատուներ, իսկ մյուս կողմից՝ ձեռնարկությունները և կազմակերպությունները՝ որպես վարկառուներ։

Բանկային վարկն ունի հետևյալ հատկանիշները.

Տրամադրվում է բանկերի կողմից, որոնք պարբերաբար, մասնագիտորեն, Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից տրված հատուկ լիցենզիայի հիման վրա, իրականացնում են վարկային գործառնություններ.

Այն տրամադրվում է բացառապես կանխիկ, ռուբլով կամ արտարժույթով;

Վարկային հարաբերություններվճարովի են բնույթով, այսինքն. վարկի օգտագործման համար գանձվում է որոշակի տոկոս՝ համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի.

Վարկային հարաբերությունները ձեւակերպվում են վարկային պայմանագրով:

Բանկային վարկերը կարելի է դասակարգել ըստ հետեւյալ տեսակները:

1. Ըստ տրամադրման պայմանների՝ կարճաժամկետ, միջնաժամկետ և երկարաժամկետ.

2. Կախված արժեթղթի բնույթից՝ ապահովված և չապահովված (դատարկ);

3. Տրամադրման եղանակներով` միանվագ վարկեր` մեկ չափով. վարկային գծի բացում; ընթացիկ վարկ; օվերդրաֆտ;

4. Կախված վարկավորման նպատակից՝ արտադրական, առևտրային գործառնություններ իրականացնելու կամ ժամանակավոր կարիքների (աշխատավարձերի վճարում, հարկերի վճարում և այլն) վարկեր.

5. Մարման եղանակով` մարվում է մեկ չափով. մարվում է կանոնավոր պարբերականությամբ՝ հավասար մասերով. մարվում են անհավասար բաժնետոմսերով, որպես կանոն, երկարաժամկետ վարկեր տրամադրելիս արտոնյալ ժամանակահատվածմարումներ;

6. Ըստ տոկոսադրույքի տեսակների՝ ֆիքսված տոկոսադրույքով և լողացող տոկոսադրույքով (կախված վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի արժեքից, գնաճի դրույքաչափերից և այլն, փոխելու պայմանները նախատեսված են վարկային պայմանագրում).

7. Տոկոսադրույքների հավաքագրման եղանակներով.

- վարկեր, որոնց տոկոսները վճարվում են պարտքն ամբողջությամբ մարելու դեպքում.

Վարկեր, որոնց տոկոսները վճարվում են հավասար մասով վարկային պայմանագրի գործողության ողջ ընթացքում.

Վարկեր, որոնց տոկոսները գանձվում են բանկի կողմից վարկի տրամադրման ժամանակ:

Կարճաժամկետ վարկերը տրամադրվում են մինչև մեկ տարի ժամկետով և սպասարկում են վարկառուի ընթացիկ կարիքները։ Դրանք թողարկվում են հիմնականում առևտրային կազմակերպություններին և արտադրության սեզոնային բնույթ ունեցող ձեռնարկություններին շրջանառու միջոցները համալրելու համար։

Միջնաժամկետ վարկերը տրամադրվում են մեկից մինչև երեք տարի, ինչպես արտադրական նպատակներով, այնպես էլ շրջանառու միջոցների պակասի համալրման համար։

Երկարաժամկետ վարկերն օգտագործվում են ներդրումային նպատակներ, սպասարկում են հիմնական միջոցների շարժը, տրամադրվում են մինչև 30 տարի ժամկետով։ Միջին մարման ժամկետը 3-ից 5 տարի է:

IN ժամանակակից պայմաններչկան վարկերը կարճաժամկետ, միջնաժամկետ և երկարաժամկետ դասակարգելու միասնական չափանիշներ: ԱՄՆ-ում միջնաժամկետ վարկերը տրամադրվում են մինչև 8 տարի, Գերմանիայում՝ մինչև 6 տարի ժամկետով։ 90-ականների կեսերին։ հետ կապված բարձր գնաճմեր երկրում կարճաժամկետ վարկերը ներառում էին մինչև 6 ամիս մարման ժամկետով վարկերը, իսկ մինչև մեկ տարի ժամկետով վարկերը։

Ներկայումս ոչ ֆինանսական ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին տրված վարկերի կառուցվածքում, ըստ մարման ժամկետների, հիմնական մասնաբաժինը կարճաժամկետ վարկերն են։ Այնուամենայնիվ, սկսած 2003 թ 1 տարվա ընթացքում վարկերի տեսակարար կշռի աճ կա, ներկայումս դրանք տեսակարար կշիռըվարկային ներդրումների կառուցվածքում գերազանցել է 45.9%-ը։ Միաժամանակ, բոլոր վարկերի 9/10-ը տրվել է 3 տարուց պակաս ժամկետով, ինչը խոչընդոտում է դրանց երկարաժամկետ ներդրումների օգտագործմանը։

Անապահով վարկերը (դատարկ) սովորաբար տրամադրվում են կարճ ժամկետով, սովորաբար մինչև 6 ամիս ժամկետով, բանկի հիմնադիրներին և նրա մշտական ​​հաճախորդներին, ովքեր ունեն կայուն ֆինանսական վիճակ և լավ վարկային պատմություն: Վարկերի հիմնական մասը տրամադրվում է գրավի դիմաց, որն օգնում է նվազեցնել վարկային ռիսկերը։

Գրավի ամենատարածված ձևը գրավն է: Գրավային հարաբերությունները կարգավորվում են Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքով և 1992 թվականի մայիսի 29-ի «Գրավի մասին» դաշնային օրենքով: Քաղաքացիական օրենսգրքին չհակասող մասով.

Երաշխիք- վարկի մարման վարկառուի պարտավորությունն ապահովելու ամենատարածված ուղիներից մեկը: Ֆինանսապես կայուն ձեռնարկությունները և անհատները կարող են հանդես գալ որպես երաշխավոր։ Երաշխավորը պարտավորվում է պարտատիրոջ առաջ պատասխանատվություն կրել վարկառուի կողմից իր պարտավորությունների կատարման համար: Երաշխիք տալու համար ստորագրեք գրավոր պայմանագիր. Մինչև պայմանագրի կնքումը բանկը որոշում է երաշխավորի ֆինանսական վիճակը:

Վարկառուն և երաշխավորը պարտատիրոջ առջև կրում են համապարտ պատասխանատվություն` պարտապանի կողմից երաշխավորությամբ ապահովված պարտավորությունը չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու դեպքում: (ԳԿ ՌԴ): Երաշխավորը պարտատիրոջ առջև պատասխանատու է նույն չափով, ինչ պարտապանը, ներառյալ տոկոսների վճարումը, պարտքի հավաքագրման իրավական ծախսերը և պարտատիրոջ այլ կորուստները, որոնք կապված են պարտապանի կողմից պարտավորությունը չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու հետ: պարտապան.

Պարտավորությունը կատարած երաշխավորը փոխանցում է պարտատիրոջ իրավունքները սույն պարտավորությամբ այնքանով, որքանով երաշխավորը բավարարել է պարտատիրոջ պահանջները:

Երաշխիքը լրացուցիչ պարտավորություն է հիմնական պարտքի նկատմամբ և գործում է մինչև հիմնական պարտքի մարումը: Երաշխիքը դադարում է վարկային պայմանագրի դադարեցմամբ: Երաշխավորությունը, որպես կանոն, զուգորդվում է երաշխավորի գույքի գրավի հետ։

Երաշխիքներ.Վարկային և ապահովագրական ընկերություններ. բանկային երաշխիքմիակողմանի գործարք է, որի համաձայն երաշխավորը գրավոր պարտավորություն է տալիս վճարել համաձայնեցված գումարը, երբ պարտատերը դրա վճարման համար գրավոր պահանջ է ներկայացնում: Երաշխիքը տրվում է երաշխիքային նամակով։ Երաշխիքով վարկեր տրամադրելիս պարտատեր բանկը որոշում է երաշխավորի ֆինանսական վիճակը:

Երաշխավորի պատասխանատվությունը սահմանափակվում է երաշխիքով սահմանված չափով` անկախ վարկառուի փաստացի պարտքից: Բանկային երաշխիք ստանալու համար պարտապանը բանկին վճարում է միջնորդավճար, դրա չափը կախված է երաշխիքի չափից:

Բանկային երաշխիքը պայմանագրից անկախ պարտավորություն է, որի կատարումն այն ապահովում է: Այն տրվում է որոշակի ժամկետով, դրա գործողությունը սկսվում է վարկային պայմանագրով պարտավորության առաջացման պահից: Էական պայմաններերաշխիքներն են դրա չափը և տևողությունը:

Վարկային ռիսկի ապահովագրություն.Սա վարկառուի պատասխանատվության ապահովագրություն է վարկի չմարման համար: Այն ներդրվել է 1990 թվականի հուլիսի 1-ին։ 1990-ականների սկզբին նորաստեղծ առևտրային ձեռնարկությունները չունեին բավարար գույք այն որպես գրավ տրամադրելու համար։ Միևնույն ժամանակ, առևտրային բանկերը գրավի հետ առնչվելու փորձ չունեին, 1992-ին ընդունվեց «Գրավի մասին» դաշնային օրենքը, ուստի նրանք ստիպված եղան դիմել ապահովագրական ընկերությունների ծառայություններին:

Այսպիսով, հարկադրվեցին ապահովագրական կազմակերպությունների հետ համագործակցության սկզբնական քայլերը։ Վարկառուն ապահովագրական պայմանագիր է կնքել ապահովագրական ընկերության հետ հօգուտ բանկի: Այն նախատեսում էր, որ սահմանված ժամկետում վարկը չկատարելու դեպքում ապահովագրական կազմակերպությունը վարկատու բանկին վճարում է վարկառուի կողմից չմարված վարկի գումարի վերադարձ՝ ներառյալ վարկի տոկոսները: Վարկառուների համար վճարվում են չմարման պարտավորությունների ապահովագրության գործառնությունները, նրանք պետք է կատարեն ապահովագրական վճարումներ, այդպիսով. վարկի արժեքը բարձրանում է.

Ապահովագրության պայմանագիր կնքելիս վարկառուին, որպես կանոն, վերագրվում են մի շարք պարտավորություններ, որոնք չկատարելը ամբողջությամբ կամ մասնակիորեն ազատում է ապահովագրական ընկերությանը ապահովագրական հատուցում վճարելուց: Օրինակ, վարկառուն խեղաթյուրել է այն հանգամանքները, որոնք էական են դատողության համար ապահովագրական ռիսկ; վարկն օգտագործել այլ նպատակներով և այլն։ Արդյունքում ապահովագրական կազմակերպությունները ոչ միշտ են վճարել ապահովագրական հատուցում. Առևտրային բանկերը ոչ միշտ են վերլուծել ապահովագրական ընկերության ֆինանսական վիճակը։ Նորաստեղծ ապահովագրական ընկերությունների անբավարար ներուժը հաճախ թույլ չէր տալիս նրանց լիարժեք կատարել բանկերի հանդեպ ունեցած պարտավորությունները։ 1990-ականների կեսերին, ապառքները բանկային վարկերկտրուկ աճել է, իսկ ապահովագրական ընկերությունները չեն կարողացել կատարել իրենց պարտավորությունները։ Արդյունքում բանկերը հրաժարվեցին ապահովագրել վարկերի դեֆոլտի ռիսկը։ Ներկայումս վարկային ապահովության այս ձևը հազվադեպ է օգտագործվում:

Հանձնարարություն -Սա բանկին տրված դեբիտորական պարտք է: Այս դեպքում վճարման ենթակա վճարման փաստաթղթեր. Ցեսսիան ձևակերպվում է հատուկ համաձայնագրով կամ պայմանագրով: Պարտատեր բանկն իրավունք ունի ստացված հասույթն օգտագործել միայն տրված վարկը մարելու և դրա դիմաց տոկոսներ վճարելու համար: Հանձնարարված դեբիտորական պարտքերի դիմաց փոխառությունների տրամադրումը պահանջում է ոչ միայն վարկառուի, այլև նրա պարտապանների վարկունակության վերլուծություն: Պարտատեր բանկը կիրառում է ցեսիա, եթե գիտի ոչ միայն վարկառուի ֆինանսական վիճակը, այլև նրա պարտապանները, և նրանք իր հաճախորդներն են: Հանձնարարությունը լայնորեն կիրառվում է կայուն տնտեսություն ունեցող երկրներում:

Վարկային գիծ.Վարկը բանկի կողմից տրամադրվում է վարկառուին ըստ անհրաժեշտության՝ ապրանքների և նյութերի և ծառայությունների համար ներկայացված վճարային փաստաթղթերը առանձին մասերով վճարելու համար, այսինքն. տրանշներ, վարկառուի համար բանկի կողմից նախապես սահմանված վարկային սահմանաչափի և ժամկետի սահմաններում:

Վարկային գծի ժամկետը որոշվում է վարկային պայմանագրում և սովորաբար տատանվում է 6 ամսից մինչև մեկ տարի:

Վարկառուի ֆինանսական վիճակի վատթարացման, վարկի չարաշահման կամ վարկառուի կողմից վարկային պայմանագրի այլ պայմանները չկատարելու դեպքում բանկը պահպանում է նախկինում տրված վարկերի տրամադրումը և վաղաժամկետ վերականգնման իրավունքը:

Օվերդրաֆտ. Իրավական հիմքՎարկավորումը սպասարկվում է Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 850-րդ հոդվածով: Օվերդրաֆտ տրամադրվում է, եթե հաճախորդի ընթացիկ հաշվում առկա է միջոցների բացակայություն կամ բացակայություն՝ վճարում կատարելու համար: Օվերդրաֆտի տրամադրումը պետք է նախատեսված լինի պայմանագրի պայմաններով բանկային հաշիվկամ դրա վերաբերյալ լրացուցիչ համաձայնագիր: Վարկային պայմանագիրը լրացում է բանկային հաշվի պայմանագրին: Վարկային պայմանագրում նշվում է՝ վարկի սահմանաչափը և վարկի օգտագործման ժամկետը, դրա տրամադրման պայմանները և մարման կարգը։

Օվերդրաֆտը կարող է տրամադրվել առանց գրավի կամ գրավադրմամբ՝ կախված վարկառուի վարկունակությունից, ժամկետից. առավելագույն գումարև վարկառուի վարկային պատմությունը:

Տոկոսները հաշվարկվում են օվերդրաֆտի գործառնության յուրաքանչյուր օրվա համար և միայն վարկային պարտքի մնացորդի նկատմամբ՝ գործառնական օրվա վերջում: Վճարվում է օվերդրաֆտը փակելուց հետո:

Օվերդրաֆտի մարումը կատարվում է հաճախորդի ընթացիկ հաշվի վրա ստացված միջոցների հաշվին, որոնցից դրանք վճարման սահմանված կարգով փոխանցվում են վարկային հաշվին:

Օվերդրաֆտը բացվում է միայն այն վարկառուների համար, ովքեր ունեն կայուն ֆինանսական դիրք և վայելում են բանկի վստահությունը: Օվերդրաֆտը տրամադրվում է ինչպես ձեռնարկություններին, այնպես էլ ֆիզիկական անձանց պլաստիկ քարտեր.

Օվերդրաֆտը լայնորեն կիրառվում է օտար երկրներ. ԱՄՆ-ում օվերդրաֆտի ժամկետները մեկից երկու ամիս են, Մեծ Բրիտանիայում՝ մի քանի ամսից մինչև մի քանի տարի։ Միաժամանակ, Մեծ Բրիտանիայի բանկերը, որպես կանոն, պահանջում են տարեկան մեկ անգամ վարկի ամբողջական մարում և վարկառուի ֆինանսական վիճակի տարեկան հետազոտություն։ Պայմանագիրը կարող է խզվել դրա վատթարացման դեպքում։

Ընթացիկ վարկբանկի կողմից վարկառուին տրամադրվել է մեկ ակտիվ-պասիվ ընթացիկ հաշվի վրա: Ընթացիկ հաշիվ իտալերեն նշանակում է «ընթացիկ հաշիվ»: Ընթացիկ հաշիվը հայտնվել է Հյուսիսային Իտալիայում (12-15-րդ դարեր) որպես իտալացի վաճառականների միջև հաշվարկային ձև: 15-րդ դարում բանկերը սկսեցին իրենց հաճախորդների համար բացել չեկային հաշիվներ։

Չեկային հաշիվը մեկ դեբետային հաշիվ է, որի վրա կատարվում են բոլոր վճարումները, և բոլոր մուտքերը մուտքագրվում են հաշվին, ներառյալ վարկի դիմաց պարտքի մարումը:

Այսպիսով, ընթացիկ հաշիվը հաշվի է առնում ինչպես սեփական, այնպես էլ փոխառու միջոցների շարժը։

Չեկային հաշիվ բացելիս հաճախորդի ընթացիկ հաշիվը բանկում փակվում է, իսկ մնացորդը փոխանցվում է վարկային հաշվին, որը սկսում է կատարել չեկային հաշվի դեր: Կախված հաշվում առկա մուտքերից և վճարումներից, կամ դեբետային մնացորդ, որը ցույց է տալիս հաճախորդի պարտքը բանկին, կամ կրեդիտը՝ նշելով հաճախորդի հաշվում սեփական միջոցների առկայությունը: Որպես կանոն, հաճախորդը հանդիսանում է չեկային հաշվի պարտապանը: Մնացած մնացորդի վրա տոկոսները հաշվարկվում են կամ հօգուտ հաճախորդի, կամ հօգուտ բանկի, վերջին դեպքում ավելի բարձր տոկոսադրույքով:

Ընթացիկ հաշվի առանձնահատկությունն այն է, որ ընթացիկ ժամանակահատվածում վարկի մարման կոնկրետ ժամկետներ չկան:

Չեկային հաշիվ բացելիս բանկի և հաճախորդի միջև կնքվում է պայմանագիր, որը սահմանում է ստուգման ժամկետի տևողությունը, տոկոսադրույքի մակարդակը, վարկային սահմանաչափը և երկու կողմերի պատասխանատվությունը պայմանները չկատարելու համար: համաձայնագրի։ Վարկավորման սահմանաչափը որոշվում է՝ ելնելով հաճախորդի սեփական կապիտալի չափից, նրա գործունեության ծավալից, վարկունակությունից, վարկային պատմությունից և բանկում ծառայության տևողությունից:

Վարկը սովորաբար տրամադրվում է առանց գրավի և կրում է մեծ ռիսկ: Օգտագործվում է ընթացիկ կարիքները բավարարելու և ներդրումային նպատակներով:

Չեկային հաշիվ է բացվում այն ​​հաճախորդների համար, ովքեր ունեն կայուն ֆինանսական դիրք և ունեն վարկի կանոնավոր կարիք:

Նախահեղափոխական Ռուսաստանում ընթացիկ վարկը տրամադրվում էր բոլոր առևտրային բանկերի կողմից և օգտագործվում էր նաև Նոր տնտեսական քաղաքականության տարիներին՝ 1930-32 թթ. վարկային ռեֆորմի իրականացման գործընթացում։ լուծարվել է. Այն նորից գործածության մեջ մտավ 1980-ականների վերջին շուկայական տնտեսության անցումով և օգտագործվեց մինչև 1998 թվականի բանկային ճգնաժամը: Ժամանակակից պայմաններում Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկը խորհուրդ չի տալիս օգտագործել այն:

Նեստերով Ա.Կ. Բանկային վարկավորում// Հանրագիտարանի կայք

Բանկային վարկավորման համակարգը ձևավորում է մի շարք տարբեր ծառայություններ բանկային հաճախորդների համար, առաջին հերթին վարկային ծրագրեր, որոնք հիմք են հանդիսանում իրականացվող վարկային հարաբերությունների տարբեր տեսակներև ձևերը:

Բանկային վարկավորման հայեցակարգը

Բանկային վարկավորումը մի շարք է ֆինանսական և վարկային հարաբերություններ, որին մասնակցում են վարկատուն և վարկառուն, որոնք իրականացվում են վարկային և հաշվարկային գործառնությունների տեսքով՝ վճարման, հրատապության և մարման հիման վրա։

Ժամանակակից տնտեսական համակարգԲանկային վարկավորման համակարգի զարգացումը տեղի է ունենում վարկերի տրամադրման գործընթացի ակտիվացման համատեքստում։

Ժամանակակից առևտրային բանկերը, որպես վարկավորման գործընթացի մաս, օգտագործում են կազմակերպչական և տնտեսական մեթոդների մի շարք վարկեր տրամադրելու և դրանց հետագա վերադարձն ապահովելու համար:

Բանկային վարկավորման հիմնական տարրերը.

1. Ուղղակի վարկ՝ որպես հատուկ տնտեսական կատեգորիա.
2. Վարկավորման սուբյեկտներ՝ վարկատու և փոխառու;
3. Վարկային օբյեկտներ. նյութական արժեքներ, ընթացիկ և կապիտալ ծախսեր, պարտավորությունների ծածկում.
4. Վարկի տոկոսներ. փոխառված կապիտալի արժեքի վճարում.
5. Վարկի գրավ - վարկի մարման իրական պայմաններ:

Բանկային վարկ

Բանկային վարկը ժամանակակից վարկավորման հիմնական ձևն է:

Վարկային (լատ. creditum - վարկ լատ. credere - վստահել) կամ վարկային հարաբերություններ գիտական ​​և տնտեսական իմաստով - սրանք այնպիսի գործարքներ կամ առևտրային գործարքներ են, երբ մի կողմը մյուսին զիջում է որևէ արժեքի սեփականությունը՝ մարման հիմունքներով։ (այսինքն՝ վարկը պետք է մարվի հետագայում), վճարում (այսինքն՝ վարկից օգտվելու համար գանձվելու է վճար՝ տոկոսներ) և շտապողականություն (այսինքն, այսպես թե այնպես, սահմանվում է մարման ժամկետ)։

Վարկը տնտեսական գործարք է, որի ընթացքում միջոցների կամ գույքի սեփականատերը դրանք տրամադրում է վարկառուին հրատապության, մարման և վճարման պայմաններով:

Վարկը որպես տնտեսական կատեգորիա սոցիալական հարաբերությունների որոշակի տեսակ է, որը կապված է մարման հիմունքներով արժեքի շարժի հետ: Վարկը կարող է գործել ապրանքային և դրամական ձևերով: Ապրանքային ձևով այն ենթադրում է արժեքի ժամանակավոր օգտագործման փոխանցում որոշակի իրի տեսքով, որը սահմանված է ընդհանուր բնութագրերով: Ժամանակակից տնտեսական համակարգում գերակշռում է վարկի դրամական ձևը։ Սա նշանակում է, որ վարկը տրամադրվում և մարվում է կանխիկ։ Փողի մասնակցությունը վարկային հարաբերություններին չի զրկում նրանց առանձնահատուկ հատկանիշներից և վարկը չի վերածում «փող» տնտեսական կատեգորիայի։ Վարկային գործարքում չկա համարժեք ապրանք-փող փոխանակում, սակայն տեղի է ունենում արժեքի փոխանցում ժամանակավոր օգտագործման՝ որոշակի ժամանակից հետո վերադարձի և այդ արժեքի օգտագործման դիմաց տոկոսների վճարման պայմանով։

Փոխառված արժեքի մարումը, որը չի կարող չեղարկվել վարկային գործարքի սուբյեկտներից մեկի կամքով և ներկայացնում է հոբոյը վարկի անբաժանելի հատկանիշը որպես տնտեսական կատեգորիա. Բանկային վարկավորման էությունը վարկային հարաբերությունների բոլոր բազմազանության մեջ որոշվում է որոշակի սոցիալական ձևավորման մեջ վարկի գոյության օբյեկտիվ պատճառներով:

Վարկը որպես հատուկ ձև արժեքային հարաբերություններառաջանում է, երբ մեկից ազատված արժեքը տնտեսվարող սուբյեկտ, որոշ ժամանակ չի կարող մտնել նոր վերարտադրողական ցիկլի մեջ, օգտագործվել բիզնես գործարքներում։ Վարկի շնորհիվ այս արժեքը փոխանցվում է ժամանակավոր կարիք ունեցող մեկ այլ անձի լրացուցիչ միջոցներ, և այդպիսով շարունակում է գործել վերարտադրողական գործընթացում:

Ըստ հոդվածի հեղինակի՝ վարկը փոխատուի և փոխառուի միջև հարաբերությունն է, որի դեպքում փոխատուն գումար կամ իրեր է փոխանցում փոխառուին, և վարկառուն պարտավորվում է վերադարձնել նույնքան գումար կամ հավասար քանակությամբ իրեր։ նույն տեսակի և որակի որոշակի ժամանակահատվածում:

Բանկային վարկավորման սկզբունքները

		Բնութագրական
	կրկնություն	Մարումը նշանակում է, որ վարկառուի կողմից ժամանակավոր օգտագործման համար ստացված վարկային միջոցները ենթակա են պարտադիր և ժամանակին վերադարձման պարտատիրոջը՝ միջոցների սեփականատիրոջը:
	Հրատապություն	Շտապությունը նշանակում է պահպանել ամբողջ վարկի մարման ժամկետները և պահպանել վճարման ժամկետները:
	Տարբերակում	Վարկի տարբերակումը նշանակում է, որ վարկերը տրամադրվում են միայն նրանց, ովքեր կարող են վարկ ստանալ և ժամանակին մարել այն։
	անվտանգություն	Վարկը պետք է ապահովված լինի վարկառուի գույքով:
	Վճարում	Վճարում - վարկային միջոցների օգտագործման համար վճարելու անհրաժեշտություն, այսինքն. վարկի տոկոսներ.

Գրավի բնույթով կամ գույքով վարկը կարող է լինել ինչպես անձնական, այնպես էլ գրավ կամ իրական, իրական: Բանկային վարկավորման ժամանակակից պրակտիկայում պահանջների զիջումը (ցեսիան) և սեփականության իրավունքի փոխանցումն օգտագործվում են որպես վարկի մարման ապահովման ձև: «Վարկառուի (փոխառուի) կողմից պահանջի հանձնում երրորդ անձին ( դեբիտորական) բանկին` որպես վարկի մարման գրավ: Ցեսսիոն պայմանագիրը նախատեսում է զիջված պահանջի գծով դրամական միջոցներ ստանալու իրավունքի փոխանցում բանկին: Եթե հանձնարարված պահանջի գծով ստացված գումարը գերազանցում է վարկի գումարը և հաշվեգրված տոկոսները, ապա դրանց միջև եղած տարբերությունը վերադարձվում է զիջողին:

Երաշխիքները և երաշխիքները որպես վարկի մարման երաշխիք օգտագործելիս երրորդ անձը վարկառուի համար ստանձնում է գույքային պատասխանատվություն: Երաշխիքները տրամադրվում են հատուկ փաստաթղթի (երաշխիքային նամակի) կամ օրինագծի վավերացման տեսքով: Վարկառուի պարտավորությունը երաշխավորող սուբյեկտ կարող են հանդես գալ ֆինանսապես կայուն ձեռնարկությունները, միջոցներով հատուկ հաստատությունները, բանկերը։

«Երկու կողմերի միջև վարկային ուժով ծագած հարաբերությունն է մուրհակ«Պարտքային պարտավորություն առաջանում է ոչ միայն վարկի, այլ նաև ցանկացած այլ վարկային շրջանառության դեպքում, օրինակ՝ ապառիկ ապրանք գնելիս և վաճառելիս, հետաձգված վճարով անշարժ գույք գնելիս և այլն։

Վարկային շրջանառությունը, ապրանքային և դրամական շրջանառության փոխանակումից հետո, բնութագրում է արժեքների շրջանառության երրորդ փուլը, որը ցույց է տալիս ավելին. բարձր զարգացումտնտ.

Շուկայում ներկայացված վարկերի հետևյալ կատեգորիաները կարելի է առանձնացնել Ռուսաստանի Դաշնություն:

1. Վարկեր ֆիզիկական անձանց

1.1. Սպառողական վարկեր՝ կանխիկ ցանկացած կարիքների համար; թողարկված բանկային փոխանցումվճարել ապրանքների/ծառայությունների համար. պլաստիկ քարտերով վարկեր ( վարկային քարտեր, դեբետային քարտերօվերդրաֆտով, պտտվող քարտերով):

1.2. Գնված մեքենաների գրավադրմամբ/առանց մեքենաների ձեռքբերման վարկեր (ավտովարկ):

1.3. Կրթական վարկեր.

1.4. Հիփոթեքային վարկեր:

1.4.1. ձեռք բերված անշարժ գույքի գրավադրմամբ անշարժ գույք ձեռք բերելու վարկեր.

1.4.2. Գոյություն ունեցող անշարժ գույքի գրավադրմամբ անշարժ գույք ձեռք բերելու վարկեր.

1.4.3. Անշարժ գույքի գրավադրմամբ վարկեր.

2. Իրավաբանական անձանց վարկեր.

3. Պետական ​​վարկ.

Աղյուսակում ներկայացված է բանկային վարկի դասակարգումն ըստ տարբեր չափանիշների:

Բանկային վարկերի դասակարգում

	Դասակարգման չափանիշ	Բանկային վարկի տեսակը
	Ըստ վարկառուի տեսակի	Պետական ​​ձեռնարկություններին տրվող վարկեր
		Վարկեր կորպորացիաներին
		Վարկեր փոքր արդյունաբերական կառույցներին
		Վարկեր անհատ վարկառուներին
		Բանկային վարկեր
		Այլ վարկեր (մարմիններ, միջազգային կազմակերպություններև այլն)
	Ըստ արդյունաբերության	Արդյունաբերական ձեռնարկություններին տրվող վարկեր
		Վարկեր առևտրային կազմակերպություններին
		Վարկեր գյուղատնտեսական ձեռնարկություններին
		Սպառողական վարկեր
	Ըստ վավերականության ժամկետի	Restante (կանչով)
		Կարճաժամկետ վարկեր
		Միջնաժամկետ վարկեր
		Երկարաժամկետ վարկեր
	Ըստ մարման ժամանակացույցի	Միանվագ վարկեր
		Հավասարաչափ ապառիկ վարկեր
		Պարբերաբար (ամսական, եռամսյակային և այլն) մարված վարկերը. - արտոնյալ ժամկետով - արտոնյալ ժամկետ չկա
	Նշանակմամբ	Ժամանակավոր վարկեր (ընթացիկ շրջանառու միջոցների կարիքների ֆինանսավորում)
		Կապիտալ ներդրումների համար վարկեր
	Համոզվել	Անապահով (դատարկ) վարկեր
		ապահովված վարկեր
		Երաշխավորված վարկեր
		Այլ գրավով վարկեր (ապահովագրություն)
	Ֆոնդերի շրջանառության բնույթով	Սեզոնային վարկեր
		Մշտապես շրջանառվող վարկեր (պտտվող)
	Առաքման եղանակով	Նպատակային վարկեր
		Օվերդրաֆտ վարկեր
		Պայմանագրային վարկեր
	Ըստ շրջանակի	Վարկեր արտադրության համար
		Վարկեր շրջանառության ոլորտում
	Ըստ վարկի գումարի
	Վարկի վճարման հիման վրա	Շուկայական տոկոսադրույքով վարկեր
		Ավելի բարձր տոկոսադրույքով վարկեր
		Արտոնյալ տոկոսադրույքով վարկեր
	Հիմնական պարտքի մարման եղանակով	Վճարման ենթակա է միանվագ
		Վճարելի է ապառիկ
	Վարկի տոկոսների հավաքագրման մեթոդի համաձայն	Տոկոսները վճարվում են մարման պահին
		Տոկոսները վճարվում են հավասար մասերով
		Տոկոսները վճարվում են անհավասարաչափ մարումներով
	Նշանով նշանակված նպատակ	Ընդհանուր վարկ
		Նպատակային վարկ

Վարկային հարաբերությունները ամրագրված են վարկային պայմանագրում:

Վարկային պայմանագիրը գրավոր պայմանագիր է առևտրային բանկի և վարկառուի միջև, համաձայն որի առևտրային բանկպարտավորվում է վարկ տրամադրել համաձայնեցված չափով, որոշակի ժամկետով և համար հաստատագրված վճար, իսկ վարկառուն պարտավորվում է օգտագործել վարկը իր նպատակին համապատասխան և վերադարձնել բանկի կողմից տրված վարկը, ինչպես նաև կատարել պայմանագրով նախատեսված բոլոր պայմանները։

Գոյություն ունեն բանկային վարկավորման հետևյալ անվերապահ սկզբունքները.

• հրատապության սկզբունքը (վարկը տրվում է հստակ սահմանված ժամկետով);
• մարման սկզբունքը (համաձայնեցված ժամկետում վարկի ամբողջ գումարը պետք է ամբողջությամբ վերադարձվի).
• վճարման սկզբունքը (վարկից օգտվելու իրավունքի համար վարկառուն պետք է վճարի համաձայնեցված տոկոսների չափը): «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» օրենքում (հոդված 1) թվարկված 3 սկզբունքները կոչվում են պայմաններ.
• Վարկային գործարքը օրենսդրության և բանկային կանոնների նորմերին ենթարկելու սկզբունքը (մասնավորապես, պահանջվում է գրավոր վարկային պայմանագիր/համաձայնագիր, որը չի հակասում օրենքին և. կանոնակարգերը TSB ՌԴ);
• բանկային վարկավորման պայմանների անփոփոխության սկզբունքը (վարկային պայմանագրի/համաձայնագրի դրույթները). Եթե ​​դրանք փոխվում են, ապա դա պետք է արվի համաձայն վարկային պայմանագրում / պայմանագրում ձևակերպված կանոնների կամ ինքնին հատուկ դիմումնրան;
• վարկային գործարքից փոխշահավետության սկզբունքը (դրա պայմանները պետք է համարժեքորեն հաշվի առնեն երկու կողմերի առևտրային շահերն ու հնարավորությունները):

Սկզբունքների հատուկ խմբի մեջ անհրաժեշտ է առանձնացնել բանկային վարկավորման ընդհանուր կանոնները, որոնք կիրառվում են, եթե այդպիսին է կողմերի կամքը՝ արտահայտված վարկային պայմանագրում, և չպետք է կիրառվեն, եթե դրանք ներառված չեն այդպիսի համաձայնագիր (ոչ անվերապահ սկզբունքներ).

• վարկի նպատակային օգտագործման սկզբունքը, որը նշանակում է վարկատուի հետ համաձայնություն վարկի նպատակային նշանակության և օգտագործման վերաբերյալ.
• գրավով բանկային վարկավորման սկզբունքը (վարկը կարող է լինել ամբողջությամբ ապահովված, մասամբ ապահովված կամ ընդհանրապես չապահովված):

Բանկային վարկավորման սուբյեկտներն են վարկատուն և վարկառուն: Վարկատուներն իրենց կապիտալը տրամադրում են վարկի տեսքով վարկառուի տրամադրության տակ, և վարկառուն այդ վարկը ստանում է որոշակի ժամկետով` հետագա մարումով:

Վարկատուները ֆինանսական և վարկային կազմակերպություններ են, որոնք կուտակում և մոբիլիզացնում են դրամական կապիտալը, որը ժամանակավորապես բաց է թողնվում դրամական միջոցների շրջանառության ընթացքում և ժամանակավոր օգտագործում է նրանց, ովքեր լրացուցիչ կապիտալի կարիք ունեն: Առևտրային բանկերը սահմանափակված են պետության կողմից վարկեր տրամադրելիս։ Սահմանափակումները սահմանվում են պարտադիր պահուստավորման գործակիցով և միջինացման գործակիցով: Բանկը կարող է վարկ տրամադրել՝ վարկառուի հաշվին ներդնելով շատ ավելի մեծ գումար, քան պահվում է Կենտրոնական բանկում որպես բանկային պահուստ։ Այսպիսով, պետության թույլտվությամբ առեւտրային բանկերը մասնակցում են փողի զանգվածի ստեղծման գործընթացին։

Բանկի կողմից վարկառուներին միջոցների տրամադրումն իրականացվում է հետևյալ հաջորդականությամբ

Բանկային վարկավորման համակարգի շրջանակներում վարկառուներ կարող են լինել ցանկացած տեսակի ձեռնարկություններ՝ անկախ սեփականության ձևից, և ֆիզիկական անձինք։ Գործելով որպես վարկատու՝ բանկերը ընտրում են այն պոտենցիալ վարկառուներին, ովքեր համապատասխանում են վարկ տրամադրելու չափանիշներին։ Վարկառուները կարող են դասակարգվել ըստ մի քանի չափանիշների.

1. Վարկառուի տեսակը

• խոշոր և միջին ձեռնարկություններ;
• փոքր բիզնեսներ և անհատ ձեռներեցներ;
• անհատներ;

2. Վճարունակության մակարդակ

• կայուն, այսինքն. ֆիքսված եկամուտհաճախորդը թույլ է տալիս նրան հեշտությամբ մարել վարկը.
• անկայուն, այսինքն. հաճախորդն ունի անկայուն եկամուտ կամ «գորշ» եկամուտ, նման դեպքերում պահանջվում է լրացուցիչ երաշխիք և վարկի տոկոսադրույքի բարձրացում՝ որպես ռիսկի փոխհատուցում.
• անվճարունակ, այսինքն՝ վարկ վերցնելով՝ հաճախորդը չի կարողանա վճարել վարկը և դրա դիմաց տոկոսները։

Ֆիզիկական անձանց համար լրացուցիչ նշաններ են ընդունվել վարկառուին ավելի լիարժեք գնահատելու և օբյեկտիվորեն բնութագրելու համար.

• «Տարիքը» պարզ հատկանիշ է, որը կարող է արժեք ունենալ 20-ից 100 միջակայքում:
• «Գույքը» բարդ տերմին է։ Գույքի տեսակները կարող են լինել տուն, բնակարան, մեքենա և այլն: Քանի որ վարկառուն կարող է ունենալ մի քանի տեսակի գույք, այս հատկանիշը կարող է ունենալ և՛ մի քանի վիճակ, և՛ ոչ մեկը:
• «Եկամուտը» պարզ նշան է. Հարաբերակցությունը ընդունվում է որպես այս հատկանիշի արժեք ամսական եկամուտըվարկառուն հայցվող վարկին` որպես տոկոս: Այսպիսով, «եկամուտ» հատկանիշը կարող է արժեքներ ունենալ պահանջվող վարկի 0-ից մինչև 100 տոկոսի սահմաններում:
• «Քննության տակ էր»՝ պարզ նշան՝ «Այո», «Ոչ»։
• «Ունի երաշխավորներ»՝ պարզ նշան, «Այո», «Ոչ»:
• «Ունի բարձրագույն կրթություն»՝ պարզ նշան, «Այո», «Ոչ»:

Ելնելով այս հատկանիշներից՝ կայացվում է վարկի վերաբերյալ վերջնական որոշումը։

Կախված ձեռնարկության չափից՝ հաճախորդները բաժանվում են երեք խմբի՝ անհատ ձեռնարկատերեր և փոքր ձեռնարկություններ, միջին և խոշոր ձեռնարկություններ: Անհատ ձեռնարկատերերիսկ փոքր բիզնեսը կարող է արագ արձագանքել շուկայի, հաճախորդի կարիքներին: Նրանց կառուցվածքն ավելի թեթեւ է, ինչը նրանց հնարավորություն է տալիս արագ փոխել իրենց բիզնես գործունեության ուղղությունը, ստանալ բարձր շահույթ։ Բայց նրանք սովորաբար քիչ են ունենում սեփական կապիտալը, ինչը հանգեցնում է սնանկության՝ կատաղի մրցակցության, քաղաքական և տնտեսական բնույթի որոշ չնախատեսված փոփոխությունների պայմաններում։ Խոշոր ձեռնարկություններ, ընդհակառակը, ավելի իներտ են։ Նրանք արագ չեն արձագանքում շուկայի փոփոխություններին և առանձին հաճախորդների կարիքներին, հաճախ չեն փոխում իրենց բիզնեսի ուղղությունը, բայց ունեն զգալի զուտ արժեք և կարող են գոյատևել որոշ անբարենպաստ պայմաններ: տնտեսական իրավիճակներ. Միջին ձեռնարկությունները զբաղեցնում են միջանկյալ դիրք։

Փոխառու ձեռնարկությունները կարող են դասակարգվել նաև ըստ արդյունաբերության (գյուղատնտեսական, արդյունաբերական, քաղաքային, առևտրային, սպասարկման) և վարկի նպատակի (արդյունաբերական, շրջանառու միջոցների ձևավորման համար, ներդրումային, սեզոնային, ժամանակավոր ֆինանսական դժվարությունների վերացման համար, միջանկյալ, հետ գործողություններ արժեթղթերներմուծում և արտահանում):

Բանկային վարկավորման օբյեկտներ

Վարկավորման օբյեկտները, հանդիսանալով բանկային վարկավորման համակարգի կարևոր տարր, ուղղակիորեն այն են, ինչի համար տրամադրվում է որոշակի վարկ՝ այդպիսով հանդես գալով որպես վարկային գործարքի առարկա: Բանկային վարկավորման օբյեկտը կարող է ունենալ նյութական ձև կամ ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն արտացոլել նյութական գործընթացը: Եթե ​​վարկավորման օբյեկտն ունի նյութական ձև, օրինակ՝ անշարժ գույք, հումք, ավտոմեքենա և այլն, այսինքն. հանդես է գալիս որպես շոշափելի առարկա, վարկատուն վարկառուին տալիս է վարկ՝ այն ձեռք բերելու համար: Եթե ​​վարկավորման օբյեկտը կոնկրետ նյութական գործընթացի ուղղակի արտացոլումն է, օրինակ, երբ ձեռնարկությունը չունի բավարար սեփական միջոցներ և եկամուտներ ընթացիկ վճարումներ կատարելու համար, ապա վարկատուն վարկառուին տրամադրում է վարկ՝ շարունակական վճարումների շրջանառությունն ապահովելու համար: Եթե ​​վարկավորման օբյեկտն անուղղակիորեն արտացոլում է նյութական գործընթաց, օրինակ՝ բնական աղետների հետևանքների վերացումը, որոնք թույլ չեն տալիս ձեռնարկությանը վերսկսել. արտադրական գործընթացը, ապա վարկատուի կողմից տրամադրված վարկն օգտագործվում է վարկառուի կողմից՝ ապահովելու վճարման շրջանառությունը վերսկսելու բուն հնարավորությունը։

Վարկի տոկոս

Բանկային վարկավորման ժամանակ վարկի տոկոսը վճար է, որը վարկառուն վճարում է վարկատուին վարկային ռեսուրսների օգտագործման իրավունքի համար:

Վարկի տոկոսագումարի չափը նշվում է տոկոսադրույքի տեսքով և չափվում է որպես տոկոս: Վարկի տոկոսները հաշվարկվում են տրամադրված վարկից օգտվելու իրավունքի գործողության ժամկետի համար:

Վարկառուն և վարկատուն նպատակ են հետապնդում ստանալ որոշակի օգուտ՝ վարկային հարաբերությունների մեջ մտնելով բանկային վարկավորման շրջանակներում, տարբերությունն այն է, որ վարկառուի համար դա վարկից օգտվելու օգուտն է, իսկ վարկատուի համար՝ եկամուտը. փոխառված արժեք.

Գրավը բանկային վարկավորման մեջ

Բանկային վարկավորման մեջ գրավը իրական պայմաններ է ստեղծում վարկառուի համար վարկատուից վերցված վարկը մարելու համար:

Վարկի ապահովումը արտահայտվում է որպես գրավ: Գույքը կամ այլ արժեքավոր իրերը, որոնք տրամադրվում են վարկառուի կողմից վարկի ապահովման համար, կոչվում են գրավ: Վարկառուի կողմից վարկը չմարելու դեպքում վարկատուն իրավունք ունի բավարարելու իր պահանջը գրավի արժեքից:

Որպես վարկի երաշխիք տրամադրելը, ընդհանուր առմամբ, նվազեցնում է վարկատուի համար ռիսկը և, հետևաբար, նվազեցնում է տոկոսադրույքը: Այսպիսով, գրավ բանկային վարկավորման մեջկայուն վարկավորման պայման է, և վարկերը կարող են լինել ապահովված, երաշխավորված, չապահովված կամ այլ կերպ ապահովված, օրինակ՝ ապահովագրություն:

Ժամանակակից պայմաններում վարկի ապահովման մոտեցումներն էապես տարբերվում են, քանի որ վարկառուի նյութական ապահովությունը միշտ չէ, որ նշանակում է վարկի վերադարձ, և, ընդհակառակը, ոչ նյութական գործոնները կարող են նպաստել վարկի ամբողջական վերադարձին։ Այս գործոնները ներառում են ֆինանսական հեղինակությունը, վարկային մշակույթը, վարկային պատմություն, վարկատուի կողմից վստահություն և այլն։ Այսպիսով, ֆինանսապես չապահովված վարկերի տրամադրման հնարավորությունը ի հայտ է գալիս, երբ առկա է. բարձր մակարդակվարկատուի կողմից բանկային վարկավորման կազմակերպում, և վարկառուն վայելում է նրա բարձր վստահությունը:

Այս առումով վարկառուի վարկունակության գնահատումը, որը փուլերից մեկն է վարկային գործընթաց. «Առևտրային բանկի հաճախորդի վարկունակությունը վարկառուի կարողությունն է ամբողջությամբ և ժամանակին մարելու իր պարտքային պարտավորությունները (հիմնական գումարը և տոկոսները)»: Հաճախորդի վարկունակության մակարդակը որոշում է բանկի ռիսկայնության աստիճանը կոնկրետ վարկառուին վարկ տրամադրելիս:

«Վարկային գնահատումը բանկի կողմից պոտենցիալ վարկառուի ֆինանսական վիճակի գնահատումն է նրան վարկ տրամադրելու հնարավորության և նպատակահարմարության առումով և որոշում է դրա ժամանակին մարման հավանականությունը ապագայում»: Վարկ ստանալու համար փաստաթղթերի գնահատման հիմնական նպատակն է որոշել վարկառուի կարողությունն ու պատրաստակամությունը՝ ժամանակին և ամբողջությամբ մարելու պահանջվող վարկը:

եզրակացություններ

Բանկային վարկավորումն այսօր միջոցների օգտագործման համար գանձվող որոշակի տոկոսով միջոցներ տրամադրելու հիմնական ձևն է, վարկավորման հիմնական ձևերից է. սպառողական վարկ. Վարկային հարաբերություններն ամրագրվում են փոխառության պայմանագրով, որն ապահովում է ինչպես պարտատիրոջ, այնպես էլ վարկառուի իրավունքները։

Բանկային վարկավորման տարրերն ուղղակիորեն վարկն են, որը փոխառու կապիտալն է, վարկավորման սուբյեկտները, այսինքն. վարկատու և փոխառու, վարկավորման օբյեկտներ, վարկի տոկոսներ և գրավ: Վարկավորման օբյեկտները ցանկացած նյութական արժեքներ կամ ծախսեր են: Վարկի տոկոսները գանձվում են փոխատուի կողմից՝ փոխառված կապիտալն օգտագործելու իրավունք տալու համար: Բանկային վարկավորման մեջ գրավը ենթադրում է այնպիսի պայմանների ստեղծում, որոնց դեպքում հնարավոր է վարկի վերադարձը:

Փոխառության երկու սուբյեկտների միջև ծագած փոխհարաբերությունը պարտքային պարտավորություն է, որի առարկան հանդիսանում է փոխառության ուղղակի օբյեկտ:

Հիմնարար հիմքերից մեկը վարկային համակարգվարկի տոկոսն է, որն ըստ էության վարկային կապիտալի օգտագործման իրավունքի վճար է և հավելյալ արժեքի հատուկ տեսակ է։

Վարկավորման արժեթուղթը կազմակերպչական, նյութական և ֆինանսական հնարավորությունների ամբողջություն է՝ վարկառուի համար իրական պայմաններ ստեղծելու վարկատուից վերցված վարկը մարելու համար, որի ապահովությունն արտահայտվում է որպես գրավ: Այս առումով մեծ նշանակություն ունի վարկառուի վարկունակության գնահատումը, որը թույլ է տալիս բանկին որոշել վարկ տրամադրելու հնարավորությունը։

գրականություն

1. Բանկային գործ. / խմբ. Յա.Է. Չերնիշևա. – Մ.: Միասնություն-Դանա, 2013:
2. Բանկային գործ. / խմբ. Գ.Գ. Կորոբովան. - Մ.: Տնտեսագետ, 2012 թ.
3. Սվիրիդով Օ.Յու. Ֆինանսներ, դրամաշրջանառություն, վարկ. - Դոնի Ռոստով: Ֆենիքս, 2011 թ.
4. Կուչկովսկայա Վ.Օ. Բանկային գործ - Մ.: Առաջընթաց, 2012 թ.
5. Klyuchnikov I. K., Molchanova O. A., Klyuchnikov O. I. Վարկ և բանկեր: – Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2013 թ.
6. Չելնակով Վ.Ա. Բանկեր և Բանկային գործառնություններ. - Մ.: Ինֆրա-Մ, 2013:
7. Սամսոնովա Ռ.Գ. Ֆինանսներ և վարկ - Մ .: Հեռանկար, 2012 թ
8. Բոչարովա IV Վարկառուի վարկունակության վերլուծություն և գնահատում: - M.: Knorus, 2011:
9. Endovitsky D.A., Bocharova I.V. Վարկառուի վարկունակության վերլուծություն և գնահատում: – KnoRus, 2010 թ.