Արտաքին տնտեսական գործունեության արժութային կարգավորում և վերահսկողություն. Ռուսաստանի արտաքին տնտեսական գործունեության արժութային կարգավորումը Արտաքին տնտեսական գործունեության իրականացման արժութային վերահսկողության համակարգ

Արժույթի կարգավորման համակարգը արտարժութային գործարքների իրականացման ռեժիմի կարգավորումն է, միջազգային հաշվարկները, սահմանումը ընդհանուր սկզբունքներարժութային կարգավորումը, պետական ​​մարմինների լիազորությունները և բանկերի և այլ ֆինանսական հաստատությունների գործառույթները արտարժույթի գործարքների կարգավորման գործում, սուբյեկտների իրավունքներն ու պարտականությունները. արժութային հարաբերություններ, կատարման կարգը արժութային հսկողություն, պատասխանատվություն արժութային օրենսդրության խախտման համար.

Արժութային կարգավորումիրականացվում է միջպետական, տարածաշրջանային և հանրապետական ​​մակարդակներով։

Միջպետական ​​և տարածաշրջանային մակարդակներում արժույթի կարգավորման անհրաժեշտությունը պայմանավորված է ինտեգրման և անդրազգայնացման գործընթացով, միջազգային տնտեսական հարաբերությունների զարգացմամբ, աշխատանքի համաշխարհային տնտեսական բաժանման ձևավորմամբ։ Միջպետական ​​և տարածաշրջանային արժույթի կարգավորումը կենտրոնացած է առանձին պետությունների և տնտեսական ինտեգրման ասոցիացիաների դրամավարկային և ֆինանսական քաղաքականության համակարգման, դրանց հաղթահարման համար ընդհանուր միջոցների մշակման վրա: արժութային ճգնաժամեր, դրամավարկային քաղաքականության մշակման համատեղ մոտեցումները. Համակարգված միջպետական ​​և տարածաշրջանային արժույթի կարգավորումը նվազեցնում է ազգային ինքնավարության աստիճանը տնտեսական քաղաքականությունըեւ մեծացնել տարբեր ազգային տնտեսությունների դրամավարկային գործունեության ոլորտների փոխկախվածությունը։

Արտարժույթի կարգավորման վերաբերյալ ազգային մակարդակովհաշվի է առնում ԱՄՀ-ի պահանջները և տարածաշրջանային ասոցիացիաներորը ներառում է առանձին պետություններ։ Նրա ռազմավարությունն ու մարտավարությունը ամրագրված են իրավական և մեթոդական փաստաթղթերում։

Ազգային արժույթի կարգավորման համակարգերը, որպես կանոն, որոշում են արժույթի կարգավորման սուբյեկտները, արժույթի արժեքներով գործարքների իրականացման կարգը, արժույթի կարգավիճակը և փոխանակումը. փոխարժեքը, պետական ​​մարմինների լիազորություններն ու գործառույթները բանկային համակարգարժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության ոլորտում։

Բոլորը արժութային կարգավորման սուբյեկտներ բաժանված են ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների.

Բնակիչներինառնչվում են անհատներովքեր ունեն մշտական ​​բնակության վայր Ուկրաինայի տարածքում. իրավաբանական անձինք, տնտեսվարող սուբյեկտներ, որոնք չունեն իրավաբանական անձի կարգավիճակ (մասնաճյուղ, ներկայացուցչություն), որը գտնվում է Ուկրաինայի տարածքում. Արտերկրում Ուկրաինայի դիվանագիտական, հյուպատոսական, առևտրային և այլ պաշտոնական ներկայացուցչություններ, որոնք ունեն անձեռնմխելիություն և դիվանագիտական ​​արտոնություններ, ինչպես նաև Ուկրաինայի ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների մասնաճյուղեր և ներկայացուցչություններ արտասահմանում, որոնք ձեռնարկատիրական գործունեություն չեն իրականացնում:

Ոչ ռեզիդենտներհամարվում են այն անձինք, ովքեր մշտական ​​բնակության վայր ունեն Ուկրաինայի սահմաններից դուրս. իրավաբանական անձինք, տնտեսվարող սուբյեկտներ, որոնք չունեն իրավաբանական անձի կարգավիճակ (մասնաճյուղ, ներկայացուցչություն), որը գտնվում է Ուկրաինայի սահմաններից դուրս. Ուկրաինայի տարածքում գտնվող օտարերկրյա դիվանագիտական, հյուպատոսական, առևտրային և այլ պաշտոնական ներկայացուցչություններ, միջազգային կազմակերպություններև անձեռնմխելիությունից և դիվանագիտական ​​արտոնություններից օգտվող նրանց մասնաճյուղերը:

Արժութային կարգավորման մասնակիցներ Ուկրաինայի Ազգային բանկն է, «լիազորված բանկ» (ցանկացած առևտրային բանկլիցենզավորված է NBU-ի կողմից արտարժութային գործառնություններ իրականացնելու համար, ինչպես նաև իրականացնում է արտարժույթի հսկողություն իր հաճախորդների գործառնությունների նկատմամբ), տարբեր ֆինանսական հաստատություններ, որոնք NBU-ից արտոնագիր են ստացել արտարժույթով գործառնություններ իրականացնելու իրավունքի համար, մուտք գործած իրավաբանական անձինք. Գործակալության պայմանագրեր՝ բացելու արտարժույթի փոխանակման կետեր, ֆինանսական հաստատություններ՝ ոչ ռեզիդենտներ, ովքեր ստացել են NBU անհատական ​​լիցենզիաներ՝ գործառնություններ իրականացնելու իրավունքի համար. արտարժույթի շուկաՈւկրաինա.

Սեփականատեր լինելու իրավունք ունեն ռեզիդենտները և ոչ ռեզիդենտները արժութային արժեքներ, գտնվում է Ուկրաինայի տարածքում, իրականացնել արժութային գործառնություններենթակա են գործող օրենսդրությամբ սահմանված սահմանափակումների։ Բնակիչները նաև իրավունք ունեն լինել Ուկրաինայից դուրս գտնվող արժութային արժեքների սեփականատերեր:

Արժույթի արժեքները ներառում են Ուկրաինայի արժույթը, արտարժույթը, վճարային փաստաթղթերը և արտարժույթով կամ բանկային մետաղներով արտահայտված այլ արժեթղթեր. բանկային մետաղներ.

Արժութային կարգավորման սուբյեկտներն իրականացնում են տարբեր արժութային գործառնություններ առք ու վաճառք և փոխառություն արտարժույթ.

Ուկրաինայի տարածքում արժութային գործարքները արժութային արժեքների սեփականության իրավունքի փոխանցման հետ կապված գործարքներ են. միջազգային շրջանառության մեջ արժութային արժեքների օգտագործումը որպես վճարման միջոց՝ պարտքի և այլ պարտավորությունների փոխանցումով, որոնց առարկան արժութային արժեքներն են. ներմուծում, փոխանցում և փոխանցում Ուկրաինայի տարածք կամ նրա արժութային արժեքների սահմաններից դուրս:

Արժութային գործարքների համար օգտագործվում են արտարժույթի փոխարժեքները՝ արտահայտված Ուկրաինայի արժույթով, արժույթի արժեքների փոխարժեքները արտարժույթով, ինչպես նաև հաշվարկային (քլիրինգի) միավորներով: Այս դրույքաչափերը սահմանվում են NBU-ի կողմից:

Միջազգային ապրանքա-դրամական հարաբերությունների գործունեությունը ենթակա է ազատ փոխանակման ազգային արժույթայլ երկրների արժույթի վրա, երկրից դուրս փողի ազատ շրջանառություն. Այսպիսով, միջազգային տնտեսական հարաբերություններում արդյունավետ ընդգրկումը հնարավոր է միայն փոխարկելի արժույթի հիման վրա։

Ազգային արժույթի փոխարկելիություն - Սա արտաքին տնտեսական գործարքների մասնակիցների համար հնարավորություն է օրինական կերպով փոխանակել այն արտարժույթով և հակառակը` առանց պետական ​​ուղղակի միջամտության փոխանակման գործընթացին:

Փոխարկելիության աստիճանը հակադարձ համեմատական ​​է երկրում կիրառվող արտարժույթի սահմանափակումների ծավալին և խստությանը:

Սահմանափակումները պետք է հասկանալ որպես պաշտոնական իշխանությունների ցանկացած գործողություն, որն ուղղակիորեն հանգեցնում է հնարավորությունների նեղացման, ծախսերի ավելացման կամ միջազգային պայմանագրերի համաձայն արտարժույթի և վճարումների իրականացման չհիմնավորված ձգձգումների:

Արտարժույթի փոխարկելիությունը, ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների արժույթի հետ կապված, բաժանվում է ներքին և արտաքին: ժամը ներքին փոխարկելիությունռեզիդենտներն իրավունք ունեն գնելու, տիրապետելու և երկրի ներսում արժույթով գործարքներ իրականացնելու, բանկային ավանդներորոնք արտահայտված են արտարժույթով: ժամը արտաքին փոխարկելիությունռեզիդենտներն իրավունք ունեն արտարժույթով գործարքներ իրականացնել ոչ ռեզիդենտների հետ:

Արտարժույթով գործարքներ իրականացնելիս ուկրաինական ձեռնարկությունները և կազմակերպությունները առաջնորդվում են շրջանառության մեջ գտնվող արտարժույթների դասակարգիչով, օրինական վճարում է համապատասխան օտարերկրյա պետության տարածքում և կարող է օգտագործվել տնտեսվարող սուբյեկտների կողմից առևտրային և ոչ առևտրային վճարումներ իրականացնելիս: և Ուկրաինայի բանկերը։ Դասակարգիչի բոլոր արժույթները բաժանված են երեք խմբի.

Խումբ 1 - ազատ փոխարկելի արժույթներ, որոնք լայնորեն օգտագործվում են վճարումներ կատարելու համար միջազգային գործողություններև վաճառվում են աշխարհի խոշոր արտարժույթի շուկաներում: Նրանք կարող են փոխանակվել առանց սահմանափակումների այլ տեսակի արժույթներով, և դրանց փոխարժեքները մեջբերում է NBU-ն:

Խումբ 2 - ազատ փոխարկելի արժույթներ, որոնք լայնորեն չեն օգտագործվում միջազգային գործարքների համար վճարումներ կատարելու համար և չեն վաճառվում աշխարհի հիմնական արտարժույթի շուկաներում (մասամբ փոխարկելի արժույթներ): Այս արժույթները փոխանակվում են որոշակի սահմանափակումներով այլ արժույթների հետ, և դրանց փոխարժեքները որոշվում են NBU-ի կողմից:

Խումբ 3 - չփոխարկելի արժույթներ: Նրանք չեն փոխանակվում այլ արժույթներով, և դրանց փոխարժեքները չեն որոշվում NBU-ի կողմից:

Արժութային գործարքներն իրականացվում են հիման վրա անհատական ​​և ընդհանուր լիցենզիաներ, թողարկված NBU-ի կողմից:

Ընդհանուր լիցենզիաներթողարկված առևտրային բանկերև Ուկրաինայի այլ ֆինանսական հաստատություններ՝ արժույթի կարգավորման ռեժիմի ողջ ժամանակահատվածում իրականացնել արտարժույթի գործարքներ, որոնք չեն պահանջում անհատական ​​լիցենզիա։

Եթե ​​ընդհանուր լիցենզիա է տրվում արտարժույթի առուվաճառքի հետ կապված գործառնությունների համար, ապա տնտեսվարող սուբյեկտներն իրավունք ունեն բացել արտարժույթի փոխանակման կետեր, այդ թվում՝ ռեզիդենտ այլ իրավաբանական անձանց հետ գործակալական պայմանագրերի հիման վրա։

Անհատական ​​լիցենզիաներտրվում են ռեզիդենտներին և ոչ ռեզիդենտներին՝ դրա իրականացման համար անհրաժեշտ ժամկետով միանվագ արժութային գործարք իրականացնելու համար: Անհատական ​​լիցենզիա է պահանջվում այնպիսի գործառնությունների համար, ինչպիսիք են արտահանումը, փոխանցումը և արժույթի արժեքների փոխանցումը Ուկրաինայից դուրս. Ուկրաինայի արժույթի արտահանում, փոխանցում, փոխանցում Ուկրաինա, բացառությամբ դեպքերի. ռեզիդենտների կողմից արտարժույթով վարկերի տրամադրում և ստացում, եթե այդ վարկերի պայմանները և չափերը գերազանցում են օրենքով սահմանված սահմանները. Ուկրաինայի տարածքում արտարժույթի օգտագործումը որպես վճարման միջոց կամ գրավ. արտարժույթի արժեքների տեղաբաշխում Ուկրաինայից դուրս հաշիվների և ավանդների վրա. ներդրումներ արտասահմանում.

Լիցենզիաների տրամադրման կարգը և ժամկետները, լիցենզիաներ ստանալու համար անհրաժեշտ փաստաթղթերի ցանկը, ինչպես նաև լիցենզիաներ տրամադրելուց հրաժարվելու հիմքերը սահմանում է NBU-ն:

Արտարժույթի կարգավորումը Ռուսաստանի Դաշնությունիրականացվում է «Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» թիվ 173-FZ դաշնային օրենքի համաձայն:

Արտարժույթի կարգավորման նպատակն է օգտագործել մի շարք միջոցառումներ՝ ներքին արժութային հոսքերը և արտաքին վճարումները և փոխանցումները կառավարելու համար՝ երկրի արտարժույթի շուկայի և նրա ամբողջ տնտեսության վրա ազդելու համար:

Արժութային կարգավորումը բաղկացած է.

1) երկրի տարածքում արժութային գործարքների իրականացման կարգը.

2) ռուսական և արտարժույթի ներմուծման և արտահանման կարգը.

3) իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց իրավունքներն ու պարտականությունները արժութային արժեքների տիրապետման, օգտագործման և տնօրինման հետ կապված.

4) պատասխանատվություն արժութային օրենսդրության խախտման համար.

5) արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների լիազորություններն ու գործառույթները.

Արժութային վերահսկողության նպատակն է պարզել ընթացիկ արտարժույթի գործարքների համապատասխանությունը գործող օրենսդրությանը, ստուգել արտարժույթով վճարումների վավերականությունը:

Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային վերահսկողության մարմիններն են Ռուսաստանի բանկը և Ռուսաստանի Դաշնության կառավարությունը: Լիազորված բանկերը արժույթի վերահսկման գործակալներն են: Լիազորված բանկեր - վարկային կազմակերպություններովքեր իրավունք ունեն Ռուսաստանի Բանկի լիցենզիաների հիման վրա իրականացնել Բանկային գործառնություններարտարժույթով դրամական միջոցներով, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գործող օտարերկրյա վարկային հաստատությունների մասնաճյուղեր Ռուսաստանի Բանկի լիցենզիաների համաձայն:

Արժութային հարաբերությունների և արժութային հսկողության սուբյեկտներն են ռեզիդենտները և ոչ ռեզիդենտները:

Բնակիչներ:

1) ֆիզիկական անձինք, ովքեր Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիներ են, բացառությամբ Ռուսաստանի Դաշնության այն քաղաքացիների, ովքեր օտարերկրյա պետությունում ճանաչված են որպես մշտական ​​բնակիչներ այդ պետության օրենսդրությանը համապատասխան.

2) բնակության թույլտվության հիման վրա Ռուսաստանի Դաշնությունում մշտապես բնակվող Օտարերկրյա քաղաքացիներև քաղաքացիություն չունեցող անձինք.

3) Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված իրավաբանական անձինք.

4) Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող ռեզիդենտների մասնաճյուղերը, ներկայացուցչությունները և այլ ստորաբաժանումները.

5) Ռուսաստանի Դաշնության դիվանագիտական ​​ներկայացուցչությունները, հյուպատոսական հիմնարկները և Ռուսաստանի Դաշնության այլ պաշտոնական ներկայացուցչությունները, որոնք տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.

6) Ռուսաստանի Դաշնություն, Ռուսաստանի Դաշնության սուբյեկտներ, քաղաքապետարաններ.

Ոչ ռեզիդենտներ.

1) ռեզիդենտ չհանդիսացող անձինք.

2) օրենքով սահմանված կարգով ստեղծված իրավաբանական անձինք օտար երկրներև գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.

3) կազմակերպություններ, որոնք իրավաբանական անձինք չեն, որոնք ստեղծված են օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան և գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս.

4) Ռուսաստանի Դաշնությունում հավատարմագրված դիվանագիտական ​​ներկայացուցչություններ, օտարերկրյա պետությունների հյուպատոսական հիմնարկներ.

5) միջպետական ​​և միջկառավարական կազմակերպությունները, նրանց մասնաճյուղերը և ներկայացուցչությունները Ռուսաստանի Դաշնությունում.

6) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գտնվող մասնաճյուղերը, մշտական ​​ներկայացուցչությունները և այլն առանձին ստորաբաժանումներոչ ռեզիդենտներ;

7) այլ անձինք:

«Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքը սահմանում է արտաքին տնտեսական գործունեության հիմնական հասկացությունները.

ՌԴ ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹ:

ա) Ռուսաստանի Բանկի թղթադրամների և մետաղադրամների տեսքով թղթադրամներ, որոնք շրջանառության մեջ են որպես կանխիկ օրինական միջոց Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, ինչպես նաև նշված թղթադրամները, որոնք հանվել կամ հանվել են շրջանառությունից, բայց ենթակա են փոխանակման.

բ) միջոցները բանկային հաշիվներԵվ բանկային ավանդներ.

ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹ:

ա) թղթադրամների, գանձապետական ​​մուրհակների, մետաղադրամների տեսքով, որոնք շրջանառության մեջ են և գտնվում են. իրավական պաշտպանության միջոցհամապատասխան օտարերկրյա պետության (օտարերկրյա պետությունների խմբի) տարածքում կանխիկ վճարում, ինչպես նաև շրջանառությունից հանված կամ հանված, բայց փոխանակման ենթակա նշված թղթադրամները.

բ) դրամական միջոցներ բանկային հաշիվներում և բանկային ավանդներ դրամական միավորներօտարերկրյա պետություններ և միջազգային դրամական կամ հաշվապահական միավորներ:

ՆԵՐՔԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ:

ա) թողարկում է արժեթղթեր, որոնց արժեքը նշված է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, և որոնց թողարկումը գրանցված է Ռուսաստանի Դաշնությունում.

բ) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում թողարկված այլ արժեթղթեր, որոնք հավաստում են Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը ստանալու իրավունքը:

ԱՐՏԱՔԻՆ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐ - արժեթղթեր, այդ թվում՝ ոչ փաստաթղթային ձևով, որոնք կապված չեն ներքին արժեթղթերի հետ:

ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹԻ ԱՐԺԵՔՆԵՐԸ:

ա) արտարժույթ.

բ) արտաքին արժեթղթեր.

Նաև «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքը բացահայտում է արժութային հսկողության ենթակա արժութային գործարքների հայեցակարգը:

ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ.

Ռուսաստանի Դաշնությունում արտաքին տնտեսական գործունեության ազատականացման կապակցությամբ արտարժութային գործարքների իրականացման սահմանափակումների մեծ մասն այժմ հանվել է։ Մասնավորապես, ազատորեն իրականացվում են հետևյալ արժութային գործարքները.

Ռուսաստանի Դաշնության բանկերում և Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս ռեզիդենտների կողմից բացված հաշիվներին արժութային գործարքներ.

փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բանկերում բացված իրենց հաշիվներին, Ռուսաստանի Դաշնության տարածքից դուրս բանկերում բացված նրանց հաշիվներից.

Ստացված վարկերի և արտարժույթով փոխառությունների գումարների հաշվառում վարկային պայմանագրերոչ ռեզիդենտ կազմակերպությունների հետ;

Ռուսաստանի Դաշնություն արտարժույթի և (կամ) Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի, ինչպես նաև ճանապարհորդական չեկերի ներմուծում արտաքին և (կամ) ներքին. արժեքավոր թղթերվավերագրական ձևով;

Այլ արտաքին առևտրային գործառնություններ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև:

Ֆիզիկական անձանց արտարժութային գործառնությունները կարգավորվում են հատուկ ձևով։

Արտահանման, ներմուծման կամ արտաքին առևտրի փոխանակման ընթացքում արժութային հսկողության հիմնական փաստաթուղթը գործարքի անձնագիրն է, որը տրվում է լիազորված բանկի ռեզիդենտի կողմից յուրաքանչյուր պայմանագրի համար և պարունակում է հիմնական տեղեկատվություն արտաքին տնտեսական գործարքի մասին: Գործարքի անձնագրի տրամադրման կանոնները սահմանվել են Ռուսաստանի Բանկի 2004 թվականի հունիսի 15-ի թիվ 117-I հրահանգով «Ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից արտարժույթի գործարքներ կատարելիս լիազոր բանկերին փաստաթղթեր և տեղեկատվություն ներկայացնելու կարգի մասին»: Գործարքի անձնագրի մեկ օրինակը վերադարձվում է ռեզիդենտին, երկրորդը հիմք է հանդիսանում լիազոր բանկի կողմից յուրաքանչյուր գործարքի անձնագրի համար դոսյեի ձևավորման համար: Գործարքի անձնագիրը տրամադրելուց հետո բնակիչը գրանցում է կատարում այնտեղ մաքսային մարմիններ, դրա պատճենը կցելով բեռների մաքսային հայտարարագրին։

Արտաքին տնտեսական գործունեության արժութային կարգավորումն իրականացվում է Ռուսաստանի Դաշնության 1992 թվականի հոկտեմբերի 9-ի «Արժութային կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքի համաձայն (փոփոխություններով և լրացումներով):

Անվանված օրենքը սահմանում է արժութային իրավահարաբերությունների սուբյեկտների կարգավիճակը և դրանք բաժանում երկու խմբի՝ ռեզիդենտներ և ոչ ռեզիդենտներ։ Օրենքը սահմանում է արժութային իրավահարաբերությունների օբյեկտների իրավական ռեժիմը, որոնք հասկացվում են որպես Ռուսաստանի Դաշնության արժույթ, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով արժեթղթեր, արտարժույթ և արժույթի արժեքներ: Օրենսդրությամբ մեծ ուշադրություն է դարձվում արտարժութային գործարքների իրականացման կարգին, որոնք են.

• արժութային արժեքների նկատմամբ սեփականության և այլ իրավունքների փոխանցման հետ կապված գործարքներ, ներառյալ՝ արտարժույթը որպես վճարման միջոց օգտագործելու և արտարժույթով վճարային փաստաթղթերի օգտագործման հետ կապված գործարքներ.
• ներմուծում և փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնություն, ինչպես նաև արտարժույթի արժեքների արտահանում և փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնությունից.
• միջազգային դրամական փոխանցումների իրականացում;
• ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև հաշվարկներ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով. Արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործառնությունները բաժանվում են կապիտալի և ընթացիկ շարժի հետ կապված գործառնությունների:

Կապիտալի շարժի հետ կապված արտարժույթի գործարքները, մասնավորապես, ներառում են ուղղակի ներդրումներ, պորտֆելի ներդրում, շենքերի, շինությունների և այլ գույքի, ներառյալ հողի և դրա ընդերքի սեփականության համար վճարվող փոխանցումները, որոնք վերագրվում են դրա գտնվելու վայրի երկրի օրենսդրությանը համապատասխան. Անշարժ գույք, ինչպես նաև անշարժ գույքի նկատմամբ այլ իրավունքներ. ապրանքների, աշխատանքների և ծառայությունների արտահանման և ներմուծման համար ավելի քան 90 օր ժամկետով հետաձգված վճարի տրամադրում և ստացում. 180 օրից ավելի ժամկետով ֆինանսական վարկերի տրամադրում և ստացում. Ընթացիկ արտարժույթի գործարքների կատարումը կապված է արտարժույթի փոխանցման հետ Ռուսաստան և Ռուսաստան առանց ապրանքների արտահանման և ներմուծման համար հետաձգված վճարումների հաշվարկների, ինչպես նաև 90-ից ոչ ավելի ժամկետով արտահանման-ներմուծման գործառնությունների վարկավորման հետ կապված հաշվարկների հետ: օրեր; 180 օրը չգերազանցող ժամկետով ֆինանսական փոխառությունների ստացման և տրամադրման հետ և այլն։

Օրենսդրությունը սահմանում է ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունում արտարժույթի գործարքների իրականացման ընթացակարգի առանձնահատկությունները: Մասնավորապես, ռեզիդենտներն իրավունք ունեն առանց սահմանափակումների իրականացնել ընթացիկ արժութային գործարքներ և կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքներ՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կարգով. առանց սահմանափակումների Ռուսաստանի Դաշնություն արտարժույթի արժեքներ փոխանցելու, ներմուծելու և ուղարկելու իրավունք՝ մաքսային կանոններին համապատասխան. լիազորված բանկերի (այսինքն՝ բանկերի, որոնք արտոնագրեր են ստացել Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկից արտարժույթի գործարքների համար) հաշիվներին ամբողջ արտարժույթը փոխանցելու պարտավորությունը. լիազորված բանկերի միջոցով արտահանումից ստացված արտարժույթի հասույթի 50 տոկոսը Ռուսաստանի Դաշնության արժույթին արտարժույթի շուկայական փոխարժեքով վաճառելու պարտավորությունը Ռուսաստանի ներքին արտարժույթի շուկայում ոչ ուշ, քան յոթ օրացուցային օրվա ընթացքում՝ այն ստանալու օրվանից. հասույթը։

Արժութային հսկողությունն իրականացվում է արժութային վերահսկողության մարմինների կողմից (Ռուսաստանի Դաշնության կառավարություն, Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկ, Պետական ​​մաքսային կոմիտե, Ռուսաստանի Դաշնության ֆինանսների նախարարություն, Ռուսաստանի Դաշնության հարկերի և տուրքերի նախարարություն): և արժույթի վերահսկողության գործակալները (լիազորված բանկեր և այլն)

Արժութային կարգավորումը վերջին տասը տարիների ընթացքում ենթարկվել է արմատական ​​փոփոխությունների, որոնք պայմանավորված են պետական ​​արժութային մենաշնորհի վերացումով։ Պետական ​​արժութային մենաշնորհը ԽՍՀՄ գոյության ողջ ընթացքում հիմնական ասպեկտն էր։ Դա նշանակում էր, որ երկիրն արտարժույթի միակ սեփականատերն էր, որը հիմնված էր կենտրոնում և բաշխվում էր արժութային պլանի համաձայն։ Միայն պետությունը կարող էր գործարքներ կատարել արժութային արժեքներով և կառավարել երկրի ոսկեարժութային պաշարները։

Արտաքին առևտրի պետական ​​մենաշնորհի վերացումը, արտաքին առևտրային գործունեության ազատականացումը հանգեցրել են նրան, որ երկրում ավելացել է իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց թիվը, ովքեր ստիպված են եղել պարբերաբար զբաղվել արժութային օրենսդրությամբ։ Հետեւաբար, ներքին արժույթի ստեղծումը Ռուսական շուկադրամավարկային և իրավական հաշվարկին տվել է կայուն բնույթ։ Արտարժույթի օրինական կարգավորումն իրականացվում է երկու մակարդակով՝ անհատական ​​և կարգավորող։ արժույթը իրավական նորմերի մշակումն ու հաստատումն է՝ հաշվի առնելով հանրայինը, իսկ անհատական ​​իրավական կարգավորումը ոչ այլ ինչ է, քան յուրաքանչյուր առանձին գործի նկատմամբ իրավական նորմերի կիրառում, որը ենթադրում է փոփոխություն, դադարեցում և նոր դրամական միջոցների առաջացում։ հարաբերություններ։

Ռուսաստանի «Արժութային հաշվարկների և արժութային հսկողության մասին» օրենքը սահմանում է երկրում կազմակերպման և արժութային կարգավորման հիմքերը, մինչդեռ արժութային կարգավորման հետ կապված առանձին հարցերը որոշվում են այլ օրենսդրական ակտերով: Իրավական նորմերը, որոնք պատասխանատու են արտարժույթի գործարքների իրականացման ընթացակարգի համար, բաժանված են երկու հիմնական գործառույթների՝ վերահսկողություն և կարգավորում: Միևնույն ժամանակ, օրենսդրության կարգավորող գործառույթը սահմանում է արտարժույթի գործարքների կատարմանը մասնակցող անձանց իրավունքներն ու պարտականությունները:

Սա նշանակում է:

Գործառնություններ, որոնք որոշում են արժութային արժեքների սեփականության իրավունքի փոխանցումը.

Ռուսաստանից արժութային արժեքների փոխանցում, ներմուծում և արտահանում.

Միջազգային Դրամական փոխանցումներ.

Արժութային վերահսկողության հիմնական նպատակը արժութային օրենսդրության ապահովումն է ընթացքում

Այսօր ամենատարածվածը արտաքին առևտրային հարաբերություններն են, մինչդեռ արժութային կարգավորումը նախատեսում է.

Տնտեսական ինքնիշխանության պաշտպանություն;

Աճի խթանում ազգային տնտեսություն;

Անվտանգություն տնտեսական անվտանգություն;

Համաշխարհային տնտեսության մեջ Ռուսաստանի տնտեսության արդյունավետ ինտեգրման ապահովում.

Արտաքին տնտեսական գործունեության արժութային կարգավորումը արժութային կարգավորման կարևորագույն օբյեկտներից է։ Միաժամանակ ռեզիդենտների արժութային հաշվարկները կատարվում են միջոցով հատուկ բանկեր. Կախված իրենց նպատակից՝ արժութային հաշիվները կարող են լինել երեք տեսակի. Տարանցիկ հաշվին մուտքագրվում է արտահանման ընթացքում ռեզիդենտի արտարժութային եկամուտները, ներմուծման ժամանակ արտարժութային միջոցները մուտքագրվում են հատուկ հաշվին, իսկ ընթացիկ հաշիվը ստանում է. կանխիկհիմնական նպատակ, գլխավոր նպատակ. Այս հաշիվներից յուրաքանչյուրն ունի իր արժութային ռեժիմը, այսինքն՝ կան որոշակի կանոններ, որոնք թույլ են տալիս Կենտրոնական բանկին իրականացնել արժութային կարգավորում։ Ընդ որում, ոչ ռեզիդենտների արտարժութային հաշիվները կարող են լինել ինչպես արտասահմանյան, այնպես էլ ներքին բանկերում, այս փաստը ոչինչ չի փոխում։ Ոչ ռեզիդենտների հետ հաշվարկները կարող են կատարվել նրանց ռուբլով հաշիվների միջոցով՝ առաջնորդվելով փոխարկելի և ոչ փոխարկելի հաշիվների տեսակներով:

Ռուսաստանում արժութային կարգավորումը հզոր մեխանիզմ է, որը թույլ է տալիս երկրի տնտեսությունը նոր մակարդակի հասցնել և արդյունքում բարելավել ՌԴ քաղաքացիների բարեկեցությունը։

Արտաքին տնտեսական գործունեություն. վերապատրաստման դասընթաց Մախովիկովա Գալինա Աֆանասևնա

2.7. Արտաքին տնտեսական գործունեության դրամավարկային կարգավորումը

Արտաքին տնտեսական ակտիվության մեջ վարկի դերի բարձրացումը ժամանակակից պայմաններհետևյալ պատճառներով.

Համաշխարհային արտահանման մեջ գիտության և տեխնոլոգիական ինտենսիվ ապրանքների և ծառայությունների մասնաբաժնի աճ, որը պահանջում է մեծ ֆինանսական ռեսուրսներև համեմատաբար երկար ժամանակ հաշվարկների իրականացման համար.

Համաշխարհային շուկայում առաջարկվող ապրանքների մեծ տեսականի, որն առավելություններ է տալիս գնորդներին. առկա է որոշակի մրցակցություն դրանց ստացման համար, այդ թվում՝ վարկավորման միջոցով.

Այն պոտենցիալ գնորդների թվի աճ, որոնք չունեն բավարար արտարժույթի ռեսուրսներ, և որոնց հետ առևտրային հարաբերությունները կարող են պահպանվել միայն վարկերի միջոցով։

Ցանկացած արտահանող (վաճառող) փորձում է որքան հնարավոր է շուտ (ապրանքների առաքումից հետո) ամբողջական վճարում ստանալ, որպեսզի պահպանի իր իրացվելիությունը բավարար չափով: բարձր մակարդակ. Նույն պատճառով ներկրողը (գնորդը) փորձում է ապրանք գնել ապառիկ (դրա վաճառքից հետո վճարումով): Այսպիսով, վարկը դառնում է միջազգային տնտեսական հարաբերությունների օրգանական բաղադրիչ։

Ժամանակակից պայմաններում Ռուսաստանում արտաքին տնտեսական գործունեության վարկավորման մասշտաբները զգալիորեն աճել են, իսկ վարկերի տրամադրման ձևերը մեծապես ընդլայնվել են։ Վարկերի տեսակների դասակարգման առանձնահատկությունների շարքը շատ լայն է, բայց ոչ բոլորն են հավասարապես կարևոր Ռուսաստանի արտաքին տնտեսական գործունեության ֆինանսավորման տեսանկյունից։ Վարկի տեսակների ընդհանուր թվից առանձնահատուկ նշանակություն ունեն պետական, բանկային, ընկերությունների վարկերը (դասակարգումն ըստ վարկային միջոցների աղբյուրների) և կարճաժամկետ և միջնաժամկետ (դասակարգումն ըստ տրամադրման պայմանների): Առաջին խմբում առանձնանում են նաև խառը վարկերը և միջազգային կազմակերպությունների վարկերը։

Պետական, բանկային և կորպորատիվ վարկերը սովորաբար համարվում են ապրանքային վարկեր, այսինքն՝ ծառայում են ապահովելու. առևտրային գործարքկոնկրետ ապրանքներ գնելու (վաճառելու) նպատակով. Թեև այս տեսակի վարկերը կարող են տրամադրել և՛ ներմուծողները, և՛ արտահանողները, սակայն գերակշռում են վերջիններս։ Սա մեծապես պայմանավորված է արտահանման կառուցվածքի առանձնահատկություններով (օրինակ, երկարաժամկետ ապրանքների կամ ներդրումային ապրանքների մեծ մասն արտահանման մեջ պահանջում է լրացուցիչ ֆինանսավորման աղբյուրներ, քանի որ այդ ապրանքների վաճառքը ավելի շատ ժամանակ է պահանջում) և միջազգային ասպարեզում աճող մասնաբաժինով։ թերզարգացած երկրների առևտուրը, որոնք չունեն բավարար սեփական արժութային ռեսուրսներ.

Արտաքին տնտեսական հաշվարկներում կարևոր դեր է խաղում վճարումների ապահովման ժամկետները և կարգը։ Կան վարկավորման լրիվ և միջին պայմաններ։ Ամբողջական ժամկետը ներառում է տրամադրման սկզբից մինչև վարկի մարման վերջնական ժամանակը և ներառում է.

արտոնյալ ժամանակահատված - օգտագործման ավարտի և վարկի մարման սկզբի միջև ընկած ժամանակահատվածը.

օգտագործման ժամկետ -այն ժամանակահատվածը, որի ընթացքում ապրանքները վճարվում են վարկի հաշվին (բանկային վարկավորման դեպքում) կամ ապրանքների առաքման կամ գնորդի կողմից արտահանողի մուրհակների ընդունման (պարտքի ճանաչման) ժամանակ ներառված (կորպորատիվ դեպքում). վարկավորում);

հասունություն.

Վարկի միջին ժամկետը, առաջին հերթին, հաշվարկված արժեք է. այն ցույց է տալիս, թե որքան ժամանակ է ներմուծողը օգտագործել վարկի ամբողջ գումարը։

Արտաքին առևտրային վարկերը գրեթե երբեք չեն ծածկում արտահանվող ապրանքների ամբողջ արժեքը։ Դրա որոշակի մասը գնորդը վճարում է կանխիկ (առաքման փաստաթղթերը ստանալուց հետո) և կանխավճարներ. կանխավճարկոչվում են գնորդի (ներմուծողի) վճարումներ մինչև իր տրամադրության տակ գտնվող ապրանքների փոխանցումը: Դրանք սովորաբար ծառայում են որպես ներմուծողի կողմից իրենց պարտավորությունների կատարման երաշխիք և գործնականում պարտադիր են ներդրումային ապրանքների առևտուր իրականացնելիս, ինչպես նաև միջնաժամկետ և երկարաժամկետ գործարքներ կնքելիս: Միջազգային առևտրում գործում է հետևյալ կախվածությունը. որքան մեծ է կանխավճարների և կանխիկ վճարումների մասնաբաժինը և որքան կարճ է առաքման ժամանակը, այնքան ավելի «համապատասխան» է արտահանողը ապրանքի գնի նկատմամբ։

կոմերցիոն վարկկարող է տրամադրվել երկու ուղղություններով՝ 1) արտահանողի կողմից՝ ներմուծողին՝ վաճառված ապրանքի դիմաց ապառիկ վճարման տեսքով. 2) ներմուծող-արտահանողի կողմից` գնման կանխավճարների կամ ավանդի տեսքով կանխավճարների տեսքով: Խիստ ասած՝ միայն ֆինանսավորվողները սեփական միջոցներըֆիրմաներ. Բայց բավականին հաճախ առևտրային վարկավորման գծում ներգրավվում են և փոխառու միջոցներ. Սա լղոզում է վարկավորման տարբեր ձևերի սահմանները (այս դեպքում՝ առևտրային և բանկային վարկավորման միջև), հատկապես, երբ խոսքը վերաբերում է միջնաժամկետ և երկարաժամկետ վարկերին:

Կորպորատիվ վարկավորման ժամանակ օգտագործվում են կանխիկ կանխիկ և վարկային վճարումների տարբեր համակցություններ՝ կախված գործարքի բնույթից, հաշվարկման օբյեկտից և գնորդների վճարունակությունից: Ռուսական ներմուծող ընկերությունների համար կանխիկ կանխիկ վճարումների (կանխավճարների) շատ մեծ մասնաբաժինը դարձել է գործարքներ կնքելու գրեթե ստանդարտ կանոն:

Կորպորատիվ վարկերը տրամադրվում են ձևով պարտքային պարտավորություն, որն ունի երկու ձև՝ մուրհակային փոխառություն և բաց հաշվի վարկ։

Մուրհակի վարկսովորաբար թողարկվում է արտահանողի կողմից ներմուծողի անունով:

Բացել հաշվի վարկկիրառվում է միմյանց լավ ծանոթ գործընկերների միջև, երբ առաքումները կատարվում են բավականին կանոնավոր, և պարտքերը մարվում են պարբերաբար:

Բանկային վարկավորում- արտաքին տնտեսական գործունեության վարկավորման ամենատարածված ձևը, թեև և՛ պետական, և՛ կորպորատիվ վարկավորումը որոշ չափով ներառում են բանկային չափանիշներ:

Պետք է առանձնացնել երեք տեսակ բանկային վարկավորում FEA:

1) բանկերի կողմից վարկային պարտավորությունների (օրինագծերի) գնում. բանկային երաշխիքներ) արտահանողներից։ Վարկերի այս տեսակը կորպորատիվ վարկերի վերաֆինանսավորման ձև է, և դրա իրականացման մեխանիզմը ներառում է ֆակտորինգ և կալանք.

2) ներմուծողի (կամ նրա բանկի) կողմից ուղղակիորեն պարտատիրոջը հասցեագրված մուրհակների քաղվածք: Բանկերն այս դեպքում վարկ են տրամադրում անմիջապես ներմուծողին.

3) բանկերի կողմից արտահանողների կամ ներմուծողների կողմից դրանց վրա թողարկված օրինագծերի ընդունումը. Սովորաբար, այս դեպքում ընդունող բանկերը վարկ չեն տրամադրում, այլ դրա համար ազգային արժույթի (կամ փողի) շուկաների մասնակիցներից ժամանակավորապես անվճար միջոցներ են ներգրավում:

Բանկային ֆինանսավորումը հիմնականում հիմնված է մուրհակների թողարկման և հաշվառման, ինչպես նաև տարբեր տեսակի երաշխիքների վրա:

ՖակտորինգԵվ անտեսելովարտաքին առևտրի վարկավորման համեմատաբար նոր, ոչ ավանդական ձևեր են։ Միաժամանակ դրանք կարող են դիտվել նաև որպես կորպորատիվ (առևտրային) վարկը բանկայինի վերածելու (կամ վերաֆինանսավորման) միջոց։ Ֆակտորինգը սովորաբար օգտագործվում է զանգվածային արտադրության և պահանջարկի ապրանքներ արտահանելիս՝ 1-ից մինչև 6 ամիս ապառիկ վճարմամբ (կարճաժամկետ ապառիկ), իսկ ֆորֆայթինգը համարվում է միջնաժամկետ (6 ամսից) կամ երկարաժամկետ (մինչև 5 տարի): արտահանման գործառնությունների վարկավորում. Վարկավորման այս ձևն առավել հաճախ օգտագործվում է ներդրումային ապրանքների առևտրի, արտասահմանում օբյեկտների շինարարության, տեղադրման և սարքավորումների մեջ: Ֆակտորինգը ներառում է մի քանի արտահանման գործառնություններ, իսկ ֆորֆայթինգը մեկանգամյա գործողություն է (թեև մեծ քանակությամբ):

Ռուսաստանում ֆակտորինգն օգտագործվում է հետևյալ երկու ձևերով. 2) պարտքի մարումը մատակարարի բանկ հավաքագրման համար վճարային փաստաթղթերը ներկայացնելու փուլում. Վերջին դեպքում մատակարարը, որպես միջոցների ստացող, վճարային փաստաթղթերում նախապես նշում է ֆակտորինգային ծառայություններ մատուցող բանկի տվյալները:

Ֆակտորինգի դեպքում արտահանողն ամբողջությամբ ազատված է արտաքին առևտրի փաստաթղթերի մշակումից, արժութային խնդիրներ, ստանալով արտահանման եկամուտներ (պարտքերի հավաքագրում): Այս ամենը իր վրա է վերցնում բանկը, ինչպես նաև արտաքին առևտրային այս օպերացիայի հետ կապված բոլոր տեսակի ռիսկերը։

Պետությունը պահպանում է արտաքին տնտեսական գործունեության մասնակիցների կարևորագույն արժութային գործարքների նկատմամբ վերահսկողության, կարգավորման և վերահսկողության գործառույթը։ Զգալի ուշադրություն է դարձվում արժութային վերահսկողության բարելավման հարցերին, որոնց հիմնական նպատակն է ապահովել արժութային օրենսդրության համապատասխանությունը բոլոր տեսակի արժութային գործարքների իրականացման ժամանակ։

Արտարժույթի կարգավորման տեսանկյունից կարևոր է ներքին շրջանառության և միջազգային հաշվարկներում արտարժութային գործարքների իրականացման կարգը։ Ռուսաստանի Դաշնությունում այս ընթացակարգը որոշվում է ընդունված դրույթներով կենտրոնական բանկՌուսաստանը՝ որպես արժութային կարգավորման հիմնական մարմին։ Ուղղակի արժութային գործարքներն իրականացվում են լիազորված բանկերի կողմից, այսինքն՝ բանկերի և Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի կողմից լիցենզավորված այլ վարկային հաստատությունների կողմից:

Որոշելու համար իրավական ռեժիմԱրտարժույթի կարգավորման սուբյեկտների գործունեությունը, արտարժույթով և արժեթղթերով գործառնությունները բաժանվում են ընթացիկ արժութային գործառնությունների և կապիտալի շարժի հետ կապված գործառնությունների, որոնք պահանջում են Կենտրոնական բանկի հատուկ թույլտվություն:

Ընթացիկ արտարժույթի գործարքները հիմնականում ներառում են արտարժույթի փոխանցումներ դեպի և Ռուսաստանի Դաշնություն՝ ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների արտահանման և ներմուծման համար առանց հետաձգված վճարի հաշվարկների, ինչպես նաև արտահանման-ներմուծման գործառնությունների վարկավորման հետ կապված հաշվարկների համար՝ չգերազանցող ժամկետով: 180 օր; 180 օրը չգերազանցող ժամկետով ֆինանսական վարկերի ստացում և տրամադրում. տոկոսների, շահաբաժինների և այլ եկամուտների և կապիտալի շարժի հետ կապված այլ գործարքների փոխանցումներ դեպի և Ռուսաստանի Դաշնություն. ոչ առևտրային փոխանցումներ դեպի Ռուսաստանի Դաշնություն և հակառակ ուղղությամբ:

Կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքները ներառում են ուղղակի և պորտֆելային ներդրումներ, ապրանքների, ծառայությունների և աշխատանքների արտահանման և ներմուծման համար ավելի քան 180 օր ժամկետով հետաձգված վճարի տրամադրում և ստացում. 180 օրից ավելի ժամկետով ֆինանսական փոխառությունների տրամադրում և ստացում, արտարժութային այլ գործարքներ, որոնք ընթացիկ արտարժույթի գործարքներ չեն:

Արժութային հարաբերությունների սուբյեկտներն են ռեզիդենտները և ոչ ռեզիդենտները: Ռեզիդենտները ներառում են իրավաբանական անձինք, այլ ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ, որոնք ստեղծված են համապատասխան Ռուսաստանի օրենսդրությունըգտնվում է Ռուսաստանում և նրանց մասնաճյուղերն ու ներկայացուցչությունները արտասահմանում. Ռուսաստանում մշտապես բնակվող անձինք.

Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտների արտարժույթի գործարքները ներառում են ընթացիկ արտարժույթի գործարքներ, որոնք իրականացվում են ռեզիդենտների կողմից առանց սահմանափակումների, և արտարժույթի գործարքներ, որոնք կապված են կապիտալի շարժի հետ, որոնք իրականացվում են ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով: .

Արտարժույթի շուկայում արտահանման և ներմուծման գործառնություններ են իրականացնում ինչպես ռեզիդենտները, այնպես էլ ոչ ռեզիդենտները։ Ընդ որում, եթե արտարժույթի պահանջարկի աղբյուրը արտահանումն է, ապա դրա ստացման աղբյուրը ներմուծումն է։