Առևտրային բանկի վարկային ռիսկերի գնահատում. Վարկային մոնիտորինգը որպես վարկային ռիսկի կառավարման համակարգ - Բանկի վարկային պորտֆելի վերլուծության և պլանավորման չափանիշների և ցուցանիշների որոշում

Ներածություն

1. Վարկային ռիսկի տեսական հիմունքները ժամանակակից պայմաններում

1.1 Վարկային ռիսկի հայեցակարգը որպես բանկային ռիսկի հիմնական տեսակ

2.3 Կուբան Կրեդիտ ՍՊԸ-ում վարկային ռիսկի գնահատման մեթոդներ

2.4 Վարկառուի` իրավաբանական անձի վարկային ռիսկի վերլուծություն` հիմնված նրա վարկունակության վրա.

3. «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ բանկում վարկային ռիսկի գնահատման բարելավում

3.1 Առևտրային բանկում վարկային ռիսկի գնահատման օպտիմալացում

Ներածություն

1. Վարկային ռիսկի տեսական հիմունքները ժամանակակից պայմաններում

1.1 Վարկային ռիսկի հայեցակարգը որպես բանկային ռիսկի հիմնական տեսակ

2.3 Կուբան Կրեդիտ ՍՊԸ-ում վարկային ռիսկի գնահատման մեթոդներ

2.4 Վարկառուի` իրավաբանական անձի վարկային ռիսկի վերլուծություն` հիմնված նրա վարկունակության վրա.

3. «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ բանկում վարկային ռիսկի գնահատման բարելավում

3.1 Առևտրային բանկում վարկային ռիսկի գնահատման օպտիմալացում

- տրամադրված վարկերի համար բավարար գրավի ձեռքբերում

- բիզնես վարելու, վարկ ստանալու և վարկային գործարք իրականացնելու օրինական կարողություն.

- վարկառուի ֆինանսական և վարկային պատմությունը.

- ընթացիկ ֆինանսական վիճակը.

- իրականացվող գործունեության բնույթը, շուկայում դիրքի ուժը.

- պոտենցիալ վարկավորվող ծրագրի տնտեսական արդյունավետությունը.

- վարկի համար որպես գրավ ծառայող ակտիվներ.

Վարկային բաժինը պատասխանատու է այս բոլոր գործոնների գնահատման և վարկառուի վարկունակության և ֆինանսական վիճակի վերաբերյալ կարծիք կազմելու համար՝ վարկային կոմիտեի վերջնական որոշման համար:

Վարկառուի ֆինանսական վիճակի համապարփակ վերլուծությունն իրականացվում է ֆինանսական (հաշվապահական) հաշվետվությունների հիման վրա: Դիտարկվող փաստաթղթերն են՝ հաշվեկշիռը, ֆինանսական արդյունքների մասին հաշվետվությունը, սեփական կապիտալի փոփոխությունների մասին հաշվետվությունը, դրամական միջոցների հոսքերի մասին հաշվետվությունը և այլն:

Հիմնական ֆինանսական ցուցանիշների հաշվարկը հետևյալն է.

Աղյուսակ 6 - Հիմնական ֆինանսական ցուցանիշներ

Դիտարկենք «Կուբան Կրեդիտ» բանկի ՍՊԸ-ի աշխատանքի առանձնահատկությունները վարկերի գծով հնարավոր կորուստների պահուստների ձևավորման և վարկավորման ապահովման նրա մոտեցումները:

Վարկային ռիսկերի վերլուծությունը և պլանավորումն իրականացվում է ոչ միայն ռուբլով վարկերի, այլև արտարժույթով, թանկարժեք մետաղներով և տրված երաշխիքներով տրամադրված վարկերի համար։ Բանկի վարկային պորտֆելի վերլուծությունը, դասակարգումը, որակի գնահատումը և պլանավորումն իրականացվում է հետևյալ փուլերով.

− Բանկի վարկային պորտֆելի վերլուծության և պլանավորման չափանիշների և ցուցանիշների սահմանում.

− Բանկի վարկային պորտֆելի հետահայաց վերլուծություն նախորդ համանման ժամանակաշրջանների համար:

− Դրական և բացասական գործոնների, վարկային պորտֆելի որակը որոշող պայմանների վերլուծություն.

− Միջոցների մշակում բացասական գործոնների ազդեցությունը նվազագույնի հասցնելու և առավելագույնի հասցնելու հնարավորության դեպքում առկա, հիմնական վարկային պորտֆելի բարելավման համար:

− Նոր, ավելի արդյունավետ, բազմատեսակ վարկային պորտֆելների մշակում նոր պլանավորման ժամանակաշրջանի համար՝ պորտֆելի բարելավված տարբերակներից յուրաքանչյուրի համար լրացուցիչ բանկային եկամուտների հաշվարկով:

− Բանկի ամենաարդյունավետ վարկային պորտֆելի համեմատական վերլուծություն, ընտրություն, հաստատում, հաստատում և օգտագործում։

− Շարունակական հսկողություն, վարկային գործառնությունների վերաբերյալ տեղեկատվության հավաքագրում, համակարգված ամփոփում, վարկերի վերաբերյալ փաստացի տվյալների համեմատական վերլուծություն պլանավորված վարկային պորտֆելի տվյալների հետ և ժամանակին կառավարման որոշումների ընդունում՝ ռիսկը նվազեցնելու և վարկային գործառնությունների շահութաբերությունը բարձրացնելու համար:

Վարկային ռիսկի խմբի որոշման մեթոդիկա.

«Վարկային ռիսկի խումբ» հասկացությունը մեկնաբանվում է որպես վարկային արտադրանքի դասակարգման հատկանիշ, որը որոշում է Վարկառուի կողմից Բանկի նկատմամբ իրենց պարտավորությունները չկատարելու հավանականությունը: Ռիսկի խմբի հիման վրա որոշվում է պահուստի պահանջվող չափը, որը Բանկը պետք է ստեղծի իր կողմից ներկայացված վարկային պրոդուկտի համար։

Հաճախորդի պարտավորությունները գնահատվում են ըստ գործոնների հետևյալ խմբերի.

որակի ապահովում;

հաճախորդի շրջանառությունը հաշվի և դրամարկղով.

հաճախորդի ֆինանսական վիճակը;

ֆինանսավորվող նախագծում հաճախորդի սեփական միջոցները.

հաճախորդի ծախսերը տոկոսների և մայր գումարի վճարման համար և դրանց առնչությունը հաճախորդների շրջանառության հետ.

հաճախորդի գործունեության շահութաբերություն;

տոկոսների և մայր գումարի ուշ վճարումներ.

Վերջնական ռիսկային խումբը սահմանվում է որպես ամենավատ միավոր յուրաքանչյուր ցուցանիշի համար: Ռիսկի խմբի գնահատման այս մոտեցումը պայմանավորված է յուրաքանչյուր ցուցանիշի նվազագույն հնարավոր արժեքների առկայությամբ, միայն եթե դրանք դիտարկվեն, հնարավոր է դրանք վերագրել ռիսկային խմբերին:

Բացի վերը նշված մեթոդներից, «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ն օգտագործում է վերլուծական և գործակից մեթոդները: Վերլուծական մեթոդով անհատական վարկի վարկային ռիսկը գնահատվում է Բանկի ներքին մեթոդների հիման վրա՝ վարկը դասակարգելով որակի հինգ կատեգորիաներից մեկի՝ հաշվի առնելով վարկային ռիսկի գործոնները.

− որակի I (ամենաբարձր) կատեգորիա (ստանդարտ վարկեր);

− որակի II կատեգորիա (ոչ ստանդարտ վարկեր);

− որակի III կատեգորիա (կասկածելի վարկեր);

− որակի IV կատեգորիա (խնդրահարույց վարկեր);

− որակի V (ամենացածր) կատեգորիա (վատ վարկեր).

Համաձայն Բանկի ներքին փաստաթղթերի՝ վարկային ռիսկի գնահատումն իրականացվում է միատարր վարկերի պորտֆելում (այսուհետ՝ ՊԼՕ) ձևավորված վարկերի համար՝ հետագա դասակարգմամբ ՊԼՕ հինգ որակի կատեգորիաներից մեկի:

Վարկային ռիսկի բացահայտումը, չափումը և գնահատումն իրականացվում է Բանկի իրավաբանական անձանց և մանրածախ բիզնեսի վարչության կողմից շարունակաբար՝ Բանկի գործունեության վրա վարկային ռիսկի ազդեցությունը նվազեցնելու նպատակով կառավարման համապատասխան որոշում կայացնելու նպատակով: ամբողջ.

Մենք կիրականացնենք պոտենցիալ վարկառու ձեռնարկության ֆինանսական վիճակի ամփոփ գնահատում` բանկի մեթոդաբանության համաձայն ձեռնարկության վարկունակությունը գնահատելու համար:

Բանկի ղեկավարները պետք է տեղյակ լինեն, որ վարկային ռիսկն ամբողջությամբ վերացնել հնարավոր չէ։ Ավելին, տրված վարկերի տոկոսները, ըստ էության, վճարում են այն ռիսկի դիմաց, որը առևտրային բանկը վերցնում է վարկ տրամադրելիս: Որքան բարձր է վարկային ռիսկը, այնքան բարձր է, որպես կանոն, այս վարկի դիմաց վճարվող տոկոսադրույքը:

- տրամադրված վարկերի համար բավարար գրավի ձեռքբերում

- բիզնես վարելու, վարկ ստանալու և վարկային գործարք իրականացնելու օրինական կարողություն.

- վարկառուի ֆինանսական և վարկային պատմությունը.

- ընթացիկ ֆինանսական վիճակը.

- իրականացվող գործունեության բնույթը, շուկայում դիրքի ուժը.

- պոտենցիալ վարկավորվող ծրագրի տնտեսական արդյունավետությունը.

- վարկի համար որպես գրավ ծառայող ակտիվներ.

Հիմնական ֆինանսական ցուցանիշների հաշվարկը հետևյալն է.

Աղյուսակ 6 - Հիմնական ֆինանսական ցուցանիշներ

− Բանկի վարկային պորտֆելի վերլուծության և պլանավորման չափանիշների և ցուցանիշների սահմանում.

− Բանկի վարկային պորտֆելի հետահայաց վերլուծություն նախորդ համանման ժամանակաշրջանների համար:

− Դրական և բացասական գործոնների, վարկային պորտֆելի որակը որոշող պայմանների վերլուծություն.

− Բանկի ամենաարդյունավետ վարկային պորտֆելի համեմատական ​​վերլուծություն, ընտրություն, հաստատում, հաստատում և օգտագործում։

Վարկային ռիսկի խմբի որոշման մեթոդիկա.

Հաճախորդի պարտավորությունները գնահատվում են ըստ գործոնների հետևյալ խմբերի.

որակի ապահովում;

հաճախորդի շրջանառությունը հաշվի և դրամարկղով.

հաճախորդի ֆինանսական վիճակը;

ֆինանսավորվող նախագծում հաճախորդի սեփական միջոցները.

հաճախորդի ծախսերը տոկոսների և մայր գումարի վճարման համար և դրանց առնչությունը հաճախորդների շրջանառության հետ.

հաճախորդի գործունեության շահութաբերություն;

տոկոսների և մայր գումարի ուշ վճարումներ.

− որակի I (ամենաբարձր) կատեգորիա (ստանդարտ վարկեր);

− որակի II կատեգորիա (ոչ ստանդարտ վարկեր);

− որակի III կատեգորիա (կասկածելի վարկեր);

− որակի IV կատեգորիա (խնդրահարույց վարկեր);

− որակի V (ամենացածր) կատեգորիա (վատ վարկեր).

Գաղտնաբառի վերականգնում

− Բանկի ամենաարդյունավետ վարկային պորտֆելի համեմատական վերլուծություն, ընտրություն, հաստատում, հաստատում և օգտագործում։

Ուղարկել ձեր լավ աշխատանքը գիտելիքների բազայում պարզ է: Օգտագործեք ստորև ներկայացված ձևը

Նմանատիպ փաստաթղթեր

Ուղարկել ձեր լավ աշխատանքը գիտելիքների բազայում պարզ է: Օգտագործեք ստորև ներկայացված ձևը

Նմանատիպ փաստաթղթեր

տուն / ՎՏԲ 24/ Առևտրային բանկի վարկային ռիսկերի գնահատում. Վարկային մոնիտորինգը որպես վարկային ռիսկի կառավարման համակարգ - Բանկի վարկային պորտֆելի վերլուծության և պլանավորման չափանիշների և ցուցանիշների որոշում

Վարկային պորտֆելի որակի վերլուծություն և գնահատում կորպորատիվ հաճախորդներ առեւտրային բանկ

Բանկային վարկային պորտֆելի կառավարումը վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգի տարրերից է...

Ռիսկերի վերլուծություն Ղազախստանի Հանրապետության բանկերում

Բանկային ռիսկերի կառավարման ձևավորումն ու զարգացումը մեծ գործնական նշանակություն ունի բանկի աշխատակիցների տեսանկյունից...

Վարկային ռիսկի կառավարման վերլուծություն և բարելավման ուղիներ «Ռուսաստանի Սբերբանկ» ԲԲԸ-ի օրինակով

Ընդհանուր առմամբ բանկային ռիսկերբաժանվում են չորս կատեգորիաների՝ ֆինանսական, գործառնական, բիզնես և արտասովոր ռիսկեր: Ֆինանսական ռիսկերն իրենց հերթին ներառում են երկու տեսակի ռիսկեր՝ մաքուր և սպեկուլյատիվ։ Զուտ ռիսկերը, ներառյալ վարկային...

«Էքսպրես-Վոլգա» ՓԲԸ-ում նոր բանկային ծառայության գործարկման բիզնես պլան.

Ռիսկային իրավիճակների առաջացման անխուսափելիությունը և դրանց հետևանքների դրսևորումը պահանջում են դրանց կանխարգելման և դրանց արձագանքման համապատասխան մեթոդների մշակում և գործնականում ընդունում՝ վնասը վերացնելու կամ նվազեցնելու համար…

Վարկային ռիսկ

Վարկային ռիսկը հիմնականում սահմանվում է որպես ֆինանսական ռեսուրսների կառավարման հետ կապված տնտեսական ռիսկ: Այնուամենայնիվ, նրա առանձնահատուկ առանձնահատկությունը, որն այն տարբերում է այլ տեսակի տնտեսական ռիսկերից, այն է, որ ...

Բանկի վարկային պորտֆելի ռիսկերի գնահատումը նախատեսում է.

Բանկի վարկային ռիսկի գնահատում

Վարկային ռիսկը նվազագույնի հասցնելու խնդիրը պահանջում է դրա ռիսկի գնահատման համարժեք մեթոդաբանության ստեղծում, որը կարող է միավորվել միայն որոշակի չափով, քանի որ յուրաքանչյուր բանկ ունի իր հաճախորդը, շուկայի իր հատվածը, ոլորտի առանձնահատկությունները...

Բոլոր բանկային ռիսկերը կարելի է բաժանել երկու մեծ խմբի՝ «ֆինանսական» և «ոչ ֆինանսական»։ Ավանդաբար ֆինանսական ռիսկերը ներառում են. ա) վարկային ռիսկ. բ) շուկայական ռիսկ(արժույթ, բաժնետոմս, տոկոս); գ) իրացվելիության ռիսկ...

Առևտրային բանկի վարկային ռիսկերի գնահատում

Վարկառուի վարկունակության գնահատում վարկային ռիսկը նվազագույնի հասցնելու նպատակով

Որոշակի բանկի վարկային պորտֆելի համար կորուստների հնարավոր մակարդակի գնահատում

Վերը քննարկված վարկային ռիսկի մոդելները հնարավորություն են տալիս առանձնացնել բանկային վարկերի որակը որոշող փոփոխականների առնվազն չորս տեսակ։ Դրանց թվում վարկային պորտֆելում ժամկետանց պարտքի տեսակարար...

Ապահովագրական բիզնեսի զարգացում Ղազախստանի Հանրապետությունում

Ռիսկը մշտական չէ. Նա փոփոխական է։ Այս փոփոխությունները մեծապես պայմանավորված են տնտեսության փոփոխություններով, ինչպես նաև մի շարք այլ գործոններով...

Առևտրային բանկում ռիսկերի կառավարման բարելավում

Վարկային պորտֆելի որակը իրական գնահատական է՝ կազմված վարկառուներին արդեն իսկ տրամադրված վարկերի վրա։ Վարկային պորտֆելի կառուցվածքի իմացություն ըստ վարկի որակի կատեգորիաների և որոշում միջին տոկոսըխնդրահարույց...

Խնդրահարույց վարկերի կառավարում երկրորդ կարգի բանկերում. Ղազախստանի և միջազգային փորձ

Ղազախստանի բանկերը ներկայումս չունեն վարկային ռիսկերի կառավարման կայուն գործընթաց: Ավելին, ոչ հավաստի ֆինանսական տեղեկատվությունը, իրավական կառուցվածքը հանգեցնում են վարկավորման ոլորտի վատ վերլուծության...

Վարկային սահմանաչափերի սահմանում՝ որպես վարկային ռիսկի նվազագույնի հասցնելու մեխանիզմ

Վարկային ռիսկ ասելով հասկանում ենք պոտենցիալ վնասների հավանականությունը, որը կարող է կրել բանկը վարկերի հետ կապված ֆինանսական պարտավորությունները կատարելու անկարողության կամ չցանկանալու պատճառով...

Գործարքների ծավալի աճը և վարկային հարաբերությունների նոր ձևերի ի հայտ գալը կարգավորող նորմերի փոփոխության ֆոնին բանկերից պահանջում է բարելավել վարկերի կառավարման որակը և վերանայել վարկային մոնիտորինգի ձևավորման հիմքում ընկած մոտեցումները, որոնք, լինելով ամենակարևորներից մեկը: Վարկային քաղաքականության կարևոր բաղադրիչները պետք է հարմարեցնեն նոր տնտեսական պայմանները և տնտեսական կյանքի սուբյեկտների կարիքները բանկի ընդհանուր զարգացման ռազմավարությանը և մշակեն վարկային գործընթացի և վարկային ռիսկի կառավարման համարժեք չափանիշներ: Առևտրային տանկի վարկային մոնիտորինգը կարող է արդյունավետ լինել միայն այն դեպքում, եթե այն գիտականորեն հիմնավորված է և ձևավորվում է տնտեսագիտության և բանկի կառավարման օրենքներին համապատասխան:

Այսպիսով, առևտրային բանկում վարկային մոնիտորինգի ձևավորման և իրականացման բոլոր ասպեկտները բացահայտող տեսական և գործնական խնդիրների համակողմանի զարգացումը կարևոր է և արդիական խնդիրժամանակակից բանկային համակարգՌուսաստան.

Ամբողջ միջազգային բանկային հանրությունը մտահոգված է վարկերի մարման խնդրով, և դրա կարևորությունն այժմ մեծացել է։ Ռուսաստանի համար դա կապված է խնդրահարույց վարկերի առկայության հետ, որոնց ծավալն ավելացել է բանկերի վարկային քաղաքականության ակտիվացմամբ։ Գծապատկեր 1-ում ներկայացված է վարկերի, ավանդների և այլ տեղաբաշխված միջոցների գծով ժամկետանց պարտքերի դինամիկան:

Բանկերի վարկային ռիսկը նվազագույնի հասցնելու ուղիներից մեկը բանկային վերահսկողության արդյունավետ համակարգի ստեղծումն է։ Այս խնդրի անբաժանելի մասն է կազմում խնդրահարույց վարկերի հետ աշխատանքի ժամանակին բացահայտումն ու կազմակերպումը։

Վարկային մոնիտորինգը համալիր տեղեկատվական և վերլուծական համակարգ է, որը ներառում է տրամադրված վարկերի որակի վերահսկում, դրա գնահատում և ապագա զարգացման կանխատեսում` ժամանակին և համարժեք կառավարման որոշումներ կազմակերպելու համար, որոնք նվազեցնում են վարկային ռիսկը վարկի հետ աշխատելու բոլոր փուլերում:

Վարկային մոնիտորինգի օբյեկտների երկու հիմնական առանձնահատկություն կա, որոնցից առաջինը դրանց դինամիկությունն է, իսկ երկրորդը՝ մոնիտորինգի օբյեկտի գործունեության ընթացքում առաջացող վտանգի առկայությունը կամ հավանականությունը։ Հետևաբար, վարկային մոնիտորինգը պետք է առաջին հերթին նույնականացվի որպես բազմագործոն գործընթաց, որն ուղղված է վարկային գործարքների ռիսկայնության նվազեցմանը և վարկի մարման գործընթացում դժվարությունների առաջացման հետ կապված բացասական գործարքների կանխմանը:

Մոնիտորինգի համակարգի և կառավարման համակարգի հիմնական տարբերությունը օբյեկտների ապագա զարգացման կանխատեսման մեջ է:

Առևտրային բանկերում վարկային մոնիտորինգի տեղեկատվական և վերլուծական բազան ձևավորվում է տարբեր աղբյուրներից ստացվող տեղեկատվության հիման վրա.

Վարկառուի կողմից տրամադրված տեղեկատվությունը: Դրանք ներառում են վարկի դիմում, վարկառուի հարցաթերթիկ, իրավաբանական փաստաթղթեր, ֆինանսական փաստաթղթեր, տեղեկատվություն վարկավորման օբյեկտի մասին, տեղեկատվություն վարկի ապահովության մասին։

Ներբանկային տեղեկատվություն, որը գոյություն ունի բանկի մեկ տեղեկատվական դաշտի գործունեության պայմաններում (այս բանկում վարկային պատմություն, վարկառուի հաշիվների վրա դրամական միջոցների տեղաշարժի մասին տվյալներ, պարտքի սպասարկման որակ, վարկային մասնագետի ստացած տեղեկատվություն. Վարկառուի գրասենյակ կամ արտադրություն այցելելիս):

Երրորդ կողմերից ստացված տեղեկատվությունը, ներառյալ.

Կարգավորող և վերահսկող մարմիններ ( հարկային գրասենյակ, գրանցման պալատներ և լիցենզավորման մարմիններ);

վարկային հաստատություններ, որոնք սպասարկում են այս վարկառուին.

դատական համակարգ;

ԶԼՄ-ներ, ինտերնետ;

վարկային բյուրոներ.

Շատ կարևոր է, որ այս տեղեկատվությունը մշտապես թարմացվի, հակառակ դեպքում վարկի հետ կապված խնդրի առաջիկա նշանները կարող են աննկատ մնալ:

Վարկային ռիսկերի որոշման, գնահատման, մոնիտորինգի և վերահսկման համարժեք համակարգը վարկային քաղաքականության անբաժանելի տարրն է: Վարկային ռիսկ հասկացվում է որպես իրացվելիության և/կամ ֆինանսական կորուստների կորստի հավանականություն՝ կապված վարկառուի կողմից իր պարտավորությունների ոչ ժամանակին կատարման կամ չկատարման հետ՝ տարբեր ներքին և արտաքին գործոնների հետևանքով: Վարկային ռիսկերի մոնիտորինգի կազմակերպման համակարգի առանձնահատկությունն այն է, որ պետական վերահսկողությունը անբավարար է և թույլ կորպորատիվ կառավարումսահմանափակ ֆինանսական թափանցիկության պատճառ են հանդիսանում, ինչը դժվարացնում է ռիսկերի ճիշտ գնահատումը:

Վարկային ռիսկը, որին ենթարկվում է առևտրային բանկը, կախված է մի շարք գործոններից, որոնք բնութագրում են բանկի վարկային պորտֆելը և վարկային քաղաքականությունը: Այս գործոններից գլխավորն են հետևյալը.

վարկառուների, տարածաշրջանների, ճյուղերի կողմից վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացիայի աստիճանը (որքան մեծ է դիվերսիֆիկացիան, այնքան ցածր է ռիսկը, այնքան բարձր է վարկային պորտֆելի կենտրոնացումը, այնքան բարձր է ռիսկը).

Ժամկետանց վարկերի մասնաբաժինը պորտֆելում (ներառյալ անուղղակի և վերակառուցված ժամկետանց պարտքերը).

վարկեր ոչ ավանդական բիզնես ոլորտներին (որը նպաստում է վարկային ռիսկի ավելացմանը՝ ապագայում բիզնեսի զարգացումը կանխատեսելու անկարողության պատճառով);

վարկային պորտֆելում նոր վարկառուների մասնաբաժինը, որոնք չունեն վարկային պատմություն (նաև նպաստում է վարկի չվճարման ռիսկի հնարավոր աճին այն պատճառով, որ վարկառուն կարող է անազնիվ լինել).

ոչ իրացվելի և ցածր իրացվելի ակտիվների գրավ (դժվարությունների վտանգ է առաջանում, եթե անհրաժեշտ է գրավը վաճառել).

բանկում վարկավորման կազմակերպումը որպես տեխնոլոգիական գործընթաց.

Մոնիտորինգի գործնական կիրառման հիմնական ոլորտը կառավարումն է, ավելի ճիշտ՝ տեղեկատվական ծառայությունները կառավարման տարբեր ոլորտներում: Մոնիտորինգը բավականին բարդ ու ոչ միանշանակ երեւույթ է։ Այն օգտագործվում է տարբեր ոլորտներում և տարբեր նպատակներով, բայց միևնույն ժամանակ ունի ընդհանուր բնութագրեր և հատկություններ։

Ուսանողները, ասպիրանտները, երիտասարդ գիտնականները, ովքեր օգտագործում են գիտելիքների բազան իրենց ուսումնառության և աշխատանքի մեջ, շատ շնորհակալ կլինեն ձեզ:

Տեղադրվել է http://www.allbest.ru/

ՄԱՍՆԱՎՈՐ ՀԱՍՏԱՏՈՒԹՅՈՒՆ

ՄԱՍՆԱԳԻՏԱԿԱՆ ԿՐԹԱԿԱՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒԹՅՈՒՆ

«ԿՈՒԲԱՆԻ ՄՇԱԿՈՒՅԹԻ, ՏՆՏԵՍԱԳԻՏԱԿԱՆ ԵՎ ԻՐԱՎՈՒՆՔԻ ՔՈԼԵՋ»

ԴԱՍԸՆԹԱՑ ԱՇԽԱՏԱՆՔ

GOS SPO 38.02.07 3B-13-9

ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՄՈՆԻՏՈՐԻՆԳԻ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄ ԲԱՆԿՈՒՄ

Վոզիսովա Անաստասիա Սերգեևնա

Ղեկավար Է.Վ.Կասակովա

Կրասնոդար 2016թ

Ներածություն

Գլուխ 1. Վարկային մոնիտորինգի էկոնոմիկա

Գլուխ 1.1 Առևտրային բանկերում վարկային մոնիտորինգի կազմակերպում

Գլուխ 1.2 Վարկային մոնիտորինգը որպես վարկային ռիսկի կառավարման համակարգ

Գլուխ 2. Վարկավորման պայմանների վերլուծություն «Կուբան Կրեդիտ» բանկի օրինակով

Գլուխ 2.1 Բանկի կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերը

Գլուխ 2.2 Բանկի վարկային քաղաքականության վերլուծություն

Գլուխ 2.3 Վարկառուի վարկունակության վերլուծությունը ֆիզիկական օրինակով. դեմքեր

Գլուխ 3. Վարկային մոնիտորինգի մեխանիզմի կատարելագործում

Գլուխ 3.1 Բանկերում վարկային մոնիտորինգի կազմակերպման հիմնախնդիրները

Գլուխ 3.2 Վարկային մոնիտորինգի բարելավման ուղիները՝ վարկային ռիսկերը նվազեցնելու համար

Ներածություն

Եզրակացություն

վարկային բանկի մոնիտորինգ

Ներածություն

Վարկային մոնիտորինգը բանկի վերահսկողությունն է վարկերի օգտագործման և մարման նկատմամբ: Բանկը պարբերաբար վերահսկում է վարկի նպատակային օգտագործումը, վարկային պայմանագրի այլ պայմանների կատարումը: Դրա համար բանկը ստուգում է վարկառուի ֆինանսատնտեսական գործունեության ներկա վիճակը, անհրաժեշտության դեպքում ստուգումներ է անցկացնում վարկառուի ձեռնարկությունում:

Արժեթղթերում ներդնելով՝ բանկը հետապնդում է երկու նպատակ՝ եկամուտների ստեղծում և իրացվելիության ապահովում։ Արժեթղթերի վրա ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու համար բանկերը ներդրումներ են կատարում տարբեր տեսակի արժեթղթերում հուսալիության, մարման ժամկետի, շահութաբերության, թողարկողի, այսինքն. դիվերսիֆիկացնել արժեթղթերի պորտֆելը (ֆոնդային պորտֆել):

Հետազոտության թեմայի համապատասխանությունը: Ռուսաստանի բանկային համակարգի ներկայիս վիճակը բնութագրվում է վերականգնման միտումի համախմբմամբ և զարգացմամբ բանկային. Վարկավորման ոլորտում բարելավվել է վարկային կազմակերպությունների ակտիվների կառուցվածքն ու որակը, որն արտահայտվել է տնտեսության իրական հատվածին տրամադրվող վարկերի աճով, ժամկետանց պարտքի նվազմամբ և վարկային պորտֆելի որակի ընդհանուր բարելավմամբ։ . Չնայած իրավիճակի ակնհայտ բարելավմանը, բանկային համակարգը թույլ է պաշտպանված բազմաթիվ ռիսկերից, այդ թվում՝ վարկային։ Բանկային համակարգը վարկային ռիսկից պաշտպանելու արդյունավետ համակարգի ստեղծմանը խոչընդոտող հիմնական պատճառներից կարելի է առանձնացնել առևտրային բանկերի վարկային մոնիտորինգի իրականացման գործում Ռուսաստանի Բանկում աշխատանքի կազմակերպման և վարքագծի հետ կապված պատճառները. վարկային մոնիտորինգ հենց առևտրային բանկերում: Այս պատճառները մեծապես պայմանավորված են ինչպես բանկային մոնիտորինգի ընդհանուր, այնպես էլ վարկային մոնիտորինգի խնդիրների զարգացվածությամբ։

Սույն ուսումնասիրության նպատակն է պարզաբանել վարկային մոնիտորինգի էությունը, գնահատել բանկային ոլորտում վարկային մոնիտորինգի վիճակը և որոշել դրա բարելավման ուղիները:

Հետազոտության նպատակները. Այս նպատակին հասնելու համար անհրաժեշտ էր լուծել հետևյալ խնդիրները և պարզել դրա կառուցվածքը.

Ուսումնասիրել վարկային մոնիտորինգի տեսական հիմքերը՝ բացահայտելով դրա էությունն ու տեղը բանկային մոնիտորինգի համակարգում.

Գնահատել առևտրային բանկերի վարկային մոնիտորինգի կազմակերպումը.

Որոշել առևտրային բանկում և Ռուսաստանի բանկում վարկային մոնիտորինգի անցկացման ուղղությունները.

Կազմակերպել և վարել բանկային պրակտիկայի վերլուծություն

վարկային մոնիտորինգ;

Բացահայտեք բանկային ոլորտում վարկային մոնիտորինգը բարելավելու որոշ ուղիներ:

Ուսումնասիրության առարկան վարկային մոնիտորինգի կազմակերպման և անցկացման ներկայիս պրակտիկան է:

Ուսումնասիրության օբյեկտ են հանդիսանում «Կուբան Կրեդիտ» բանկը և Ռուսաստանի առևտրային բանկերը:

Գրականության մեջ թեմայի մշակման աստիճանը. Գնահատելով թեմայի մշակվածության աստիճանը՝ հարկ է նշել, որ մինչ այժմ գործնականում չկան վարկային մոնիտորինգի էության, նպատակների, խնդիրների և դրա իրականացման կազմակերպման էության համակողմանի ուսումնասիրությանը նվիրված աշխատանքներ։ Միևնույն ժամանակ, դրա իրականացման կարևորությունն ընդգծվում է բազմաթիվ գիտնական-տնտեսագետների կողմից։ Հետազոտության հիմնական մասն ընդգրկում է վարկային ռիսկերի վերահսկման և կառավարման միայն որոշակի ասպեկտներ: Վարկային մոնիտորինգի խնդիրների առանձին ուսումնասիրություններ են հայտնաբերվել հետևյալ հեղինակների աշխատություններում՝ Բատրակովա Լ.Գ., Վասիլիշեն Է.Ն., Մարշավինա Լ.Յա., Օլինանոգո Ա. Քանի որ վարկային մոնիտորինգի խնդիրների ուսումնասիրման գործընթացում ազդում են բանկային մոնիտորինգի ընդհանուր տեսական ասպեկտները, վարկային ռիսկի մոնիտորինգը, վարկային պորտֆելի մոնիտորինգը, վարկային քաղաքականության մոնիտորինգը, Անտիպով Օ.Ն., Բաբիչևա Յու.Ա. , Բելոգլազովա Գ.Ն., Բելյաևա Մ.Կ., Բուզուևա Ա.Վ.,

Բորա Մ.Զ., Ժուկովա Է.Ֆ., Իվանովա Վ.Վ., Կորոբովա Գ.Գ., Կրասավինա Լ.Ն., Լավրուշինա Օ.Ի., Լոբանովա Ա., Նեստերենկո Է.Ա., Պանովոյ Գ. , Յամպոլսկի Մ. և ուրիշներ։

1. Վարկային մոնիտորինգի տնտեսական հիմքերը

1.1 Բանկում վարկային մոնիտորինգի կազմակերպում

Մոնիտորինգ վարկային հաստատությունբանկերի վարկային գործառնությունների նկատմամբ արտաքին վերահսկողության համակարգ է, որն իրականացվում է Ռուսաստանի Բանկի վերահսկողական գործունեության շրջանակներում:

Այն ներառում է.

· բանկի վարկային պորտֆելի վերլուծություն, խախտումների բացահայտում և դրա ճշգրտման վերաբերյալ առաջարկությունների մշակում;

ստանդարտներին, սահմանաչափերին, պահուստների ձևավորման պահանջներին համապատասխանության վերլուծություն.

Վարկային պայմանագրերի կատարման նկատմամբ վերահսկողության իրականացման ստուգում.

ժամկետանց պարտքերի հետ աշխատանքի կազմակերպում.

· Բանկի վարկային բաժնի և Վարկային կոմիտեի աշխատանքի գնահատում;

Հաշիվների վրա վարկային գործարքների արտացոլման ճշգրտության ստուգում հաշվառում.

Վարկավորման գործընթացում բանկային մոնիտորինգ իրականացնելիս բանկը պետք է հատուկ ուշադրություն դարձնի հետևյալ ասպեկտներին.

Համապատասխանություն բանկային վարկավորման սկզբունքներին;

Վարկային պայմանագրի պայմանների կատարման մոնիտորինգ;

Վերահսկողություն վարկային միջոցների նպատակային օգտագործման նկատմամբ.

Վարկային անվտանգության մոնիտորինգ և գրավադրված գույքի ստուգում և պահպանում.

Վարկի մարման վերլուծություն;

Խնդրահարույց վարկերի բացահայտում և նման պարտքերի վերացմանն ուղղված միջոցառումների մշակում.

Բանկի ընդհանուր վարկային պորտֆելի որակի և կառուցվածքի վերլուծություն;

Վարկային ռիսկի մոնիտորինգ և այն նվազագույնի հասցնելու միջոցառումների մշակում

Հաջող և անխափան վարկային գործունեություն ապահովելու համար յուրաքանչյուր բանկ պետք է ունենա վարկային գործառնությունների ներբանկային մոնիտորինգի իր համակարգը և հստակ բացահայտի բանկի ամենաորակյալ և փորձառու աշխատողներին, վարկային հսկողություն իրականացնի վարկավորման գործընթացի բոլոր փուլերում:

Բանկային պրակտիկայում կիրառվում են վարկային մոնիտորինգի տարբեր մեթոդներ, որոնք հիմնված են մի քանի հիմնական սկզբունքների վրա.

1) բոլոր տեսակի վարկերի պարբերական ստուգում (30-60,90 օրը մեկ ստուգվում են բոլոր խոշոր և ընտրովի փոքր վարկերը).

2) վարկային հսկողության փուլերի մանրակրկիտ զարգացում` յուրաքանչյուր վարկային գործարքի բոլոր կարևորագույն պայմանների ստուգումն ապահովելու համար, այդ թվում`

վարկի գծով փաստացի վճարումների համապատասխանությունը հաշվարկված տվյալներին.

վարկի գրավի որակը և վիճակը;

Համապատասխան փաստաթղթերի ամբողջականություն;

Ֆինանսական վիճակի փոփոխությունների գնահատում և կանխատեսումներ բանկային վարկի համար վարկառուի կարիքների ավելացման կամ նվազման վերաբերյալ.

Տրամադրված վարկային միջոցների համապատասխանության գնահատում բանկի վարկային քաղաքականությանը և նրա վարկային պորտֆելի համար կարգավորող մարմինների կողմից մշակված ստանդարտներին.

Վարկային մոնիտորինգը կարելի է դասակարգել ըստ որոշակի չափանիշների.

1) ըստ իրականացման տարածքի.

Ներքին մոնիտորինգ, որի ընթացքում վերահսկողություն է իրականացվում հիմնականում վարկավորման գործընթացի որոշակի փուլին համապատասխանող փաստաթղթերի վրա, և գնահատվում է վարկային ռիսկի աստիճանը.

Արտաքին մոնիտորինգ, որը ներառում է հանդիպումներ և բանակցություններ այն վարկառուների հետ, ովքեր պարտք ունեն. հեռախոսազանգեր, նամակագրություն; վարկային միջոցների հաշվին գնված ապրանքների տեղաշարժի հակաստուգումներ, տեղում ստուգումներ, երաշխավորների հետ բանակցություններ և այլն։

2) վարքագծի բնույթով.

Նախնական մոնիտորինգ, որը ներառում է վարկավորման գործունեության համապատասխանության ստուգում իրավական պահանջներին, համապատասխան թույլտվությունների, սահմանաչափերի առկայության և այլն: վարկային միջոցների տրամադրումը ներառում է վարկի փաստաթղթերի վերլուծություն, վարկառուի ֆինանսական վիճակի գնահատում և վարկի նախագծի վերլուծություն, վարկի գրավի առարկայի գնահատում և այլն: Նախնական վարկային մոնիտորինգի հիմնական գաղափարը բանկի համար իրական ռիսկի որոշումը և ընդունումն է արդյունավետ լուծումվարկ տրամադրել վարկառուին.

Ընթացիկ մոնիտորինգը ներառում է բանկի կողմից վարկ տրամադրելու և վարկային ռեսուրսներ տրամադրելու որոշում կայացնելուց հետո վարկառուի կողմից վարկային պայմանագրի պայմանների կատարման նկատմամբ վերահսկողություն իրականացնելը: Ընթացիկ մոնիտորինգի հիմնական գաղափարը ռիսկի որոշումն է վնասներ բանկային հաստատության համար՝ վարկառուի կողմից պարտքը մարելու և դրա դիմաց տոկոսներ վճարելու անկարողության պատճառով: Վարկառուի կողմից մարում վարկային պարտքորոշվում են նրա ֆինանսական վիճակի և տնտեսական գործունեության փոփոխությունները, հաճախորդի կողմից վարկային միջոցների նպատակային օգտագործման վարկային պայմանագրի պայմանների կատարումը, գնահատվում է որպես երաշխիք տրամադրվող գույքի որակը և այլն.

Բանկի վարկային գործունեության հաջորդ (հետագա) մոնիտորինգը բանկի վարկային գործունեության կազմակերպման վիճակի, գրանցման ճիշտության, կատարված վարկային գործառնությունների պատշաճ կատարման համակարգված ստուգումն է:

3) Կախված եզի իրականացման մեթոդներից.

Հեռավոր մոնիտորինգ;

Տեսչական մոնիտորինգ;

4) կախված վերահսկողության շրջանակից.

Տեղական;

Տարածաշրջանային;

Ազգային;

Համաշխարհային;

5) կախված ծածկույթի տարածքից.

Վարկային պորտֆելի մակարդակով որպես ամբողջություն՝ հիմնական նպատակը (վարկերի պորտֆելի վիճակը բնութագրող նշանների, փաստերի, փոփոխությունների կամ դրանց միտումների ժամանակին բացահայտում, որը կարող է հանգեցնել կամ արդեն մեծացրել է ռիսկերը և բացասաբար ազդել արդյունքների վրա. բանկի գործունեությունը, ինչպես նաև բանկային վարկային գործունեության վիճակի բարելավման առաջարկների մշակումը.

Անհատական վարկային պայմանագրի մակարդակով - նպատակն է ժամանակին բացահայտել որոշակի վարկառուի վարկավորման գործընթացում շեղումները դրա բոլոր փուլերում. այդ շեղումների պատճառների պարզաբանումը և թույլ տրված սխալներն ուղղելու առաջարկների մշակումը։

6) կախված վարկառուների խմբերից՝ տրամադրվող վարկերի մոնիտորինգը առանձնանում է.

Վարկառուներ - իրավաբանական անձինք;

Վարկառուներ - անհատներ;

Վարկառուներ - բանկեր;

Վարկառուներ - ոչ բանկային ֆինանսական հաստատություններ;

Բանկի փոխկապակցված անձանց խմբեր;

Վարկառուներ՝ պետական մարմիններ

Բանկի վարկային մոնիտորինգի հիմնական ուղղությունները կարելի է առանձնացնել.

1. Վերահսկողություն վարկառուի կողմից վարկային պայմանագրի պայմանների, գրավի պայմանագրերի և այլ պարտավորությունների կատարման նկատմամբ, որոնք նա ստանձնել է վարկային պայմանագրի կնքման հետ կապված.

2. Վերահսկողություն վարկառուի կողմից վարկային միջոցների նպատակային օգտագործման նկատմամբ

3. Վարկառուի ֆինանսական վիճակի փոփոխությունների մոնիտորինգ և ձեռնարկատիրական գործունեության փոփոխությունների բացահայտում, վարկառուի երաշխավորների պարբերական գնահատում.

4. Ընդունված վարկի գրավի որակի նկատմամբ վերահսկողություն և գրավադրված գույքի պահպանման ստուգում.

5. Բանկի ընդհանուր վարկային պորտֆելի որակի և կառուցվածքի վերլուծություն՝ խնդրահարույց վարկերը բացահայտելու և պարտքի վերացմանն ուղղված միջոցառումներ մշակելու համար:

1.2 Վարկային մոնիտորինգը որպես վարկային ռիսկի կառավարման համակարգ

Այսպիսով, տեսական և գործնական հարցերի համակողմանի զարգացումը, որոնք բացահայտում են առևտրային բանկում վարկային մոնիտորինգի ձևավորման և իրականացման բոլոր ասպեկտները, ժամանակակից ռուսական բանկային համակարգի կարևոր և հրատապ խնդիրն է:

Վարկառուի կողմից տրամադրված տեղեկատվությունը: Դրանք ներառում են վարկի համար դիմում, վարկառուի հարցաթերթիկ, իրավական փաստաթղթեր, ֆինանսական փաստաթղթեր, տեղեկատվություն վարկավորման օբյեկտի մասին, տեղեկատվություն գրավի մասին:

Երրորդ կողմերից ստացված տեղեկատվությունը, ներառյալ.

Կարգավորող և վերահսկող մարմիններ (հարկային տեսչություն, գրանցման պալատներ և լիցենզավորող մարմիններ);

վարկային հաստատություններ, որոնք սպասարկում են այս վարկառուին.

դատական համակարգ;

ԶԼՄ-ներ, ինտերնետ;

վարկային բյուրոներ.

Վարկային ռիսկերի որոշման, գնահատման, մոնիտորինգի և վերահսկման համարժեք համակարգը վարկային քաղաքականության անբաժանելի տարրն է: Վարկային ռիսկ հասկացվում է որպես իրացվելիության և/կամ ֆինանսական կորուստների կորստի հավանականություն՝ կապված վարկառուի կողմից իր պարտավորությունների ոչ ժամանակին կատարման կամ չկատարման հետ՝ տարբեր ներքին և արտաքին գործոնների հետևանքով: Վարկային ռիսկերի մոնիտորինգի կազմակերպման համակարգի առանձնահատկությունն այն է, որ պետական վատ վերահսկողությունը և թույլ կորպորատիվ կառավարումը սահմանափակ ֆինանսական թափանցիկության պատճառ են հանդիսանում, ինչը դժվարացնում է ռիսկերի ճիշտ գնահատումը:

Ժամկետանց վարկերի մասնաբաժինը պորտֆելում (ներառյալ անուղղակի և վերակառուցված ժամկետանց պարտքերը).

բանկում վարկավորման կազմակերպումը որպես տեխնոլոգիական գործընթաց.

2 Վարկային պայմանների վերլուծություն «Կուբան Կրեդիտ» բանկի օրինակով

2.1 Բանկի կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերը

Առևտրային բանկ «Կուբան Կրեդիտ» սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունը Կրասնոդարի երկրամասի ամենաակտիվ զարգացող բանկերից մեկն է, որը հաջողությամբ գործում է տարածաշրջանի ֆինանսական շուկայում 1993 թվականից: Ռուսաստանի Բանկի ընդհանուր լիցենզիա թիվ 2518.

Հանրապետության Ռոստովի մարզի Կրասնոդարի երկրամասում տեղակայված 65 լրացուցիչ, 3 գործառնական գրասենյակների և 1 մասնաճյուղի լայն ցանց: Բացի այդ, երկրամասում գործում են 140 դրամարկղ՝ բնակչությունից վճարումներ ստանալու համար, 76 արտարժույթի դրամարկղ, ներառյալ. շուրջօրյա հետևյալ հասցեներով՝ Կրասնոդար, փ. Կրասնոարմեյսկայա, թիվ 32 տուն և Կրասնոդարի օդանավակայանում: 71 դրամական փոխանցումների կետեր Western Union, Unistream, ոսկե թագ, Kuban Credit - Express, ներառյալ շուրջօրյա հետևյալ հասցեներով՝ Կրասնոդար, փ. Կրասնոարմեյսկայա, թիվ 32 տուն և Կրասնոդարի օդանավակայանում:

Գործում է նաև բանկային քարտերի 107 կանխիկացման կետ և ավելի քան 180 բանկոմատ:

«Կուբան Կրեդիտ» բանկը, ակտիվորեն զարգացող, մշտապես ներդնում է նոր համակարգչային տեխնոլոգիաներ: Ստեղծվել և ակտիվորեն աշխատում են բանկի տեղեկատվական կայքը և այլ առցանց պրոդուկտներ։

Ներկայումս Kuban Credit Bank-ը մատուցում է ծառայությունների լայն շրջանակ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց:

Kuban Credit Bank-ը ստեղծել է զգալի կազմակերպչական, մտավոր, տեխնիկական և ֆինանսական ներուժ: Բանկն ունի կայուն դիրք Կուբանի ֆինանսական շուկայում, ակտիվների բարձր իրացվելիություն, հիմնական ցուցանիշների դինամիկ աճ և հաճախորդների կայուն բազա: Kuban Credit Bank-ը հանդիսանում է հիմնական մասնագիտական բանկային և բիզնես համայնքների անդամ, Բանկը Ռուսաստանի բանկերի ասոցիացիայի (ARB) անդամ է, «Ռուսաստան» տարածաշրջանային բանկերի ասոցիացիայի անդամ, Կրասնոդարի առևտրի պալատի անդամ: և Արդյունաբերություն։

ԿԲ «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ն ստացել է 2004 թվականի դեկտեմբերի 09-ի թիվ 269 վկայականը ավանդների պարտադիր ապահովագրման համակարգին մասնակցող բանկերի ռեեստր մուտքագրելու մասին: Պետական կորպորացիաԱվանդների ապահովագրման գործակալություն.

ԿԲ «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ն միանում է Ռուսաստանի բանկերի ասոցիացիայի կողմից մշակված Բանկային գործի էթիկական սկզբունքների կանոնագրքին՝ որպես բանկային համայնքի ինքնակարգավորման ակտ։ Ռուսաստանի Դաշնություննորմերի հիման վրա բիզնեսի էթիկաև ֆինանսական իրավունք

2012 թվականից ի վեր ԲԲԸ ՓՄՁ բանկի գործընկեր՝ «Կուբան Կրեդիտ» ԲԲԸ սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունը վարկավորում է փոքր և միջին բիզնեսին, այդ թվում՝ «Փոքր և աջակցության ռուսական բանկ» բաց բաժնետիրական ընկերության նպատակային ռեսուրսների միջոցով: Միջին բիզնեսներ.

«Կուբան Կրեդիտ» բանկի ֆինանսատնտեսական գործունեության հիմնական ցուցանիշները բերված են աղյուսակ 1-ում

Աղյուսակ 1. - Ֆինանսատնտեսական ակտիվության հիմնական ցուցանիշները

Ցուցանիշներ				Շեղում 2014 թ մինչև 2012 թվականը (+,-), հազար ռուբլի: %
Սեփական միջոցներ (կապիտալ),
Ընդհանուր եկամուտ, հազար ռուբլի
Ընդհանուր ծախսեր, հազար ռուբլի
Հաշվեկշռային շահույթ, հազար ռուբլի
Զուտ շահույթ (հարկերից հետո), հազար ռուբլի
Եկամուտ ստեղծող ակտիվներ, հազար ռուբլի
Սեփական կապիտալի վերադարձը (շահույթ / կանոնադրական կապիտալ), %
Ակտիվների վերադարձը, %
Գործառնական ակտիվների շահութաբերության մակարդակ, %
Բանկի շահութաբերության ցուցանիշ, %
Զուտ տոկոսային մարժա, %

Աղյուսակ 1-ի տվյալների հիման վրա երևում է, որ բանկի սեփական միջոցները վերլուծված ժամանակահատվածում աճել են 38%-ով (1,984,340 հազար ռուբլի): Բանկի ընդհանուր եկամուտն աճել է 56%-ով (1,658,486 հազար ռուբլի), եկամտի աճի տեմպերը գերազանցում են վերլուծված ժամանակահատվածի ծախսերի աճի տեմպերը, ինչը դրականորեն ազդում է բանկի աշխատանքի ֆինանսական արդյունքի վրա: Զուտ շահույթն աճել է 110%-ով (558,831 հազար ռուբլի), զուտ շահույթի աճի վրա ազդել է նաև եկամուտ ստեղծող ակտիվների աճը, այն կազմել է 29% (11,058,355 հազար ռուբլի): Բանկի եկամուտների ցուցանիշների դրական դինամիկան ազդել է շահութաբերության ցուցանիշների աճի վրա, բանկի աշխատանքի ընդհանուր շահութաբերությունը 2012 թվականի համեմատ աճել է 6%-ով, իսկ 2014 թվականին սահմանվել է 23%: Աննշան աճ է նկատվում նաև կատարողականի այլ ցուցանիշներում, ինչը ընդհանուր առմամբ դրական է բնութագրում բանկի աշխատանքի արդյունքները։ Աղյուսակ 2-ում մենք վերլուծում ենք եկամուտների և ծախսերի ազդեցությունը բանկի ֆինանսական գործունեության վրա:

Աղյուսակ 2 - Եկամուտների և ծախսերի կառուցվածքը

	Գումարը, միլիոն ռուբլի	Շեղում 2014 թ մինչև 2012 թվականը, (+,-)
Հոդվածի վերնագիր			միլիոն ռուբլի %
1. Ստացված ընդհանուր տոկոսները և համանման եկամուտները,
վարկային կազմակերպություններում միջոցների տեղաբաշխումից
Վարկերից մինչև հաճախորդներ
այլ աղբյուրներ
2. Վճարված և համանման ծախսերի ընդհանուր տոկոսը, ներառյալ.
Փոխառու միջոցների վարկով: կազմակերպությունները
Հաճախորդների ներգրավված միջոցներով
3.Զուտ տոկոսային եկամուտ
4. Զուտ եկամուտարժեթղթերի հետ գործարքներից
5. Զուտ եկամուտ արտարժույթի գործարքներից
6. Զուտ եկամուտ արտարժույթի վերագնահատումից
7. Գործառնական ծախսեր, հազար ռուբլի
8. Վճարների եկամուտ
9. Հանձնաժողովի ծախսեր
10. Այլ զուտ գործառնական եկամուտներ
11. Շահույթ մինչև հարկումը
12. Հաշվարկված հարկեր
13 Հաշվետու տարվա զուտ շահույթ

Բանկի եկամտի ընդհանուր գումարի ավելացման վրա ազդել է տոկոսային եկամուտների 52%-ով (1,996,598 հազար ռուբլի) աճը։ Տոկոսային եկամուտների կառուցվածքում ամենամեծ մասնաբաժինը բաժին է ընկնում հաճախորդներին տրված վարկերից ստացված եկամուտներին և դրանց աճը կազմում է 51% (1,823,712 հազար ռուբլի): Արտարժութային գործարքներից եկամուտների զգալի նվազում է նկատվում. Վճարների և միջնորդավճարների եկամուտները նույնպես վերլուծված ժամանակահատվածում զգալի աճ են ցույց տվել՝ 53%-ով (338,366 հազար ռուբլի): Ծախսերի կառուցվածքում ամենամեծ մասնաբաժինը զբաղեցնում են 2014 թվականին ներգրավված հաճախորդների միջոցների տոկոսային ծախսերը, դրանք կազմել են 2,799,314 հազար ռուբլի: իսկ դրանց աճը կազմել է 19%։ Տոկոսային ծախսերի աճը պայմանավորված է ներգրավված ռեսուրսների տոկոսադրույքների աճով՝ պայմանավորված աճով հիմնական դրույքաչափը TSB ՌԴ.

Այսպիսով, եկամուտների դրական դինամիկան ծախսերի նկատմամբ ազդել է բանկի շահույթի աճի վրա, վերլուծված ժամանակահատվածում այն աճել է 110%-ով կամ 558,831 հազար ռուբլով։

Աղյուսակ 3-ում մենք վերլուծում ենք «Կուբան Կրեդիտ» բանկի ակտիվների դինամիկան և կառուցվածքը:

Աղյուսակ 3 - Ակտիվների դինամիկայի և կառուցվածքի վերլուծություն

Հոդվածի վերնագիր				Շեղում 2014-ից 2012 թթ.

Կանխիկ
Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի վարկային հաստատությունների հաշվին
Պարտադիր պահուստներ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում
Միջոցներ վարկային հաստատություններում
Զուտ պարտք
հիմնական միջոցներ, ոչ նյութական ակտիվներև պաշարներ
Այլ ակտիվներ
Մնացորդային արժույթ

Համաձայն աղյուսակ 3-ի՝ բանկի ակտիվների ծավալի աճ է գրանցվել 28,5%-ով, որը կազմել է 21107913 հազար ռուբլի։ Հիմնական աճը ցույց է տվել դրամական միջոցները (3,540,78 հազար ռուբլի), զուտ պարտքը (5,317,288 հազար ռուբլի), հիմնական միջոցները և ոչ նյութական ակտիվները (416,526 հազար ռուբլի), այլ ակտիվները (521,016 հազար ռուբլի):

Ակտիվների կառուցվածքում ամենամեծ բաժինը զբաղեցնում է վարկային գրավը, սակայն դրա մասնաբաժինը նվազում է (69,9-64%), ինչը վկայում է բանկի վարկային պորտֆելի կրճատման մասին։ Իսկ կանխիկի տեսակարար կշիռն աճել է 4,8%-ով։ Ակտիվների կառուցվածքի այլ փոփոխություններն աննշան են:

Աղյուսակ 4 - Ռեսուրսների կառուցվածքի և դինամիկայի վերլուծություն

Հոդվածի վերնագիր				2014-ի շեղումը 2012-ից

CBR վարկեր
Վարկային կազմակերպությունների ֆոնդեր
Հաճախորդի միջոցները, ներառյալ.
Անհատներ
Ընթացիկ եկամտահարկի համար
Թողարկված պարտք
Այլ պարտավորություններ
Պահուստներ համար հնարավոր կորուստներըԸստ պայմանական պարտավորություններվարկ, այլ կորուստներ և այլն:
Ընդհանուր պարտավորություններ
Մասնակիցների միջոցները
Նախորդ տարիների դրամական միջոցներ և չօգտագործված եկամուտներ
Հիմնական միջոցների վերագնահատում
Հաշվետու ժամանակաշրջանի բաշխման ենթակա շահույթ (վնաս):
Ընդամենը սեփական միջոցները
Մնացորդային արժույթ

2014 թվականի վերջի դրությամբ բանկի կապիտալի կառուցվածքում սեփական կապիտալը կազմել է 13%, իսկ պարտավորությունները՝ 87%: Վերլուծված ժամանակահատվածի համար բանկի միջոցների կառուցվածքը չի փոխվում: Պարտավորությունների կառուցվածքում ամենամեծ մասնաբաժինը զբաղեցնում են հաճախորդների ֆոնդերը՝ 83,7%, որից անհատական միջոցների մասնաբաժինը կազմում է 62%։ Սեփական միջոցների կառուցվածքում հիմնական մասնաբաժինը զբաղեցնում է միջոցները և նախորդ տարիների չօգտագործված շահույթը 7.8%:

Վերլուծված ժամանակահատվածում բանկի պարտավորություններն աճել են 10,123,73 հազար ռուբլով։ կամ 27,1%, դրանց աճը հիմնականում պայմանավորված է անհատ հաճախորդների հաշիվներին 9,606,042 հազար ռուբլով կամ 39,4%-ով միջոցների ավելացմամբ:

Բանկի սեփական միջոցների աճը կազմել է 38,6% կամ 1,984,340 հազար ռուբլի, աճը պայմանավորված է դրամական միջոցների ձևավորմանն ու բանկի զարգացմանն ուղղված կապիտալացված շահույթի աճով։

2.2 Բանկի վարկային քաղաքականության վերլուծություն

Վարկերի ստացման և տրամադրման ոլորտում բանկի ռազմավարությունն ու մարտավարությունը նրա վարկային քաղաքականության էությունն է։

Բանկը, լինելով անկախ վարկային հաստատություն, վարում է իր վարկային քաղաքականությունը՝ հաշվի առնելով քաղաքական և տնտեսական պայմանները, բանկային օրենսդրության զարգացվածության մակարդակը, միջբանկային մրցակցությունը, բանկային ենթակառուցվածքի զարգացման աստիճանը և այլն։ Բանկի վարկային քաղաքականությունը ներառում է հետևյալ տարրերը. Բանկի կողմից ռեսուրսների առկայությունը և դրանց կառուցվածքը որոշում են վարկային քաղաքականության իրականացումը: Վարկային քաղաքականությունը մեծապես կախված է բանկի իրացվելիությունից: Վարկավորումն իրականացվում է մի քանի փուլով, որոնց թվում արժե առանձնացնել. նախապատրաստական; վարկային նախագծի քննարկում; վարկային փաստաթղթերի գրանցում; վարկի օգտագործման և վարկավորման գործընթացում հետագա վերահսկողության փուլը. Առևտրային բանկի վարկային քաղաքականությունը նրա միջոցառումների ամբողջությունն է, որի նպատակն է բարձրացնել վարկային գործառնությունների շահութաբերությունը և նվազեցնել վարկային ռիսկը: Վարկային քաղաքականություն մշակելիս բանկը պետք է հաշվի առնի մի շարք օբյեկտիվ և սուբյեկտիվ գործոններ.

1. Մակրոտնտեսական:

Երկրի տնտեսության ընդհանուր վիճակը;

Ռուսաստանի Բանկի դրամավարկային քաղաքականություն;

Ռուսաստանի կառավարության ֆինանսական քաղաքականությունը.

2. Տարածաշրջանային և ոլորտային.

Տնտեսության վիճակը բանկի կողմից սպասարկվող մարզերում և ճյուղերում.

Հաճախորդների կազմը, նրանց վարկի կարիքը.

Մրցակցող բանկերի առկայությունը.

3. Ներբանկային:

Բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) չափը.

Պարտավորությունների կառուցվածքը;

Անձնակազմի կարողությունը և փորձը.

Վարկային քաղաքականության վարման մեկնարկային կետն է առևտրային բանկի ռեսուրսների առկայությունը: Եթե վարկային գործառնությունը պարզվի, որ բավականաչափ շահավետ է և պակաս ռիսկային, ապա բանկը կարող է ավելացնել վարկավորման համար նախատեսված միջոցների չափը։ Վարկային քաղաքականության վրա էլ ավելի նկատելի ազդեցություն է գործում բանկերի տրամադրության տակ գտնվող միջոցների կառուցվածքը։ Եթե դրանց կազմում բավականաչափ չափաբաժին են զբաղեցնում երկարաժամկետ ռեսուրսները, ապա բանկն ունի երկարաժամկետ վարկավորման մեծ հնարավորություններ։ Նաև վարկային քաղաքականությունը մեծապես կախված է բանկի իրացվելիությունից, պարտատերերի՝ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց նկատմամբ ունեցած պարտավորությունները բանկային հաշիվներում պահող իրավաբանական անձանց նկատմամբ ունեցած պարտավորությունները կատարելու կարողությունից: Վարկային քաղաքականությունը կախված է նաև բանկի մասնագիտացումից։ Բանկը կարող է մասնագիտանալ ոչ թե վարկային, այլ այլ (օրինակ՝ արտարժույթով) գործառնությունների մեջ. այդ դեպքում վարկային քաղաքականությունը կլինի պակաս հավակնոտ և զուսպ։ Վարկավորման ոլորտում բանկի քաղաքականության ձևավորման առաջին փուլը նրա ռազմավարական նպատակների սահմանումն է: Դրանից հետո բանկը մշակում է վարկային պորտֆելի կազմակերպման սկզբունքները, այնուհետև ընտրված սկզբունքների հիման վրա որոշում է վարկային գործառնությունների կատարման կանոնները։ Առևտրային բանկի վարկային քաղաքականության նպատակը արտահայտում է բանկի գործունեության վերջնական արդյունքը, բխում է դրա նպատակից՝ բավարարել հաճախորդների կարիքները լրացուցիչ միջոցներ ձեռք բերելու հարցում: Այս միջոցները, որոնք ստացվել են վերադարձելի հիմունքներով, ապահովում են ձեռնարկությունների և անհատների կենսական գործունեությունը։ Միևնույն ժամանակ, բանկերը որպես առևտրային ձեռնարկություն իրականացնում են սեփական նպատակները՝ շահույթ ստանալու շահերը։ Առևտրային բանկի վարկային քաղաքականության խնդիրներն ավելի կոնկրետ բնույթ ունեն. դրանք կարող են կապված լինել բանկային վարկերի կազմի բարելավման, դրանց շրջանառության արագացման անհրաժեշտության և ապահովված վարկերի մասնաբաժնի ավելացման հետ: Վարկավորման ուղղության ընտրությունը բխում է վարկային քաղաքականության նպատակից։ Այս տարրը առևտրային բանկի ռազմավարության մի մասն է: Առևտրային բանկերը կարող են կենտրոնացնել իրենց ջանքերը որոշակի ոլորտների կազմակերպություններին ծառայությունների վարկավորման վրա Ազգային տնտեսություն. Վարկային քաղաքականությունը սովորաբար տրվում է գրավոր փաստաթղթի տեսքով, որը ներառում է դրույթներ, որոնք կարգավորում են վարկի տրամադրման նախնական աշխատանքը, ինչպես նաև վարկավորման գործընթացը: Այս տարրերից յուրաքանչյուրը սերտորեն կապված է մյուսների հետ: Դրանցից մեկի խախտումն անխուսափելիորեն հանգեցնում է վարկային գործունեությունից առաջացած դժվարությունների կամ կորուստների։ Առևտրային բանկը, օրինակ, չի կարող նպատակ դնել վարկավորել առանց վերահսկողություն իրականացնելու, ստուգելու, թե ինչպես է այն իրականացվում։ Մեկը պարտադիր պայմաններվարկային ռիսկի նվազեցումը վարկային պորտֆելի դիվերսիֆիկացումն է: Դիվերսիֆիկացման կանոնները նախատեսում են հետևյալը՝ տնտեսության տարբեր ոլորտների տարբեր ձեռնարկություններին ավելի փոքր չափով վարկեր տրամադրել ավելի կարճ ժամկետով և ավելի մեծ թվով փոխառուներին: Որպես ռիսկի նվազեցման լրացուցիչ պայման՝ վարկի մարման երաշխիքի դիվերսիֆիկացումը պետք է կիրառվի վարկի մարման ապահովման տարբեր մեթոդների համակցման հիման վրա՝ գրավ, երաշխիքներ, երաշխիքներ, ապահովագրություն: Այս կանոնների պահպանումը հնարավորություն կտա փոխհատուցել մեկ վարկային գործարքի հնարավոր կորուստները՝ մյուսների օգուտների հաշվին:

2.3 Վարկառուի վարկունակության վերլուծություն ֆիզիկական անձի օրինակով

Բանկային պրակտիկայում անհատ վարկառուի վարկունակությունը գնահատելիս ընդունված է օգտագործել վարկային գնահատման մեթոդը: Վարկային գնահատականն է վիճակագրական մեթոդուսումնասիրություն, որն օգտագործվում է վարկատուների կողմից վարկի համար դիմող անձի վարկային ռիսկը արագ և օբյեկտիվ գնահատելու համար, ռիսկային արդյունքը հաշվարկվում է, այն որոշվում է վարկի մարման հավանականության աստիճանը բնութագրող կետերով: Միավորների քանակը տարբեր է. կախված վարկառուների՝ ֆիզիկական անձանց գնահատման բանկային հաստատության կողմից ընտրված մեթոդաբանությունից: Որքան շատ միավորներ լինեն, այնքան ավելի հավանական է, որ վարկառուն բանկից վարկ ստանա: Credit scoring համակարգի կարևոր առանձնահատկությունն այն է, որ այն չի կարող կիրառվել ըստ ձևանմուշի, այլ պետք է մշակվի բանկային հաստատությանը, բանկի հաճախորդներին բնորոշ բնութագրերի հիման վրա, հաշվի առնելով. բանկային օրենսդրությունըև երկրի ավանդույթները, այսինքն՝ ենթակա մշտական մոնիտորինգի և փոփոխման։

Անհատը՝ Չայկին Բորիս Ալեքսանդրովիչն աշխատում է «Բրիգանտինա» ՓԲԸ ձեռնարկությունում՝ որպես վարորդ։ Վարկառուն ունի ընտանիք՝ կին և անչափահաս երեխա։ Կինն աշխատում է։ Ցանկանում է 100000 ռուբլի սպառողական վարկ վերցնել: Տոկոսադրույքըբանկում այս պահին տարեկան 17.5%:

Ֆիզիկական անձի տարեկան եկամտի ընդհանուր գումարը կազմում է 300,000 ռուբլի:

Ամսական եկամուտ = 300.000: 12 = 25.000 ռուբլի ամսական

Հարկվող հարկ = 25,000 * 13% = 3,250 ռուբլի ամսական, թողնելով ընդհանուր 21,750 ռուբլի:

Աշխատունակ անձի ապրուստը 10500 է

Երեխայի ապրուստի նվազագույն չափը, ըստ վիճակագրության, 9500 է

Անվճար մնացորդ = 21.750-10.500-9.500=1.750 ռուբլի

12.352*0.7= 7.596 ռուբլի - ամսական վճարման սահմանաչափ:

Հաշվարկվում է վարկի հաշվիչ, վարկի ժամկետը կկազմի 18 ամիս, առաջին վճարման գումարը կկազմի 6,957 ռուբլի վարկի մարման տարբերակված եղանակով։ Այս վարկից բանկը կստանա 13,313 ռուբլի շահույթ:

3. Վարկային մոնիտորինգի մեխանիզմի կատարելագործում

3.1 Բանկերում վարկային մոնիտորինգի կազմակերպման հիմնախնդիրները

Համակարգ ներքին վերահսկողությունբանկում կատարում է պաշտպանիչ գործառույթ. Նրա խնդիրն է նվազագույնի հասցնել արտաքին և ներքին ռիսկերը և ապահովել նման ընթացակարգի անցկացումը բանկային գործառնություններև գործարքներ, որոնք նպաստում են սահմանված նպատակների իրագործմանը` պահպանելով օրենքի պահանջները, Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերը, ինչպես նաև ներքին ընթացակարգերը, ստանդարտները և կանոնները:

Ներքին վերահսկողության ծառայության իրավական դաշտը որոշվում է Ռուսաստանի Բանկի «Բանկերում ներքին վերահսկողության կազմակերպման մասին» 1997 թվականի օգոստոսի 28-ի թիվ 509 կանոնակարգով: Բանկի ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու ուղղակի գործողությունները որոշվում են մի շարք հրահանգչական ակտեր, ինչպիսիք են Ռուսաստանի Բանկի 1997 թվականի հուլիսի 7-ի հրահանգը: 1999թ. ֆինանսական շուկաներվարկային կազմակերպություններում», Արժեթղթերի շուկայի դաշնային հանձնաժողովի 19.07.2001թ. Թիվ 16 «Արժեթղթերի շուկայում պրոֆեսիոնալ մասնակցի ներքին վերահսկողության կանոնակարգը հաստատելու մասին» Աուդիտորական գործունեության կանոն (Ստանդարտներ) «Հաշվապահական հաշվառման և ներքին վերահսկողության համակարգերի ուսումնասիրություն և գնահատում աուդիտի ընթացքում» (հաստատված է ս.թ. Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահին առընթեր վերստուգիչ հանձնաժողով 1996 թվականի դեկտեմբերի 25-ի դ., Արձանագրություն թիվ 6) և մի շարք այլ ակտեր:

IN ինստիտուցիոնալ շրջանակՆերքին վերահսկողության համակարգերը հիմնված են սկզբունքների վրա, որոնք ապահովում են վերահսկողության մեխանիզմների և գործառույթների շարունակական գործունեությունը բանկային գործունեության բոլոր ոլորտներում և որոշումների կայացման մակարդակներում: Դրանք ներառում են, մասնավորապես, սկզբունքները.

պարտականությունների տարանջատումը;

շարունակականություն;

օբյեկտիվություն և կոնկրետություն;

օբյեկտիվություն;

ներառականություն և բազմազանություն;

տեղեկատվության բավարարությունը որոշում կայացնելու և որոշակի գործողության հետ չկապված տեղեկատվության և/կամ հասանելիությունը սահմանափակելու համար

ծառայողական պարտականությունների շրջանակներում ֆունկցիոնալ անհրաժեշտության սահմանը գերազանցելը.

տարբեր տեսակի հսկողության օգտագործումը՝ կախված հսկողության օբյեկտների ֆունկցիոնալ պատկանելությունից, ընթացիկ կարիքից և առաջադրանքների բարդությունից:

Ներքին վերահսկողության ծառայության ջանքերը (ելնելով ընդհանուր իրավիճակից և ապագայում բարձր տեխնոլոգիական բանկի ստեղծումից) հիմնականում ուղղված են վերահսկելու.

բոլոր գործառնությունների և հաճախորդների սպասարկման համար մեկ տեխնոլոգիական կառուցվածքի ստեղծման հետևում.

Կանոնակարգերի, հրամանների, հրահանգների, մեթոդների, ընթացակարգերի ձևով ձևակերպված տեխնոլոգիական կառուցվածքին բանկի իրական պրակտիկային համապատասխանություն ստեղծելու համար.

համարժեքի համար բանկային հաշվառում, ինչպես նաև բանկային գործառնությունների նկատմամբ հետագա վերահսկողության մեխանիզմների ստեղծումն ու արդյունավետ գործարկումը մեկ տեխնոլոգիական ռեժիմի շրջանակներում.

ներքին կանոնակարգերի, հրամանների, հրահանգների, մեթոդների, ընթացակարգերի արտաքին օրենսդրությանը համապատասխանեցնելու համար.

Խոսելով վերահսկողության մասին՝ պետք է հստակ հասկանալ դրա տեսակները։ Որպես կանոն, սա վարչական և ֆինանսական վերահսկողություն է։ Վարչական վերահսկողությունը բաղկացած է գործառնությունների և գործարքների համապատասխանությունը պաշտոնյաների լիազորություններին ստուգելուց, որոնք որոշվում են բանկի կանոնակարգերով և որոշումների կայացման և իրականացման ընթացակարգերով: Ֆինանսական վերահսկողության արդյունքում ստուգվում է ընթացիկ գործառնությունների և գործարքների համապատասխանությունը կարգավորող ակտերով սահմանված բանկի քաղաքականությանը, դրանց համարժեք հաշվառումն ու հաշվետվությունը: Կարևոր է, որ և՛ վարչական, և՛ ֆինանսական վերահսկողությունը որոշեն բանկում գործող ռիսկերի կառավարման համակարգի արդյունավետությունը և ռիսկերը բացահայտելու և նվազագույնի հասցնելու համար ձեռնարկվող միջոցները: Բանկի գլխավոր կազմակերպության ներքին վերահսկողության ծառայությունը պետք է կազմակերպի փոխգործակցություն ներքին վերահսկողության տարածքային ստորաբաժանումների հետ, մշակի ներքին կանոնակարգեր, որոնք կարգավորում են նման փոխգործակցության կարգը: Անհրաժեշտ է, որ տարածքային ներքին վերահսկողության խմբերն անկախ լինեն մասնաճյուղի ղեկավարությունից։ Սա կվերացնի մասնաճյուղի ղեկավարության ազդեցության հնարավորությունը նրանց գործունեության վրա, սակայն վերը նշվածը վերաբերում է նաև մայր կազմակերպության ներքին վերահսկողության ծառայությանը: Ցանկալի է, որ նա հնարավորություն ունենա «գնալ» բանկի Դիտորդ խորհուրդ։

Եզրակացություն

Մեր ուսումնասիրության, մասնավորապես դրա էության, գնահատման և ձևերի հիման վրա արվում են հետևյալ եզրակացությունները և առաջարկությունները.

1. Մեջ տնտեսական գրականությունվարկային մոնիտորինգի էության սահմանման վերաբերյալ միասնական դիրքորոշում չկա։

2. Ապացուցված է, որ վարկային մոնիտորինգի էությունն ուսումնասիրելիս պետք է ելնել մոնիտորինգի և բանկային մոնիտորինգի հայեցակարգի առանձնահատկություններից։ Մոնիտորինգի հայեցակարգի առանձնահատկությունը կայանում է նրանում, որ այն իրենից ներկայացնում է տնտեսական օբյեկտների շարունակական դիտարկում, վերլուծություն։ Բանկային մոնիտորինգի հայեցակարգը համալիր տեղեկատվական համակարգ է, որը ներառում է բանկային հատվածի վիճակի մոնիտորինգ, դրա արդյունքների գնահատում և երկրի բանկային համակարգի և առանձին առևտրային բանկերի հետագա զարգացման կանխատեսում: Բացի այդ, վարկային մոնիտորինգը որոշելիս պետք է հաշվի առնել վարկային գործունեության առանձնահատկությունները: բանկային հաստատություններ, բանկային համակարգի կառուցվածքի առանձնահատկությունները.

3. Ելնելով ընդունված տեսական դիրքից՝ աշխատությունը տալիս է վարկային մոնիտորինգի հետևյալ սահմանումը. Վարկային մոնիտորինգը բանկային հաստատությունների վարկային գործունեության շարունակական մոնիտորինգի, գնահատման և կանխատեսման համակարգ է ինչպես բանկի ներքին վերահսկողության ծառայությունների, այնպես էլ արտաքին վերահսկող մարմինների կողմից:

4. Մոնիտորինգի դիտարկումը որպես համակարգ թույլ տվեց ատենախոսությանը առանձնացնել հետևյալ տարրերը՝ կրեդիտային մոնիտորինգի կազմակերպում, վարկային մոնիտորինգի ուղղություններ և դրա բովանդակություն:

5. Առևտրային բանկերում վարկային մոնիտորինգի կազմակերպման վերլուծությունը ցույց է տվել, որ այստեղ գոյություն ունեցող համակարգը բաղկացած է հետևյալ տարրերից.

Առևտրային բանկերում վարկային մոնիտորինգի տեղեկատվական բազա;

Առևտրային բանկերի կառուցվածքային ստորաբաժանումներ, որոնք իրականացնում են վարկային մոնիտորինգի դիտարկումներ.

Առևտրային բանկի վարկառուների մասին տեղեկատվության մշակում և վերլուծություն.

վարկային մոնիտորինգի արդյունքների հիման վրա առևտրային բանկի ազդեցության մեխանիզմը.

6. Ռուսաստանի Բանկում առևտրային բանկերի վարկային մոնիտորինգի կազմակերպման վերլուծությունը ցույց է տվել, որ այստեղ գործող համակարգը ներառում է հետևյալ տարրերը.

Ռուսաստանի Բանկի կառուցվածքային ստորաբաժանումներ, որոնք իրականացնում են վարկային մոնիտորինգի դիտարկումներ. Ռուսաստանի Բանկում առևտրային բանկերի վարկային գործունեությունը գնահատելու տեղեկատվական բազա.

Առևտրային բանկերի վարկային գործունեության վերաբերյալ տեղեկատվության մշակում և վերլուծություն;

Ռուսաստանի Բանկի ազդեցության մեխանիզմը՝ հիմնված վարկային մոնիտորինգի արդյունքների վրա.

Կանխատեսող հաշվարկների մշակում:

7. Դասընթացային աշխատանքն ապացուցում է առևտրային բանկերում վարկերի մոնիտորինգի հանձնաժողովի ստեղծման անհրաժեշտությունը և առաջարկում դրա կազմակերպչական կառուցվածքը: Հանձնաժողովի առաջադրանքներ.

Վերահսկել վարկային ռիսկը, վարկային պորտֆելը, վարկային քաղաքականությունը;

Համակարգել բանկում վարկային մոնիտորինգի աշխատանքները.

Ստեղծել ամբողջական, հուսալի և ժամանակին տեղեկատվություն վարկային մոնիտորինգի արդյունքների վերաբերյալ:

Շինարարական սխեման կառուցվածքային ստորաբաժանումներՎարկային մոնիտորինգի դեպքում խոշոր, միջին և փոքր բանկերի գործունեության կազմն ու կարգը տարբեր է լինելու։ Յուրաքանչյուր առևտրային բանկ նման ստորաբաժանում ստեղծելու մասին որոշում կայացնելիս պետք է ելնի իր ֆինանսական վիճակից, կատարված գործառնությունների ծավալից և նման ստորաբաժանումների գործունեության տնտեսական արդյունավետությունից:

8. Դասընթացի աշխատանքը հիմնավորում է Ռուսաստանի Բանկում առևտրային բանկերի վարկային մոնիտորինգի կազմակերպման բարելավման անհրաժեշտությունը: Հեղինակը կարծում է, որ նպատակահարմար է Ռուսաստանի Բանկում ստեղծել վարկային մոնիտորինգի բաժին՝ որպես վարկային մոնիտորինգի կազմակերպչական կառուցվածքի անբաժանելի մաս: Այս առումով մշակվել է Ռուսաստանի Բանկում առևտրային բանկերի վարկային մոնիտորինգի կազմակերպչական կառուցվածքը:

9. Աշխատանքում կենտրոնական տեղ է հատկացվում վարկային մոնիտորինգի դիտարկումների հիմնական ուղղություններին, այն է՝ վարկային ռիսկի մոնիտորինգ, վարկային պորտֆել, վարկային քաղաքականություն։

10. Առևտրային բանկերում վարկային ռիսկի մոնիտորինգը բարելավելու նպատակով մշակվել է վարկային ռիսկի մոնիտորինգի համակարգ:

11. Փաստաթուղթը ցույց է տալիս, որ Ռուսաստանի Բանկում առևտրային բանկերի վարկային ռիսկի մոնիտորինգի որակը բարելավելու համար անհրաժեշտ է ֆորմալ սահմանափակումներից և կանոնակարգերից անցնել ռիսկերի կառավարման՝ հաշվի առնելով վարկի պահանջները որոշելիս. հաստատություններ, այնպիսի պարամետրեր, ինչպիսիք են.

Ռիսկերի էականություն;

Ներբանկային վարկային ռիսկերի մոնիտորինգի համակարգերի որակը;

Այն աստիճանը, որով վարկային կազմակերպությունը գնահատում է հնարավոր վարկային ռիսկի չափը:

12. Առևտրային բանկերում վարկային քաղաքականության մոնիտորինգի պրակտիկայի վերլուծությունը ցույց տվեց նրանց գործունեության արդյունավետ վերահսկողության համակարգի ներդրման անհրաժեշտությունը: Պարբերականը նշում է, որ ռուսական բանկերն արդեն զգալի աշխատանք են կատարել իրենց վարկային քաղաքականության բարելավման ուղղությամբ, սակայն էլ ավելի շատ խնդիրներ մնում են չլուծված։

13. Ռուսաստանի Բանկում առևտրային բանկերի վարկային քաղաքականության մոնիտորինգը բարելավելու համար անհրաժեշտ է հատուկ ուշադրություն դարձնել բանկերի կողմից պարտադիր գործակիցների պահպանմանը, ինչպես նաև ժամանակին միջոցներ ձեռնարկել ամսական հաշվեկշիռների վերանայման արդյունքների հիման վրա: և առևտրային բանկերի կողմից տրամադրված վկայականները:

Սրանք մի քանիսն են հնարավոր ուղիներըբանկային ոլորտում վարկային մոնիտորինգի բարելավում. Իրականացումը կբարելավի վարկային մոնիտորինգի որակը ինչպես առևտրային բանկերում, այնպես էլ Ռուսաստանի Բանկում: Միևնույն ժամանակ ուզում եմ նշել, որ մեր առաջարկած առաջարկությունները միակն ու բացարձակապես անվիճարկելին չեն։ Քանի որ ուսումնասիրությունն իրականացվել է որոշակի սահմաններում, այս դասընթացի ընթացքում լուծվել է այնպիսի բարդ խնդրի հիմքը, ինչպիսին է առևտրային բանկերի վարկային գործունեության մոնիտորինգը:

Օգտագործված գրականության ցանկ

Ռուսաստանի Դաշնությունում բանկերի և բանկային գործունեության մասին. 1996 թվականի փետրվարի 3-ի թիվ 395-1 դաշնային օրենք (փոփոխվել է 2004 թվականի հուլիսի 28-ին, փոփոխվել է 2006 թվականի դեկտեմբերի 29-ին) // Ռուսաստանի Դաշնության հավաքագրված օրենսդրություն. 1996. No 6. S. 492.

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի մասին (Ռուսաստանի բանկ). 2002 թվականի հուլիսի 10-ի թիվ 86-FZ դաշնային օրենք (փոփոխվել է 2011 թվականի հոկտեմբերի 19-ին, փոփոխվել է 2011 թվականի նոյեմբերի 21-ին) // Օրենսդրության ժողովածու Ռուսաստանի Դաշնություն. 2002. Թիվ 28. Ս. 2790։

Վարկային հաստատությունների կողմից վարկերի, փոխառությունների և համարժեք պարտքերի հնարավոր կորուստների համար պահուստներ ձևավորելու կարգի մասին. 2004. No 28. S. 31-46.

Վարկային կազմակերպությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) և դրանց վերադարձի (մարման) կարգի մասին. Ռուսաստանի Բանկի 31.08.98 թիվ 54-P կանոնակարգ (փոփոխված թիվ 144-P 07.27.01) / / Ռուսաստանի Բանկի տեղեկագիր. 1988. Թիվ 73 (573). էջ 17-30։

Arokov P. վարկ ստանալու փուլերը // Ֆինանսական կառավարում.2010 թ. No 8. S. 65 - 69։

Արտյուխ Կ.Յու. Վարկային պայմանագրերի չկատարման ռիսկերը և դրանց նվազագույնի հասցնելու օրինական միջոցները. 2009. No 2. P. 10-14

Ռուսաստանի բանկային համակարգ. Բանկիրի ձեռնարկ. դասագիրք // Էդ. հաշվել Ա.Գ. Գրյազնովա, O.I. Lavrushin, G.S. Panova et al., M.: UNITI, 2005. 527 p.

Հյուրընկալվել է Allbest.ru-ում

...

Վարկային ռիսկի վերլուծության կառավարման համակարգ և մեթոդներ. բանկային վարկային քաղաքականություն. Ռուսաստանի Դաշնության Խնայբանկի Մուրոմցևսկու թիվ 2257 մասնաճյուղի կազմակերպչական կառուցվածքը և բնութագրերը: Վերադարձի երաշխիք բանկային վարկեր. Վարկային ռիսկի կառավարման թույլ կողմերը.

թեզ, ավելացվել է 09/09/2010 թ

Վարկային ռիսկերը որպես բանկային ռիսկերի տեսակ: Վարկառուի վարկունակության վերլուծություն. Վարկային ռիսկի կառավարման վերաբերյալ առաջարկությունների և միջոցառումների մշակում. Բանկային վարկային ռիսկի դասակարգում. Ռիսկերի կառավարում «բանկ-հաճախորդ» համակարգում.

թեզ, ավելացվել է 03/01/2011 թ

Ֆիզիկական անձանց վարկավորման գործառույթներն ու սկզբունքները. ՍՊԸ ԿԲ «Ռենեսանս Կրեդիտ» կազմակերպատնտեսական բնութագրերը, կազմակերպություն վարկավորման գործընթաց. Վարկառուի` ֆիզիկական անձի վարկունակության գնահատում. Ռուսական սպառողական վարկավորման խնդիրները.

թեզ, ավելացվել է 14.04.2014թ

Վարկային ռիսկի հայեցակարգը որպես բանկային ռիսկի հիմնական տեսակ, դրա գնահատման մեթոդներ և օպտիմալացման գործիքներ: «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի վարկային ռիսկի և գործունեության գնահատում. Վարկառուի վարկային ռիսկի վերլուծություն. իրավաբանական անձելնելով իր վարկունակությունից։

թեզ, ավելացվել է 18.03.2016թ

Ձեռնարկության վարկունակության գնահատման տեղեկատվական բազա. Համաշխարհային և ներքին բանկային պրակտիկայում օգտագործվող վարկառուի վարկունակության գնահատման մեթոդները: Վարկառուի վարկավորման գործընթացի կառավարում Մոսկվայի վարկային բանկի օրինակով.

թեզ, ավելացվել է 09/09/2010 թ

Ռուսաստանի բանկային համակարգում վարկային ռիսկերի վերլուծություն. Վարկառուի վարկային վարկանիշի որոշում. Բանկի վարկային ռիսկի գնահատում VaR մոդելի և մոդելավորման ընթացակարգերի միջոցով Ռուսաստանի Սբերբանկի վարկային պորտֆելի օրինակով:

թեզ, ավելացվել է 18.01.2015թ

Անհատի վարկունակության գնահատում և ռիսկեր: Օտարերկրյա առևտրային բանկերի կողմից օգտագործվող վարկային ցուցանիշները. Բանկային վարկային պորտֆելի վերլուծություն. Վոզրոժդենյե բանկի օրինակով միավորների գնահատման համակարգի թերություններն ու առավելությունները.

թեզ, ավելացվել է 15.07.2015թ

Վարկային պորտֆելի ձևավորման հայեցակարգը և փուլերը, դրա կառուցվածքը և կառավարման գործընթացը: Վարկային ռիսկերի դասակարգումը և դրանց ազդեցությունը առևտրային բանկի պորտֆելի ձևավորման վրա: Բանկային վարկային պորտֆելի վերլուծություն. Վարկային ռիսկի կառավարման մեխանիզմ.

թեզ, ավելացվել է 07/10/2015 թ

Վարկային ռիսկի էությունը և դրա վրա ազդող գործոնները. Ընդհանուր բնութագրեր և գնահատում տնտեսական ցուցանիշները«Ալֆա-բանկ» ԲԲԸ-ի գործունեությունը: Վարկառուի վարկունակության վերլուծություն. վարկային ռիսկերի կառավարման ոլորտում հեռանկարներ և առաջացող խնդիրներ.

թեզ, ավելացվել է 12/05/2014 թ

JSCB Vozrozhdenie-ի Բարնաուլ մասնաճյուղի կազմակերպչական և տնտեսական բնութագրերը և գործունեության վերլուծությունը: Վարկային հաստատության կատարողականի ցուցանիշների դինամիկայի գնահատում. Վարկային պորտֆելի կազմի և բանկի վարկային ռիսկերի կառավարման համակարգի վերլուծություն.

ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ԴԱՇՆՈՒԹՅԱՆ ԿՐԹՈՒԹՅԱՆ ԵՎ ԳԻՏՈՒԹՅԱՆ ՆԱԽԱՐԱՐՈՒԹՅՈՒՆ

Դաշնային պետական բյուջետային ուսումնական հաստատություն

Բարձրագույն մասնագիտական կրթություն

«Կուբանի պետական համալսարան»

(FGBOU VPO «KubGU»)

Տնտեսական վերլուծության, վիճակագրության և ֆինանսների բաժին

ՇՐՋԱՆԱԿԱՆ ԱՇԽԱՏԱՆՔ

Առևտրային բանկի վարկային ռիսկերի գնահատում

Աշխատանքը կատարել է Չեռնովա Ալինա Էդուարդովնան

Գիտական խորհրդատու.

քնքուշ. տնտ գիտություններ, դոցենտ Ա.Ռ. Բազիլևիչ

Կրասնոդար 2015թ

Ներածություն

1. Տեսական հիմքվարկային ռիսկ ժամանակակից պայմաններում

1.1 Վարկային ռիսկի հայեցակարգը որպես բանկային ռիսկի հիմնական տեսակ

1.2 Վարկային ռիսկի գնահատման մեթոդներ

1.3 Վարկային ռիսկերի օպտիմալացման գործիքներ

2. «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի վարկային ռիսկի և գործունեության գնահատում

2.1 «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի կազմակերպչական և իրավական բնութագրերը

2.2 Վերլուծություն ֆինանսական գործունեությունառեւտրային բանկ

2.3 Կուբան Կրեդիտ ՍՊԸ-ում վարկային ռիսկի գնահատման մեթոդներ

2.4 Վարկառուի` իրավաբանական անձի վարկային ռիսկի վերլուծություն` հիմնված նրա վարկունակության վրա.

3. «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ բանկում վարկային ռիսկի գնահատման բարելավում

3.1 Առևտրային բանկում վարկային ռիսկի գնահատման օպտիմալացում

3.2 Վարկային ռիսկի կառավարում` հիմնված վարկային ածանցյալ գործիքների օգտագործման վրա

Եզրակացություն

Օգտագործված աղբյուրների ցանկը

Վարկային ռիսկի գնահատումը վարկային կազմակերպությունների համար ամենահրատապ խնդիրն է։ Կախված հաճախորդի դասակարգումից ըստ ռիսկային խմբերի` բանկը որոշում է` տրամադրել վարկ, թե ոչ, ինչ վարկային սահմանաչափ և տոկոսներ պետք է սահմանել: Այսինքն՝ գնահատում է իր վարկային ռիսկը։ Այս առաջադրանքի հրատապությունը դժվար թե կարելի է գերագնահատել, քանի որ ազգային տնտեսության տարբեր ոլորտների ձեռնարկություններից վարկային արտադրանքի աճող պահանջարկը և շուկայում մրցակցության աճը: բանկային ծառայություններ, պահանջում է բանկերից կատարելագործել վարկային ռիսկի գնահատման մեխանիզմները՝ նվազագույնի հասցնելու վարկային ռիսկերը և միաժամանակ բարելավելու հաճախորդների սպասարկման որակը։

Վարկային կազմակերպությունների վարկավորման ծավալներն ու պայմանները զգալիորեն կախված են տնտեսական վիճակըաշխարհում, երկրում, վարկավորվող անձի մասնաճյուղում: Նման պայմանների համաձայն՝ բանկերը բախվում են վարկառուների վարկային ռիսկի նվազեցման խնդրին՝ վարկառուների վարկունակության հուսալի գնահատման միջոցով։ Վարկառուի վարկունակության գնահատումը պետք է ցույց տա վարկառուի հետագա հնարավորությունները՝ կապված իր պարտավորությունների կատարման հետ: Վարկային ռիսկի մակարդակը նվազեցնելու համար բանկը մշակում է սեփական մեթոդները, օգտագործում օտարերկրյա փորձը, ձևավորում է վարկառուների սեփական բազաները՝ դրանցում արտացոլելով մանրամասն վարկային պատմություն:

Թեզի թեմայի արդիականությունն այն է, որ ռուսական բանկերի համար վարկային ռիսկի ցուցանիշները, որոնք բնութագրվում են իրենց վարկային պորտֆելներում ժամկետանց և կասկածելի պարտքերով, երկու-երեք անգամ գերազանցում են զարգացած երկրների բանկերի նմանատիպ ցուցանիշների մակարդակը: Ուստի բանկային վարկային ռիսկի գնահատման հարցերը, որոնց ժամանակին լուծումից է կախված յուրաքանչյուր կոնկրետ բանկի արդյունավետությունը և երկրի ողջ բանկային համակարգի կայունությունը ներկա պայմաններում, առաջնային նշանակություն ունեն:

Մինչ օրս անհրաժեշտ է ուշադրություն դարձնել ընդհանուր առմամբ վարկային ռիսկի կառավարմանը, ինչպես նաև դրա գնահատմանը և կարգավորմանը։ Վարկային ռիսկի կառավարումը կարող է հավելյալ արժեք ստեղծել բանկային բիզնեսի հիմնադիրների համար, ինչպես նաև ապահովել բանկին շուկայում լրացուցիչ կայունություն և մրցակցային առավելություններ։

Չիրականացված վարկային ռիսկը, մնալով չճանաչված, կարող է երկար ժամանակ կուտակվել բանկային պորտֆելներում և հանգեցնել աղետալի հետևանքների արագ առաջացման։ Ռիսկերի կառավարման հնարավորություններն այս պահին սովորաբար նվազագույն են:

Նախաձեռնող կարգավորման դերը բարձրացնելու, ընդունված որոշումների և դրանց հետևանքների տեսանելիության հասնելու համար բանկի ֆինանսական արդյունքի և կայունության վրա անհրաժեշտ է օգտագործել. գնահատումներըվարկային ռիսկ: Այս գնահատումները հնարավորություն են տալիս մեկնաբանել վարկային ռիսկը հնարավոր կորուստների և դրանց առաջացման հավանականության տեսանկյունից:

Այսպիսով, ռուսական բանկերի գործունեության ներկա պայմաններում չափազանց կարևոր է ապահովել վարկային ռիսկի գնահատման և կարգավորման ավելի սերտ հարաբերություններ, ինչը պահանջում է դրանց ուսումնասիրությունը որպես միասնական համակարգ:

Ուստի այս թեզի նպատակն է աշխատել վարկային ռիսկի տեսության վերլուծության, վարկային գործարքների հետ կապված ռիսկերի բացահայտման, կառավարման մեթոդների վերլուծության և ռիսկերի գնահատման վրա:

Այս նպատակներին հասնելու համար պահանջվում են հետևյալ առաջադրանքները.

ուսումնասիրել վարկային ռիսկի հիմնական հասկացությունները և դրա օպտիմալացման գործիքները.

ուսումնասիրել վարկային ռիսկի գնահատման ամենատարածված մեթոդները.

բացահայտել վարկառուի վարկունակությունը որպես վարկային ռիսկի մակարդակի ցուցիչ գնահատելու խնդիրները և դրանց լուծման ուղիները.

վարկային ռիսկի առևտրային բանկ

բացահայտել և ձևակերպել «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ում վարկային ռիսկի գնահատման և օպտիմալացման հիմնական ուղղությունները:

Թեզը գրելիս օգտագործվել են տեղական հեղինակների կողմից ռիսկերի կառավարման և վարկային ռիսկերի կառավարման խնդիրների վերաբերյալ հրապարակումներ, այդ թվում՝ Յու.Ա. Բաբիչևա, Ի.Տ. Բալաբանովա, Ս.Բ. Բրատանովիչ, Հ.Վ. Գրյունինգա, Օ.Ի. Լավրուշինա, Է.Պ. Ժարկովսկայա, Ս.Ն. Կաբուշկինա, Գ.Գ. Կորոբովան.

Ներքին բանկային պրակտիկայում վարկային ռիսկի գնահատման ժամանակակից մեթոդներն ուսումնասիրելիս ուսումնասիրվել է վարկառուի վարկային ռիսկի մոնիտորինգի կարգը կարգավորող իրավական դաշտը, մասնավորապես՝ Ռուսաստանի Դաշնության օրենքները, հրահանգները, նամակները և Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերը: Գործնական հաշվարկները կատարվում են «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի գործունեության ուսումնասիրության հիման վրա։

Բոլոր բանկային ռիսկերը կարելի է բաժանել երկու մեծ խմբի՝ «ֆինանսական» և «ոչ ֆինանսական»։

Ավանդաբար, ֆինանսական ռիսկերը ներառում են.

ա) վարկային ռիսկ.

բ) շուկայական ռիսկ (արժույթ, բաժնետոմս, տոկոս);

գ) իրացվելիության ռիսկ:

Ելնելով մեր ուսումնասիրության նպատակից՝ ավելի մանրամասն անդրադառնանք վարկային ռիսկի ուսումնասիրությանը։ Դա վարկային կազմակերպություններին բնորոշ ֆինանսական և ոչ ֆինանսական ռիսկերի ամենակարևոր տեսակն է, քանի որ վարկային կազմակերպությունների ակտիվների հիմնական մասը փոխառությունն է և համարժեք պարտքը:<#"886568.files/image001.gif">

Գծապատկեր 1. Առևտրային բանկում վարկային ռիսկերի համակարգված դասակարգում

Վրա ներկա փուլվերը նշված չափանիշները առաջնային նշանակություն ունեն: Դրանք հնարավորություն են տալիս ավանդական մոտեցման համեմատ ավելի մեծ չափով տրամադրել վարկային ռիսկերի գնահատման անհրաժեշտ համապարփակ մոտեցում: Մինչ այժմ կիրառված մեթոդներից և ոչ մեկը չի ապահովում ռիսկերի համապարփակ գնահատման համակարգված մոտեցում՝ ըստ վարկային գործարքի մասնակիցների կանխամտածված գործողությունների բնույթի:

Գոյություն ունի հիմնարար գործոնների բացահայտման և համակարգման հետ կապված խնդիրների մի խումբ, որոնք ուղղակիորեն ազդում են վարկային ռիսկի առաջացման և դրա մակարդակի վրա և որոշում են հիմնական ցուցանիշների օգտագործումը վարկային ռիսկի իրական մակարդակը գնահատելու համար: Դիտարկենք վարկային ռիսկի գործոնները (աղյուսակ 1):

Աղյուսակ 1. Վարկային ռիսկի գործոնների համակարգ

	Ռիսկի տեսակը	Վարկային ռիսկի առաջացման վրա ազդող գործոնները և դրա հիմնական պարամետրերը	Վարկային ռիսկի մակարդակը գնահատող հիմնական ցուցանիշները
Հատուկ ռիսկեր	I Վարկառուի ռիսկ 1.1 Ընթացիկ իրացվելիություն, սեփական աշխատանքային կապիտալև վարկառուի տնտեսական կենսունակությունը 1.2 Սուբյեկտիվ (հեղինակություն)	1.1 Վարկառուի անկարողությունը կատարել իր ընթացիկ պարտավորությունները կանոնավոր դրամական մուտքերի կամ իր ակտիվների վաճառքի միջոցով 1.2 Վարկառուի համբավը բիզնես աշխարհում, նրա պատասխանատվությունը և պատրաստակամությունը կատարելու իր պարտավորությունները 1.3 Թերություններ և սխալ հաշվարկներ նախապատրաստման և կատարման մեջ. վարկային պայմանագրից	1.1 Ընթացիկ իրացվելիություն, սեփական շրջանառու միջոցների առկայություն և փոխառուի տնտեսական շահութաբերություն
	II Վարկային անվտանգության ռիսկ 2.1 Իրացվելիության ռիսկ 2.2 Շուկայական ռիսկ 2.3 Վնաս կամ ոչնչացում 2.4 Իրավական	2.1 Գրավի շուկայական վաճառքի անհնարինություն 2.2 Գրավի հնարավոր մաշվածություն վարկային պայմանագրի գործողության ընթացքում 2.3 Գրավի կորուստ.	2.1 Ճգնաժամի ժամանակ սպառողների պահանջարկի բացակայություն 2.2 Իրացվելիության աճ, գնաճի տեմպերի առկայություն.
	II. I Երաշխավորի (ապահովագրողի) ռիսկը 2.2.1 Նպատակը (պարտքը մարելու ֆինանսական կարողություն) 2.2.2 Սուբյեկտիվ (հեղինակություն) 2.2.3 Իրավ.	2.2.1 Երաշխավորի անկարողությունը կատարել իր պարտավորությունները ընթացիկ դրամական մուտքերի հաշվին 2.2.2 Երաշխավորի համբավը բիզնես աշխարհում 2.2.3 Թերություններ երաշխիքային պայմանագրի, ինչպես նաև ապահովագրության պայմանագրի պատրաստման և կատարման մեջ.	2.2.1 Երաշխավորի ընթացիկ շրջանառու միջոցները և տնտեսական շահութաբերությունը
Համակարգային ռիսկեր	III Համակարգային ռիսկ	Տնտեսական կառուցվածքի փոփոխություններ, որոնք կարող են ազդել վարկառուի ֆինանսական վիճակի վրա
	IV երկրի ռիսկ	ԱՊ-ների համար կորուստների ռիսկ՝ օտարերկրյա գործընկերների կողմից նախկինում ստացված վարկերի գծով պարտավորությունների չկատարման հետևանքով.	գնաճի մակարդակը
	V Ֆորս մաժորային ռիսկ	Երկրաշարժեր, աղետներ, գործադուլներ և այլն:	Փոխարժեքի փոփոխություն

Ընդհանուր առմամբ, ռիսկերը կարելի է բաժանել երկու հիմնական խմբի.

ա) Հատուկ ռիսկեր. Այս ռիսկերն ուղղակիորեն կախված են ինչպես վարկային հաստատության, այնպես էլ նրա վարկառու հաճախորդների գործունեությունից: Այս ռիսկերը պայմանավորված են վարկային ռազմավարության և վարկային հաստատության կողմից օգտագործվող մեթոդի անարդյունավետությամբ՝ գնահատելու վարկառուի կարողությունը՝ ժամանակին մարելու ստացված վարկը և կատարելու վարկային պայմանագրի բոլոր պայմանները: Բանկը պետք է ուշադրություն դարձնի նաև վարկառուի կողմից իր վարկային պարտավորությունների համար տրամադրվող գրավի որակի գնահատմանը.

բ) Համակարգային ռիսկեր. Ռիսկերի այս խումբն անմիջականորեն կապված չէ վարկային հաստատության և վարկառուների գործունեության հետ, հետևաբար, որոշ փորձագետների կարծիքով, այդ ռիսկերը գործնականում ենթակա չեն կառավարման։ Ռիսկերի կառուցվածքը և դրանք առաջացնող գործոնները, որոնք դիտարկվում են հոդվածում, հիմնականում արտացոլում են վարկատու բանկի կողմից բանկի վարկավորման գործընթացի առնվազն երկու հիմնական տարրերի գնահատումը և անվերապահ հաշվառումը. վարկառուն) և վարկի փաստացի ապահովությունը (փաստացի տրամադրված վարկով ապահովված ռիսկը): Այս երկու հիմնական տարրերի նույնականացումը և փոխկապակցված գնահատումը բանկին թույլ է տալիս հավասարակշռված գնահատել որոշակի պարտապանի վարկավորման ռիսկերը:

Վարկային ռիսկի մոնիտորինգը չի կարող տարանջատվել կանոնավոր բանկային գործունեությանը բնորոշ այլ տեսակի ռիսկերի վերահսկումից:

Բոլոր բանկային ռիսկերը սերտորեն փոխկապակցված և փոխկապակցված են միմյանցից և ազդում են միմյանց վրա:

Վարկային ռիսկը կախված է բազմաթիվ գործոնների ազդեցությունից, որոնք պետք է հաշվի առնել այն գնահատելիս և կանխատեսելիս: Վարկային ռիսկի գործոնը հանդիսանում է բանկի ակտիվների արժեքի հնարավոր կորուստների պատճառ, որը որոշում է դրանց բնույթն ու ծավալը:

Գծապատկեր 2-ում ներկայացված է վարկային ռիսկի հիմնական գործոնների դասակարգումը:

Գծապատկեր 2 - Բանկի վարկային ռիսկի գործոններ

Մակրոտնտեսական գործոններ.

ա) տնտեսության ճգնաժամային վիճակը, արտադրության ընդհանուր տնտեսական անկումը, արտադրանքի արտադրության և վաճառքի կրճատումը երկրում ընդհանուր տնտեսական նախադրյալների պատճառով (ապրանքների մատակարարման շղթայի ոչնչացում և ապրանքների վաճառք, անկայուն շուկայական պայմաններ, կրճատում. ներքին և արտաքին շուկաների կարիքները);

բ) բանկի կողմից տնտեսական դժվարությունների առաջացման հավանականությունը տնտեսական խնդիրներայն տարածքում, որտեղ այն գործում է.

գ) գնաճի արդյունքում տեղի է ունենում վարկառուի կողմից հիմնական պարտքը մարելիս վճարված գումարների արժեզրկում, ակտիվները կորցնում են իրենց իրական սկզբնական արժեքը.

դ) դաշնային և տեղական բյուջեների եկամտային մասի անբավարար լրացում, ինչը հանգեցնում է իշխանությունների կողմից վերցված վարկերի անկայուն մարմանը, պետական ձեռնարկությունների, պետական ծրագրերի անկայուն ֆինանսավորմանը. դրամավարկային համակարգի և ֆինանսական շուկաների անկայունությունը.

ե) բանկային համակարգի թերի ձևավորումը, նրա զգայունությունը համակարգային ռիսկերի և միջբանկային հաշվարկների ուշացման իրավիճակների նկատմամբ.

զ) համաձայնեցվածության բացակայություն հանրային քաղաքականությունև տնտեսության իրական հատվածում արդյունաբերության զարգացման աջակցություն, բոլոր տեսակի ներդրումների կտրուկ նվազում.

է) հանրապետությունում զարգացած ապահովագրական համակարգի բացակայությունը, ներառյալ բնական աղետների ռիսկերի, վարկային ռիսկերի, ապահովագրական ծառայությունների բարձր արժեքի ապահովագրման համակարգ.

ը) հավաստի տեղեկատվություն ստանալու խնդիրները. Իր պոտենցիալ գնորդների (բանկեր, գործարար գործընկերներ, պարտատերեր) տեղեկատվության հավաքագրման, գնահատման և տրամադրման ոլորտում մասնագիտացված կազմակերպություններ չկան, բանկերի միջև հաճախորդների ֆինանսական վիճակի, անվճարունակության փաստերի, գրավադրված գույքի ծավալների վերաբերյալ տեղեկատվության փոխանակում: . Պահանջվող տեղեկատվություն մասին պոտենցիալ հաճախորդհավաքագրվել է բանկի կողմից ինքնուրույն, ինչը շատ ժամանակ է պահանջում.

Փոխառու ձեռնարկությունների հետ կապված գործոններ.

ա) փոխառու ձեռնարկության իրավական կարգավիճակի անորոշությունը, գործունեության լիցենզավորման և արտոնագրման բացակայությունը կամ դրանց գործողության ժամկետը լրանալը, ինչը հանգեցնում է գործարքի սուբյեկտի անգործունակության և անգործունակության և նրա գործունեության շուկայում ճանաչմանը. որպես անօրինական;

բ) փոխառու ձեռնարկության թույլ ֆինանսական վիճակը, ցածր վճարունակությունը և ֆինանսական կայունությունը, սեփական կապիտալի կորուստը ոչ եկամտաբերության պատճառով, նախկինում ստանձնած պարտավորությունների դիմաց վճարելու անկարողությունը, դրամական միջոցների հոսքերի անկայունությունը, դրանց ներհոսքի նկատմամբ դրամական միջոցների արտահոսքի գերազանցումը.

գ) հիմնական արտադրական միջոցների, հնացած տեխնոլոգիաների զգալի ֆիզիկական և բարոյական մաշվածություն, ինչը հնարավորություն է ստեղծում դադարեցնել արտադրությունը սարքավորումների խափանումների, վթարների, արտադրական թերությունների հետևանքով.

դ) վարկառուի ձեռնարկությունը չունի սեփականության իրավունքներ գույքի, ներառյալ գրավադրված գույքի նկատմամբ.

ե) արտադրված արտադրանքի ցածր մրցունակությունը, անալոգների առկայությունը շուկայում, ինչը կանխորոշում է դրա վաճառքի հետ կապված դժվարությունները ցածր որակի և բարձր գնի պատճառով և, որպես հետևանք, վաճառքից ստացված հասույթի կրճատում. սպառողների նախասիրությունների մարքեթինգային հետազոտությունների բացակայություն, ապրանքների տեսականու նորացման, գնագոյացման, խթանման և վաճառքի խթանման համակարգի վատ կառավարում՝ հաշվի առնելով շուկայի պահանջները և մրցակցությունը. թույլ կոմերցիոն աշխատանք, սեփական վաճառքի ցանցի և կայուն բաշխման ուղիների բացակայություն;

զ) աշխատանքի անբավարար կազմակերպում, թիմում սոցիալական խնդիրներ, կուտակված աշխատավարձի պարտքեր, կադրերի բարձր շրջանառություն, ինչը ստեղծում է գործադուլների և կրճատումների պատճառով արտադրությունը դադարեցնելու հնարավորություն.

է) ձեռնարկության ղեկավարության շահագրգռվածության բացակայությունը արտադրության զարգացման նկատմամբ, փոխառու ձեռնարկության առաջին անձանց շրջանում անհրաժեշտ կառավարչական որակավորումների բացակայությունը.

ը) ձեռնարկության ղեկավարների կողմից չարաշահումների հնարավորությունը.

թ) թույլ ֆինանսական վերլուծությունև պլանավորում, ապագայում ձեռնարկության կայուն զարգացման ծրագրի բացակայություն, ֆինանսավորվող միջոցառման անբավարար տնտեսական հիմնավորում.

ժ) ապրանքների վճարունակ գնորդների բացակայություն, պարտքերի վերականգնման համար պարտապանների հետ անարդյունավետ աշխատանք.

Բանկի հետ կապված գործոններ.

ա) ներքին ուսումնական բազան անբավարար է, չկան վարկավորման համար գրավոր ստույգ ստանդարտներ և մեթոդական աջակցություն. հրահանգներ, վարկային գործառնությունների իրականացման կանոնակարգեր, վարկային փաստաթղթեր, ձեռնարկության ֆինանսական վիճակի վերլուծության կանոնակարգող և մեթոդական աջակցություն, ներդրումային նախագծեր. արտադրության զարգացում և բիզնես պլանների որակական գնահատում. չկա հստակ սահմանված վարկային քաղաքականություն.

բ) չի իրականացվում վարկառուի վարկունակության մանրակրկիտ գնահատում, թերագնահատված են վճարունակության և հուսալիության մակարդակին ներկայացվող պահանջները. վարկառուի մասին անբավարար կամ ոչ հավաստի տեղեկատվություն, վարկային պատմություն չկա. Ստացված վարկերի օգտագործման նկատմամբ վերահսկողություն չկա<#"886568.files/image002.gif">

Գծապատկեր 5 - «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի ակտիվների կառուցվածքը 1.01.15թ.

Ընդհանուր առմամբ, վերլուծված ժամանակահատվածում ակտիվների աճը դրական միտում է «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի զարգացման գործում: Միևնույն ժամանակ, կարևոր է, որ զուտ վարկային պարտքի զգալի աճ է գրանցվել, քանի որ դա վկայում է բանկի կողմից վարվող ակտիվ քաղաքականության մասին։

Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2004 թվականի հունվարի 16-ի թիվ 110 հրահանգի.− Իսկ «Բանկերի պարտադիր գործակիցների մասին» բոլոր վարկային կազմակերպությունները պետք է պահպանեն մի շարք պարտադիր պահանջներ, որոնք բնութագրում են բանկի վճարունակությունը և վարկային ռիսկի մակարդակը (աղյուսակ 4):

Աղյուսակ 4 - Տեղեկություն «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի պարտադիր գործակիցների մասին

Ցուցանիշի անվանումը	Ստանդարտ արժեք	Բացարձակ փոփոխություն
		2013-ից 2012 թթ	2014-ից 2013 թթ
1. Բանկի սեփական միջոցների բավարարություն (N1).
2. Բանկի ակնթարթային իրացվելիության ցուցանիշ (Հ2)
3. Ընթացիկ իրացվելիության ցուցանիշ (N3)
4. Երկարաժամկետ իրացվելիության գործակից (N4)
5. Ցուցանիշ առավելագույն չափըռիսկ 1 վարկառուի կամ փոխկապակցված փոխառուների խմբի համար (H6)
6. Խոշոր վարկային ռիսկերի առավելագույն չափի ցուցիչ (H7)
7 Բանկի կողմից իր մասնակիցներին տրամադրված վարկերի, բանկային երաշխիքների և երաշխիքների առավելագույն չափի ցուցիչ (N9.1).
8 Բանկի ինսայդերների կողմից ռիսկի ընդհանուր չափի ցուցիչ (N10.1).
9 Բանկի սեփական միջոցներն այլ իրավաբանական անձանց բաժնետոմսերի ձեռքբերման նպատակով օգտագործելու ցուցիչ (N12).

Ինչպես տեսնում ենք, Բանկն իրականացրել է 2011-2014 թթ. նրա գործունեությունը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված սահմաններում, մինչդեռ իրացվելիության ցուցանիշները բավականին բարձր են և ունեն դրական միտում։

Սեփական կապիտալի համարժեքության գործակիցը 2014 թվականին նվազել է մինչև 13,4%, սակայն 3,4%-ով ավելի է նվազագույն մակարդակից, որը 10% է։ Այս նվազումը պայմանավորված է սեփական կապիտալի կրճատմամբ։ Այսպիսով, 2015 թվականի հունվարի 1-ի դրությամբ ռիսկերով կշռված ակտիվների 13.4%-ը ապահովված է սեփական կապիտալով:

Ակնթարթային իրացվելիության հարաբերակցությունը (նվազագույնը 15%) միտում ունի նվազման: Եթե 2012 թվականի սկզբին այս ցուցանիշը կազմում էր 90,1%, ապա 2014 թվականին այն իջել էր մինչև 73,8%։ Այսպիսով, կարելի է ասել, որ «ԿԲ Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ն իր բարձր իրացվելի ակտիվների շնորհիվ (կանխիկ դրամ, հաշվարկային կենտրոնում և այլն) ի վիճակի է մեկ աշխատանքային օրվա ընթացքում մարել իր պարտավորությունների 73.8%-ը, ինչը տվյալ դեպքում. ցույց է տալիս բավարար ակնթարթային իրացվելիություն:

Իրացվելիության ընթացիկ ցուցանիշի (նվազագույնը 50%) մասով նկատվում է աճի միտում, որը մինչև 2014թ. աճել է 17,2%-ով։ Այսպիսով, Բանկն իր ընթացիկ պարտավորությունների 95.6%-ը կարող է ծածկել իրացվելի ակտիվներից, այսինքն. ֆինանսական ակտիվներ, որոնք կարող են մոբիլիզացվել Բանկի կողմից 30 օրացուցային օրվա ընթացքում: Ինչպես տեսնում եք, ստանդարտի արժեքը չի գերազանցում նվազագույնը, սակայն ընթացիկ պարտավորությունները չեն կարող ամբողջությամբ մարվել իրացվելի ակտիվների հաշվին:

Երկարաժամկետ իրացվելիության հարաբերակցությունը (որի առավելագույն սահմանաչափը 120%) սահմանում է 365 կամ 366 օրացուցային օրից ավելի մարման ժամկետով բանկային վարկային պահանջների առավելագույն թույլատրելի հարաբերակցությունը բանկի սեփական միջոցներին (կապիտալին) և պարտավորություններին (պարտավորություններին): 365 կամ 366 օրացուցային օրից ավելի մնացած մարման ժամկետով: Այս ստանդարտը 2013 թվականի սկզբին նվազել է 12,6%-ով և կազմել 83,2%, այդպիսով մնալով սահմանված սահմաններում։

Մեկ վարկառուի կամ փոխկապակցված փոխառուների խմբի հաշվով առավելագույն ռիսկի գործակիցը (N6) կարգավորում (սահմանափակում է) բանկի վարկային ռիսկը մեկ վարկառուի կամ փոխկապակցված փոխառուների խմբի նկատմամբ և որոշում է բանկի վարկային պահանջների ընդհանուր գումարի առավելագույն հարաբերակցությունը. վարկառուն կամ փոխկապակցված փոխառուների խումբը սեփական միջոցների (կապիտալի) բանկա: Իմաստը այս ցուցանիշը 2014-ին 2013-ի համեմատ նվազել է 2%-ով

2013 թվականին նկատվում է խոշոր վարկային ռիսկերի առավելագույն չափի աճ՝ 2012 թվականի սկզբին՝ 50,4%, իսկ 2014 թվականին այն նվազել է 24,1%-ով։ Խոշոր վարկային ռիսկերի առավելագույն չափի նորմը (N7) կարգավորում (սահմանափակում է) բանկի խոշոր վարկային ռիսկերի ընդհանուր չափը և սահմանում խոշոր վարկային ռիսկերի ընդհանուր գումարի և բանկի սեփական միջոցների (կապիտալի) առավելագույն հարաբերակցությունը. )

2008 թվականին բանկի կողմից իր մասնակիցներին (բաժնետերերին) տրամադրված վարկերի, բանկային երաշխիքների և երաշխիքների առավելագույն չափի ցուցանիշը (N9.1) դինամիկայով նվազում է:

Բանկի ինսայդերների համար ռիսկի ընդհանուր չափի ցուցանիշը (N10.1) 2012թ.-ի 2.6%-ից 2012թ.-ին հասել է 2.7%-ի և գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի սահմանած սահմաններում:

Աղյուսակ 5 - «Կուբան Կրեդիտ» բանկի ՍՊԸ-ի եկամուտների և ծախսերի վերլուծություն, հազար ռուբլի:

Հոդվածների անվանումը	Բացարձակ արժեք	Բացարձակ փոփոխություն	Աճի տեմպը, %

1. Գործառնական եկամուտ
2. Գործառնական ծախսեր
3. Ընդհանուր զուտ գործառնական եկամուտ
4. Ոչ գործառնական եկամուտ
5. Ոչ գործառնական ծախսեր
6. Ընդհանուր զուտ ոչ գործառնական շահույթ (վնաս)
7. Ընդհանուր եկամուտ
8. Ընդհանուր արժեքը
9. Համախառն շահույթ

Վերոնշյալ տվյալներից երևում է, որ համախառն շահույթի աճի վրա ավելի շատ ազդում է գործառնական շահույթի աճը, սա դրական միտում է, քանի որ բանկի գործառնական գործունեությունը պետք է գերակշռող մասնաբաժին զբաղեցնի բանկի հաջող գործունեության համար։

Այնուամենայնիվ, Բանկն ունի ծախսերի աճի ավելի բարձր տեմպեր, քան եկամուտների աճը, սա բացասական միտում է և կարող է ցույց տալ կամ, որ վերլուծված ժամանակահատվածում Բանկը ներգրավում է ավելի երկարաժամկետ ռեսուրսներ և դրանք տեղադրում երկարաժամկետ ակտիվներում, կամ այն, որ Բանկը կանխիկ միջոցներ է գնում թանկ գնով և դրանք դնում է ավելի ցածր գնով: Երկու իրավիճակներն էլ բացասական են:

Ավելի մեծ պարզության համար մենք եկամուտների և ծախսերի մասին տվյալները ներկայացնում ենք գծապատկերի տեսքով (Նկար 6):

Գծապատկեր 6 - «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի եկամուտների և ծախսերի դինամիկան

Չնայած շահույթը գնահատման կարևորագույն ցուցանիշներից է, այն միշտ չէ, որ բավականաչափ օբյեկտիվ տեղեկատվություն է տրամադրում բանկի արդյունավետության մակարդակի մասին: Անհրաժեշտ է դիտարկել նաև շահութաբերության ցուցանիշները, որոնց վերլուծությունը տրված է Աղյուսակ 6-ում:

Աղյուսակ 6. «Կուբան Կրեդիտ» բանկի ֆինանսական և տնտեսական արդյունքների հիմնական ցուցանիշները

Ինչպես երևում է աղյուսակից, ընդհանուր շահութաբերությունը դիտարկվող ժամանակահատվածում փոքր տատանումներ է ունեցել:

Բոլոր ակտիվների շահութաբերությունը 2011 թվականին նվազել է և կազմել 0,02%: Այսինքն՝ ակտիվների 1 ռուբլու դիմաց 0,02 ռուբլի շահույթ։

Return on equity (ROE - Return on Equity) մինչև 2014թ աճել է 0.05%-ով և կազմել 0.16, այսինքն. 1 ռուբլու սեփական կապիտալը կազմում է 0,16 ռուբլի ընթացիկ շահույթ. Գործոնը, որն ազդել է սեփական կապիտալի եկամտաբերության աճի վրա, ընթացիկ շահույթի աճն է: Այս գործակիցը հետաքրքրում է հիմնադիրներին, բաժնետերերին կամ բաժնետերերին, քանի որ ցույց է տալիս դրանց ներդրման արդյունավետությունը:

NP-ի եկամուտների ցուցանիշը 2014 թվականին նվազման միտում ունի, այն նվազել է և կազմել 0,05 կոպեկ։ շահույթ 1 ռուբլով: բանկային եկամուտ. Ցուցանիշի անկումը բացասաբար է բնութագրում բանկի ղեկավարությանը։

Ամփոփելով՝ կարելի է ասել, որ ընդհանուր առմամբ «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի գործունեությունը արդյունավետ է և կայուն։ Համապատասխանում է բոլոր ստանդարտներին՝ համաձայն Ռուսաստանի Բանկի 2012 թվականի դեկտեմբերի 3-ի թիվ 139-I «Բանկերի պարտադիր գործակիցների մասին» հրահանգի: . Ակտիվների և պարտավորությունների կառուցվածքի դինամիկան ունի դրական միտում, թեև առկա են բացասական տատանումներ։ Շահութաբերության ցուցանիշների դինամիկան շատ դեպքերում աճի միտում ունի, ինչը համընկնում է եկամուտների և ծախսերի փոփոխությունների հետ։

Բանկի հիմնական, ակտիվ աշխատանքը վարկերի տրամադրումն է, որի կենսունակությունը կախված է բանկում վարկային բիզնեսի վիճակից։ Վարկավորման գործընթացը սկսվում է վարկի դիմում. Ուստի շատ կարևոր է այս փուլում վարկային ռիսկը բացահայտելու և գնահատելու հնարավորությունը: Վարկի հայտը քննարկելիս կատարվում է պոտենցիալ վարկառուի վարկունակության վերլուծություն: Տարբեր գործոններից կախված՝ բանկը վարկառուի վերաբերյալ կա՛մ դրական, կա՛մ բացասական որոշում է կայացնում: Այսպիսով, բանկին չեն թույլատրվում «վատ» հավելվածները, որոնք չեն համապատասխանում վարկառուների համար բանկի պահանջներին և ունեն ռիսկայնության բարձր մակարդակ։

Ռիսկերի կառավարման համակարգի կազմակերպչական կառուցվածքը կազմող Բանկի հիմնական ստորաբաժանումներն են՝ Վարկային հանձնաժողով, Ակտիվների և պարտավորությունների կառավարման կոմիտե, Գործառնական ռիսկերի կառավարման կոմիտե, ռազմավարական պլանավորման և ռիսկերի կառավարման վարչություն, ներքին վերահսկողության բաժին, անվտանգության ծառայություն:

Վարկային ռիսկի կառավարումը ԿԲ «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ում իրականացվում է.

- տոկոսների և հիմնական պարտավորությունները ժամանակին մարելու վարկառուի կարողության կանոնավոր վերլուծություն.

- փոխկապակցված փոխառուների մեկ կամ խմբի համար սահմանաչափեր սահմանելը.

Դրա կենսունակությունը կախված է բանկում վարկային բիզնեսի վիճակից։ Բանկերի մեծամասնությանը բնորոշ է տրված վարկերի գումարը` բանկի ընդհանուր ակտիվների 50%-ից մինչև 70%-ը: Հենց վարկային ռիսկերի մակարդակն է որոշում բանկի ֆինանսական ռիսկի ընդհանուր վիճակը: Հետևաբար, ԿԲՌ-ի կողմից ավելի խիստ վերահսկողություն է իրականացվում բանկի և վարկային պորտֆելի վարկային ռազմավարության և մարտավարության նկատմամբ։

Վարկային ռիսկի արագ և ճշգրիտ գնահատումը առևտրային բանկի համար ամենահրատապ խնդիրն է, բանկային գործունեության շահութաբերության բարձրացումը մեծապես կախված է դրա արդյունավետությունից և ճշգրտությունից: Վարկային ռիսկի գնահատումը ռիսկերի կառավարման համակարգում առաջին քայլն է: Դրանց նվազագույնի հասցնելը հիմնված է ռիսկերի գնահատման վրա: Վարկային ռիսկի գնահատման գործընթացում բանկը հաճախորդներին բաժանում է ըստ ռիսկայնության աստիճանի, որի հիման վրա որոշում է կայացնում վարկավորման վերաբերյալ, ինչպես նաև սահմանում է վարկավորման սահմանաչափ։ Բացի վերը նշվածից, վարկի տոկոսների չափը կախված է նաև վարկային ռիսկի չափից:

Կուբան Կրեդիտին վարկ տրամադրելու կամ պարտավորություն տալու որոշումը կայացվում է վարկառուի գործունեության հետևյալ հիմնական գործոնների համապարփակ վերլուծության հիման վրա.

Վարկառուի այս ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծությունը բացահայտում է նրա վարկունակությունը: Այս փաստաթղթերը սահմանում են վարկի ծածկույթի աղբյուրները` վարկառուի շահույթը, դրամական միջոցները ձեռքի տակ և բանկային հաշիվներում, ակտիվները որպես վարկի գրավ, առկա այլ իրացվելի ակտիվներ, տարբեր երաշխիքներ և ապահովագրություն: Հնարավոր վարկառուների առնվազն վերջին երեք ժամանակաշրջանների հաշվեկշիռները դիտարկելիս անհրաժեշտ է հետևել հիմնական ցուցանիշների զարգացման դինամիկային, որոնք ի վերջո որոշում են նրանց վարկունակությունը:

Պրակտիկան ցույց է տալիս, որ վարկառուի ֆինանսական զարգացման հետահայաց վերլուծության ժամկետը պետք է գերազանցի վարկային ժամկետի 3 անգամ: Օրինակ, եթե վարկառուն ցանկանում է վարկ ստանալ մեկ տարով, ապա հետադարձ ժամկետը պետք է լինի երեք տարի, բայց հատուկ ուշադրությունցուցանիշների վերլուծություն մինչև վարկային ժամկետը. Դա անելու համար դուք կարող եք օգտագործել հատուկ կշռման մեթոդներ: Կշռման գործակիցները պետք է առավելագույնը լինեն վարկային ժամանակաշրջանից անմիջապես առաջ ցուցանիշների համար: Հաջորդը, դուք պետք է օգտագործեք հատուկ մեթոդներ վերջում վարկունակության ցուցանիշները կանխատեսելու համար վարկային ժամկետերբ վարկառուն պետք է մարի վարկը և հաշվեգրված տոկոսները: Հետադարձ վերլուծությունը սկսվում է ընկերության զուտ շրջանառու կապիտալի արժեքի որոշմամբ, որը սահմանվում է որպես ընթացիկ ակտիվների ընդհանուր չափի և կարճաժամկետ պարտավորությունների հարաբերակցությունը:

Զրոյական կամ դրական զուտ շրջանառու կապիտալը բավարար է: Ցուցանիշի դրական արժեքը նշանակում է, որ ընկերությունը արդյունավետ է աշխատում: Սակայն ցուցանիշի զրոյական արժեքը նշանակում է, որ ընկերությունը չունի «բուֆեր» ռեսուրսների չնախատեսված պահանջարկի դեպքում, ընկերության ղեկավարությունը շահագրգռված է ունենալ նաև դրական շրջանառու միջոցներ, որոնք թույլ են տալիս օգտագործել բաց թողնված միջոցները հետագա զարգացման համար։ ընկերության։

Գործակիցի անվանումը	Հաշվարկի մեթոդ	Բացատրություն
1. Ընթացիկ իրացվելիության հարաբերակցություն	Ընթացիկ ակտիվներ / Ընթացիկ պարտավորություններ	Նշում է, թե վարկերի և հաշվարկների գծով ընթացիկ պարտավորություններից որքան կարող է մարվել՝ մոբիլիզացնելով բոլոր
2. Արագ իրացվելիության հարաբերակցություն	(Շրջանառու կապիտալ - Գույքագրում - Exp. bud. per-s) / Կարճաժամկետ պարտավորություններ
3. Արագ իրացվելիության հարաբերակցություն	(DS + կարճաժամկետ ֆինանսական ներդրումներ + Կարճաժամկետ DZ) / Կարճաժամկետ KZ
4. Բացարձակ իրացվելիության հարաբերակցություն	Բարձր իրացվելի ակտիվներ / կարճաժամկետ պարտավորություններ	Այն բնութագրում է տնտեսվարող սուբյեկտի՝ կարճաժամկետ պարտքը ծածկելու համար միջոցներ մոբիլիզացնելու կարողությունը. որքան բարձր է այս հարաբերակցությունը, այնքան ավելի հուսալի է վարկառուն
5. Ֆինանսական անկախության գործակիցը	Սեփական կապիտալ / մնացորդի արժույթ	Այս գործակցի նորմալ սահմանը գնահատվում է 0,5, այսինքն. K, > 0,5: Հարաբերակցությունը ցույց է տալիս սեփական միջոցների մասնաբաժինը ձեռնարկության ընդհանուր ռեսուրսներում:
6. Սեփական և փոխառու միջոցների հարաբերակցությունը	Սեփական կապիտալ / Ընդհանուր պարտավորություններ	Գործակիցը ցույց է տալիս, թե ձեռնարկության գործունեության որ մասով է ֆինանսավորվում փոխառված աղբյուրներմիջոցները։ Նորմալ գործակիցի սահմանաչափ, > 1
7. Ակտիվների վերադարձը	NP / ժամանակաշրջանի ընդհանուր ակտիվների միջին արժեքը
8. Շահույթի հարաբերակցություն	Գործառնական շահույթը մինչև հարկերը, շահաբաժինները և տոկոսները / Վաճառքից ստացված եկամուտները	Այն բնութագրում է ինքնին ապրանքի շահութաբերությունը, այսինքն. ձեռնարկության գործառնական գործունեության արդյունավետությունը
9. Շահութաբերության գործակից (առևտրային կազմակերպությունների համար)	PE տոկոսներից և հարկերից հետո / Վաճառքի հասույթը:
10. Շահութաբերության գործակից (արդյունաբերական ձեռնարկությունների համար)	PE տոկոսներից և հարկերից հետո / ներ / ապրանքներ:

- Վարկերի դասակարգումը և դրանց քանակական և որակական գնահատումն ըստ ապահովվածության (ապահովված, անբավարար ապահովված և չապահովված) և ըստ վարկային ռիսկի (ստանդարտ կամ գործնականում ռիսկից զերծ վարկեր, ոչ ստանդարտ վարկեր՝ չկատարման չափավոր ռիսկով. , կասկածելի վարկեր բարձր դեֆոլտի բարձր մակարդակով և վատ վարկեր վարկեր, որոնք ներկայացնում են բանկային փաստացի կորուստներ):

Տրված վարկերի վերադարձի ապահովումը հիմնված է տնտեսական, ֆինանսական, իրավական և կազմակերպչական միջոցառումների ամբողջության վրա: Վարկերի մարման աղբյուրները կարող են լինել առաջնային և երկրորդական: Ձեռնարկության համար առաջնային աղբյուրը ձևավորվում է ապրանքների, աշխատանքների և ծառայությունների վաճառքից ստացված եկամուտներից, շահույթից, իսկ անհատի համար՝ աշխատավարձից, վճարներից և այլ տեսակներից: Երկրորդական աղբյուրը ձևավորվում է վարկի գրավադրման տարբեր ձևերի շնորհիվ՝ գույքի գրավ, արժեթղթեր, թանկարժեք մետաղներև իրավունքներ, տարբեր երաշխիքներ, երաշխիքներ, ապահովագրություն, պահանջների զիջում, վարկառուի դեբիտորական պարտքերը բանկին և այլ տեսակներ: Կախված վարկային ռիսկի չափից՝ բանկը կարող է պահանջել մի քանի տեսակի վարկային գրավ, որոնք պետք է նշված լինեն վարկային պայմանագրում։ Ավելին, արժեթուղթն ինքնին ինքնաբերաբար կորցնում է իր օրինական ուժը, եթե վարկառուն կատարել է վարկային պայմանագրի պայմանները՝ վերադարձնելով մայր գումարը և վճարվող տոկոսները։ Այսպիսով, այն ինքնուրույն չէ իր բնույթով, այն պարտադիր վերագրվում է վարկին։ Վարկային պայմանագիրը չկատարելու դեպքում գույքի և այլ ակտիվների գրավը կարող է փոխառուից փոխանցվել պարտատեր բանկին: Գրավի չափը որոշելիս անհրաժեշտ է նկատի ունենալ վարկի չափը, տոկոսները, փողի գնաճը, գրավադրված գույքի վաճառքի համար բանկի ծախսերը։ Սա նշանակում է, որ գրավի գումարը միշտ պետք է լինի ավելի մեծ, քան վարկի գումարը։

Համաձայն գործակիցների, որոնք ունեն հստակ թվային չափանիշներ, Բանկը օգտագործում է հետևյալ բաշխումն ըստ ռիսկային խմբերի.

Աղյուսակ 7. Ռիսկի խմբերի բաժանման չափանիշները

Ամենատարածվածը Ալթմանի «Z վերլուծությունն» է։

Այս մոդելների ընդհանրությունն այն է, որ դրանց օգտագործման միջոցով վարկային մասնագետը ստանում է վարկառուի ֆինանսական վիճակի կանխատեսում: Այսպիսով, Z վերլուծությունը ներկայացվել է Ալթամանի և Հալդեմանի կողմից: Այս մոդելը կորպորատիվ սնանկության ռիսկի բացահայտման մոդել է: Այս մոդելի նպատակն է դասակարգել ընկերությունը որպես սնանկ կամ հաջողությամբ գործող: Գծային մոդելն ունի հետևյալ տեսքը.

1, 2x1+1.4x2+3.3x3+0.6x4+1.0x5, որտեղ:

x1 = շրջանառու միջոցներ/ակտիվներ;

x2 = չբաշխված շահույթ/ակտիվներ

x3 = համախառն եկամուտ/ակտիվներ20

x4 = շուկայական գնահատումկապիտալ/պարտքի գումար

x5 = վաճառքի ծավալ / ակտիվներ

Z-score գործակիցը պարունակում է սպասման տարր: Եթե Z միավորն ավելի մոտ է սնանկ ֆիրմայի ցուցանիշին, ապա եթե նրա վիճակը վատանա, այս ընկերությունը կսնանկանա։

Աղյուսակ 8. Սնանկության հավանականության գնահատման սանդղակ ըստ Է.Ալտմանի հինգ գործոնային մոդելի.

Բայց մաթեմատիկական մոդելը հաշվի չի առնում միջանձնային հարաբերությունների դերը, թեև այդ գործոնը պետք է հաշվի առնել վարկային վերլուծության և վարկավորման պրակտիկայում։

Անհատական վարկի վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատումն իրականացվում է Բանկի կողմից մինչև այն տրամադրելը, իսկ հետագայում՝ Բանկի ներքին փաստաթղթերով սահմանված պարբերականությամբ: Վարկի, փոխառության և դրան համարժեք պարտքի գնահատման հիմնական չափանիշներն են՝ վարկառուի ֆինանսական վիճակը. պարտքի սպասարկման որակ, միատարր վարկերի պորտֆելի կորուստների հավանականության գնահատում` հիմնված PIC-ի փոփոխությունների դինամիկայի վերլուծության վրա: Որակավորման չափանիշները փոխելիս կատարվում է դատարանների վերագնահատում, ՊԻԿ։

Գործակիցների մեթոդով վարկային պորտֆելի ռիսկի գնահատումը հարաբերական ցուցանիշների հաշվարկ է, որը հնարավորություն է տալիս գնահատել բանկի վարկային ռիսկի մակարդակը վարկերի, վարկերի և համարժեք պարտքերի պորտֆելի համար: Վարկի, վարկի և դրան համարժեք պարտքի ամբողջ պորտֆելի համար վարկային ռիսկի մակարդակի գնահատման կարգը սահմանվում է առանձին ներքին կարգավորող փաստաթղթով:

Վարկունակությունը գնահատելու համար բանկը պոտենցիալ վարկառուից պահանջում է ներկայացնել նախորդ ժամանակաշրջանի հաշվետվական փաստաթղթեր (հաշվետվություն, հաշվեկշռի հավելվածներ՝ եռամսյակի և տարվա համար), իսկ անհրաժեշտության դեպքում՝ ցուցանիշների ավելի ճշգրիտ ստուգումը՝ առաջնային հաշվապահական փաստաթղթեր ավելի երկար ժամանակահատվածի համար: . Դա անելու համար նա պետք է տնտեսությունը կառավարի այնպես, որ ճիշտ ժամանակին ստացած շահույթից կուտակվի վարկը և տոկոսները մարելու համար բավարար գումար։

Անվճարունակության ռիսկը նախօրոք ճշգրիտ կանխատեսելը հեշտ չէ, քանի որ անհրաժեշտ պահին վարկառուն կամ ընդհանրապես իր ոլորտում շուկայում կարող են բախվել անսպասելի ֆինանսական դժվարությունների: Այս դժվարությունները կարող են առաջանալ ոչ թե հենց վարկառուի անճարակությունից, այլ նրա մատակարարների, գնորդների սխալներից ու խնդիրներից և այլ արտաքին պատճառներից։ Ուստի բանկային վարկավորման գործառնությունները միշտ կապված են վարկը չմարելու ռիսկի հետ։ Այս ռիսկը նվազեցնելու համար բանկը գնահատում է ապագա վարկառուի վարկունակությունը՝ ըստ նրա փաստացի անցյալի ֆինանսական վիճակի, փորձելով նախապես բացահայտել անբարենպաստ միտումները, որսալ հաճախորդի ապագա ֆինանսական խնդիրների առաջացումը:

Վարկատուի համար վարկային ռիսկի չափից ավելի գերազանցման պոտենցիալ վնասակար հետևանքների պատճառով կարևոր է կանոնավոր կերպով իրականացնել գնահատման, վարչարարության, վերահսկողության, վերահսկողության, վարկի վերականգնման, կանխավճարների, երաշխիքների և այլ գործիքների գործընթացների համապարփակ վերանայում: Հետևաբար, վարկային ռիսկի կառավարման ընդհանուր գործընթացի հիմնական բովանդակությունը պետք է ներառի գնահատումն ու վերլուծությունը Վարկային հաստատության քաղաքականությունն ու գործելակերպը և անհրաժեշտ միջոցների ընդունումը հետևյալ ոլորտներում. վարկային պորտֆելի ընդհանուր ռիսկի կառավարում. վարկային գործընթացի և գործառնությունների կազմակերպման կառավարում. չաշխատող վարկերի պորտֆելի կառավարում; վարկային ռիսկի կառավարման քաղաքականության գնահատում; վարկային ռիսկերի և սահմանափակումների սահմանափակման քաղաքականության գնահատում. ակտիվների դասակարգման և վերադասակարգման գնահատում. վարկային ռիսկերի հետևանքով հնարավոր կորուստների պահպանման քաղաքականության գնահատում.

Այսօր բանկերի համար կարևոր խնդիր է վարկային ռիսկերի կառավարման պրակտիկայի կատարելագործումը, որոնք շարունակում են աճել։ Ըստ Expert RA-ի՝ ըստ Ռուսաստանի Բանկի վարկային ռիսկի մակարդակի ավանդական ցուցանիշի՝ ֆիզիկական անձանց վարկերի պորտֆելում ժամկետանց պարտքի մասնաբաժինը աճում է։

Ֆինանսական հաշվետվությունների վերլուծության վրա հիմնված դեֆոլտի հավանականության գնահատման մոտեցումների առանձնահատկությունն այն է, որ վարկառուի հաշվետվություններում առկա տեղեկատվությունը (ըստ դրա հավաստիության) արտացոլում է միայն ընկերության ընթացիկ ֆինանսական վիճակը, և այդպիսով իրականացվում է վարկային ռիսկերի գնահատում: դուրս է փոստից:

Որպես հաշվապահական հաշվառման տվյալների գնահատման տեղեկատվության հիմնական աղբյուր են ձեռնարկության հաշվեկշիռը, շահույթի և վնասի հաշվետվությունը, կրեդիտորական և դեբիտորական պարտքերի բաշխումը յուրաքանչյուր հաշվետու ամսաթվի համար:

Աղյուսակ 9 - ՕԱՕ «Բալթիկա» հիմնական հաշվեկշռի ցուցանիշների դինամիկան, հազար ռուբլի

Հոդվածների անվանումը				Աճի տեմպը, %


I. Ոչ ընթացիկ ակտիվներ
հիմնական միջոցներ
Շինարարությունն ընթացքի մեջ է
Հետաձգված հարկային ակտիվներ
ԸՆԴԱՄԵՆԸ I բաժնի համար
II. ընթացիկ ակտիվներ

ներառյալ հումք, նյութեր և այլ նմանատիպ արժեքներ
Ապագա ծախսեր
Գնված ակտիվների ԱԱՀ
DZ (վճարումներ, որոնց համար սպասվում են հաշվետու ամսաթվից ավելի քան 12 ամիս հետո)
ներառյալ գնորդները և հաճախորդները
DZ (վճարումները ակնկալվում են հաշվետու ամսաթվից հետո 12 ամսվա ընթացքում)
Կանխիկ
ԸՆԴԱՄԵՆԸ II բաժնի համար

III. Կապիտալներ և պահուստներ
Կանոնադրական կապիտալ
Լրացուցիչ կապիտալ
Չբաշխված շահույթ (չծածկված վնաս)
ԸՆԴԱՄԵՆԸ III բաժնի համար
V. Ընթացիկ պարտավորություններ
կրեդիտորական պարտքեր
ներառյալ մատակարարները և կապալառուները
պարտքը կազմակերպության աշխատակազմին
պարտքը պետական արտաբյուջետային միջոցներին
պարտքեր հարկերի և տուրքերի գծով
այլ պարտատերեր
Հետագա ժամանակաշրջանների եկամուտները
ԸՆԴԱՄԵՆԸ V բաժնի համար

Աղյուսակ 9-ի համաձայն՝ կարելի է հետևյալ եզրակացությունները անել.

Հաշվեկշռի արժույթը աճում է ամեն տարի, սա դրական միտում է, քանի որ դա կարող է վկայել դրա վճարունակության բարձրացման մասին:

Սեփական միջոցների մասնաբաժնի ավելացումը նպաստում է կազմակերպության ֆինանսական կայունության ամրապնդմանը։ Միևնույն ժամանակ, չբաշխված շահույթի առկայությունը կարելի է համարել որպես շրջանառու միջոցների համալրման և կարճաժամկետ կրեդիտորական պարտքերի մակարդակի նվազման աղբյուր:

Աղյուսակ 10 - Հիմնականի վերլուծություն ֆինանսական ցուցանիշներ«Բալթիկա» ԲԲԸ

	Բացարձակ փոփոխություն
Ցուցանիշի անվանումը		2013-ից 2012 թթ
Ընթացիկ իրացվելիության հարաբերակցություն (ծածկույթի քանակ)
Արագ իրացվելիության հարաբերակցություն
Արագ իրացվելիության հարաբերակցություն
Ֆինանսական անկախության հարաբերակցությունը
Իրացվելիության բացարձակ հարաբերակցություն
Սեփական և փոխառու միջոցների հարաբերակցությունը
շահույթի հարաբերակցությունը
շահութաբերության հարաբերակցությունը

Աղյուսակ 10-ի տվյալներից մենք տեսնում ենք, որ բոլոր ցուցանիշները գտնվում են օպտիմալ արժեքի գոտում, և ընկերության սեփական միջոցները զգալիորեն գերազանցում են մասնաբաժինը: պարտքով գումար. Կատարված հաշվարկների հիման վրա հնարավոր է կազմել «Բալթիկա» ԲԲԸ-ի վարկառուի ռիսկային խմբի որոշման աղյուսակ:

Աղյուսակ 11. OAO Baltika-ի վարկառուի ռիսկային խմբի որոշում:

Աղյուսակ 12 – Ալթմանի մոդել

Գործակից		Իմաստը	Գործոն	Աշխատանք (3-րդ խումբ* 4-րդ խումբ)
	Սեփական շրջանառու միջոցների հարաբերակցությունը բոլոր ակտիվների արժեքին
	Չբաշխված շահույթի հարաբերակցությունը բոլոր ակտիվների արժեքին
	Հարկերից առաջ շահույթի և ստացված տոկոսի հարաբերակցությունը բոլոր ակտիվների արժեքին
	Սեփական կապիտալի և պարտքի հարաբերակցությունը
	Վաճառքից եկամտի հարաբերակցությունը բոլոր ակտիվների արժեքին

Ալթմանի չափանիշը = 4.4, որը ցույց է տալիս ձեռնարկության սնանկության ցածր հավանականությունը:

Ինչպես երևում է վերլուծությունից, ԲԲԸ «Բալթիկան» պատկանում է վարկունակ վարկառուներին, բոլոր առումներով ունի ցածր ռիսկայնություն և, համապատասխանաբար, վարկ տրամադրելու որոշումը կարող է դրական լինել։

Այսպիսով, վարկառուի` տոկոսների և հիմնական պարտավորությունները ժամանակին մարելու ունակության կանոնավոր վերլուծության, ինչպես նաև փոխկապակցված մեկ կամ մի խումբ փոխառուների համար սահմանաչափեր սահմանելու և կազմակերպչական կառուցվածքը կազմող Բանկի հիմնական ստորաբաժանումների կողմից տրամադրված վարկերի համար բավարար գրավ ստանալու հիման վրա: ռիսկերի կառավարման համակարգի ոչ միայն բարձրորակ վարկային պորտֆելի ձևավորում, այլև դրա կառավարում։

Ինչպես ցանկացած այլ բանկ, «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ն շահագրգռված է շահույթով, որի հիմնական աղբյուրը ներկայումս վարկային պրոդուկտների տրամադրումից ստացված եկամուտն է: վարկառուի կողմից բանկին վարկը չմարելու հավանականությունը, որն իր հերթին նման երեւույթների զանգվածային բնույթով կարող է հանգեցնել նրա սնանկացման։

Բանկի վարկային քաղաքականությունը դիտարկելով որպես բանկային քաղաքականության տարր՝ հարկ է ընդգծել, որ վարկային քաղաքականության նպատակները օրգանական կապի մեջ են նրա բանկային քաղաքականության ընդհանուր ռազմավարական և մարտավարական նպատակների հետ։

Վարկավորման ռիսկի գնահատումը խնդիր է, որին մշտապես բախվում են «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի վարկային բաժնի աշխատակիցները: Հիմնական խնդիրն այն է, որ որոշվի, թե ով արժե վարկ տալ, ով` ոչ` միաժամանակ ապահովելով վարկային ռիսկի ընդունելի մակարդակ:

Հաջողությունը մեծապես կախված է նրանից, թե ինչպես են հաշվի առնվում վարկառուի բիզնեսի կայունության վրա ազդող գործոնները վարկ տրամադրելու որոշում կայացնելիս: Չնայած Բանկի մասնագետների կուտակած փորձին և գիտելիքներին, որոշակի խնդիր է վարկառուի որակական բնութագրերի արդյունավետ օգտագործումը նրա գործունեության գնահատման և մոնիտորինգի ժամանակ: Հետևաբար, անհրաժեշտ է թվում մշակել միջոցներ և մեխանիզմներ, որոնք կբարելավեն վարկունակության գնահատման գործող համակարգը, ինչպես նաև դրական ազդեցություն կունենան Բանկի մրցունակության վրա (Աղյուսակ 13):

Աղյուսակ 13. «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ում վարկային ռիսկի գնահատման բարելավմանն ուղղված միջոցառումներ.

Իրադարձություններ		Ակնկալվող արդյունքները
Վարկային ռիսկը գնահատելու համար օգտագործեք հետևյալ մեթոդները համակցված՝ վերլուծական, Ալթմանի մեթոդ և վիճակագրական		Թույլ է տալիս ավելի ճշգրիտ արդյունքների հասնել վարկային ռիսկի գնահատման հարցում:
Վարկառուի ֆինանսական վիճակի և ռիսկերի կառավարչի մասնագիտական դատողությունների վերաբերյալ եզրակացությունների միասնական էլեկտրոնային տվյալների բազայի ստեղծում.		Տարբեր փաստաթղթերի կենտրոնացումը թույլ կտա մուտք գործել կառուցվածքային և հուսալի տեղեկատվություն բոլոր վարկառուների վերաբերյալ:
Կիրառել վարկային ռիսկի հեջավորում վարկային ածանցյալ գործիքների, ֆորվարդների և օպցիոնների միջոցով	Օգնում է նվազեցնել բանկային վարկային ռիսկը
Օգտագործեք ձեր սեփական վարկանիշային համակարգերը՝ հիմնված միավորների վրա, որոնք թույլ են տալիս բաժանորդներին դասակարգել ըստ հուսալիության աստիճանի: Գնահատել այնպիսի որակական ցուցանիշներ, ինչպիսիք են՝ կառավարման կազմակերպման մակարդակը. արդյունաբերության վիճակը տարածաշրջանում, ձեռնարկության մրցունակությունը. վարկային գործարքի բնույթը. որոշակի վարկառուի հետ բանկային գործունեության փորձ	Այն թույլ կտա կուտակել որոշակի վիճակագրություն՝ վարկավորման մեթոդները կարգավորելու, վարկառու ձեռնարկության վարկունակության և վարկային արտադրանքի առանձնահատկությունների վերաբերյալ առավել ճշգրիտ եզրակացություններ ձևակերպելու և վարկային ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու համար։
Վերանայեք վարկառուի եկամտի հարաբերակցությունը նրա ամսական վճարումներին, անհրաժեշտության դեպքում օգտագործեք վարկավորման և վարկերի վերակառուցում:	Վարկառուի հնարավոր անվճարունակության պատճառով անորակ «երկար» վարկերի կրճատում.
Օգտագործելով օտարերկրյա փորձը առաջիկա ժամանակահատվածում վարկառուի ֆինանսական վիճակի կանխատեսման գործում	Թույլ է տալիս ավելի տեղեկացված վարկային որոշումներ կայացնել
Օգտագործեք տնտեսվարող սուբյեկտների վարկանիշավորման էքսպրես մեթոդ (Աղյուսակ 9)՝ հիմնված ֆինանսական կայունության, շրջանառության և գործակիցների վրա. ակտիվների իրացվելիություն, կապիտալի վերադարձ.	Թույլ է տալիս ձևակերպել ավելի ճշգրիտ եզրակացություններ վարկառուի վարկունակության և վարկային արտադրանքի առանձնահատկությունների վերաբերյալ

Թեզի երկրորդ մասում կատարված վերլուծությունից կարելի է եզրակացնել, որ տարեցտարի ավելանում է «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի կողմից ինչպես իրավաբանական, այնպես էլ ֆիզիկական անձանց տրամադրվող վարկերի ծավալը։ Բայց միաժամանակ մեծանում է նաեւ «Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի վարկային գործունեության ռիսկը։ Ուստի անհրաժեշտ է Բանկում իրականացնել վարկային ռիսկերի որակական գնահատում: Բանկում վարկային ռիսկերը հաճախ թերագնահատվում են, ցածր իրացվելիությամբ գրավն ընդունվում է որպես գրավ կամ տրամադրվում են անապահով վարկեր նույնիսկ այն դեպքերում, երբ վարկառուի բիզնեսում բացասական միտումներն արդեն ակնհայտ էին:

«Կուբան Կրեդիտ» ՍՊԸ-ի կողմից առաջարկվող վարկառուի վարկունակության գնահատման մեթոդները հիմնականում հիմնված են քանակական ցուցանիշների վրա: Բայց դրանք միշտ չեն կարող ամբողջությամբ բնութագրել վարկառուի վարկունակությունը, քանի որ նրանք կարողանում են ցույց տալ նրա ֆինանսական վիճակը միայն որոշակի ժամանակահատվածում, այսինքն. տալ միայն հետահայաց կտրվածք:

Վարկային քաղաքականության ռազմավարական նպատակն է ստեղծել պայմաններ ներգրավված միջոցների արդյունավետ տեղաբաշխման համար` ապահովելու բանկի շահույթի կայուն աճ` պահպանելով իրացվելիության սահմանները և բանկային գործունեության ընդունելի ընդհանուր ռիսկը: Վարկային քաղաքականության մարտավարական նպատակները կարող են ներառել, օրինակ, մասնավոր հաճախորդներին մատուցվող ծառայությունների շրջանակի ընդլայնումը. բարձր եկամուտ ունեցող հաճախորդների հետ աշխատանքի բարելավում; թղթապանակի մաքրում; խնդրահարույց վարկերի մասնաբաժնի նվազում և այլն։

Ռիսկերի կառավարումը միշտ բնութագրում է բանկի կառավարման որակը, փոխըմբռնումը և վարկի անարդյունավետ գործունեությանը դիմակայելու կարողությունը: Ենթադրվում է, որ վարկավորելիս, ինչպես, ըստ էության, այլ գործառնություններ կատարելիս, բանկը հավասարակշռում է շահութաբերության և իրացվելիության միջև, սակայն գործնականում գործունեության կառավարումն ավելի բազմակողմանի է: Գործունեության գործընթացում բանկը «ընտրում» է ոչ միայն շահույթի և իրացվելիության, այլև իր հուսալիության, շուկայում մրցունակ դիրքի միջև։ Այս բոլոր խնդիրների վերացումը Kuban Credit-ում պետք է սկսվի վարկավորման գործընթացի օպտիմալացումից, այնուհետև շարունակվի բարելավել ռիսկերի կառավարման համակարգը (Նկար 7):

Վարկային ռիսկերի նվազագույնի հասցնել

Գծապատկեր 7 - Վարկային ռիսկերի նվազագույնի հասցնել

Վարկավորման գործընթացի օպտիմիզացումը ենթադրում է գործարքի կառուցվածք՝ հիմնվելով վարկառուի կարիքների և հնարավորությունների վրա: Պետք է հասկանալ, թե կոնկրետ ինչ նպատակով է վարկ է պահանջվում և ինչ նպատակով է անհրաժեշտ վարկային միջոցներ ներգրավել (դա կօգնի խուսափել վարկառուի կողմից խարդախ գործարքներից և չեզոքացնել թաքնված կորուստների ազդեցությունը): Յուրաքանչյուր ծրագրի համար պետք է հիմնավորվի հետևյալը. հաճախորդի վարկային ռեսուրսների կարիքի պատճառները. վարկավորման նպատակը (ընթացիկ գործունեության, ներդրումային նպատակների, վերակազմավորման և այլնի համար); գործարքի գումարը, ժամկետը և այլ ասպեկտներ (մարման ժամանակացույցի առկայություն / բացակայություն, տրանշներ, վաղաժամկետ դադարեցման պայմաններ և այլն):

Հաճախորդի վարկը պատշաճ կերպով սպասարկելու կարողությունը լիարժեք գնահատելու համար անհրաժեշտ է տրամադրված գումարի մարման աղբյուրների և վարկառուի իրական պարտքի բեռի որակական վերլուծություն: Դրամական հոսքերը պետք է կառուցվեն այնպես, որ վարկառուն կարողանա մարել առանց վերակազմավորման վարկային արտադրանք, վերաֆինանսավորում երրորդ կողմերից և առանց լուրջ վնաս հասցնելու իր ընթացիկ գործունեությանը։ Դրա համար անհրաժեշտ է.

վերլուծել պայմանագրային բազան հետևյալ առումով՝ արդեն իսկ մատուցված ծառայությունների/առաքված ապրանքների համար վճարման մնացորդը վարկավորման ժամանակաշրջանի համար. կանոնավոր գնորդների/հաճախորդների մասնաբաժինը հաճախորդների բազայի ընդհանուր ծավալում. շրջանակային պայմանագրերի մասնաբաժինները հաճախորդի ընդհանուր պայմանագրային բազայում. պայմանագրերով գործարքների գումարները, որոնք գտնվում են ստորագրման փուլում:

կանխատեսել դրամական միջոցների հոսքեր. իրական եկամուտև ծախսերը (հնարավո՞ր է եկամուտների և ծախսերի անհիմն աճ/նվազում, արդյոք բանկից պահանջվող վարկի դիմաց վճարումները ներառված են ծախսերի մեջ). համեմատելիություն նախորդ ժամանակաշրջանների դրամական միջոցների հոսքերի հետ. տեղեկատվության ամբողջականությունը (պետք է հաշվի առնել բոլոր տեսակի գործունեության ծախսերն ու եկամուտները՝ գործառնական, ներդրումային և ֆինանսական). զգայունություն ռիսկերի և «անվտանգության սահմանների» նկատմամբ.

վերլուծել վարկային պորտֆելը` կապված. վարկառուի կողմից գործող վարկային պայմանագրերի պայմանների կատարումը. արտահաշվեկշռային պարտավորությունների առկայություն (երաշխիքներ, լիզինգ և այլն):

Կարծում ենք, որ վարկառուի վարկունակության առավել օբյեկտիվ գնահատական կարելի է ստանալ, եթե, ի լրումն երկրորդ գլխում ներկայացված առկա քանակական և որակական ցուցանիշների, ավելացնենք.

կառավարման կազմակերպման մակարդակ;

արդյունաբերության վիճակը տարածաշրջանում, ձեռնարկության մրցունակությունը.

վարկավորված գործարքի բնույթը.

բանկային փորձ որոշակի վարկառուի հետ:

Մեր կարծիքով, վարկային ռիսկի մակարդակի օպտիմալացմանն ուղղված վարկունակության գնահատման մեթոդները պետք է ուղղված լինեն երեք հիմնական խնդիրների լուծմանը. Առաջինը` ուսումնասիրել ակտիվների և պարտավորությունների կազմը և կառուցվածքը` օգտագործելով գործակիցները (իրացվելիություն, ակտիվների օգտագործման արդյունավետություն, ֆինանսական լծակներ, շահութաբերություն): Երկրորդը դրամական միջոցների հոսքերի վերլուծությունն է և ֆինանսական կայունությունվարկառու. Երրորդը՝ բիզնես ռիսկի հիման վրա գնահատական տալն է։

Վարկային հայտի գնահատումը հնարավորություն է տալիս եզրակացություններ կազմել վարկառու ձեռնարկության վարկունակության և վարկային արտադրանքի առանձնահատկությունների վերաբերյալ: Գործնականում գնահատումն առավել հաճախ հիմնված է վարկանիշային համալիր համակարգի կիրառման վրա, այն իրականացվում է վարկային ռիսկի խմբի որոշման գործող մեթոդներին համապատասխան, այսինքն. նախապես որոշված չափանիշներով միավորներ շնորհելով։

Մենք կարծում ենք, որ բանկը կարող է կիրառել տնտեսվարող սուբյեկտների վարկանիշավորման հետևյալ էքսպրես մեթոդը՝ հիմնվելով ֆինանսական կայունության, ակտիվների շրջանառության և իրացվելիության և կապիտալի վերադարձի գործակիցների վրա։ Վերլուծված ֆինանսական գործակիցներից յուրաքանչյուրի չափանիշներին համապատասխանությունը տալիս է համապատասխան վարկանիշային արժեքը միավորներով (Աղյուսակ 14):

Արժեքը միավորներով

1. Ֆինանսական անկախության հարաբերակցություն

2. Ֆինանսական լծակի ուս

3. Ընդհանուր ծածկույթի հարաբերակցությունը

4. Ծածկույթի միջանկյալ հարաբերակցությունը

5. Բացարձակ իրացվելիության հարաբերակցություն

6. Վաճառքի եկամտաբերության հարաբերակցությունը

7. Հիմնական գործունեության շահութաբերության գործակիցը

կիսվել դեբիտորականՎ ընթացիկ ակտիվներ:

Ուղղիչ միավոր

Ցուցանիշներ

Բացարձակ փոփոխություն

1. Բանկի ընդհանուր շահութաբերությունը

2. Ակտիվների վերադարձը

3. Սեփական կապիտալի շահութաբերություն

4. ԱՁ/Եկամուտ