Tavasiev A. M. Բանկային գործ. Բանկային գործ - Կառավարում և տեխնոլոգիա - Տավասիև Ա.Մ.

Ա.Մ.Տավասիև

Բանկային գործ. վարկային հաստատության կառավարում. Ուսուցողական

Գլուխ 1. ԲԱՆԿ, ԲԱՆԿ, ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՀԱՄԱԿԱՐԳ

1.1. Բանկեր և այլն վարկային կազմակերպություններ: հիմնարար բնութագրեր

Բանկը բնութագրելու մեկնարկային կետը «վարկային կազմակերպության» ավելի լայն հասկացությունն է: Պետք է սկսել դրանից՝ օգտագործելով հետևյալ պատճառաբանությունը.

Ապրանք-դրամական հարաբերություններբաղկացած է երեք տեսակի հարաբերություններից.

- ապրանքը ուղղակիորեն փոխանակվում է մեկ այլ ապրանքի հետ (T - T);

- ապրանքը փոխանակվում է այլ ապրանքի հետ փողի միջոցով (C - D - C).

- փողը ուղղակիորեն փոխում է սեփականատիրոջը (D - D):

Ապրանք-փող հարաբերությունների ներկայացված կառուցվածքից երևում է, որ երկրորդ դեպքում ապրանքներն ու փողը փոխկապակցված հակաշարժ են անում, առաջին դեպքում շարժվում են միայն ապրանքները, երրորդում՝ միայն փողը։ Վերջին դեպքն արտացոլում է դրանց էությունը տնտեսական գործընթացներ, որոնք կոչվում են պատշաճ դրամական (ֆինանսական) հարաբերություններ։ Այլ կերպ ասած, դրամական հարաբերություններ- սա ապրանքա-դրամական հարաբերությունների այնպիսի մի մասն է, որը նշանակում է տնտեսվարող սուբյեկտների հարաբերություններ՝ որպես այդպիսին փողի ինքնուրույն տեղաշարժի վերաբերյալ։

Դրամական կառուցվածքում ներառված են հետևյալ հիմնական կոնկրետ հարաբերությունները.

Բյուջեների ձևավորում և դրանցից միջոցների ծախսում.

Հարկերի և տուրքերի վճարում (ստացում);

Ապառիկ գումարների փոխանցում և դրանց վերադարձ. Ըստ այդմ, կան տնտեսության երեք ոլորտներ, որոնցում իրականացվում են դրամավարկային հարաբերությունների հիմնական ձևերը՝ բյուջե, հարկեր, վարկ։

Ճիշտ դրամական հարաբերությունների դեպքում փողը (դրանց նշանները) անկախ շարժում(առանց ապրանքների անմիջական հանդիպակաց շարժի), թեև դրանց անկախությունը հարաբերական է։ Փողը չի կարող ինքնուրույն շրջանառվել կամայականորեն երկար ժամանակ։ Փող մնալու համար (լինելու համընդհանուր համարժեք, շրջանառության միջոց, վճարման միջոց և այլն), նրանք պետք է պարբերաբար հանդիպեն ապրանքների հետ իրենց տեղաշարժին, սպասարկեն վերջիններիս շրջանառության գործընթացները։ Բայց որոշակի սահմաններում, ժամանակ առ ժամանակ փողը կարող է և պետք է անի իր սեփական, ինքնուրույն շարժումը։ Ընդ որում, նրանց նման շարժումը տնտեսության վերարտադրության ընդհանուր գործընթացի անհրաժեշտ պահն է (պայմանը՝ որպեսզի վերարտադրությունը նորմալ ընթանա, փողը պետք է ճիշտ ժամանակին լինի այնտեղ, որտեղ անհրաժեշտ է, և հեռանա այնտեղից, որտեղ ներկայումս ավելորդ է։ Ըստ այդմ՝ առաջանում են հատուկ տնտեսական (մասնավորապես ֆինանսական) խնդիրներ, որոնց մի մասը լուծում են վարկային կազմակերպությունները։

Այսպիսով, դրամավարկային հարաբերություններ կան բյուջետային, հարկային և վարկային ոլորտներում ընդհանուր արտաքին նշան, որը բաղկացած է դրամի համեմատաբար անկախ շարժից՝ ըստ D - D բանաձևի։ Միևնույն ժամանակ, հարաբերությունների այս խմբերը կտրուկ տարբերվում են իրենց տնտեսական բովանդակությամբ, և դրանց զարգացումը ենթակա է հատուկ օրինաչափությունների։ Սա հիմք է ծառայում հատուկ տնտեսական կառույցների առաջացման և գործունեության համար, որոնք մասնագիտացած են դրամավարկային հարաբերությունների որոշակի խմբի իրականացման մեջ:

Փաստն այն է, որ այդ հարաբերությունները կարող են լինել շուկայական (արժեքը ոչ միայն ձևով, այլ նաև ըստ էության՝ ներքին բովանդակությամբ) և ոչ շուկայական (չարտացոլելով ոչ առք ու վաճառք, ոչ էլ ապրանք-փող հարաբերությունների օրենքներին, շուկայի օրենքներին ենթարկվող որևէ այլ հարաբերություն):

Բյուջետային և հարկային ոլորտներում դրամավարկային հարաբերությունները հարաբերություններ են ոչ շուկայական. Հասարակությունների պատմական զարգացման ընթացքում դրանց իրականացումը դառնում է պետական ​​իշխանության իրավասությունը։ գործադիր իշխանություն.

Վարկային ոլորտում միշտ կա որոշակի շուկա, որտեղ.

«Առքուվաճառքի» («ապրանքների») առարկան այլ մարդկանց փողերի ժամանակավոր օգտագործման իրավունքն է (որպես ասած՝ «փողի վարձույթ»): Այն, որ բառի ընդհանուր ընդունված իմաստով առևտուր (առքուվաճառք) չկա, վկայում է մարման սկզբունքը, որին ենթակա են փոխառված գումարները, այսինքն. Այն փաստը, որ այս շուկայում փողը կատարում է ոչ միայն ուղղակի, այլև հակադարձ շարժում.

«Ապրանքի» գինը տոկոսն է (ինչպես վարձավճարը), այսինքն. փողի տեղաշարժը կատարվում է վճարովի հիմունքներով.

Անվանված «ապրանքի» «առևտուրն» ունի երեք տարբերակ.

♦ գնում (գրավչություն) որոշակի ժամկետով կամ այլ մարդկանց փողերն օգտագործելու իրավունքի պահանջով.

♦ վարկառուին վաճառողի սեփական միջոցներն օգտագործելու իրավունքի որոշակի ժամկետով վաճառք (տեղաբաշխում).

♦ վաճառողի կողմից հավաքագրված միջոցների օգտագործման իրավունքի որոշակի ժամկետով փոխառուին վերավաճառք (տեղաբաշխում).

Այս վերջին ոլորտում և միայն այս ոլորտում են դրամավարկային հարաբերությունները շուկա. Եվ դրամավարկային հարաբերությունների հենց այս հատվածն է, որը ներկայացնում է վարկային կազմակերպությունների գործունեության ոլորտը (CO), որը կոչվում է այլ կերպ. դրամական շուկա, վարկային կապիտալի շուկա, ֆինանսական շուկա.

Բառի խիստ իմաստով այս շուկան ներառում է ներքին փողի շուկան և շուկան արտարժույթներ. Գործնականում այն ​​ներառում է նաև թանկարժեք մետաղների շուկան և արժեքավոր թղթեր. Այս շուկաներից յուրաքանչյուրը կարելի է բաժանել ավելի նեղ մասերի։

Աշխատանքի բաժանման և աշխատաժամանակի տնտեսության տնտեսական օրենքները հանգեցրել են նրան, որ հասարակության մեջ դրամավարկային հարաբերությունների որոշակի խմբերի իրականացման համար պատմականորեն առաջացել են հատուկ կազմակերպչական և տնտեսական կառույցներ, որոնք, մասնագիտանալով որոշակի հարաբերություններում, հասնում են դրանց առավել արդյունավետ իրականացմանը:

Բյուջեով ու հարկերով աստիճանաբար սկսեցին զբաղվել բացառապես պետական ​​մարմինները։ Ինչ վերաբերում է շուկայական դրամավարկային հարաբերություններին, ապա դրանք հիմնականում կազմում են գործունեության ավանդական ոլորտը շուկայական սուբյեկտներտնտեսություն - բանկերԵվ ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններ(այսպես կոչված այլ ԱՊ-ներ, որոնք բանկեր չեն):

Վերջիններս ներառում են.

Ֆոնդային և արժույթի փոխանակումներ;

Ապահովագրական և ֆինանսական ընկերություններ;

Ոչ բանկային ավանդային և վարկային կազմակերպություններ;

Հավաքագրման կազմակերպություններ;

Քլիրինգային կազմակերպություններ (պալատներ, կենտրոններ);

Ներդրումային, կենսաթոշակային և բարեգործական հիմնադրամներ;

Բրոքերային, դիլերային, լիզինգային և ֆակտորինգային ընկերություններ;

Սպառողների վարկային կոոպերատիվներ, վարկային միություններ, հասարակություններ և գործընկերություններ, փոխօգնության հիմնադրամներ.

Գրավատներ.

Այսպիսով, բանկերը և ոչ բանկային վարկային կազմակերպությունները (ենթասպաները) միավորված են և միևնույն ժամանակ առանձնանում են տնտեսության և ձեռներեցության բոլոր սուբյեկտներից մեկ որակով. մասնագիտացում շուկայական դրամավարկային հարաբերություններում (գործառնություններ). Բայց ինչո՞վ են դրանք տարբերվում:

Շուկայական տնտեսությունը ներառում է արտադրության միջոցների շուկան, սպառողական ապրանքների շուկան, ծառայությունների շուկան, ֆինանսական շուկան, աշխատաշուկան և այլն: Այս բոլոր շուկաներում հիմնական դերակատարները տնտեսվարող սուբյեկտների երկու խոշոր դասեր են. արտադրական ձեռնարկություններև տնտեսական կազմակերպությունները, որոնք ձեռնարկություններ չեն: Երկուսն էլ քիչ թե շատ ընդգծված մասնագիտացում ունեն։

IN ուսումնական ուղեցույցընդգծում է այն հիմնական խնդիրները, որոնք բացահայտում են վարկային հաստատությունների և բանկային համակարգի բնույթը, բանկային համակարգի (ոլորտի) կառավարումն ամբողջությամբ և առանձին վերցրած. առեւտրային բանկդրանց ձևավորման և գործունեության կարևորագույն ոլորտներում։ Գիրքը խտացված տեսքով տալիս է ամբողջությունը ժամանակակից գիտելիքներանհրաժեշտ է բոլորի համար, ովքեր ուսումնասիրում են Ռուսաստանում բանկային գործի և դրա կառավարման տեսությունն ու պրակտիկան: Տնտեսական բուհերի և ֆակուլտետների ուսանողների, ուսուցիչների համար տնտեսական առարկաներ, ինչպես նաև բոլոր նրանց, ովքեր ինքնուրույն ուսումնասիրում են երկրում բանկային գործունեության կազմակերպումն ու կառավարումը, այդ թվում՝ տնտեսության իրական հատվածի ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների ֆինանսատնտեսական ծառայությունների ղեկավարներն ու աշխատակիցները՝ ձգտելով բարձրացնել իրենց ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների հետ փոխգործակցության արդյունավետությունը։ առևտրային բանկեր.

Գլուխ 4. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿ ՍՏԵՂԾՈՒՄԸ

4.1. Բանկի ստեղծման հայեցակարգը և փուլերը

Օրենսդրական և նորմատիվ հիմք

Առևտրային բանկի ստեղծման գործընթացը կարգավորող հիմնարար նորմերը պարունակում են Քաղաքացիական օրենսգիրք (Գլուխ 4, § 2), 1995 թվականի դեկտեմբերի 26-ի թիվ 208-FZ օրենքներ « Բաժնետիրական ընկերությունների մասին», 1998 թվականի փետրվարի 8-ի թիվ 14-FZ « ”, “”.

Սույն օրենքներից վերջինում (հոդված 1) կա գրառում. Վարկային կազմակերպությունը ձևավորվում է սեփականության ցանկացած ձևի հիման վրա՝ որպես տնտեսվարող սուբյեկտ«. բիզնես ընկերություններին ԳԿնշանակված՝ սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն (ՍՊԸ), լրացուցիչ պատասխանատվությամբ ընկերություն (ODO), Բաժնետիրական ընկերություն(ԱՕ): Այսպիսով, բանկերը կարող են ստեղծվել և գործել թվարկված կազմակերպական և իրավական ձևերից որևէ մեկով:

օրենք» Բաժնետիրական ընկերությունների մասին» (հոդված 1) պարունակում է կանոն. Բանկային, ներդրումային և ապահովագրական գործունեության ոլորտներում բաժնետիրական ընկերությունների ստեղծման և իրավական կարգավիճակի առանձնահատկությունները որոշվում են. դաշնային օրենքներ «. ՍՊԸ-ի համար նմանատիպ բանաձև հասանելի է Արվեստում: Օրենքի 1-ին» Սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունների մասին«. Նմանատիպ բանաձևեր են ներդրվել ԳԿ(հոդվածներ 87 և 96): Այսպիսով, ընդհանուր առմամբ ընդհանուր հարցերբանկերի ստեղծումը և հետագա գործունեությունը ենթակա են ընդհանուր օրենքների նորմերին ( ԳԿ, ԲԲԸ-ի և ՍՊԸ-ի օրենքները), սակայն երբ խոսքը վերաբերում է դրանց կազմակերպման և գործունեության առանձնահատկություններին, գերակա են բանկային հատուկ օրենքները։ Վերջիններիս թվում է Օրենքը ՄԱՍԻՆ կենտրոնական բանկ Ռուսաստանի Դաշնություն », համաձայն որի, Ռուսաստանի Բանկն իրավունք ունի պարտադիր թողարկել բոլոր ԿԲ-ների համար կանոնակարգերը. Օգտվելով այս իրավունքից՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը որոշել է, որ Ռուսաստանում ՀԿ-ները ձևավորվում են բոլոր ԳԿերեք ձև- ԲԲԸ, ՍՊԸ, ՕԴՕ (ԿԲ 2004 թվականի հունվարի 14-ի թիվ 109-I հանձնարարականի 1.1 կետ». ”).

Նոր բանկի ստեղծման հետ կապված հիմնարար դրույթներն ամրագրված են օրենքի 10-17-րդ հոդվածներում. բանկերի մասին և բանկային «. Ներկայացնում ենք (կրճատ) դրանցից միայն երկուսը.

Նորմատիվ հիմքբավականին ընդարձակ և ներառում է Ռուսաստանի Բանկի մեկ տասնյակից ավելի հիմնական կարգավորող ակտեր այս առումով:

Առաջնային պահանջներ

Բանկ հիմնելը շատ ավելի մեծ աշխատանք և հմտություն է պահանջում, քան որևէ այլ առևտրային կազմակերպություն հիմնելը:

Բանկի ստեղծման կարգը ներառում է երեք հանգրվաններ: Ի- բեմ նախապատրաստական ​​աշխատանք; II- բեմ պետական ​​գրանցումբանկը որպես իրավաբանական անձ; III- լիցենզիա ստանալու փուլը (իրականացնելու իրավունք Բանկային գործառնություններ).

Վերջին երկու փուլերը ներառում են երկփուլ ընթացակարգի անցում. Կենտրոնական բանկի TS-ում բանկ ստեղծելու համար պատրաստված փաստաթղթերի քննարկում և հաստատում ապագա բանկի առաջարկվող վայրում (նրա գլխամասային գրասենյակում) և նույն փաստաթղթերի դիտարկումը Ռուսաստանի Բանկի կենտրոնական գրասենյակում դրանց կցված TS եզրակացությամբ: Միաժամանակ գրանցմանը մասնակցում է նաև լիազորված գրանցող մարմինը (նման մարմնի գործառույթները վստահված են հարկային ծառայությանը):

Ֆորմալ առումով, բանկի ստեղծման առաջին իրավական քայլը համարվում է ասոցիացիայի հուշագրի ստորագրումը նախաձեռնողների (հիմնադիրների) կողմից։ Փաստորեն, ամեն ինչ ավելի շուտ է սկսվում, և ասոցիացիայի հուշագրի ստորագրումը նախանշում է շատ նախնական աշխատանքի ավարտը։

Նախապատրաստական ​​աշխատանքների առանցքը պետք է լինի բանկ ստեղծելու հայեցակարգի մշակումը. Դրա բովանդակությունը կարող է բավականին ազատ մեկնաբանվել, սակայն այն պետք է արտացոլի հետևյալ հիմնարար կետերը, որոնց մասին պետք է զարգացնեն նախաձեռնողները. համաձայնություն:

ա) բանկի հետագա գործունեության առաքելությունը և ռազմավարությունը.

բ) կանոնադրական կապիտալի (ԿԿ) չափը և կառուցվածքը, հիմնադիրներին և այլ մասնակիցներին ներկայացվող պահանջները (ներառյալ ապագա մասնակիցների թվաքանակը).

գ) գործունեության նպատակները, դրա ոլորտները և արտոնյալ ուղղությունները, հաճախորդների բազան.

դ) կազմակերպչական կառուցվածքը, կառավարման մարմինները, նրանց լիազորությունները, կառավարման կազմակերպման հիմնական պահանջները:

Փաստորեն, բանկի ձևավորումը սկսվում է նրա հիմնադիրների մանրակրկիտ ընտրությունից, ովքեր պատրաստ են ստանձնել նման պատասխանատվություն: Պետք է խուսափել նրանց մեջ պատահական մարդկանց հայտնվելուց։ Պահանջներ, որի հետ անհրաժեշտ է մոտենալ բանկի պոտենցիալ հիմնադիրներին (մասնակիցներին), պետք է բխի նրա նախագծված ռազմավարությունից: Այլ կերպ ասած, բանկի հետագա գործունեության ռազմավարության հիմնական տարրերը, գոնե ընդհանուր առումներով, պետք է մշակվեն համախոհների կողմից՝ դրա ստեղծման նախաձեռնողների կողմից, մինչև բանակցություններ սկսվեն որոշակի անձանց (իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց) հետ՝ նրանց հիմնադիրների (մասնակիցների) թվին ներգրավելու համար: Պայմաններում ժամանակակից Ռուսաստանմասնակիցների կազմի և որակի նկատմամբ ուշադրության ավելացումը կարելի է համարել միանգամայն արդարացված:

Հիմնադիրներին (մասնակիցներին) ներկայացվող պահանջները կարելի է բաժանել երեք խմբի՝ ընդհանուր, քանակական և որակական: Համարին ընդհանուր պահանջներկարող է ներառել հետևյալը.

♦ Բանկի հիմնադիրներ կարող են լինել այն անձինք (իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք), որոնց մասնակցությունը վարկային կազմակերպություններում օրենքով արգելված չէ.

♦ իրավաբանական անձը` բյուջեի պարտապանը չի կարող հիմնադիր լինել.

Կարգավորման մակարդակում ընթացակարգը և գնահատման չափանիշները բավականին խիստ կարգավորվում են ֆինանսական դիրքը իրավաբանական անձինք– բանկի հիմնադիրներ (նոր մասնակիցներ), ներառյալ մի խումբ հարակից իրավաբանական անձինք. Եթե ​​բանկի հիմնադիրները (նոր մասնակիցները) դաշնային գործադիր մարմիններն են, Ռուսաստանի Դաշնության բաղկացուցիչ սուբյեկտների պետական ​​մարմինները, տեղական ինքնակառավարման մարմինները կամ պետական ​​ունիտար ձեռնարկությունները և. պետական ​​մարմիններ, ապա կիրառվում են հատուկ պահանջներ.

♦ Հիմնադիրներն իրավունք չունեն դուրս գալ բանկի անդամակցությունից դրա գրանցման օրվանից առաջին երեք տարիների ընթացքում (այսինքն՝ ամբողջությամբ կամ մասնակիորեն հանել իրենց բաժնեմասը Բանկի ԲԿ-ից):

Քանակական պահանջներվերաբերում են հիմնադիրների (մասնակիցների) ընդհանուր թվին և բանկի կապիտալում նրանց բաժնետոմսերին: Թիվը պետք է լինի փոքր, սկզբի համար ոչ ավելի, քան 5-6, իսկ ավելի ուշ, եթե կա կապիտալի ավելացման անհրաժեշտություն, մինչև 30 անձ (օրենսդիրը չի սահմանափակել բաժնետիրական ընկերության մասնակիցների թիվը, բայց ՍՊԸ-ի համար սահմանել է այդպիսի սահման՝ ոչ ավելի, քան 50): Միևնույն ժամանակ, ցանկալի է, որ նրանցից յուրաքանչյուրի մասնաբաժինը կառավարման ընկերությունում փոքր լինի և շատ չտարբերվի այլ հիմնադիրների կամ մասնակիցների բաժնետոմսերից (Ռուսաստանի Բանկի օրենքում կամ կանոնակարգում նման սահմանափակում չկա):

Որակի պահանջներկարելի է բաժանել երկու ենթախմբի. TO առաջին ենթախումբԴրանցից կարելի է վերագրել հետևյալը (ոչ բոլորը նշված են Կենտրոնական բանկի փաստաթղթերում).

1. Բոլոր հիմնադիրները պետք է լինեն ֆինանսապես կայուն, ունենան բավարար սեփական միջոցներ Բանկի Քրեական օրենսգրքում ներդրում կատարելու համար, կատարեն բյուջեների նկատմամբ բոլոր պարտավորությունները: Իրավաբանական անձանց համար համապատասխան տվյալները պետք է հաստատվեն հաշվեկշիռներով և այլ հաշվետվական փաստաթղթերով:

Կարևոր է, որ Ռուսաստանի բանկը (նրա TS-ն) ճանաչի բանկի Մեծ Բրիտանիային մուտքագրված բոլոր միջոցները որպես ակտիվներ ստացված: պատշաճաղբյուրները (այս հաշվին կա «Կենտրոնական բանկի մասին» օրենքի 72-րդ հոդվածը, ինչպես նաև հենց Կենտրոնական բանկի կանոնակարգը): Նպատակը պարզ է՝ որպեսզի բանկերը արհեստականորեն չփքեն իրենց կապիտալի չափը։

2. Բոլոր հիմնադիրները պետք է լիակատար վստահություն ներշնչեն, առանձնանան բիզնեսում բարձր հանձնառությամբ, այսինքն. կարողություն և պատրաստակամություն, իրենց պարտավորությունները ժամանակին, որակապես և ամբողջությամբ կատարելու ցանկություն:

3. Բոլոր հիմնադիրների (սեփական) միջոցները պետք է լինեն «մաքուր»:

4. Ցանկալի է, որ հիմնադիր-իրավաբանական անձինք ներկայացնեն տնտեսության տարբեր ճյուղեր և ոլորտներ, այդ թվում՝ ֆինանսական շուկայի ոլորտներ:

5. Բանկի բոլոր հիմնադիրները՝ ինչպես իրավաբանական, այնպես էլ ֆիզիկական անձինք, պետք է համաձայնեն նրա ռազմավարությանը և ակտիվորեն նպաստեն դրա իրականացմանը:

Երկրորդ ենթախումբորակի պահանջները շարունակում են նախորդը և կարող են ներառել, մասնավորապես, հետևյալ դրույթները.

♦ Անհրաժեշտ է, որ բանկի բոլոր հիմնադիրները (մասնակիցները) լինեն նրա հաճախորդների թվում (որոնց ընդհանուր թիվը պետք է ավելի մեծ լինի): Ցանկալի է, որ հիմնադիրների (մասնակիցների) գործընկերները տնտեսական հարաբերությունների համար դառնան նրա հաճախորդները.

♦ ոչ մի հիմնադիր (մասնակից) չպետք է օգտագործի որևէ մեկը բացառիկ իրավունքներկամ օգուտներ, որոնք կարող են վնասել բանկի առողջությունը, և բանկի սեփականատերերի խորհուրդը չպետք է խանգարի դրա գործունեությանը. տնտեսական գործունեությունփորձում է փոխարինել տախտակը:

Թերևս միակ հարցը, որի մասին հիմնադիրները չպետք է մտածեն, ստեղծվող բանկի կանոնադրական կապիտալի նվազագույն պահանջվող արժեքի հարցն է։ Շուկա «մուտքի արգելքի» արժեքը բանկային ծառայություններնշված է Ռուսաստանի Բանկի փաստաթղթերում և կազմում է ոչ պակաս, քան 5 միլիոն եվրոյին համարժեք դրամ: 2002 թվականի սկզբից այս պահանջը հավասարապես կիրառվում է ինչպես նորաստեղծ տեղական բանկի, այդ թվում՝ ենթասպա-ի կարգավիճակը բանկային կարգավիճակի փոխելու միջոցով հաստատվածի, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնությունում ստեղծված օտարերկրյա բանկի դուստր բանկի նկատմամբ:

Այսպիսով, Կենտրոնական բանկը ոչ միայն այս առումով հավասարեցրեց ներքին և օտարերկրյա բանկեր, սակայն, միանգամից 5 անգամ բարձրացնելով ռուսական բանկերի կանոնադրական կապիտալի նվազագույն պահանջվող չափի «շողը», կտրուկ սահմանափակել և գնալով սահմանափակում է նոր հայրենական բանկերի առաջացման հնարավորությունները։

Նշված գումարի ռուբլու համարժեքը սահմանվում է Ռուսաստանի Բանկի կողմից եռամսյակային կտրվածքով` նախորդ եռամսյակի վերջին ամսվա վերջին աշխատանքային օրվա դրությամբ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված եվրո/ռուբլի փոխարժեքի հիման վրա: Նշված գումարը վերջին տարիներին փոխվել է հետևյալ կերպ (Աղյուսակ 4.1).

Աղյուսակ 4.1

Ռուբլու համարժեք նվազագույն չափըբանկ ստեղծելու համար անհրաժեշտ կանոնադրական կապիտալ

2008 թվականից սկսած հնարավոր դարձավ ստեղծել (այդ թվում՝ միաձուլմամբ) բանկեր, որոնք իրենց ի հայտ գալու սկզբից կամ գրանցման օրվանից, որոնց գրանցման օրվանից անցել է երկու տարուց պակաս, կարող է տրվել ներգրավելու իրավունք. կանխիկ ավանդներֆիզիկական անձինք (Օրենքի 36-րդ հոդվածի 3-րդ և 4-րդ մասեր. Բանկերի և բանկային գործունեության մասին», ինչպես նաև 4.1, 7.2, 8.1, 8.2, 8.4 կետերը. 13.2, 13.4, 14.4, 14.6, 14.7 Կենտրոնական բանկի 14.01.2004թ. Ռուսաստանի Բանկի կողմից վարկային կազմակերպությունների պետական ​​գրանցման և բանկային գործառնությունների լիցենզիաների տրամադրման վերաբերյալ որոշում կայացնելու կարգի մասին.»): Նման բանկերի համար կանոնադրական կապիտալի նվազագույն չափի համար սահմանվում է առանձին աներևակայելի բարձր «սանդուղք» (արդեն գործող բանկերի համար՝ սեփական կապիտալը) - ոչ պակաս, քան 100 միլիոն եվրոյին համարժեք ռուբլու, որը 2008 թվականի առաջին եռամսյակում կազմել է 3,594,100,000 ռուբլի: (Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2008թ. մարտի 11-ի թիվ 22-Տ նամակ)

Բանկի հիմնադիրների ընտրության աշխատանք, նախապատրաստում պահանջվող փաստաթղթեր, նպատակահարմար է ինքնին գրանցումը վստահել 3-5 հոգուց բաղկացած փոքր կազմակերպչական խմբին, որոնք հետո ցանկության դեպքում կարող են ներառվել ստեղծվող բանկի աշխատակիցների թվի մեջ։

Հիմնական փաստաթղթերի պատրաստում

Հիմնադիրների կազմը որոշելուց և վերոնշյալ հիմնարար հարցերի շուրջ պատշաճ փոխըմբռնում գտնելուց հետո նախաձեռնող հիմնադիրների գլխավորած աշխատանքային խումբը պետք է կենտրոնանա ապագա բանկի գրանցման և լիցենզավորման համար անհրաժեշտ փաստաթղթերի փաթեթի պատրաստման վրա։ Հիմնական փաստաթղթերն են հիմնադիր փաստաթղթերստեղծել է տնտեսական հասարակություն։

Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքՍՊԸ-ի բաղկացուցիչ փաստաթղթերն են միավորման հուշագիրը և կանոնադրությունը (կամ միայն կանոնադրությունը, եթե ՍՊԸ-ն ստեղծվել է մեկ անձի կողմից): Բաժնետիրական ընկերության հիմնադիր փաստաթուղթը կանոնադրությունն է. բաժնետիրական ընկերության հիմնադիրները պետք է նաև իրենց միջև պայմանագիր կնքեն բաժնետիրական ընկերության ստեղծման մասին։

IN ասոցիացիայի հուշագիրբանկ ՍՊԸ-ի տեսքով ( համաձայնագիր բանկի ստեղծման մասին AO-ի տեսքով) պետք է սահմանվի.

Հիմնադիրների՝ բանկ հիմնելու պարտավորությունը.

Դրա ստեղծման համար համատեղ գործունեության կարգը.

Հիմնադիրների կազմը, նրանց գույքի մի մասը բանկին փոխանցելու և դրա գործունեությանը մասնակցելու պայմանները.

Կանոնադրական կապիտալի չափը, Մեծ Բրիտանիայում յուրաքանչյուր հիմնադրի բաժնեմասի չափը.

Վճարումների չափն ու կազմը, Քրեական օրենսգրքում դրանց ներդրման կարգն ու ժամկետները.

Տեղեկություններ բանկի կառավարման մարմինների կազմի և իրավասությունների և նրանց կողմից որոշումներ կայացնելու կարգի մասին.

Շահույթի հիմնադիրների (մասնակիցների) միջև բաշխման պայմանները և կարգը.

Հիմնադիրների (մասնակիցների) կազմից (ՍՊԸ-ի համար) դուրս գալու կարգը.

Դաշնային օրենքներով կարգավորվող այլ հարցեր:

Ասոցիացիայի հուշագիրը պետք է ստորագրեն բոլոր հիմնադիրները։ Գտնվելու վայրը, փոստային հասցեն և Բանկի մանրամասները(վարկային հաստատություն հանդիսացող հիմնադրի համար բանկի նույնականացման կոդը և թղթակցային հաշվի համարը Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային և դրամարկղային կենտրոնում): Հիմնադիր-իրավաբանական անձանց ներկայացուցիչների ստորագրությունները պետք է վավերացված լինեն համապատասխան իրավաբանական անձանց կնիքներով: Ֆիզիկական անձանց ստորագրությունները վավերացվում են նոտարի կողմից. այն հաստատում է փաստաթուղթն ամբողջությամբ:

Բանկի հիմնադիր պայմանագրի հաստատումը դրա ստեղծման պահից (ինչպես մասնակիցների թվի ավելացման դեպքում) իրականացվում է բանկի կանոնադրության համաձայնեցման կարգի նման:

Եթե ​​հիմնադիրների ներդրումներն իրենք են ընդգրկում իրենց կողմից հայտարարված Քրեական օրենսգրքի միայն մի մասը, ապա պայմանագրում նշվում են այն պայմանները, որոնց համաձայն ենթադրվում է ներգրավել բանկի այլ մասնակիցների։ Այս դեպքում պայմանագիրը լրացվում է բաժանորդային ցուցակներով, որոնցում մասնակիցները հայտարարում են որոշակի ժամկետում ամբողջ բաժնեմասը վճարելու իրենց որոշման մասին: Սակայն հաստատելիս բաժնետիրական բանկամբողջ կանոնադրական կապիտալը պետք է անհապաղ բաշխվի հիմնադիրների միջև (բաժնետոմսերի համար վճարումը՝ դրանց անվանական արժեքով): Եթե ​​բանկը ստեղծվի բաց ԲԲԸ-ի տեսքով, ապա դրա հիմնադիրները պետք է պատշաճ կերպով գրանցեն բանկի բաժնետոմսերի առաջին թողարկումը։

Հիմնադիր պայմանագրի ստորագրումից հետո (բանկ ստեղծելու մասին համաձայնագիր) Ռուսաստանի Բանկի կանխիկացման կենտրոնը (RCC) բացվում է հիմնադիրների համար. ժամանակավոր (կուտակային) ընթացիկ հաշիվ, որին մինչև հիմնադիր ժողովը մուծում են (փոխանցում) կառավարող ընկերության բաժնետոմսերի անվանական արժեքի առնվազն 10%-ը, որոնք պարտավորվել են կատարել որպես մուծումներ։ Հաշիվ բացելու համար հիմք է հանդիսանում ասոցացման հուշագիրը (բանկ ստեղծելու մասին համաձայնագիրը), իսկ խնայողական հաշվին միջոցների փոխանցման հիմքը՝ բաժանորդային ցուցակները։ Յուրաքանչյուր հիմնադիր պետք է ինքնուրույն գումար ներդնի:

Ցանկալի է հիմնադիրներից բոլոր գումարները միանգամից մուտքագրել խնայողական հաշվին, այսինքն. անմիջապես ձևավորել Քրեական օրենսգիրքն ամբողջությամբ. Սա որոշ ժամանակով կշեղի հիմնադիրների փողերը իրենց շրջանառությունից, բայց կկրճատի կազմակերպչական ժամկետը և թույլ կտա բանկին ավելի շուտ սկսել աշխատել։ Բայց նման մոտեցումն իրեն արդարացնում է, եթե լավ մշակված են բանկի ստեղծման համար անհրաժեշտ բոլոր փաստաթղթերը, ինչը հուսադրում է այն հնարավորինս շուտ գրանցելու համար։

Խնայողական հաշվին գումար մուտքագրելիս չպետք է մոռանալ, որ արգելվում է միջոցներ փոխանցել մեկ այլ հիմնադրի և դրանք փոխանցել ընթացիկ, այլ ոչ թե յուրաքանչյուր հիմնադրի` իրավաբանական անձի ընթացիկ հաշիվներից: Հակառակ դեպքում ՃՇՇ-ն չի ընդունի այս գումարը, ինչը կարող է երկար ժամանակով հետաձգել բանկի գրանցումը հենց հիմնադիրների մեղքով։

Ասոցացման հուշագիրը (բանկ ստեղծելու մասին համաձայնագիրը) պետք է պարունակի նաև այլ կարևոր որոշումներ։ Օրինակ, կառավարման ընկերություն կարող է մասնակի կամ նույնիսկ ամբողջությամբ ձևավորվել դրա հաշվին արտարժույթներ(դրանց ընթացիկ արտարժութային հաշիվներից արժույթը մուտքագրվում է հիմնադիրների՝ Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտների կողմից, իսկ եթե այդ ռեզիդենտները վարկային հաստատություններ են, ապա այլ բանկերի թղթակցային հաշիվներից): Այս դեպքում պայմանագրում պետք է նշվի, թե որ արժույթներն են ընդունվելու որպես կապիտալի վճարում (կա արժույթների փակ ցուցակ, որը Կենտրոնական բանկը թույլ է տալիս ընդունել որպես ներդրում Մեծ Բրիտանիային), ինչ փոխարժեքով է գնահատվում ներդրված արժույթը կամ, որը նույնն է, որքան է բրիտանական բաժնետոմսի ռուբլու և արժույթի արժեքը (սա որոշվում է հիմնադիրների ժողովի կողմից): Հիմնադիրներից ստացված արտարժութային միջոցները վարկավորելու համար դուք պետք է բացեք թղթակցային հաշիվ Ռուսաստանի Վնեշտորգբանկում կամ Սբերբանկում: Հիմնադիրները կարող են վճարել իրենց բաժնետոմսերը կապիտալում կանխիկ արժույթ, համապատասխան գումարներ կատարելով ցանկացածի գանձապահին Ռուսական բանկով իրավունք ունի աշխատելու արժույթներով՝ պայմանով, որ նշված գումարները հետագայում փոխանցվեն Վնեշտորգբանկում կամ Սբերբանկում բացված ապագա բանկի հաշվին: Եթե ​​հիմնադիրների մեջ կան ոչ ռեզիդենտ, ապա նա իրավունք ունի նաև իր ներդրումը ԲԿ-ում վճարել այլ բանկում իր արտարժութային հաշվից՝ նախապես ստանալով Ռուսաստանի Բանկի անհրաժեշտ թույլտվությունը15։

Ռուսաստանի Բանկի պահանջներին առնչվող ոչ դրամական ձևերներդրումները Մեծ Բրիտանիային: Այս պահանջներից հիմնականը հետևյալն է.

1. Գույքը, որի տնօրինման իրավունքը սահմանափակված է դաշնային օրենքով կամ նախկինում կնքված պայմանագրերով, չի կարող ներդրում լինել Բանկի քրեական օրենսգրքում:

2. Բանկի Քրեական օրենսգրքում սահմանված կարգով մուտքագրված գույքը դառնում է նրա սեփականությունը:

3. ԲԿ-ին մուծումները կարող են կատարվել ռուբլու և արտարժութային միջոցների, ինչպես նաև ոչ դրամական ակտիվների տեսքով:

4. Կ ոչ դրամական ակտիվներայս դեպքում են փող.

5. Տակ նյութական ակտիվներվերաբերում է այն շենքերին (տարածքներին), որոնցում գտնվելու է բանկը:

6. Եթե նյութական ակտիվները ներառված են Բանկի ԱԿ-ում, ապա պետք է ներկայացվեն փաստաթղթեր, որոնք հաստատում են հիմնադիրների՝ դրանք ԱԿ-ում ներառելու իրավունքը: Շոշափելի ակտիվները պետք է գնահատվեն և արտացոլվեն բանկի հաշվեկշռում ռուբլով: Նյութական ակտիվների դրամական արժեքը հաստատվում է ՍՊԸ-ի համար (ODO) - ընդհանուր ժողովհիմնադիրները, բաժնետիրական ընկերությունների համար՝ տնօրենների խորհուրդը։ Դաշնային օրենքներով նախատեսված դեպքերում նյութական ակտիվները գնահատվում են անկախ գնահատողի կողմից:

7. Ստանդարտ (վերին չափի սահմանափակում) նորաստեղծ բանկի կանոնադրական կապիտալի ոչ դրամական մասի 20%: Գործող բանկի Քրեական օրենսգրքի ավելացմամբ ապագայում այս չափանիշը չպետք է խախտվի։

Հատուկ պահանջներ են կիրառվում շինությունորտեղ կլինի բանկը: Նախ, այս պահանջը վերաբերում է շենքի սեփականությանը: Հիմնադիրների կողմից այն կարող է փոխանցվել (ամբողջությամբ կամ մասամբ) բանկի սեփականությանը որպես կանոնադրական կապիտալում բաժնեմասի (փայերի) դիմաց վճարում կամ վարձակալության (ենթավարձակալություն): Բանկը կարող է նաև պլանավորել տեղակայվել շենքում (տարածքներում), որը վարձակալում է (ենթավարձակալությամբ) իր հիմնադիր չհանդիսացող անձից: Երկրորդ, բանկի շենքը (տարածքը) (նրա ստորաբաժանումները), որտեղ կիրականացվեն գործարքներ թանկարժեք իրերով, պետք է ունենա անվտանգության, հակահրդեհային և ահազանգման հուսալի համակարգ և իրականացնելու համար. կանխիկ գործարքներ– հատուկ պահանջներին համապատասխան տեխնիկապես ամրացված դրամարկղ։

Ի վերջո, հարցերին պետք է ճիշտ պատասխանել: սեփականության կառույցներստեղծված բանկում։ Այս մասում կիրառվում են հետևյալ հիմնական պահանջները.

1. Եթե պայմանագրով կապված մեկ իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձ, կամ իրավաբանական և (կամ) ֆիզիկական անձանց խումբ, կամ իրավաբանական անձանց խումբ, որոնք միմյանց դուստր կամ կախյալ են (105 և 107 հոդվածներ). Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք), մտադիր են ձեռք բերել բանկի կառավարիչ ընկերության բաժնետոմսերի 5%-ից ավելին, նրանք նախ պետք է այդ մասին տեղեկացնեն Ռուսաստանի Բանկին, իսկ եթե խոսքը գնում է կառավարման ընկերության բաժնետոմսերի 20%-ից ավելի ձեռքբերման մասին, ապա նախ պետք է ստանան նրա համաձայնությունը, ինչի համար սահմանված բովանդակության հայտը ներկայացվում է Կենտրոնական բանկի TS:

2. Ռուսաստանի Բանկի ՏԿ-ն դիտարկում է հայցվող նախնական համաձայնությունը տրամադրելու հնարավորությունը՝ դիմումին կից փաստաթղթերի մի ամբողջ փաթեթի հիման վրա, որոնց թվում է հակամենաշնորհային կանոնների պահպանման մասին դաշնային հակամենաշնորհային մարմնի եզրակացությունը:

3. Նշված փաստաթղթերի քննարկման արդյունքներով և տեխնիկական բնութագրերի համար դիմողի ֆինանսական վիճակը հաշվի առնելով՝ Կենտրոնական բանկը գրավոր տեղեկացնում է նրան համաձայնության կամ մերժման մասին:

Հաջորդ քայլը իրականացնելն է հիմնադիր ժողովը. Նման հանդիպման վերջնական փաստաթուղթը. արձանագրություն- պետք է պարունակի մի շարք պարտադիր որոշումներ.

1) բանկի ստեղծման մասին (որոշումը պետք է լինի միաձայն).

2) բանկի անվանումները հաստատելու մասին. Հիմնադիրները, նույնիսկ նախքան հիմնադրման պայմանագիրը (ստեղծման պայմանագիր) ստորագրելը, նախ պետք է համաձայնեցնեն Ռուսաստանի Բանկի հետ բանկի առաջարկվող անվանումները (լրիվ և կրճատ).

3) բանկի կանոնադրությունը հաստատելու մասին.

4) բանկի խորհրդի և նրա նախագահի ընտրության մասին (առանձին` խորհրդի նիստի արձանագրությունը` խորհրդի նախագահ ընտրելու որոշմամբ).

5) գործադիր մարմինների ղեկավարների, բանկի գլխավոր հաշվապահի և նրա տեղակալների պաշտոններում նշանակվելու թեկնածուներին հաստատելու մասին.

6) բանկի բիզնես պլանը հաստատելու մասին.

Բիզնես պլանը պետք է լինի այնպիսին, որ Ռուսաստանի բանկը հնարավորություն ունենա գնահատելու՝ ա) արդյոք ստեղծվող կազմակերպությունը համապատասխանում է բանկերի պահանջներին. բ) արդյոք բանկը կկարողանա խնայել ֆինանսական կայունությունև պահպանել գործունեության տնտեսական նորմերին, պարտադիր պահուստավորման պահանջներին՝ հաշվի առնելով փոխկապակցված հիմնադիրների և նրանց խմբերի (նկատի ունի բանկի հիմնադիրների կողմից ընդունված որոշումները ուղղակիորեն կամ անուղղակիորեն որոշելու ընդունակ անձանց) իր գործունեության վրա հնարավոր ազդեցությունը. գ) որքանո՞վ են բանկի կառավարման մարմինները համարժեք իրեն սպասվող ռիսկերին:

Այստեղ մենք պետք է առաջնորդվենք Կենտրոնական բանկի 2002 թվականի հուլիսի 5-ի թիվ 1176-Ու հրահանգով. Վարկային հաստատությունների բիզնես պլանների մասին» (ներառյալ դրա բոլոր հավելվածները): Սույն հրահանգի համաձայն՝ նորաստեղծ բանկը պետք է ներկայացնի նաև.

Ձեր հաշվարկային մնացորդը գործունեության առաջին 2 տարիների համար (նման հաշվեկշռի առանձին հոդվածների բաշխումով, ներառյալ ակտիվների և պարտավորությունների ապագա կառուցվածքը).

Եկամուտների, ծախսերի և շահույթի պլանը նախատեսված է նաև 2 տարվա գործունեության համար (և նաև հետ մանրամասն արձանագրություններ);

Պարտադիր ստանդարտներին բանկի համապատասխանության ցուցանիշները նույն գործունեության առաջիկա 2 տարիներին. Հասկանալի է, որ գոնե նոր բանկի հետ կապված նման պահանջներն անիրատեսական են.

Ներածական հատվածի ավարտ.

Ընթացիկ էջ՝ 1 (ընդհանուր գիրքն ունի 43 էջ) [հասանելի ընթերցանության հատված՝ 10 էջ]

Ա.Մ.Տավասիև

Բանկային գործ. վարկային հաստատության կառավարում. Ուսուցողական

Գլուխ 1. ԲԱՆԿ, ԲԱՆԿ, ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՀԱՄԱԿԱՐԳ

1.1. Բանկեր և այլ վարկային հաստատություններ. հիմնարար բնութագրեր

Բանկը բնութագրելու մեկնարկային կետը «վարկային կազմակերպության» ավելի լայն հասկացությունն է: Պետք է սկսել դրանից՝ օգտագործելով հետևյալ պատճառաբանությունը.

Ապրանք-դրամական հարաբերություններբաղկացած է երեք տեսակի հարաբերություններից.

- ապրանքը ուղղակիորեն փոխանակվում է մեկ այլ ապրանքի հետ (T - T);

- ապրանքը փոխանակվում է այլ ապրանքի հետ փողի միջոցով (C - D - C).

- փողը ուղղակիորեն փոխում է սեփականատիրոջը (D - D):

Ապրանք-փող հարաբերությունների ներկայացված կառուցվածքից երևում է, որ երկրորդ դեպքում ապրանքներն ու փողը փոխկապակցված հակաշարժ են անում, առաջին դեպքում շարժվում են միայն ապրանքները, երրորդում՝ միայն փողը։ Վերջին դեպքն արտացոլում է այն տնտեսական գործընթացների էությունը, որոնք կոչվում են պատշաճ դրամավարկային (ֆինանսական) հարաբերություններ։ Այլ կերպ ասած, դրամական հարաբերություններ- սա ապրանքա-դրամական հարաբերությունների այնպիսի մի մասն է, որը նշանակում է տնտեսվարող սուբյեկտների հարաբերություններ՝ որպես այդպիսին փողի ինքնուրույն տեղաշարժի վերաբերյալ։

Դրամական կառուցվածքում ներառված են հետևյալ հիմնական կոնկրետ հարաբերությունները.

Բյուջեների ձևավորում և դրանցից միջոցների ծախսում.

Հարկերի և տուրքերի վճարում (ստացում);

Ապառիկ գումարների փոխանցում և դրանց վերադարձ. Ըստ այդմ, կան տնտեսության երեք ոլորտներ, որոնցում իրականացվում են դրամավարկային հարաբերությունների հիմնական ձևերը՝ բյուջե, հարկեր, վարկ։

Ճիշտ դրամական հարաբերությունների դեպքում փողը (դրանց նշանները) անկախ շարժում(առանց ապրանքների անմիջական հանդիպակաց շարժի), թեև դրանց անկախությունը հարաբերական է։ Փողը չի կարող ինքնուրույն շրջանառվել կամայականորեն երկար ժամանակ։ Փող մնալու համար (լինելու համընդհանուր համարժեք, շրջանառության միջոց, վճարման միջոց և այլն), նրանք պետք է պարբերաբար հանդիպեն ապրանքների հետ իրենց տեղաշարժին, սպասարկեն վերջիններիս շրջանառության գործընթացները։ Բայց որոշակի սահմաններում, ժամանակ առ ժամանակ փողը կարող է և պետք է անի իր սեփական, ինքնուրույն շարժումը։ Ընդ որում, նրանց նման շարժումը տնտեսության վերարտադրության ընդհանուր գործընթացի անհրաժեշտ պահն է (պայմանը՝ որպեսզի վերարտադրությունը նորմալ ընթանա, փողը պետք է ճիշտ ժամանակին լինի այնտեղ, որտեղ անհրաժեշտ է, և հեռանա այնտեղից, որտեղ ներկայումս ավելորդ է։ Ըստ այդմ՝ առաջանում են հատուկ տնտեսական (մասնավորապես ֆինանսական) խնդիրներ, որոնց մի մասը լուծում են վարկային կազմակերպությունները։

Այսպիսով, դրամավարկային հարաբերություններ կան բյուջետային, հարկային և վարկային ոլորտներում ընդհանուր արտաքին նշան, որը բաղկացած է դրամի համեմատաբար անկախ շարժից՝ ըստ D - D բանաձևի։ Միևնույն ժամանակ, հարաբերությունների այս խմբերը կտրուկ տարբերվում են իրենց տնտեսական բովանդակությամբ, և դրանց զարգացումը ենթակա է հատուկ օրինաչափությունների։ Սա հիմք է ծառայում հատուկ տնտեսական կառույցների առաջացման և գործունեության համար, որոնք մասնագիտացած են դրամավարկային հարաբերությունների որոշակի խմբի իրականացման մեջ:

Փաստն այն է, որ այդ հարաբերությունները կարող են լինել շուկայական (արժեքը ոչ միայն ձևով, այլ նաև ըստ էության՝ ներքին բովանդակությամբ) և ոչ շուկայական (չարտացոլելով ոչ առք ու վաճառք, ոչ էլ ապրանք-փող հարաբերությունների օրենքներին, շուկայի օրենքներին ենթարկվող որևէ այլ հարաբերություն):

Բյուջետային և հարկային ոլորտներում դրամավարկային հարաբերությունները հարաբերություններ են ոչ շուկայական. Դրանց իրականացումը հասարակությունների պատմական զարգացման ընթացքում դառնում է պետական ​​գործադիր իշխանության իրավասությունը։

Վարկային ոլորտում միշտ կա որոշակի շուկա, որտեղ.

«Առքուվաճառքի» («ապրանքների») առարկան այլ մարդկանց փողերի ժամանակավոր օգտագործման իրավունքն է (որպես ասած՝ «փողի վարձույթ»): Այն, որ բառի ընդհանուր ընդունված իմաստով առևտուր (առքուվաճառք) չկա, վկայում է մարման սկզբունքը, որին ենթակա են փոխառված գումարները, այսինքն. Այն փաստը, որ այս շուկայում փողը կատարում է ոչ միայն ուղղակի, այլև հակադարձ շարժում.

«Ապրանքի» գինը տոկոսն է (ինչպես վարձավճարը), այսինքն. փողի տեղաշարժը կատարվում է վճարովի հիմունքներով.

Անվանված «ապրանքի» «առևտուրն» ունի երեք տարբերակ.

♦ գնում (գրավչություն) որոշակի ժամկետով կամ այլ մարդկանց փողերն օգտագործելու իրավունքի պահանջով.

♦ վարկառուին վաճառողի սեփական միջոցներն օգտագործելու իրավունքի որոշակի ժամկետով վաճառք (տեղաբաշխում).

♦ վաճառողի կողմից հավաքագրված միջոցների օգտագործման իրավունքի որոշակի ժամկետով փոխառուին վերավաճառք (տեղաբաշխում).

Այս վերջին ոլորտում և միայն այս ոլորտում են դրամավարկային հարաբերությունները շուկա. Եվ դրամավարկային հարաբերությունների այս հատվածն է, որը ներկայացնում է վարկային հաստատությունների (ՎԿ) գործունեության ոլորտը, որը կոչվում է այլ կերպ՝ փողի շուկա, վարկային կապիտալի շուկա, ֆինանսական շուկա:

Բառի խիստ իմաստով այս շուկան ներառում է ներքին դրամական շուկան և արտարժույթի շուկան։ Գործնականում այն ​​ներառում է նաև թանկարժեք մետաղների շուկան և արժեթղթերի շուկան։ Այս շուկաներից յուրաքանչյուրը կարելի է բաժանել ավելի նեղ մասերի։

Աշխատանքի բաժանման և աշխատաժամանակի տնտեսության տնտեսական օրենքները հանգեցրել են նրան, որ հասարակության մեջ դրամավարկային հարաբերությունների որոշակի խմբերի իրականացման համար պատմականորեն առաջացել են հատուկ կազմակերպչական և տնտեսական կառույցներ, որոնք, մասնագիտանալով որոշակի հարաբերություններում, հասնում են դրանց առավել արդյունավետ իրականացմանը:

Բյուջեով ու հարկերով աստիճանաբար սկսեցին զբաղվել բացառապես պետական ​​մարմինները։ Ինչ վերաբերում է շուկայական դրամավարկային հարաբերություններին, ապա դրանք հիմնականում կազմում են շուկայական տնտեսվարող սուբյեկտների գործունեության ավանդական ոլորտը. բանկերԵվ ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններ(այսպես կոչված այլ ԱՊ-ներ, որոնք բանկեր չեն):

Վերջիններս ներառում են.

Ֆոնդային և արժույթի փոխանակումներ;

Ապահովագրական և ֆինանսական ընկերություններ;

Ոչ բանկային ավանդային և վարկային կազմակերպություններ;

Հավաքագրման կազմակերպություններ;

Քլիրինգային կազմակերպություններ (պալատներ, կենտրոններ);

Ներդրումային, կենսաթոշակային և բարեգործական հիմնադրամներ;

Բրոքերային, դիլերային, լիզինգային և ֆակտորինգային ընկերություններ;

Սպառողների վարկային կոոպերատիվներ, վարկային միություններ, հասարակություններ և գործընկերություններ, փոխօգնության հիմնադրամներ.

Գրավատներ.

Այսպիսով, բանկերը և ոչ բանկային վարկային կազմակերպությունները (ենթասպաները) միավորված են և միևնույն ժամանակ առանձնանում են տնտեսության և ձեռներեցության բոլոր սուբյեկտներից մեկ որակով. մասնագիտացում շուկայական դրամավարկային հարաբերություններում (գործառնություններ). Բայց ինչո՞վ են դրանք տարբերվում:

Շուկայական տնտեսությունը ներառում է արտադրության միջոցների շուկան, սպառողական ապրանքների շուկան, ծառայությունների շուկան, ֆինանսական շուկան, աշխատաշուկան և այլն: Այս բոլոր շուկաներում հիմնական դերակատարները տնտեսվարող սուբյեկտների երկու խոշոր դասեր են՝ արտադրական ձեռնարկություններ և ձեռնարկատիրական կազմակերպություններ, որոնք ձեռնարկություններ չեն: Երկուսն էլ քիչ թե շատ ընդգծված մասնագիտացում ունեն։

Ձեռնարկությունները հիմնականում ոլորտային մասնագիտացում ունեն (ըստ նյութական արտադրության արտադրանքի տեսակների): Ինչ վերաբերում է շրջանառության գործընթացին նրանց մասնակցությանը, ապա այն կարող է կամ սահմանափակվել մեծածախ շուկայում գործողությամբ (պարտադիր բաղադրիչ), կամ հասնել մինչև ս. մանրածախսեփական արտադրանքով։

Մնացած տնտեսական կազմակերպություններն իրենց հիմնական գործունեությունն իրականացնում են շրջանառության ոլորտում։ Սա չի նշանակում, որ նրանք ոչինչ չեն արտադրում։ Բայց նրանց հիմնական գործառույթը ստեղծվածներին բերելու համար պայմաններ ստեղծելն է նյութական արտադրությունապրանքները վերջնական սպառման համար, սպասարկում, միջնորդում են ապրանքափոխանակության գործընթացը, որը ներառում է մի շարք կոնկրետ խնդիրների կատարում, առանց որոնց պետական ​​տնտեսությունը չի կարող գործել: Դրա պատճառով շրջանառության ոլորտի կազմակերպությունները ստիպված են ֆունկցիոնալ մասնագիտանալ։

Վերջինս ամբողջությամբ տարածվում է վարկային հաստատությունների վրա։ Որոշակի չափով պատասխանատու է սոցիալական արտադրության և վերարտադրության ֆինանսական և վարկային կողմի ապահովման համար շուկայական մեթոդներ, նրանք այս կամ այն ​​կերպ պետք է «պարտականություններ կիսեն» իրենց մեջ։ Նրանք ստիպված են դա անել. 1) շուկայի չափազանց լայն շրջանակ կանխիկ գործարքներ; 2) ցանկացած առանձին կազմակերպության սահմանափակ հնարավորությունները (նյութական, ֆինանսական, կադրային և այլն). 3) որոշակի տեսակի գործունեությամբ զբաղվելու օրենսդրական սահմանափակումներ, ինչպես նաև մրցակցության ուժերի կողմից շուկայի մասնակիցների նկատմամբ կիրառվող սահմանափակումներ. 4) բանկերի և ենթասպաների սկզբնական բովանդակային տարբերությունը.

Առաջին երեք պատճառները բավական պարզ են, բայց չորրորդը պետք է հատկապես ասել. Փաստն այն է, որ կա առնվազն երկու առանձնահատկություն, որոնք էապես տարբերում են բանկերին ցանկացած շահույթ չհետապնդող կազմակերպություններից, որոնք բանկերին դնում են հատուկ դիրքում:

Բանկեր- տրամաբանորեն առաջնային, ծագումֆինանսական շուկայի ոլորտում, մինչդեռ մյուս ԿՈ-ները երկրորդական, ածանցյալ օղակ են։ Այլ ԿՕ-ների նկատմամբ առաջնային լինելու համար բանկերը պետք է որոշակի ձևով շփվեն նրանց հետ, որոշակի տնտեսական և այլ հարաբերությունների մեջ մտնեն նրանց հետ։ Որո՞նք են այդ օղակները, որոնք բանկերին դնում են առաջնային օղակի դիրքում:

Սա, Նախ, բանկերի և միայն բանկերի՝ կենտրոնականից սկսած փողը շրջանառության մեջ դնելու և դրանից փող հանելու կարողությունը, այսինքն. ապահովել տնտեսական շրջանառությունը ավելի մեծ կամ փոքր քանակությամբ վճարային միջոցներով և դրանով իսկ կարգավորել շրջանառության մեջ գտնվող փողի չափը (վճարային միջոցների ձևավորումը, դրանց շրջանառության մեջ թողնելը և շրջանառությունից հանելը). Երկրորդփողի առաջնային բնույթը բոլոր ֆինանսական գործիքների, ներառյալ արժեթղթերի հետ կապված, որոնց հետ հիմնականում աշխատում են և՛ ձեռնարկությունները, և՛ ենթասպաները. Երրորդ, սպասարկելով ոչ բանկային ԿԲ-ներին բանկերում այլ հաճախորդների հետ հավասար: Այս ամենը միասին վերցրած հանգեցնում է նրան, որ այլ ֆինանսական հաստատությունների՝ փողի և դրանց ածանցյալների աշխատանքի քանակական և որակական սահմանափակումները, դրանց գործունեության բուն տեխնոլոգիաները մեծապես սահմանվում են բանկերի կողմից:

Բանկեր - հիմնական, հիմնական հղումֆինանսական շուկան, այսինքն. միայն նրանք են կարողանում իրենց գործունեության մեջ իրականացնել շուկայական դրամավարկային հարաբերությունների (գործառնությունների) ամբողջական փաթեթ։ Այսինքն՝ բանկերն ըստ սահմանման են ֆինանսական հաստատություններկենտրոնացած ինչ որ բանի վրա բազմակողմանիությունգործունեությունը իրենց ոլորտում: Ի տարբերություն նրանց, մյուս ՀԿ-ները միշտ մնում են բարձր մասնագիտացված, այսինքն. Յուրաքանչյուր այդպիսի կազմակերպություն գործում է ֆինանսական շուկայի սահմանափակ թվով հատվածներում:

Սա չի նշանակում, որ յուրաքանչյուր բանկում այս պահինժամանակն իրոք ծախսում է բնածին ողջ սպեկտրը ֆինանսական շուկագործառնություններ. Խոսքն այլ բանի մասին է, որ նա դա անելու իրավունք ունի (ի տարբերություն NPO-ի) և պետք է պատրաստ լինի դրան, եթե շուկայական պայմանները բարենպաստ լինեն և/կամ եթե հաճախորդները դրա կարիքն ունեն: Իրականում բանկերը սովորաբար փոխզիջումային լուծում են գտնում. որոշ գործառնություններով զբաղվում են որպես իրենց մասնագիտացման առարկա, այսինքն. անընդհատ և հնարավորինս լայնորեն (և նման գործողությունների ցանկը չի մնում անփոփոխ), մյուսները ավելի քիչ են ներգրավված (միայն շուկայից ամբողջությամբ կամ միայն առանձին հաճախորդների պահանջներին համապատասխան չհեռանալու համար), նրանք ընդհանրապես ներգրավված չեն ուրիշների մեջ, բայց պատրաստվում են դրանց կամ պատրաստ են միանալ դրանց իրականացմանը, եթե անհրաժեշտ լինի կամ երբ դրանք առաջանան: բարենպաստ պայմաններ. Միաժամանակ հաշվի են առնվում ինչպես տնտեսական նպատակահարմարությունը, այնպես էլ բանկերի կողմից որոշակի գործողություններ իրականացնելու պատրաստակամության չափանիշը, ինչպես նաև համապատասխան շուկաներում գործող ենթասպաների մրցակցային կարողությունները։

Այսպիսով, բանկերն ըստ սահմանման (կարող են լինել) ունիվերսալ բնույթի ֆինանսական հաստատություններ են. Բայց ոչ մի ՀԿ-ն չունի ունիվերսալության որակ:

Միևնույն ժամանակ, շատ գործարքներ դասակարգվում են որպես բանկային (հաշվարկային, կանխիկ, վարկ, արժեթղթեր, վստահության կառավարում, արժեքավոր իրերի պահպանում և այլն), կատարել և պետք է կատարեն (անհրաժեշտության դեպքում համապատասխան թույլտվությամբ) ոչ միայն բանկերը, այլ նաև այլ ՀԿ-ներ և որոշ չափով նույնիսկ պարզապես ձեռնարկություններ։

Այնուամենայնիվ, կան գործողություններ, որոնք կարող են և պետք է իրականացնեն բանկերը և միայն նրանք։ Վերոհիշյալ բացառիկ իրավասությունը ին ընդհանուր պլանանվանվել է որպես վճարային միջոցների ձևավորումը, դրանց շրջանառության մեջ բաց թողնելը և շրջանառությունից հանելը. Միևնույն ժամանակ, կարևոր է նկատի ունենալ, որ վճարային միջոցների շրջանառության ապահովումը բանկերի գործունեության առանձին ոլորտ չէ, այլ ենթադրում է ներքին անքակտելի կապ ավանդային, հաշվարկային և վճարային, վարկային, կանխիկ և այլ գործառնությունների հետ: Հաշվի առնելով այս նկատառումը` կարելի է պնդել, որ բանկերի նշված բացառիկ արտոնությունը հատուկ կիրառվում է գործառնությունների հետևյալ խմբերում.

1) իրավաբանական և ֆիզիկական անձանցից ավանդներում (ավանդներում) դրամական միջոցների ընդունում.

2) օրինական ճանապարհով թողարկում և անհատներ կանխիկ վարկեր(նոր վարկային փողի հայտնվելը);

3) դրամական միջոցների, հաշիվների, վճարահաշվարկային փաստաթղթերի հավաքագրում և կանխիկի սպասարկումֆիզիկական և իրավաբանական անձինք;

4) արտարժույթի առք ու վաճառք.

Թվարկված գործառնությունները որոշիչ են, որոնք որոշում են բանկերի բնույթը, քանի որ դրանց պահպանումը նշանակում է նվազում կամ ավելացում Փողի մատակարարումշրջանառության մեջ։

Այստեղ հարկ է նշել մեկ կարևոր հանգամանք. Հայտնի է, որ նրանք իրենց հաճախորդներից գումարներ են ընդունում, վարկեր ու այլ ԿՈ-ներ տալիս։ Բայց բանկային ծառայություններԱյս առումով այն ունի խորը առանձնահատկություն, որը կայանում է նրանում, որ բանկի հաճախորդներն իրավունք ունեն տնօրինելու իրենց ներդրած գումարները բանկային հաշիվներին (բացառությամբ ավանդային հաշիվների), այսինքն. ուղարկել գումար, վճարել ձեր պարտավորությունները և գնումները նշված հաշիվներից և այլն: Ընդհակառակը, գրեթե բոլոր բնորոշ NPO-ները (բացառությամբ փոխանակման, քլիրինգային տներև որոշ ուրիշներ) իրենք հանդես են գալիս որպես մենեջեր ընդունված գումար. Այսպիսով, միայն բանկերը և ենթասպաների թվից այս բացառությունները սպասարկում են այն անձանց, ովքեր մնում են ոչ միայն իրենց փողերի սեփականատերերը, այլև կառավարողները։ Այս ֆունկցիան մեջ բանկայինհայտնի է որպես հաշվարկային և վճարային ծառայություն: Այսպիսով, բանկերի կամ հիմնականում բանկերի կողմից իրականացվող գործառնությունների թվին կարող ենք ավելացնել.

5) ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց բանկային հաշիվների բացումը և վարումը.

6) ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց անունից հաշվարկներ և վճարումներ կատարել նրանց բանկային հաշիվներից:

Գործողությունների այս երկու խմբերըուղղակիորեն չեն ազդում շրջանառության մեջ գտնվող փողի քանակի վրա, բայց դրանք կազմում են նաև բանկերի բնույթը.

Բացի այդ, միայն բանկերը կարող են:

7) ներգրավել ավանդներ և իր անունից տեղադրել թանկարժեք մետաղներ.

8) տալիս է բանկային երաշխիքներ.

Սրանք ամենահիմնարար բնութագրերն են, որոնք որոշում են բանկերի տնտեսական «կոորդինատները»։ Սակայն իրական բանկային պրակտիկայի համար միայն դրանք բավարար չեն։ Այս առումով անհրաժեշտ է անդրադառնալ, թե ինչպես է օրենսդիրը մեկնաբանում բանկերը։

1996 թվականի փետրվարի 3-ի թիվ 17-FZ դաշնային օրենքում « 1 (հոդվածներ 1, 5, 6) ամրագրված են հետևյալ հիմնական դրույթները.

1. Բանկը (և ցանկացած KO) պետք է լինի առևտրային կազմակերպություն, այսինքն. այնպիսիք, որոնց հիմնական նպատակը պետք է լինի շահույթը և դրա բաշխումը մասնակիցների (բաժնետերերի կամ բաժնետերերի) միջև:

2. Բանկը (և ցանկացած CI) ճանաչվում է որպես այդպիսին և իրավունք ունի գործել միայն այն դեպքում, եթե այն գրանցված է որպես իրավաբանական անձ և ունի Ռուսաստանի Բանկի կողմից ստացված լիցենզիա:

3. Բանկը (և ցանկացած ՀԿ) կարող է ստեղծվել մեկ կամ մի քանի անձանց կողմից և գործում է.

- ում նշված սեփականության ձևերից որևէ մեկի հիման վրա Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք(այսուհետ նաև Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքկամ ԳԿ), այսինքն. կամ պետական ​​(դաշնային և (կամ) դաշնային սուբյեկտ), կամ քաղաքային, կամ մասնավոր (անհատական ​​և (կամ) ընդհանուր, որոնք կարող են լինել ընդհանուր կամ համատեղ) կամ սեփականության այլ ձևի հիման վրա: Սեփականության «այլ» ձևերը կարելի է դասակարգել որպես կոոպերատիվ և խառը: Վերջինս նշանակում է սեփականության տարբեր հիմնական ձևերի համակցություն (օրինակ, Ռուսաստանի Դաշնության Սբերբանկը պետական-մասնավոր է);

– միայն տնտեսվարող սուբյեկտի տեսքով, այսինքն. հետևյալ կազմակերպաիրավական ձևերից մեկով՝ բաժնետիրական ընկերություն (ԲԸ), սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերություն (ՍՊԸ), լրացուցիչ պատասխանատվությամբ ընկերություն (ԱԼԿ):

4. Բանկը (և ցանկացած ԿՀ) կարող է և պարտավոր է համակարգված իրականացնել օրենքով և իր անձնական լիցենզիայով (լիցենզիաներով) նախատեսված բանկային գործառնություններ:

5. Ցանկացած բանկ (բայց միայն բանկը) պարտավոր է իր հաճախորդների համար սիստեմատիկորեն իրականացնել բանկային գործառնությունների առնվազն 3 խմբերն ամբողջությամբ (միաժամանակ).

Բանկային հաշիվների բացում և սպասարկում;

դրամական ավանդների (ավանդների) ներգրավում.

Ներգրավվածների տեղաբաշխում և սեփական միջոցներըիր անունից և իր ռիսկով` մարման, վճարման, հրատապության պայմաններով, այսինքն. կանխիկ վարկերի տրամադրում.

6. Բանկերը (և ենթասպաները) պետք է բանկային գործառնություններ իրականացնեն Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կանոնների, ձևերի և ստանդարտների համաձայն: Միևնույն ժամանակ, Արվեստ. Օրենքի 31-ը թույլ է տալիս որոշ բացառություններ այս պահանջից, երբ վարկային կազմակերպությունները կատարում են հաշվարկային և վճարային գործարքներ: Սա նշանակում է, որ Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կանոնների բացակայության դեպքում ԿՕ-ները կարող են նման գործառնություններ իրականացնել միմյանց միջև համաձայնությամբ, իսկ եթե դրանք միջազգային գործառնություններ են, դաշնային օրենքներով սահմանված կարգով և միջազգային բանկային պրակտիկայում ընդունված կանոններով:

7. Ռուսաստանի Բանկի կողմից լիցենզավորված NBCO-ները կարող են իրականացնել որոշակի բանկային գործառնություններ (ներառյալ 5-րդ կետում նշված որոշ գործառնություններ), որոնք նախատեսված են օրենքով և նրանց լիցենզիաներով (նրանց կողմից թույլատրված գործառնությունների ցանկը անհատական ​​է այնքանով, որքանով այդ կազմակերպությունները կենտրոնացած են. տարբեր տեսակներգործունեություն): Փաստորեն, այս կազմակերպությունների համար բանկային գործառնությունները (օրինակ՝ դրամական վարկավորումը) գործունեության հիմնական և կանոնավոր տեսակը չեն։

8. Ցանկացած բանկ (և NBCO-ն, եթե նրա լիցենզիան դա թույլ է տալիս), կարող է, երբ դա հետաքրքրում է հենց բանկին (վարկային հաստատությանը) և պահանջում է հաճախորդը, իրականացնել ֆինանսական գործարքներ, որոնք նշված են Օրենքում որպես «վարկային կազմակերպության այլ գործարքներ»: Տերմինը նպատակ ուներ ընդգծելու, որ դա վերաբերում է ֆինանսատնտեսական, ինչպես նաև իրավական գործողություններին, որոնցով միայն ՔՕ-ները կարող են շարունակական հիմունքներով զբաղվել: Այսինքն՝ այդ գործառնությունների (գործարքների) իրականացումը սովորաբար կարող է համարվել վարկային կազմակերպությունների բացառիկ իրավունքը (հաշվի առնելով այն հանգամանքը, որ երբեմն նման գործարքներ կարող են կատարել ցանկացած իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք):

9. Ցանկացած բանկ և ցանկացած NPO, անկախ իրենց լիցենզիաներից (այսինքն, որոնք համարվում են ոչ թե իրենց հատուկ կարգավիճակով որպես ֆինանսական հաստատություններ, այլ պարզապես որպես սովորական բիզնես միավորներ) իրավունք ունեն կատարել ցանկացած բիզնես գործարքներ(գործարքներ), որոնք թույլատրվում են երկրի օրենսդրությամբ, բացառությամբ այն գործառնությունների (գործարքների), որոնք նշանակում են արտադրական, առևտրային և ապահովագրական գործունեության շարունակական իրականացում:

Ճիշտ է, այստեղ թվարկված օրենքի դրույթները լիովին համարժեք չեն հիմնարարին տնտեսական բնութագրերըբանկը և իրական բանկային պրակտիկայի կարիքները, սակայն այստեղ մենք չենք դիտարկի խնդրի այս կողմը:

Ամեն դեպքում, անհրաժեշտ է ելնել այն հանգամանքից, որ բանկերը կարող են իրականացնել գործառնությունները (գործարքները) բաժանված են 3 շրջանակների՝ մեկը մյուսի մեջ «ներգրված».

♦ նախ՝ կենտրոնական – գործառնությունները թույլատրվում են միայն բանկերի համար.

♦ երկրորդ, միջին – գործառնությունները թույլատրվում են միայն վարկային կազմակերպությունների համար (այսինքն և՛ բանկերի, և՛ այլ ԱՊ-ների).

♦ Երրորդ՝ արտաքին՝ ցանկացած գործառնություն, որը ՀԿ-ները կարող են իրականացնել այլ տնտեսվարող սուբյեկտների հետ՝ կանոնների հիման վրա Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք.

Բանկերին, որպես հատուկ ֆինանսական հաստատությունների, հատուկ են գործառնությունները (գործարքները), որոնք կազմում են անվանված առաջին օղակը և մասամբ՝ երկրորդ օղակը: Նրանք կարող են կոչվել բացառիկ գործողություններնկատի ունենալով, որ բանկերն այդ գործառնություններն իրականացնում են իրենց բացառիկ իրավունքի հիման վրա:

1.2. Բանկային համակարգ. կառուցվածք, գործառույթներ տնտեսությունում, որակ

Բանկային համակարգի տարրերն ու մակարդակները

Օրենքի 2-րդ հոդվածի « Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» (այսուհետ` Բանկային օրենք) սկսվում է հետևյալ մասով. Ռուսաստանի Դաշնության բանկային համակարգը ներառում է Ռուսաստանի բանկը, վարկային կազմակերպությունները, ինչպես նաև օտարերկրյա բանկերի մասնաճյուղերն ու ներկայացուցչությունները:«. Այս ձևակերպումը մի շարք հարցեր է առաջացնում և մի շարք առումներով իրականում ճիշտ չէ։

Բանկային համակարգներառված է տնտեսական համակարգերկիր, ֆինանսական հաստատությունների միասնական և ինտեգրալ (փոխկապակցված, փոխազդող) մի շարք, որոնցից յուրաքանչյուրն իրականացնում է իր հատուկ գործառույթը (գործառույթները), իրականացնում է դրամական գործարքների (գործարքների) իր ցանկը, ինչի արդյունքում հասարակության կարիքների ամբողջ ծավալը. բանկային արտադրանք(ծառայություններ) բավարարված է ամբողջությամբ և առավելագույն արդյունավետության աստիճանով:

Կառուցվածքային առումով սա պետք է հասկանալ այնպես, որ բանկային համակարգը պետք է ներառի բոլորը և միայն դրանք տնտեսական կազմակերպություններովքեր կանոնավոր կերպով կատարում են կա՛մ բոլոր, կա՛մ մեծամասնությունը, կամ առնվազն առանձին բանկային գործառնություններ (գործարքներ), այսինքն. բանկեր(կենտրոնական և առևտրային) և փաստացի ՀԿ-ներ(ոչ միայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկում գրանցվածները), այլ որպես ենթակառուցվածքային բնույթի պայմանական տարր. - աջակցող կազմակերպություններ(կազմակերպություններ, որոնք իրենք չեն իրականացնում բանկային գործառնություններ, բայց ապահովում են բանկերի և այլ ՀԿ-ների գործունեությունը. առևտրային հարթակներ», բանկային աուդիտորական ընկերություններ, վարկային բյուրոներ, կազմակերպություններ, որոնք որոշում են բանկերի վարկանիշները, նրանց տրամադրում են հատուկ սարքավորումներ և նյութեր, տեղեկատվություն, մասնագետներ, գործակալություններ, որոնք խորհուրդ են տալիս բանկերի հաճախորդներին, ապահովում են բանկերին ժամկետանց պարտքերի վերադարձ և այլն):

Սա սխեմատիկորեն կարելի է ներկայացնել հետևյալ կերպ.

Սխեման 1.1.Բանկային համակարգի կառուցվածքը

Հետևաբար, Ռուսաստանի բանկային համակարգը ներառում է (բացառությամբ օժանդակ կազմակերպությունների).

♦ Ռուսաստանի բանկ;

♦ Ավանդների ապահովագրման գործակալություն (ԱՎԳ) 2 որպես բանկային համակարգի բարձրագույն մակարդակի տարր (իր կազմակերպաիրավական ձևով գործակալությունը պետական ​​կորպորացիա է).

♦ հայրենական առևտրային բանկերը և ենթասպաները.

♦ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում տեղական առևտրային բանկերի և ՀԿ-ների մասնաճյուղեր և այլ տարածքային հեռավոր ստորաբաժանումներ (բացի ներկայացուցչություններից).

♦ տեղական առևտրային բանկերի և ենթասպաների օտարերկրյա մասնաճյուղեր.

♦ Ռուսական օտարերկրյա բանկերը և նրանց մասնաճյուղերը արտերկրում;

♦ Ռուսաստանում գործող օտարերկրյա բանկերի (և ենթասպաների) դուստր բանկերը (և ենթասպաները), ինչպես նաև այդ դուստր ձեռնարկությունների մասնաճյուղերը Ռուսաստանի Դաշնությունում.

Կարևոր հարց մակարդակներըբանկային համակարգ. Երկրում գործող բանկերի և այլ ԱՊ-ների ամբողջությունը կարող է ունենալ մեկ կամ երկու մակարդակի կազմակերպում: Մեկ մակարդակ, առաջին, վերև - կենտրոնական բանկ(երբեմն այս մակարդակը կարող է ներառել որոշ այլ տարրեր), մեկ այլ մակարդակ, երկրորդ, ստորին, բազային՝ առևտրային բանկեր և այլ KO (ոչ բանկային): Այլ հիմնարար տարբերակներ չկան։ Զարգացած բանկային համակարգը որպես շուկայական տնտեսության տարր պետք է և կարող է լինել միայն երկաստիճան.

Հաճախ առաջարկներ են լինում նախագծել բանկային համակարգ, որը կներառի ավելի շատ մակարդակներ. Այս առաջարկները սխալ են, բայց դրանք եզակիորեն արտացոլում են ինչ-որ օբյեկտիվ իրականություն, այն է՝ նշված յուրաքանչյուր մակարդակի, հատկապես երկրորդ, ստորին մակարդակի բարդ կառուցվածքային կազմակերպումը։

Նախ, ինչպես արդեն ցույց է տրվել, այս մակարդակը ներառում է առնվազն երկու խոշոր բլոկներ՝ առևտրային բանկեր և այլ KO (և եթե հաշվում ենք օժանդակ կազմակերպությունները, ապա երեք բլոկ)։ Այս բլոկներում ընդգրկված բոլոր կազմակերպությունները կոմերցիոն են, տրամաբանորեն և փաստացի գտնվում են նույն մակարդակի վրա (իրավական կարգավիճակի և կատարման առումով տնտեսական գործառույթներ) Հետևաբար, բանկային համակարգի ստորին մակարդակի բոլոր տարրերը, իրենց միջև եղած բոլոր տարբերություններով, մեծ հաշվով զբաղեցնում են նույն մակարդակը, քանի որ մի կողմից նրանք միմյանցից կախված չեն, հավասար են, օրենքի սահմաններում նույն կարգի, կարող են համակարգել իրենց գործողությունները համակարգման սկզբունքով կամ մրցակցել. Մյուս կողմից, դրանք բոլորը պետք է հավասարապես ենթակա լինեն կենտրոնական բանկի (և բարձր մակարդակի այլ օղակների, եթե այդպիսիք կան երկրում) վերահսկողությանն ու կարգավորմանը, որոնց հետ նրանք գտնվում են ենթակայության հարաբերությունների մեջ։

Երկրորդ, բլոկներից յուրաքանչյուրը նույնպես ունի բավականին բարդ կառուցվածք և բաժանված է բազմատարր ենթամակարդակների։ Այսպիսով, առևտրային բանկերը կարող են և պետք է (այս կամ այն ​​նպատակով) դասակարգվեն տարբեր տեսակների` տարբեր չափանիշների (առանձնահատկությունների) հիման վրա: Օրինակ՝ ըստ չափանիշի սեփականության ձևերըբանկերը պետք է բաժանվեն չորս տեսակի. մասնավոր; կոոպերատիվ; խառը. Եվ այս տեսակներից և ոչ մեկը, այդ թվում՝ պետական ​​բանկերը (այստեղ նկատի չունենք, իհարկե, կենտրոնականը), չի կարող վերը նշված երկու մակարդակների հետ մեկտեղ հավակնել բանկային համակարգի հատուկ մակարդակի կարգավիճակին։

Այսպիսով, բանկային համակարգը բաղկացած է չորս տարր(ից երեքտարրեր - առանց օժանդակ կազմակերպությունների), որոնք խմբավորված են երկու մակարդակ. ԵՎ յուրաքանչյուր մակարդակ(ներառյալ վերին մասը) , համակարգի յուրաքանչյուր հիմնական տարր ունի բարդ ներքին կառուցվածք.

Դասագիրքը բացահայտում է բանկերի, բանկային գործունեության էությունը, բանկային համակարգի կառուցվածքն ու դերը, ընդհանուր հիմունքներև բանկային կառավարման կառուցվածքը, բանկային գործառնությունները, բանկային ռիսկերը, իրավական դաշտըբանկերի գործունեությունը Ռուսաստանում. Գրքում ընդգրկված թեմաներն ընդգրկում են խնդիրների գրեթե ողջ շրջանակը, առանց որոնց իմացության այսօրվա ուսանողը չի կարողանա արդյունավետ աշխատել բանկում՝ իրականացնելով դրա կառավարման քաղաքականությունը օրենքների և այլ նորմատիվ դրույթների պահանջների շրջանակներում։ Անդրադարձ է արվել նաև խնդիրներին, որոնց լուծումը բանկերի բարձրագույն ղեկավարության իրավասության մեջ է, հրատարակությունը ներառում է նաև հիմնական տերմինների բառարան, կանոնակարգերի ցանկ և առաջարկվող գրականություն։

Քայլ 1. Ընտրեք գրքեր կատալոգում և սեղմեք «Գնել» կոճակը;

Քայլ 2. Գնացեք «Զամբյուղ» բաժին;

Քայլ 3. Նշեք պահանջվող քանակությունը, լրացրեք տվյալները Ստացող և Առաքում բլոկներում;

Քայլ 4. Սեղմեք «Անցնել վճարմանը» կոճակը:

Տպագիր գրքեր, էլեկտրոնային մուտքեր կամ գրքեր գրադարանին ELS-ի կայքում այս պահին հնարավոր է ձեռք բերել միայն 100% կանխավճարով։ Վճարումից հետո ձեզ կտրվի մուտք դեպի դասագրքի ամբողջական տեքստը Էլեկտրոնային գրադարանկամ տպարանում սկսում ենք պատվեր պատրաստել ձեզ համար։

Ուշադրություն. Խնդրում ենք չփոխել պատվերների վճարման եղանակը: Եթե ​​դուք արդեն ընտրել եք վճարման եղանակ և չկարողացաք կատարել վճարումը, ապա պետք է վերագրանցեք պատվերը և վճարեք դրա համար այլ հարմար եղանակով:

Դուք կարող եք վճարել ձեր պատվերի համար՝ օգտագործելով հետևյալ մեթոդներից մեկը.

1. Անկանխիկ եղանակ.
   • բանկային քարտՁևի բոլոր դաշտերը պետք է լրացվեն: Որոշ բանկեր խնդրում են ձեզ հաստատել վճարումը. դրա համար SMS կոդ կուղարկվի ձեր հեռախոսահամարին:
   • Առցանց բանկինգ. վճարային ծառայության հետ համագործակցող բանկերը կառաջարկեն լրացնել իրենց ձևաթուղթը: Խնդրում ենք մուտքագրել ճիշտ տվյալները բոլոր դաշտերում:
     Օրինակ, համար " class="text-primary">Sberbank Onlineհամարը պահանջվում է Բջջային հեռախոսև էլ. Համար " class="text-primary">Ալֆա ԲանկՁեզ անհրաժեշտ կլինի մուտք գործել Alfa-Click ծառայությունում և էլ.
   • Առցանց դրամապանակԵթե ​​ունեք Yandex դրամապանակ կամ Qiwi դրամապանակ, կարող եք վճարել պատվերի համար դրանց միջոցով: Դա անելու համար ընտրեք վճարման համապատասխան եղանակը և լրացրեք առաջարկվող դաշտերը, այնուհետև համակարգը ձեզ կուղղորդի դեպի էջ՝ հաշիվը հաստատելու համար:

2-րդ հրատ., վերանայված։ և լրացուցիչ - Մ.: 2005. - 671 էջ.

Դասագրքի երկրորդ հրատարակությունը (1-ին հրատարակություն - 2001 թ.), որը պատրաստված է հաշվի առնելով Ռուսաստանի Դաշնության բանկային համակարգի վերջին օրենսդրական և կազմակերպչական փոփոխությունները, ընդգծում է ամենակարևոր խնդիրները, որոնք բացահայտում են բանկերի, այլ վարկային կազմակերպությունների և բանկային համակարգի բնույթը, ընդհանուր բանկային համակարգի կառավարումը և մեկ առևտրային բանկը դրանց ձևավորման և գործունեության բոլոր կարևոր ոլորտներում: ֆինանսական գործարքներև բանկի համապատասխան ստորաբաժանումների կառավարման տեխնոլոգիաները:

Տնտեսական բուհերի ուսանողների, ասպիրանտների և ուսուցիչների, բանկային ոլորտի աշխատողների, ինչպես նաև բոլոր նրանց համար, ովքեր ինքնուրույն ուսումնասիրում են երկրում բանկային գործունեության կազմակերպումն ու կառավարումը։

Ձևաչափ: pdf

Չափ: 22,5 ՄԲ

Ներբեռնել: yandex.disk

ԲՈՎԱՆԴԱԿՈՒԹՅՈՒՆ
ՆԵՐԱԾՈՒԹՅՈՒՆ 3
Դասագրքերի հեղինակներ 6
Բաժին I. ԲԱՆԿԵՐԻ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՄԱՆ ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԽՆԴԻՐՆԵՐԸ 7.
Մաս 1. ԲԱՆԿԵՐԸ ԵՎ ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՀԱՄԱԿԱՐԳԸ ԲՆՈՒԹՅԱՆ ԿԱՌՈՒՑՎԱԾՔԸ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՀԻՄՔՆԵՐԸ
Գլուխ 1. ԲԱՆԿ, ԲԱՆԿ, ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՀԱՄԱԿԱՐԳ 8
1.1. Բանկեր և այլ վարկային կազմակերպություններ. հիմնարար բնութագրեր 8
1.2. Բանկային համակարգ՝ կառուցվածք, գործառույթներ, որակ 16
1.3. Կենտրոնական բանկեր. առաջացումը, զարգացումը, դերը տնտեսության մեջ և բանկային համակարգում 30
1.4. Ռուսաստանի բանկը, նրա իրավասությունը և կառուցվածքը. Ռուսաստանի Բանկի մարմիններն ու հիմնարկները և նրանց լիազորությունները 36
Գլուխ 2. ԸՆԴՀԱՆՈՒՐ ԲԱՆԿԱՅԻՆ ԿԱՌԱՎԱՐՈՒՄ 56
2.1. Կառավարման հիմնական հասկացությունները 56
2.2. Բանկային կառավարում և դրա մակարդակները 60
2.3. Բանկային կառավարման որակ 65
ԳԼՈՒԽ 3. ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՀԱՄԱԿԱՐԳԻ ԳՈՐԾԱՐԿՄԱՆ ԵՎ ԶԱՐԳԱՑՄԱՆ ԿԱՌԱՎԱՐՈՒՄԸ 71.
3.1. ռուսերեն բանկային օրենք 71
3.2. Օրենսդրական դաշտըև որպես ամբողջություն բանկային հատվածի կառավարման գործիքներ 75
3.3. Արդիական հարցերբանկային համակարգի ձևավորում 80
Մաս 2. ԲԱՆԿԸ ՈՐՊԵՍ ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒԹՅՈՒՆ ԵՎ ԻՐ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ԱՐՏԱՔԻՆ ԿԱՌԱՎԱՐՈՒՄԸ 94.
Գլուխ 4. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ՍՏԵՂԾՈՒՄԸ 94
4.1. Բանկի ստեղծման հայեցակարգը և փուլերը 94
4.2. Բանկի գրանցում և լիցենզավորում. կարգավորող պահանջներ և ընթացակարգեր 107
4.3. Ոչ ռեզիդենտների կապիտալով բանկերի գրանցման և լիցենզավորման առանձնահատկությունները 111
4.4. Օտարերկրյա կապիտալի դերը բանկային հատվածՌուսաստան 114
4.5. Նորաստեղծ և գործող բանկի լիցենզիաներ. 120
4.6. Բանկի իրավական ձևի ընտրություն 124
ԳԼՈՒԽ 5. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ՌԵՍՈՒՐՍՆԵՐԸ ԵՎ ԿԱՊԻՏԱԼԸ 126.
5.1. Բանկային ռեսուրսներ՝ հայեցակարգ և կառուցվածք 126
5.2. Կանոնադրական կապիտալբանկեր և փոխառու միջոցներ 127
5.3. Բանկի ընդհանուր (սեփական) կապիտալը 130
ԳԼՈՒԽ 6. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ (ԳՈՐԾԱՐՔՆԵՐԸ), ՌԻՍԿԵՐԸ ԵՎ ՀԱՎԱՍՏՈՒԹՅԱՆԸ 134.
6.1. Պասիվ գործողություններբանկա: ընդհանուր հայեցակարգ 134
6.2. Բանկի սեփական կապիտալի ձևավորում 134
6.3. Բանկային ավանդների և ավանդների ներգրավում 150
6.4. Ներգրավելու այլ եղանակներ Փող 164
6.5. Ակտիվ բանկային գործառնություններ 166
6.6. Բանկային ռիսկեր՝ հայեցակարգ, դասակարգում, հաշվարկման մեթոդներ, կառավարում 172
6.7. Բանկի հուսալիություն. հայեցակարգ, որոշիչ գործոններ, ցուցանիշներ և կառավարում 182
Գլուխ 7. ԲԱՆԿԻ ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ՆՊԱՏԱԿԸ 187.
7.1. Բանկի եկամուտները և դրանց կարգավորումը 187
7.2. Բանկային ծախսերը և դրանց կարգավորումը 188
7.3. Բանկային շահույթ. ձևավորում և օգտագործում: Բանկի շահութաբերության ցուցանիշները 194
Գլուխ 8. ՌՈՒՍԱՍՏԱՆՈՒՄ ԲԱՆԿԻ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ԻՐԱՎԱԿԱՆ ՇՐՋԱՆԱԿԸ 200 թ.
8.1. Առևտրային բանկի գործունեության օրենսդրական դաշտ 200
8.2. Բանկերի գործունեության պայմանագրային հիմքերը 205
8.3. բանկային գաղտնիքև նրա անվտանգությունը 206
Գլուխ 9. ԲԱՆԿԻ ԸՆԹԱՑԻԿ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ԱՐՏԱՔԻՆ ԿԱՌԱՎԱՐՈՒՄ 211.
9.1. Անհատական ​​բանկի գործունեության վերահսկողություն և կարգավորում. սկզբնական դրույթներ 211
9.2. Բանկերի և դրա կազմակերպման վերահսկողություն 214
9.3. Անհատական ​​բանկի գործունեության արտաքին կարգավորում 2389
Մաս 3. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ՆԵՐՔԻՆ ԿԱՌԱՎԱՐՈՒՄ 244.
Գլուխ 10. ԲԱՆԿԱՅԻՆ ԿԱՌԱՎԱՐՈՒՄ. ԲՈՎԱՆԴԱԿՈՒԹՅՈՒՆ ԵՎ ԳՈՐԾԻՔՆԵՐ 244
10.1. Ժամանակակից Ռուսաստանում բանկային գործունեության առանձնահատկությունները 244
10.2. Օբյեկտներ ներսում բանկային կառավարում 246
10.3. Բանկային կառավարման հատուկ սկզբունքներ 247
10.4. Բանկերի կողմից իրենց գործունեության կառավարման որակը 247
10.5. Մասնագիտական ​​պահանջներ բանկի կառավարչին 256
ԳԼՈՒԽ 11. ՎԵՐԼՈՒԾԱԿԱՆ ԱՇԽԱՏԱՆՔԻ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄԸ ԲԱՆԿՈՒՄ 258.
11.1. Բանկային մարքեթինգ. էություն և տեխնոլոգիաներ. 258
11.2. Ֆինանսական վերլուծությունբանկը, նրա նպատակներն ու մեթոդները 269
ԳԼՈՒԽ 12. ՊԼԱՆԱՎՈՐՈՒՄԸ ԲԱՆԿԻ ԹՈՓ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ԽՆԴԻՐՆ Է 279.
12.1. Ներածական նկատառումներ 279
12.2. Պլանավորումը և դրա դերը բանկի գործունեության մեջ 280
12.3. Պլանավորման կազմակերպում բանկում 284
ԳԼՈՒԽ 13. ԲԱՆԿԻ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ԳՈՐԾԱՌՆԱԿԱՆ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄԸ 295.
13.1. Կառավարման սկզբունքներն ու մեթոդները և դրանց կիրառումը 295
13.2. Կազմակերպչական կառուցվածքըբանկը և նրա կառավարման կառուցվածքը 297
13.3. Բանկի մասնաճյուղերի բացման և փակման կարգը 302
13.4. Բանկի կառավարման կառույցներ 310
Գլուխ 14. ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՆԵՐՔԻՆ ՎԵՐԱՀՍԿՈՂՈՒԹՅԱՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄԸ 317.
14.1. Համակարգ ներքին վերահսկողությունբանկի գործունեություն 317
14.2. Ներքին վերահսկողության կազմակերպում. ԿԲ 326 տարբերակ
Գլուխ 15. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ՎԵՐԱԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄ 336.
15.1. Բանկի վերակազմակերպման հայեցակարգին 336
15.2. Բանկի վերակազմակերպման անհրաժեշտության չափանիշները և նրան պահանջ ներկայացնելու կարգը 340
15.3. Բանկերի միացում և բանկերի միաձուլում. ընթացակարգեր և խնդիրներ 342
15.4. Բանկի վերակազմակերպման այլ ձևեր 356
Գլուխ 16. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ԹԱՐԿԱՑՈՒՄ 358
16.1. Բանկի վերակազմակերպման անհրաժեշտության չափանիշները և նրան հարցում ներկայացնելու կարգը 358
16.2. Բանկի ֆինանսական առողջացման ծրագիր 362


Բաժին II. ԲԱՆԿԻ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅԱՆ ՖԻՆԱՆՍԱԿԱՆ ԵՎ ԿԱՌԱՎԱՐՄԱՆ ՏԵԽՆՈԼՈԳԻԱՆԵՐԸ 376.
Մաս 1. ՄԻՋԲԱՆԿԱՅԻՆ ՀԱՐԱԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄ 377
Գլուխ 17. ՀԱՐԱԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ ԿԵՆՏՐՈՆԱԿԱՆ ԲԱՆԿԱՅԻՆ ՀԱՍՏԱՏՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՀԵՏ 377.
17.1. Կենտրոնական բանկի հիմնարկների հետ բանկի սպասարկման պայմանագրային հարաբերությունների կազմակերպում 377
17.2. Դրամական միջոցների ներդրում FOR 389-ում
17.3. Կենտրոնական բանկից վարկեր ստանալը 400
17.4. Առկա միջոցների տեղաբաշխում Ռուսաստանի Բանկում 412
Գլուխ 18. ՀԱՐԱԲԵՐՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐ ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԵՐԻ ԵՎ ԱՅԼ ՎԱՐԿԱՅԻՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՀԵՏ 417.
18.1. Թղթակցային հարաբերություններ առևտրային բանկերի հետ. ստեղծման և զարգացման նպատակներ, տեխնոլոգիաներ 417
18.2. Վարկերի և ավանդների միջբանկային շուկան և դրա գործունեության հիմունքները 427
18.3. Միջբանկային հաշվարկների և վճարումների կազմակերպում 435
18.4. Բանկային քլիրինգ 437
Մաս 2. ԲԱՆԿԻ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ԱԿՏԻՎ ԳՈՐԾՈՒՆԵՈՒԹՅՈՒՆԸ. ՀԱՋՈՐԴՆԵՐԻ ՍՊԱՍԱՐԿՄԱՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄ 442
Գլուխ 19. ԲԱՆԿԸ ՀԱՇՎԱՐԿԱՅԻՆ ԵՎ ՎՃԱՐՄԱՆ ԵՎ ԿԱՆԽԻԿ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՇՈՒԿԱՅՈՒՄ 442.
19.1. Բանկային հաշվարկներ և վճարումներ. հիմնական հասկացություններ 442
19.2. Բանկային վճարային գործարքների տեսակները 446
19.3. Վճարային համակարգև նրա կառուցվածքը ժամանակակից Ռուսաստանում 448
19.4. Կանխիկ վճարումներ. Կանխիկ գործարքներ 455
19.5. Բանկային հաշիվների բացում 458
19.6. Իրավաբանական անձանց հաշիվներ. տեսակներ և նպատակ 460
19.7. Պայմանագիր բանկային հաշիվ 462
19.8. Հաճախորդների համար հաշվարկային և վճարային ծառայությունների տեխնոլոգիաներ 464
Գլուխ 20. ԲԱՆԿԸ ՎԱՐԿԵՐԻ ՇՈՒԿԱՅՈՒՄ 473
20.1. Բանկային վարկ՝ հիմնական հասկացություններ 473
20.2. Բանկային վարկավորումՀիմնական կանոնակարգային պահանջներ 481
20.3. Վարկային քաղաքականությունբանկը և դրա իրականացման մեխանիզմները 485
20.4. Վարկի տրամադրման և բանկի վարկային ստորաբաժանման աշխատանքների կազմակերպման տեխնոլոգիայի հիմունքներ 488.
20.5. Վարկառուի ֆինանսական կենսունակության և վարկունակության գնահատում 494
20.6. Գին բանկային վարկ 501
20.7. Վարկերի մարումն ապահովելու ուղիներ 507
20.8. Բանկային վարկավորման գործունեության որակը 513
Գլուխ 21. ՎԱՐԿԱՅԻՆ ՆԵՐԴՐՈՒՄԱՅԻՆ ԾՐԱԳՐԵՐ 520
21.1. Վարկավորում ներդրումային ծրագրերև դրա առանձնահատկությունը 520
21.2. Ռիսկերը ներդրումային վարկավորում. 528
21.3. Փոխելով ռիսկերը ներդրումային գործընթաց 530 թվականին
21.4. Ձեռնարկության ներդրումային վարկունակությունը 537
21.5. Ներդրումային նախագծերի վարկավորման տեխնոլոգիա 545
Գլուխ 22. ԲԱՆԿ ԱՐԺԵԹՂԹԵՐԻ ՇՈՒԿԱՅՈՒՄ 552
22.1. Բանկի գործունեությունը արժեթղթերով 552
22.2. Բանկի կողմից սեփական արժեթղթերի թողարկում 566
22.3. Ժամանակակից Ռուսական շուկաարժեթղթեր 573
ԳԼՈՒԽ 23. ԲԱՆԿԸ ԱՐՏԱՐԺՈՒՅԹ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՇՈՒԿԱՅՈՒՄ 578.
23.1. Բանկի արժութային գործառնություններ. հիմնական հասկացություններ 578
23.2. Ռուսաստանի բանկը որպես կազմակերպիչ արտարժույթի շուկա 585
23.3. Հիմնական արժութային գործառնություններՌուսական բանկեր 593


Բաժին III. ԲԱՆԿԻ ԱՋԱԿՑՈՒԹՅԱՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ՏԵԽՆՈԼՈԳԻԱՆԵՐ 597
ԳԼՈՒԽ 24. ԱՌԵՎՏՐԱՅԻՆ ԲԱՆԿԻ ՀԱՇՎԱՌՈՒՄ ԵՎ ՀԱՇՎԵՏՎՈՒԹՅՈՒՆ. ԲԱՆԿԻ ՀԱՇՎԱՊԱՀԱԿԱՆ ԾԱՌԱՅՈՒԹՅԱՆ ԱՇԽԱՏԱՆՔԻ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄ 598.
24.1. Բանկային հաշվառում և հաշվետվություն. Սկզբնական դրույթներ 598
24.2. Բանկերի հաշվապահական հաշվառման և հաշվետվությունների միավորում. խնդիրներ և հեռանկարներ 604
24.3. Հաշվապահություն և հարկային քաղաքականությունբանկ 618
24.4. Բանկի հաշվետվությունը ժամանակակից պայմաններ 626
24.5. Հաշվապահական ծառայությունբանկ՝ կառուցվածքը, գործառույթները, աշխատանքների պլանավորումը և կազմակերպումը 631
Գլուխ 25
25.1. Բանկի անձնակազմի կարիքների պլանավորում և դրա բավարարման ուղիները 635
25.2. Բանկի անձնակազմի նորարարական ներուժը և դրա զարգացման մեթոդները 646
Մատենագիտական ​​ցանկ 662