Արժութային գործարքների տեսակները և դրանց կատարման ընդհանուր կարգը. Բելառուսի Հանրապետության ազգային իրավական ինտերնետային պորտալ Արտարժույթի գործարքների կատարման կարգը

Առանձնահատկություն արժութային գործարքներկայանում է նրանում, որ դրանք պետք է իրականացվեն ոչ միայն քաղաքացիական օրենսդրության համաձայն, այլ նաև արժութային օրենսդրության խիստ սահմանված շրջանակներում, այսինքն. ենթակա են օրենքով սահմանված արգելքներին ու սահմանափակումներին, որոնց նպատակն է ապահովել տնտեսական անվտանգությունպետությունը, նրա կայունությունը դրամավարկային համակարգորպես սոցիալական հարաբերությունների հիմքերից մեկը։

Գործող օրենսդրության համաձայն՝ անհրաժեշտ է առանձնացնել արժույթի արժեքներով գործարքներ կատարելու մի քանի ընթացակարգեր Ռուսաստանի Դաշնություն:

արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործարքներ, որոնք համապատասխանում են ընթացիկ արտարժույթի գործարքի չափանիշներին, որոնք իրականացվում են առանց լիցենզիաների և թույլտվությունների.

արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործարքներ, որոնք չեն համապատասխանում ընթացիկ արտարժույթի գործարքի չափանիշներին, որոնք իրականացվում են առանց լիցենզիաների և թույլտվությունների ձեռքբերման՝ կարգավորող ակտերի համաձայն. Կենտրոնական բանկՌԴ;

արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործարքներ, որոնք չեն համապատասխանում ընթացիկ արտարժույթի գործարքի չափանիշներին, որոնք իրականացվում են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված թույլատրելի ընթացակարգի համաձայն.

զբաղվում է թանկարժեք մետաղներ, բնական թանկարժեք քարեր, ինչպես նաև մարգարիտներ՝ կատարված Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության կողմից սահմանված կարգով։

Օրենքը սահմանեց հետեւյալ ընդհանուրը կանոնները :

Ընթացիկ գործողություններն իրականացվում են բնակիչների կողմից առանց սահմանափակումների, այսինքն. Ռուսաստանի բանկից հատուկ թույլտվություն (լիցենզիա) ստանալը.

Կապիտալ գործարքներն իրականացվում են ռեզիդենտների կողմից՝ Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով:

Ընթացիկ արժութային գործարքները ռեզիդենտների կողմից իրականացվում են առանց սահմանափակումների: Կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքներն իրականացվում են ռեզիդենտների կողմից՝ սահմանված կարգով կենտրոնական բանկՌԴ. Արժութային կարգավորման մասին օրենքի 9-րդ հոդվածում Կենտրոնական բանկի՝ որպես հիմնական մարմնի իրավասությունը արժույթի կարգավորումսահմանվում է հետևյալ կերպ.
«Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը օրենքի շրջանակներում.
ա) որոշում է Ռուսաստանի Դաշնությունում արտարժույթի շրջանառության շրջանակը և կարգը և արժեքավոր թղթերարտարժույթով;
բ) հրապարակում է կանոնակարգերըպարտադիր է կատարման համար Ռուսաստանի Դաշնությունում ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից.
գ) իրականացնում է արտարժույթի բոլոր տեսակի գործարքներ.
դ) սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնությունում ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործարքների վարման կանոնները, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնությունում ոչ ռեզիդենտների կողմից արժույթով գործարքների իրականացման կանոնները. Ռուսաստանի Դաշնության և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով արժեթղթեր.
ե) սահմանում է ռեզիդենտներին պատկանող արտարժույթի և արտարժույթով արժեթղթերի պարտադիր փոխանցման, ներմուծման և Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցելու կարգը, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում ռեզիդենտների կողմից արտարժութային հաշիվներ բացելու դեպքերն ու պայմանները.
զ) սահմանում է բանկերին և այլ վարկային կազմակերպություններին արտարժույթով գործառնություններ իրականացնելու լիցենզիաներ տալու ընդհանուր կանոններ և տալիս է այդպիսի լիցենզիա.
է) սահմանում է արտարժութային գործարքների հաշվառման, հաշվետվությունների, փաստաթղթավորման և վիճակագրության միասնական ձևեր, այդ թվում` լիազորված բանկերի կողմից, ինչպես նաև դրանց ներկայացման կարգն ու ժամկետները.
ը) պատրաստում և հրապարակում է Ռուսաստանի Դաշնության արտարժութային գործառնությունների վիճակագրությունը՝ համաձայն ընդունված միջազգային ստանդարտների.
թ) իրականացնում է օրենքով սահմանված այլ գործառույթներ:».

Արժութային օրենսդրությունը սահմանում է ռեզիդենտների կողմից արժութային գործարքների իրականացման կարգը: Միևնույն ժամանակ, ռեզիդենտների կողմից իրականացվող բոլոր գործարքները պետք է իրականացվեն լիազորված բանկերի միջոցով, որոնք իրենց հերթին պարտավոր են հանդես գալ որպես գործակալ։ արժութային հսկողությունայս գործարքների համար:

Իրավաբանական անձինք բոլոր արժութային գործարքներն իրականացնում են կնքված պայմանագրերի (պայմանագրեր, պայմանագրեր) հիման վրա: Գործող օրենսդրության համաձայն՝ կնքվել են գործարքներ իրավաբանական անձինքպետք է կատարվի գրավոր. Գրավոր ձևգործարքը համարվում է կատարված, ինչպես նախապատրաստման ժամանակ մեկ փաստաթուղթ(օրինակ՝ պայմանագրեր), իսկ որոշ այլ դեպքերում, օրինակ՝ նամակներ փոխանակելիս, որից հետևում է, որ կողմերը համաձայնության են եկել բոլորի շուրջ. էական պայմաններպայմանագրեր.

Արժութային գործարքները կարելի է համարել որպես հետևյալ տարրերի համակցություն.

ա) արժութային արժեքների նկատմամբ սեփականության և այլ իրավունքների փոխանցման հետ կապված գործարքներ, ներառյալ որպես վճարման միջոց օգտագործելու հետ կապված գործարքներ. արտարժույթև արտարժույթով վճարման փաստաթղթեր.

բ) ներմուծում և առաքում Ռուսաստանի Դաշնություն, ինչպես նաև արտահանում և առաքում Ռուսաստանի Դաշնությունից արժութային արժեքներ;

գ) իրականացում միջազգ դրամական փոխանցումներ. Արժույթի կարգավորմանը վերաբերող օրենսդրություն և

արժութային հսկողություն, սահմանում է, որ արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործարքները բաժանվում են ընթացիկ արտարժույթի և կապիտալի շարժի հետ կապված արտարժույթի գործարքների:

Ընթացիկ արտարժույթի գործարքները հասկացվում են.

ա) արտարժույթի փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնություն և Ռուսաստանի Դաշնությունից ապրանքների, աշխատանքների և ծառայությունների արտահանման և ներմուծման համար առանց տարաժամկետ վճարման, ինչպես նաև 180-ից ոչ ավելի ժամկետով արտահանման-ներմուծման գործարքների վարկավորման հետ կապված հաշվարկների համար. օրեր;

բ) 180 օրը չգերազանցող ժամկետով ֆինանսական վարկեր ստանալը և տրամադրելը.

գ) ավանդների, ներդրումների, փոխառությունների և կապիտալի շարժի հետ կապված այլ գործարքների տոկոսների, շահաբաժինների և այլ եկամուտների փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնություն և Ռուսաստանի Դաշնությունից.

դ) ոչ առևտրային փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնություն և Ռուսաստանի Դաշնություն, ներառյալ աշխատավարձի, կենսաթոշակների, ալիմենտի, ժառանգության և նմանատիպ այլ գործարքների փոխանցումները:

Արտարժույթի ներքո կապիտալի շարժի հետ կապված գործարքները հասկացվում են.

ա) ուղղակի ներդրումներ, այսինքն՝ ներդրումներ ձեռնարկության կանոնադրական կապիտալում՝ եկամուտ ստեղծելու և ձեռնարկության կառավարմանը մասնակցելու իրավունք ստանալու նպատակով.

բ) պորտֆելի ներդրում, այսինքն՝ արժեթղթերի ձեռքբերում.

գ) շենքերի, շինությունների և այլ գույքի, ներառյալ հողի և դրա ընդերքի նկատմամբ սեփականության իրավունքի վճարման փոխանցումները, որոնք վերագրվում են դրա գտնվելու երկրի օրենսդրությամբ անշարժ գույքին, ինչպես նաև այլ իրավունքներ անշարժ գույքի նկատմամբ.

դ) ապրանքների, աշխատանքների և ծառայությունների արտահանման և ներմուծման համար 180 օրից ավելի ժամկետով հետաձգված վճարի տրամադրում և ստացում.

ե) 180 օրից ավելի ժամկետով ֆինանսական փոխառությունների տրամադրում և ստացում.

զ) բոլոր այլ արժութային գործարքները, որոնք ընթացիկ արժութային գործարքներ չեն:

Գոյություն ունի կանոն, ըստ որի ռեզիդենտների միջև հաշվարկներն իրականացվում են Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով:

Արտահանում և առաքումՌուսաստանի Դաշնությունից, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով արտահայտված այլ արժեթղթերը, ինչպես նաև. ներմուծումԵվ թարգմանությունըՌուսաստանի Դաշնություն, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթը և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով արտահայտված արժեթղթերը իրականացվում են ռեզիդենտների և ոչ.

ռեզիդենտներ՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից Ռուսաստանի Դաշնության Ֆինանսների նախարարության և Ռուսաստանի Պետական ​​մաքսային կոմիտեի հետ համատեղ սահմանված կարգով:

Գործող օրենսդրությունը ռեզիդենտների կողմից ընթացիկ արժութային գործարքների իրականացման համար սահմանում է հետևյալ կարգը.

ընթացիկ արժութային գործարքներն իրականացվում են առանց սահմանափակումների.

կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքներն իրականացվում են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կարգով.

ռեզիդենտներն իրավունք ունեն առանց սահմանափակումների փոխանցել, ներմուծել և փոխանցել արտարժույթի արժեքները Ռուսաստանի Դաշնություն՝ մաքսային նորմերին համապատասխան.

Ռեզիդենտներին պատկանող արտարժույթի և արտարժույթով արժեթղթերի Ռուսաստանի Դաշնություն պարտադիր փոխանցման, ներմուծման և փոխանցման կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը.

ռեզիդենտներն իրավունք ունեն արտարժույթ վաճառել Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով ներքին արտարժույթի շուկաՌուսաստան՝ գործող արժութային օրենսդրությամբ սահմանված կարգով.

Պետական ​​արժութային պահուստների ձևավորման կարգը սահմանում է Ռուսաստանի բարձրագույն ներկայացուցչական մարմինը: Ռուսաստանի ներքին արտարժույթի շուկայում ռեզիդենտների կողմից արտարժույթի մուտքերի պարտադիր վաճառքի կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահը Ռուսաստանի բարձրագույն ներկայացուցչական մարմնին տեղեկատվություն հետագայում ներկայացնելով.

անհատներ- ռեզիդենտներն իրավունք ունեն փոխանցել, արտահանել և ուղարկել Ռուսաստանի Դաշնությունից նախկինում փոխանցված, ներմուծված կամ ուղարկված արժույթի արժեքները, որոնք ենթակա են մաքսային կանոնների՝ հայտարարագրում կամ դրանց փոխանցումը, ներմուծումը կամ փոխանցումը հաստատող այլ փաստաթղթում նշված սահմաններում։ Ռուսաստանի Դաշնություն;

Ռուսաստանի Դաշնությունից արժութային արժեքների արտահանման և փոխանցման կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը Ռուսաստանի Պետական ​​մաքսային կոմիտեի հետ համատեղ:

Ոչ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն.

լիազորված բանկերում ունենալ հաշիվներ արտարժույթով և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով: Թույլտվության բացման և պահպանման կարգը

Ռուսաստանի ֆինանսական օրենք. Հատուկ մաս

ոչ ռեզիդենտների հաշիվների բանկերը արտարժույթով և Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով ստեղծվում են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից.

առանց Ռուսաստանի Դաշնություն արտարժույթի արժեքներ փոխանցելու, ներմուծելու և ուղարկելու սահմանափակումների՝ մաքսային նորմերին համապատասխան.

վաճառել և գնել արտարժույթ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կարգով.

ազատորեն փոխանցել, արտահանել և ուղարկել Ռուսաստանի Դաշնությունից մաքսային կանոններին համապատասխան արժութային արժեքներ, եթե այդ արժույթների արժեքները նախկինում փոխանցվել, ներմուծվել կամ ուղարկվել են Ռուսաստանի Դաշնություն կամ ձեռք են բերվել Ռուսաստանի Դաշնությունում` «Մի մասին» օրենքով սահմանված հիմքերով: Արժույթի կարգավորում, իսկ այլ դեպքերում՝ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան.

Ռուսաստանի Դաշնության արժույթի արժեքների փոխանցում, արտահանում և փոխանցում, բացառությամբ օրենքով նախատեսված դեպքերի, Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից Ռուսաստանի Դաշնության մաքսային պետական ​​կոմիտեի հետ համատեղ սահմանված կարգով:

Օտարերկրյա ներդրողների համարհամապատասխան հարկերն ու տուրքերը վճարելուց հետո երաշխավորվում է նրանց կատարած ներդրումների հետ կապված վճարումների անխոչընդոտ փոխանցումը արտասահման, եթե այդ վճարումները ստացվում են արտարժույթով։

Ռուսաստանում քաղաքացիներին արտարժույթով ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) վաճառքի կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը:

Արտարժույթի գործարքների նկատմամբ վերահսկողությունն ուժեղացնելու նպատակով 1994 թվականի հունվարի 1-ից Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը արգելեց Ռուսաստանում քաղաքացիներին ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) վաճառքը կանխիկ արտարժույթով: Միևնույն ժամանակ, լիազորված ձեռնարկությունների և քաղաքացիների միջև բոլոր հաշվարկները Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում վերջիններիս կողմից վաճառվող ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) համար կարող են իրականացվել ռուբլով և արտարժույթով միջազգային պրակտիկայում ընդունված բոլոր ձևերով (ներառյալ վճարումը): վարկային և դեբետային քարտերով), բացառությամբ կանխիկ արտարժույթի հաշվարկների:

Պաշտոնական արտարժույթի գործարքների համար առևտրային բանկերիրավունք ունեն բացելու մասնագիտացված փոխանակման կետեր. Նման կետերը բացվում են միայն առևտրային բանկի գտնվելու վայրում` համապատասխան Գլխավոր տարածքի իրավասության ներքո գտնվող ողջ տարածքում:

Գլուխ 26 Իրավական հիմքարժույթի կարգավորում

Ռուսաստանի Բանկի հռետորական կառավարում. IN փոխանակման կետկատարվում են հետևյալ գործողությունները.

կանխիկ ռուբլու դիմաց կանխիկ արտարժույթի առք և վաճառք.

կանխիկ ռուբլու դիմաց արտարժույթով վճարային փաստաթղթերի գնում և վաճառք, ինչպես նաև կանխիկ արտարժույթով արտարժույթով վճարային փաստաթղթերի վաճառք և վճարում.

կանխիկ արտարժույթի հավաքագրման և արտարժույթով վճարման փաստաթղթերի ուղարկման ընդունում.

օտարերկրյա պետությունների թղթադրամների և արտարժույթով վճարային փաստաթղթերի փորձաքննության ընդունում, որոնց իսկությունը կասկածի տակ է.

վարկային և դեբետային քարտերի վրա կանխիկ արտարժույթի թողարկում, ինչպես նաև կանխիկ արտարժույթի ընդունում բանկերում ֆիզիկական անձանց հաշիվներին վարկավորման, ապառիկ հաշվարկների և դեբետային քարտեր;

մեկ օտարերկրյա պետության կանխիկ արտարժույթի փոխանակում (փոխարկում) մեկ այլ օտարերկրյա պետության կանխիկ արտարժույթով.

օտարերկրյա պետության թղթադրամների փոխանակում նույն օտարերկրյա պետության թղթադրամների հետ.

§ 4. Արժութային հսկողություն

Արժութային հսկողությունը պետության հսկողությունն է արտարժութային գործարքների իրականացման ժամանակ արժութային օրենսդրության պահպանման նկատմամբ:

Համաձայն արժութային օրենսդրության արժութային հսկողության նպատակըարժութային օրենսդրության պահպանումն է արտարժույթի գործարքների իրականացման ժամանակ։

Արտարժույթի վերահսկումը մի տեսակ է ֆինանսական վերահսկողություն, ուրեմն ամեն ինչ ունի ընդհանուր հատկանիշներֆինանսական վերահսկողություն. Միևնույն ժամանակ, այն ունի որոշակի առանձնահատկություններ. Դրա հիմնական ուղղություններն են՝ ա) ընթացիկ արտարժույթի գործարքների համապատասխանությունը գործող օրենսդրությանը և դրանց համար անհրաժեշտ լիցենզիաների ու թույլտվությունների առկայությունը. բ) բնակիչների կողմից պարտավորությանը համապատասխանության ստուգում

___„„..ne/“t civ-ID

Պետության նկատմամբ արտարժույթով պարտավորություններ, ինչպես նաև Ռուսաստանի ներքին արտարժույթի շուկայում արտարժույթ վաճառելու պարտավորություններ. գ) արտարժույթով վճարումների վավերականության ստուգում. դ) արտարժութային գործարքների հաշվառման և հաշվետվությունների ամբողջականության և օբյեկտիվության ստուգում.

Արժութային հսկողությունն իրականացվում է Ռուսաստանի Դաշնության կառավարության, արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների կողմից:

Արժույթի վերահսկման մարմիններն են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը և դաշնային մարմինները գործադիր իշխանությունլիազորված է Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության կողմից:

Արժույթի վերահսկման գործակալները լիազորված բանկերն են, որոնք զեկուցում են Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկին, ինչպես նաև արժեթղթերի շուկայի պրոֆեսիոնալ մասնակիցներ, որոնք լիազորված բանկեր չեն, ներառյալ ռեգիստրատերերը (գրանցողները), որոնք հաշվետվություն են ներկայացնում արժեթղթերի շուկայի և տարածքային դաշնային գործադիր մարմնին: դաշնային գործադիր մարմինների մարմիններ, որոնք արժույթի վերահսկման մարմիններ են:

«Արժութային կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» դաշնային օրենքը սահմանում է արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների իրավունքներն ու պարտականությունները և նրանց. պաշտոնյաները. Արժութային վերահսկողության մարմիններն ու գործակալներն ունեն հետևյալ ընդհանուր իրավասությունները.

իրականացնել ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության և արժույթի կարգավորման մարմինների ակտերի համապատասխանության ստուգումներ.

ստուգել ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների արտարժութային գործարքների հաշվառման և հաշվետվության ամբողջականությունն ու հավաստիությունը.

պահանջել և ստանալ արտարժութային գործարքների իրականացման, հաշիվների բացման և վարման հետ կապված փաստաթղթեր և տեղեկատվություն.

Բացառապես արժութային վերահսկողության մարմինները և նրանց պաշտոնատար անձինք իրենց իրավասության սահմաններում իրավունք ունեն.

հրամաններ է արձակում Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության և արժութային կարգավորման մարմինների ակտերի բացահայտված խախտումները վերացնելու համար.

կիրառել Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ սահմանված պատասխանատվության միջոցները արժութային օրենսդրության և արժույթի կարգավորման մարմինների ակտերի խախտման համար:

Գլուխ 26. Արժութային կարգավորման իրավական հիմքերը 681

Արժութային վերահսկողություն իրականացնելու նպատակով արժութային վերահսկողության գործակալներն իրենց իրավասության շրջանակներում իրավունք ունեն ռեզիդենտներից և ոչ ռեզիդենտներից պահանջել և ստանալ արժութային գործարքների իրականացման, հաշիվների բացման և վարման հետ կապված փաստաթղթեր: Օրենսդրությունն արգելում է արժութային վերահսկողության գործակալներին պահանջել աուդիտի ենթարկված անձանց տրամադրել փաստաթղթեր, որոնք ուղղակիորեն կապված չեն ընթացիկ արժութային գործարքի հետ:

Արտարժույթի վերահսկում Ռուսաստանի Դաշնության կառավարությունիրականացվում է Միջազգային համագործակցության դեպարտամենտի գործունեության միջոցով, որի հիմնական գործառույթներն են արժույթի կարգավորումը և արժութային հսկողությունը արժույթի և արժույթի արժեքներով գործարքների և գործառնությունների նկատմամբ:

Կատարվում է արժութային հսկողություն մաքսային մարմիններ. Բոլոր մաքսային մարմիններն իրենց իրավասության շրջանակներում իրականացնում են արժութային հսկողության գործառույթները։ Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության աշխատանքային օրենսգրքի, Ռուսաստանի Պետական ​​մաքսային կոմիտեն արժույթի վերահսկման մարմին է: Մյուս մաքսային մարմինները արժութային հսկողության գործակալներ են, որոնք հաշվետու են Ռուսաստանի պետական ​​մաքսային կոմիտեին: Արժութային վերահսկողություն իրականացնելու համար Ռուսաստանի պետական ​​մաքսային կոմիտեի կազմում ստեղծվում են հատուկ ստորաբաժանումներ՝ ա) Ռուսաստանի պետական ​​մաքսային կոմիտեում՝ արտարժույթի վերահսկման գրասենյակ. բ) տարածքային մաքսային վարչություններում` արժութային հսկողության կամ մաքսային արժեքի վերահսկման և արժույթի հսկողության վարչություններում. գ) մաքսայինում` մաքսային ձևակերպումների և մաքսային հսկողության, կամ արժութային հսկողության, մաքսային արժեքի և արժույթի հսկողության բաժիններ. դ) մաքսային կետերում՝ մաքսային ձևակերպումների և մաքսային հսկողության բաժիններում.

Արտարժույթի հսկողության ոլորտում մաքսային մարմինների իրավասությունը սահմանվում է Ռուսաստանի Դաշնության աշխատանքային օրենսգրքով, համաձայն որի այդ մարմիններն իրականացնում են արժութային հսկողություն երկու տեսակի. անձանց կողմից մաքսային սահմանից այն կողմ; 2) փաստաթղթային` մաքսային սահմանով ապրանքների և տրանսպորտային միջոցների տեղափոխման հետ կապված արժութային գործարքների վերահսկում. Մաքսային մարմինները արժութային հսկողություն են իրականացնում Ռուսաստանի Դաշնության մաքսային սահմանով անձանց տեղաշարժի նկատմամբ, բացառությամբ ազատ պարագծերի.

Ռուսաստանի ֆինանսական օրենք. Հատուկ մաս

Գլուխ 26

մաքսային գոտիներ և ազատ պահեստներ, Ռուսաստանի Դաշնության արժույթ, արժեթղթեր Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, արժութային արժեքներ, ինչպես նաև Ռուսաստանի սահմանով ապրանքների և տրանսպորտային միջոցների տեղափոխման հետ կապված արժութային գործարքների ճշգրտության նկատմամբ վերահսկողություն:

Արտարժույթի հսկողության ոլորտում մաքսային մարմինների լիազորությունների իրավական հիմքը ունի էական առանձնահատկություններ, որոնք բաղկացած են մաքսային և արժութային օրենսդրության համակցումից, ինչպես նաև այն մանրամասնելով Ռուսաստանի Պետական ​​մաքսային կոմիտեի կողմից ինքնուրույն կամ ընդունված ենթակա կարգավորող իրավական ակտերով: արժութային վերահսկողության այլ մարմինների հետ համատեղ:

Մաքսային օրենսդրությունը սահմանում է մաքսային մարմինների կողմից արժութային հսկողության անցկացման կարգը և ձևերը: Արտարժույթի և արժույթի արժեքներով գործարքների և գործառնությունների գործող կանոններին համապատասխանության նկատմամբ արժութային հսկողություն իրականացնելիս մաքսային մարմինները կիրառում են այնպիսի ձևեր, ինչպիսիք են մաքսային նպատակներով անհրաժեշտ փաստաթղթերի և տեղեկատվության ստուգումը. մաքսային զննում (ապրանքների և տրանսպորտային միջոցների զննում, անձնական զննում որպես հսկողության բացառիկ ձև); ապրանքների և տրանսպորտային միջոցների հաշվառում; անձանց և պաշտոնյաների բանավոր հարցաքննությունը. հաշվապահական հաշվառման և հաշվետվության համակարգի ստուգում; ժամանակավոր պահպանման պահեստների, մաքսային պահեստների, ազատ պահեստների, ազատ մաքսային գոտիների և անմաքս խանութների տարածքների և տարածքների և այլ վայրերի ստուգում, որտեղ ապրանքներ և տրանսպորտային միջոցներ, ենթարկել մաքսային հսկողություն, կամ իրականացվում են գործողություններ, որոնց հսկողությունը վստահված է մաքսային մարմիններին։

Արժութային օրենսդրությունը պարունակում է նորմեր, որոնք վերաբերում են արժութային վերահսկողության բոլոր մարմիններին և որոշում են արժութային վերահսկողության օբյեկտները:

Մաքսային և արժութային օրենսդրության հարաբերակցությունը պետք է հաշվի առնվի նաև արժութային հսկողության իրականացման ընթացքում մաքսային մարմինների կողմից հայտնաբերված իրավախախտումները որակավորելիս: Ռուսաստանի Դաշնության աշխատանքային օրենսգիրքը սահմանում է կանոն, որի հիման վրա, եթե մաքսային մարմինները արժութային հսկողության իրականացման ընթացքում հայտնաբերում են արժութային օրենսդրության խախտումներ, որոնք նաև մաքսային կանոնների խախտում են, ապա մեղավոր սուբյեկտների գործողությունները որակվում են համաձայն. Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի նորմերը, սահմանելով պատասխանը

պատասխանատվություն մաքսային կանոնների խախտման համար. Մնացած բոլոր անօրինական գործողությունները, որոնց ոտնձգության առարկան արժույթի կամ արժույթի արժեքներն են, կազմում են արժութային իրավախախտումների կազմը, և դրանց կատարման համար մեղավոր անձինք պատասխանատվության են ենթարկվում Արվեստի հիման վրա: «Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» Դաշնային օրենքի 25-րդ հոդվածը:

Ռուսաստանի Դաշնության ֆինանսների նախարարությունիրականացնում է արժութային վերահսկողության վարչության միջոցով իրեն վերապահված արժութային վերահսկողության մարմնի գործառույթները: Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության արժութային վերահսկողության վարչությունը նախկինում գոյություն ունեցող Ռուսաստանի արժույթի և արտահանման վերահսկողության 1-ին դաշնային ծառայության իրավահաջորդն է և գործում է Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության թիվ 120-P հրամանով հաստատված կանոնակարգերի հիման վրա: նոյեմբերի 28, 2002 թ.

Արժութային վերահսկողության վարչության հիմնական խնդիրներն են. արժութային վերահսկողության օրենսդրական դաշտի և կազմակերպչական համակարգի կատարելագործումը. համակարգում է արժութային հսկողության մարմինների և գործակալների, ինչպես նաև իրավապահ, կարգավորող և այլ դաշնային գործադիր մարմինների գործունեությունը արժութային հսկողության կազմակերպման և իրականացման ոլորտում. Իր իրավասության սահմաններում վերահսկողություն իրականացնելով ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության պահպանման նկատմամբ:

Հանձնարարված առաջադրանքների համաձայն՝ Արտարժույթի վերահսկողության վարչությունը իրականացնում է լայնածավալ գործառույթներ, որոնցից հիմնականներն են՝ վերահսկում է ռեզիդենտների կողմից պետության նկատմամբ արտարժույթով պարտավորությունների կատարման, ինչպես նաև արտարժույթի ներքին շուկայում արտարժույթ վաճառելու պարտավորությունները։ Ռուսաստանի Դաշնության; Ռուսաստանի Դաշնության կողմից արտաքին տնտեսական գործառնությունների համար արտարժույթով միջոցների ստացման ամբողջականության վերահսկում. ռեզիդենտներին արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու թույլտվությունների տրամադրում և ռեզիդենտների արտարժութային գործունեության լիցենզավորում. արտարժութային գործարքների, ինչպես նաև չկրկնվող գործարքների հաշվառման և հաշվետվությունների ամբողջականության և օբյեկտիվության ստուգումների կազմակերպում և անցկացում.

1 Տես՝ Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահի 1993 թվականի սեպտեմբերի 24-ի թիվ 1444 «Արժույթի և արտահանման վերահսկողության Ռուսաստանի դաշնային ծառայության մասին» հրամանագրերը // SAP RF. 1993. Թիվ 39. Արվեստ. 3605; 2000 թվականի օգոստոսի 9-ի թիվ 1476 «ՌՍՖՍՀ Նախագահի և Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահի որոշ ակտեր դաշնային գործադիր մարմինների հարցերով անվավեր ճանաչելու մասին» // СЗ ՌԴ. 2000. Թիվ 33. Արվեստ. 3353 թ.

Ռուսաստանի ֆինանսական օրենք. Հատուկ մաս

ռեզիդենտներ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով. Ռուսաստանի Դաշնությանը և Ռուսաստանի Դաշնության բաղկացուցիչ սուբյեկտներին միջազգային պայմանագրերի և համաձայնագրերի հիման վրա տրամադրված արտարժույթով վարկերի օգտագործման կազմակերպում և վերահսկում:

Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության արժութային վերահսկողության վարչությունը մասնակցում է միջազգային բանակցություններին՝ արժութային վերահսկողության կազմակերպման և իրականացման և ահաբեկչության ֆինանսավորման դեմ պայքարի միջազգային պայմանագրերի և համաձայնագրերի կնքման նպատակով:

Հիմք ընդունելով ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրությանը համապատասխանության ստուգման արդյունքները, արժութային վերահսկողության վարչությունը նյութեր է նախապատրաստում համապատասխան վարչական, հարկային և իրավապահ մարմիններին, ինչպես նաև համապատասխան այլ արժույթին ներկայացնելու համար: վերահսկող մարմիններին և աջակցում է նրանց իր իրավասության շրջանակներում: Արժույթի վերահսկողության պրակտիկայի ընդհանրացման և վերլուծության արդյունքների հիման վրա, այդ թվում՝ ք օտար երկրներ, վարչությունը մշակում է առաջարկներ Ռուսաստանի Դաշնության արժութային օրենսդրության մշակման և կատարելագործման համար։

Ռուսաստանի Դաշնության հարկերի և տուրքերի նախարարությունապահովում է արժութային հսկողություն. արտաքին առևտրային գործարքներ, որոնց առարկաները չունեն նյութական ձև (աշխատանքներ, ծառայություններ և մտավոր սեփականություն). Ռուսաստանի Դաշնության մաքսային տարածքում ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից արտարժույթով հաշվարկների և վճարումների վավերականությունը. Ռուսաստանի Դաշնություն աշխատանքների, ծառայությունների և մտավոր գործունեության արտահանումից արտարժութային եկամուտների ստացման ամբողջականությունը.

Համաձայն արժութային օրենսդրության՝ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը, որպես արժութային կարգավորման մարմին, ունի կանոններ ստեղծելու գործառույթ, այսինքն՝ թողարկում է կանոնակարգեր, որոնք պարտադիր են Ռուսաստանում բոլոր ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների համար (կետ 2. հոդված 9):

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը տալիս է ցուցումներ, կանոնակարգեր և ուղեցույցներ արժույթի վերահսկողության որոշակի ոլորտների համար: Օբյեկտներ իրավական կարգավորումըՌուսաստանի Բանկը արժութային վերահսկողության ոլորտում հետևյալն է. Ռուսաստանի Դաշնությունում արտարժույթի կազմակերպում և շրջանառություն. Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արտարժույթով արժեթղթերի թողարկում

կանոնակարգ 685

walkie-talkies, մասնավորապես պետական ​​արժեթղթեր; արտարժույթով պետությանը պարտադիր վճարների վճարում. ռուսական և արտարժույթի և արժույթի արժեքների տեղաշարժը Ռուսաստանի Դաշնության սահմանով.

Արժութային վերահսկողության իրականացման գործում կարևոր են Ռուսաստանի Բանկի հիմնական տարածքային բաժինները,որոնք վերահսկում են լիազորված ձեռնարկությունների կողմից Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից սահմանված կարգը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում քաղաքացիներին արտարժույթով ապրանքներ (աշխատանքներ, ծառայություններ) վաճառելու համար և, ելնելով արդյունքների հիման վրա. ստուգումներ, դրանք ուղարկեք Ռուսաստանի Բանկի արտարժույթի կարգավորման և արտարժույթի վերահսկման գլխավոր տնօրինություն, ինչպես նաև տեղական գործադիր մարմիններին և տարածքային իրավապահ մարմիններին հայտնաբերված խախտումների և ձեռնարկված միջոցառումների մասին տեղեկատվություն: Այն դեպքում, երբ լիազորված ձեռնարկությունը խախտում է գործող օրենսդրությունը, Ռուսաստանի Բանկի գլխավոր տարածքային բաժինը որոշում է կայացնում չեղյալ համարել իրեն տրված թույլտվությունը (այդ մասին գրավոր ծանուցում է լիազորված ձեռնարկությանը, լիազորված բանկերին, արտարժութային հաշիվներ վարող. համապատասխան ձեռնարկության, ինչպես նաև տեղական գործադիր մարմնի): Լիազորված բանկը, Ռուսաստանի Բանկի գլխավոր տարածքային ստորաբաժանումից թույլտվությունը չեղարկելու մասին ծանուցում ստանալուց հետո, դադարեցնում է քաղաքացիներին ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) վաճառքից ստացված միջոցների մուտքագրումը տվյալ ձեռնարկության ընթացիկ արժութային հաշվին: Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում, որոնք փոխանցվել են ձեռնարկության օգտին վերջինիս թույլտվության չեղարկման օրվանից հետո:

Բացի այդ, Ռուսաստանի Բանկի հիմնական տարածքային ստորաբաժանումները պարտավոր են կատարել հետևյալ գործողությունները.

ստուգել, ​​որ քաղաքացիներին իրենց իրավասության տակ գտնվող տարածքում արտարժույթով ապրանքներ (աշխատանքներ, ծառայություններ) վաճառող ձեռնարկությունները ունեն համապատասխան թույլտվություն Ռուսաստանի Բանկի կողմից.

կասեցնել ձեռնարկությունների գործունեությունը լիազորված բանկերում հաշիվներով, եթե արտարժույթի վերահսկման մարմինների և գործակալների պաշտոնյաները թույլտվություն չեն տրամադրում Ռուսաստանի Բանկի կողմից Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում օտարերկրյա քաղաքացիներին ապրանքներ (աշխատանքներ, ծառայություններ) վաճառելու համար: արժույթ;

Ռուսաստանի ֆինանսական օրենք. Հատուկ մաս

հայցեր ներկայացնել դատարան, արբիտրաժային դատարան՝ առանց Ռուսաստանի բանկի թույլտվության քաղաքացիներին ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) վաճառքի գործարքները և ապօրինի գործողությունները Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արտարժույթով վաճառելու, ինչպես նաև ամեն ինչ վերականգնելու համար։ ստացված անվավեր գործարքներից և անհիմն կերպով ձեռք բերված պետական ​​եկամուտների նկատմամբ ապօրինի գործողությունների արդյունքում.

դատարանի կողմից վերստին ճանաչման դեպքում, արբիտրաժային դատարանՎերոնշյալ գործարքներից անվավեր և ապօրինի գործողությունները՝ անվավեր գործարքների և պետական ​​եկամուտներում անօրինական գործողությունների արդյունքում անհիմն կերպով ստացված տուգանքների հնգապատիկի չափով արտարժույթով գանձելու համար։ Ձեռնարկության արտարժութային հաշիվներում միջոցների բացակայության կամ անբավարարության դեպքում Վառանց ընդունման, նրա ընթացիկ հաշվից ռուբլով դեբետագրվում է գումար (դրա վրա եղած միջոցների մնացորդի շրջանակներում կամ հաշվին անբավարար միջոցների դեպքում հետագա մուտքերից), որը համարժեք է ուղղակի դեբետավորման ենթակա արտարժույթով ամբողջ գումարին կամ դրա մի մասը բացակայում է (Ռուսաստանի Բանկում ռուբլու փոխակերպմամբ ընթացիկ հաշվից միջոցների դեբետավորման օրվանից).

իրավաբանական անձի կողմից առանց համապատասխան թույլտվության (լիցենզիայի) գործունեության իրականացման մասին հայտարարություններ ուղարկել դատախազություն կամ իրավաբանական անձի լուծարման պահանջներ ներկայացնելու լիազորված այլ մարմիններ.

Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արտարժույթով ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) վաճառքի ձեռնարկությունների գործունեության ստուգման նյութեր, որոնց ընթացքում հաստատվել են օրենքի խախտման փաստեր, տեղական իրավապահ մարմիններին՝ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան քրեական գործ հարուցելու խնդրանք.

անվիճելի կերպով գանձել տուգանքներ լիազորված բանկերից, որոնք հաշվարկներ (վճարումներ) են կատարում օրենքի դրույթների խախտմամբ կամ արտարժութային եկամուտներ են փոխանցում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում քաղաքացիներին ապրանքներ (աշխատանքներ, ծառայություններ) վաճառող ձեռնարկությունների հաշիվներին: արտարժույթի համար՝ առանց Ռուսաստանի Բանկի համապատասխան թույլտվության, ինչպես նաև ուղարկել բաժին՝ կարգավորման համար

Գլուխ 26կանոնակարգ 687

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի բանկերի գործունեությունը նշված լիազորված բանկերի վերաբերյալ տեղեկատվություն.

լիազորված ձեռնարկություններից առանց շեշտադրման գանձել տույժեր այն գումարների չափով, որոնք հաշվի չեն առնվել, հաշվի են առնվել ոչ պատշաճ կերպով կամ սահմանված կարգով չեն տրամադրվել փաստաթղթեր և տեղեկություններ:

ձեռնարկել գործող օրենսդրությամբ նախատեսված այլ միջոցներ:

Պետական ​​տնտեսական շահերի ապահովման համար անհրաժեշտ պայման է արժույթի վերահսկողության արդյունավետ ֆինանսաիրավական մեխանիզմի ստեղծումը։ Արտահանման և ներմուծման գործարքների նկատմամբ արտարժույթի վերահսկման մեխանիզմը նաև հնարավորություն է տալիս արձանագրել դրանք և բացահայտել արտարժույթի օրենսդրության խախտումները, որոնք կատարվել են արտաքին տնտեսական գործարքների իրականացման գործընթացում։ Միևնույն ժամանակ, արժույթի վերահսկողության ֆինանսական և իրավական մեխանիզմը չպետք է ոտնահարի վերահսկվող սուբյեկտների իրավունքները։ Այդ նպատակով արժութային օրենսդրությունը սահմանում է, որ Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային գործարքներ իրականացնող ռեզիդենտները և ոչ ռեզիդենտներն իրավունք ունեն՝ ա) ծանոթանալ արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների կողմից իրականացվող ստուգումների ակտերին. բ) բողոքարկել արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների և նրանց պաշտոնատար անձանց որոշումներն ու գործողությունները (անգործությունը) վարչական և. դատական ​​կարգը; գ) արժութային վերահսկողության մարմինների և գործակալների և նրանց պաշտոնատար անձանց ապօրինի գործողությունների (անգործության) հետևանքով պատճառված իրական վնասի համար օրենքով սահմանված կարգով հատուցելու համար:

Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում արտարժույթի գործարքներ իրականացնելիս ռեզիդենտները և ոչ ռեզիդենտները պարտավոր են՝ ա) արտարժույթի վերահսկման մարմիններին և գործակալներին ներկայացնել փաստաթղթեր և տեղեկություններ՝ կապված արտարժույթի գործարքների իրականացման, հաշիվների բացման և վարման հետ. բ) հաշվառում և կազմում է հաշվետվություններ իրենց արտարժութային գործարքների վերաբերյալ սահմանված կարգով` ապահովելով համապատասխան փաստաթղթերի և նյութերի անվտանգությունը համապատասխան արտարժույթի գործարքի օրվանից առնվազն երեք տարի, բայց ոչ շուտ.

Ռուսաստանի ֆինանսական օրենք. Հատուկ մաս

պայմանագրի ժամկետը; գ) կատարել արժութային հսկողության մարմինների ցուցումները` արժութային օրենսդրության և արժութային կարգավորման մարմինների ակտերի հայտնաբերված խախտումները վերացնելու համար.

Ցանկացած ոլորտում վերահսկողական միջոցառումների իրականացում ֆինանսական գործունեություն, և հատկապես արժույթով, պետք է հիմնված լինի համապատասխան օրենսդրության վրա։ արժութային օրենսդրության անկատարությունը, սխալ հաշվարկները և վերահսկիչի աշխատանքի փորձի բացակայությունը և իրավապահօգտագործվում են հանցավոր նպատակներով՝ պետության տնտեսական անվտանգությանը վնասող գործարքների միջոցով։

Ռուսաստանում արժութային վերահսկողությունը կարգավորող գործող օրենսդրությունը ստեղծվել է 1980-1990-ական թվականներին, որը բնութագրվում է պետական ​​ֆինանսական գործունեության մի շարք բացասական գործընթացներով: Արժութային օրենսդրության ձևավորման ժամանակահատվածը համընկավ արտարժույթով պետական ​​պահուստների կրճատման, զգալի առկայության հետ. արտաքին պարտք, կապիտալի արտահոսք արտասահման, ազգային արժույթի արժեզրկում։ Այս բացասական կողմերը համապատասխան ազդեցություն ունեցան պետության դրամավարկային քաղաքականության և դրա իրավական ձևավորման վրա։

Ինչպես ցույց է տալիս համաշխարհային փորձը, միայն ուժեղ տնտեսական և ֆինանսական պոտենցիալ ունեցող երկրները կարող են գլուխ հանել լուրջ խնդիրներից ֆինանսական խնդիրներառանց վճարումների և կապիտալի միջազգային շարժի նկատմամբ արժութային խիստ վերահսկողություն սահմանելու 1 . Չնայած վերացման համաշխարհային միտումին արժութային սահմանափակումներ, ժամանակակից տեխնոլոգիաՌուսաստանի տնտեսությունը և ֆինանսները, որոնք մեծապես խարխլված են ազգային ռեսուրսների անվերահսկելի արտահանմամբ, ներկայումս պետությանը թույլ չեն տալիս ամբողջությամբ հրաժարվել արժույթի կարգավորման և պետության կողմից վերահսկողության միջոցների օգտագործումից:

Ընթացիկ հսկողության միջոցառումների կարևորագույն խնդիրներից մեկը պետք է լինի կայունությունն ապահովելու նպատակով օրենքով սահմանված արժութային կարգավորման կանոնների խախտումների ժամանակին հայտնաբերումը, զսպումը և կանխումը: ազգային արժույթՌԴ.

Սմ.: Էկբե Վ.Ֆ.Միջազգային արժութային իրավունք Մ., 1997. S. 29

Գլուխ 26. Արժութային կարգավորման իրավական հիմքերը 689

Ռուսաստանի ինտեգրման համար միջազգային տնտեսական համակարգանհրաժեշտ է փոխզիջում արտարժույթի գործարքների իրականացման կանոնների ազատականացման անհրաժեշտության և վճարային հաշվեկշռի օպտիմալ կառուցվածքի պահպանման, ազգային արժույթի փոխարժեքի պահպանման և պետական ​​արժութային պահուստ ստեղծելու անհրաժեշտության միջև։

Ռուսաստանը, լինելով միջազգային տնտեսական համագործակցության մասնակից, միանում է օրինականացման (լվացման) դեմ պայքարի հավաքական միջոցառումներին. Փողև ապօրինի ձեռք բերված այլ գույք:

Հապավումների ցանկ

Ռուսաստանի Դաշնության արբիտրաժային դատավարության օրենսգիրք

ՌԴ մ.թ.ա. Բյուջեի կոդըՌուսաստանի Դաշնության BNA ՌԴ - Դաշնային գործադիր իշխանությունների նորմատիվ ակտերի տեղեկագիր

ՌՍՖՍՀ ռազմաօդային ուժեր - ՌՍՖՍՀ Գերագույն խորհրդի տեղեկագիր VdK RF - Ռուսաստանի Դաշնության ջրային օրենսգիրք ՌՍՖՍՀ տեղեկագիր

Վեդոմոստի ՌԴ - Ռուսաստանի Դաշնության ժողովրդական պատգամավորների կոնգրեսի և Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն խորհրդի Վեդոմոստի

VKS RF - Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրական դատարանի տեղեկագիր

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք - Քաղաքացիական օրենսգիրքՌուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ օրենսգրքի Ռուսաստանի Դաշնության Վարչական իրավախախտումների վերաբերյալ Ռուսաստանի Դաշնության օրենսգիրք

KTM RF - Ռուսաստանի Դաշնության առևտրային առաքման ծածկագիր

LC RF - Ռուսաստանի Դաշնության Անտառային օրենսգիրք Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգիրք - հարկային կոդըՌուսաստանի Դաշնության SAP RF - Ռուսաստանի Դաշնության Նախագահի և Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության ակտերի ժողովածու

SZ RF - Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրության ժողովածու

Ռուսաստանի Դաշնության աշխատանքային օրենսգիրք - Ռուսաստանի Դաշնության մաքսային օրենսգիրք TRK RF - Ռուսաստանի Դաշնության աշխատանքային օրենսգիրք Ռուսաստանի Դաշնության քրեական օրենսգիրք - Ռուսաստանի Դաշնության քրեական օրենսգիրք Ռուսաստանի Դաշնության քրեական դատավարության օրենսգիրք

Կրոխինա Յուլիա Ալեքսանդրովնա- Իրավագիտության դոկտոր, պրոֆեսոր։ Նա ծնվել է 1973 թվականին։ 1994 թվականին ավարտել է Սարատովի պետական ​​իրավաբանական ակադեմիան, 1997 թվականին պաշտպանել է թեկնածուական ատենախոսություն, իսկ 2001 թվականին՝ դոկտորական ատենախոսություն (հրատարակվել են որպես մենագրություններ)։

Վարչական բաժնի վարիչ և ֆինանսական օրենքՌուսաստանի Դաշնության Արդարադատության նախարարության Ռուսաստանի իրավունքի ակադեմիա. Համատեղում է գիտամանկավարժական գործունեությունը գործնական աշխատանքլինելով Ռուսաստանի Դաշնության Արդարադատության նախարարության Ռուսաստանի իրավաբանական ակադեմիայի արբիտրաժային դատարանի դատավոր, ինչպես նաև փորձագետ. իրավական հարցերՊալատներ հարկային խորհրդատուներՌուսաստան.

Յու.Ա.Կրոխինան ավելի քան հարյուրի հեղինակ է գիտական ​​աշխատություններ, ներառյալ «Քաղաքը որպես ֆինանսական իրավունքի սուբյեկտ» (մենագրություն) (Սարատով, 2000 թ.); «Բյուջետային իրավունք և ռուսական ֆեդերալիզմ» (մենագրություն) (Մ., 2001); « Հարկային օրենքՌուսաստան» (Դասագիրք համալսարանների համար. Մ., 2003 թ.)

Տնտեսության գլոբալացման և կազմակերպությունների և քաղաքացիների ֆինանսական ազատության զարգացման հետ կապված, արժութային գործառնություններ. Ընդհանուր իմաստով դրանք արտասահմանյան թղթադրամների ձեռքբերման և վաճառքի ընթացակարգերն են, այդ ընթացակարգերի հարթակն է։ Գործողության կանոնները, անցկացման հնարավորությունները, սուբյեկտների տեսակները, որոնց թույլատրվում է մասնակցել նման գործարքներին, և այլ հարցեր կարգավորվում են իրավական նորմերով՝ ինչպես ազգային, այնպես էլ միջազգային։

Որոնք են արտարժույթի գործարքները

Տնտեսական տերմինների բառարանը տալիս է նման գործարքների նման հասկացություն. դրանք պետական ​​և միջազգային իրավական նորմերով կարգավորվող գործարքներ են այնպիսի կատեգորիայով, ինչպիսին է արժույթի արժեքները: Հայրենասիրական իրավական դաշտը, մասնավորապես, 2003 թվականի դեկտեմբերի 10-ի N 173-FZ «Արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» դաշնային օրենքը հաստատել է արժույթի գնման և փոխանցման հետ կապված տնտեսական գործողությունների կատեգորիաները, որոնց մասնակիցները Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտներ են, ինչպես նաև. ոչ ռեզիդենտներ. Բացի այդ, 2011 թվականի դեկտեմբերի 6-ի N 409-FZ դաշնային օրենքի համաձայն, արտարժույթի գործարքները պետք է ներառեն նաև Ռուսաստանի Դաշնություն ներմուծումը և նրա տարածքից ռուբլու կապիտալի, ներքին արժեթղթերի և արժութային արժեքների արտահանումը:

Արտարժույթի գործարքները թույլատրվում են Ռուսաստանի Դաշնության ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև: Ռեզիդենտը Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գործող քաղաքացին և կազմակերպությունն է, Ռուսաստանում բնակության թույլտվություն ունեցող քաղաքացիները և անձինք, տեղական ընկերությունների օտարերկրյա ստորաբաժանումները, Ռուսաստանի պաշտոնական ներկայացուցչությունները, հենց Ռուսաստանի Դաշնության և նրա բաղկացուցիչ սուբյեկտները:

Համապատասխանաբար, ոչ ռեզիդենտքաղաքացին կամ անձը, որը բնակվում է Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս, արտերկրում ստեղծված և գործող ընկերություններ և կազմակերպություններ, Ռուսաստանում նրանց ներկայացուցչություններ, Ռուսաստանում գործող այլ երկրների ներկայացուցչություններ, միջպետական ​​ենթակայություն ունեցող կազմակերպություններ և այլ անձինք:

արժութային արժեքներ, որոնք հանդիսանում են քննարկվող գործառնությունների օբյեկտ հարստությունմասնակցել միջազգային արժութային հարաբերություններին. Ռուսաստանում այս կատեգորիան ներառում է.

• արտարժույթ;
• որոշակի արժեքով արժեթղթեր;
• վճարումներ օտարերկրյա թղթադրամներով;
• թանկարժեք մետաղներ, գոհարներ և մարգարիտներ: Միևնույն ժամանակ, դրանցից պատրաստված զարդերը և առօրյա կյանքում օգտագործվող իրերը արժութային արժեքներ չեն։

Արժութային գործարքների տեսակները

Ռուսաստանի Դաշնության «Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքը սահմանում է հատուկ արտարժույթի գործարքների տեսակները:

• ռուբլու, արժութային արժեքների և ներքին արժեթղթերի գնումը մի ռեզիդենտի կողմից մյուսից, մի ռեզիդենտի կողմից դրանց օտարումը մյուսի շահերից ելնելով, հաշվարկներ արժութային արժեքներով.
• նույն ընթացակարգերը, երբ կողմերից մեկը ոչ ռեզիդենտ է.
• նույն ընթացակարգերը, երբ երկու կողմերն էլ ոչ ռեզիդենտներ են.
• ռուբլու, արժույթի արժեքների և ներքին արժեթղթերի ներմուծում Ռուսաստան և վերաարտահանում.
• տարբեր գործողություններ, որոնք հեշտացնում են արտարժույթի և ռուբլու, արժեթղթերի տեղափոխումը օտարերկրյա հաշվից դեպի հաշիվ Ռուսական բանկև ետ.

Համատեղելով արժութային գործարքներն ըստ օգտագործված արժեքների տեսակի՝ դրանք կարելի է դասակարգել հետևյալ կերպ.

• իրականացվում է արտարժույթով և արժեթղթերով, որոնց անվանական արժեքը սահմանվում է արտարժույթով.
• կատարվում է թանկարժեք մետաղներով, գոհարներով և մարգարիտներով;
• ռուբլու հաշվարկներ, որոնք կատարվում են ինչպես ռեզիդենտների, այնպես էլ ոչ ռեզիդենտների միջև։

Արժութային գործարքները հետագայում բաժանվում են 2 խմբի՝ դրանք ընթացիկ և կապիտալ գործարքներ են: Ընթացիկ - սա ապրանքների և ծառայությունների ներմուծում/արտահանում է, որը ենթակա է պարտավորությունների մարման ոչ ուշ, քան 180 օր հետո: Կապիտալ գործարքներն են բոլոր տեսակի ներդրումները, արտարժույթով փոխառությունները 180 օրից ավելի ժամկետով, տարաբնույթ վճարումների հետաձգումները 90 օրից ավելի ժամկետով, անշարժ գույքի գնումը արտարժույթով: Նման բաժանման հիմնական սկզբունքը ազդեցությունն է արտարժութային մնացորդի վրա տնտեսական համակարգ. Ընթացիկ գործառնությունները չեն հանգեցնում այս հաշվեկշռի էական փոփոխության, մինչդեռ կապիտալ գործառնությունները կարող են հանգեցնել Ռուսաստանից կապիտալի զգալի արտահոսքի կամ այն ​​փաստի, որ. արժույթգերհագեցում է շուկան.

Արժույթի հետ ընթացակարգերը պարզեցնելու համար բանկերը օգտագործում են այնպիսի ցուցանիշ, ինչպիսին է արժույթի գործարքի կոդը.Այն գրանցվում է վկայագրերում և հաշվարկային փաստաթղթերում ռեզիդենտների հաշիվների միջև ռուբլով հաշվարկներ կատարելիս, որոնցից մեկը գրանցված է օտարերկրյա բանկում, ինչպես նաև, եթե վճարողն ինքը ոչ ռեզիդենտ է: Տիպի կոդը բաղկացած է 5 նիշից. առաջին 2 նիշերը ցույց են տալիս գործողությունների խումբ, վերջին 3 նիշերը որոշակի տեսակի գործողության ծածկագիր են:

Արտարժույթի արժեքներով գործառնությունների կատարումը հաստատում է տեղեկատվություն արտարժույթի գործարքների մասին,որի նմուշը ամրագրված է Կենտրոնական բանկի կողմից թիվ 0406009 ձևով։ Եթե ​​առարկան կազմակերպություն է, ապա վկայականը ներկայացվում է բանկ։ Դրա պատճառն այն է, որ կազմակերպությունը պետք է ունենա արտարժույթի գործարքների հաշվառում։ Այս հաշվառումը հատկացնում է հատուկ հաշվապահական գրառումներ:

Արտարժութային գործարքների իրականացման կարգը

Ընդհանուր առմամբ, ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների միջև իրականացվող գործարքների ծավալը էապես սահմանափակված չէ, բացառությամբ ռուբլու փոխարժեքի վտանգավոր տատանումների, Ռուսաստանի Դաշնության ոսկու և արժութային պահուստների արտահոսքի և. ներքին վճարային հաշվեկշռի խախտում. Նման սահմանափակումները ամրագրված են Արվեստում: 7-8 եւ 11 FZ No 173-FZ. Ընդհանուր առմամբ, Ռուսաստանում բոլոր արտարժույթի գործարքները կարգավորվում են «Արտարժույթի կարգավորման և արտարժույթի վերահսկողության մասին» դաշնային օրենքով և ունեն հաստատված իրականացման կարգը. Ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների գործարքների համար սահմանվում են այս գործընթացի տարբեր առանձնահատկություններ, ինչպես նաև տարբեր է քաղաքացիների և կազմակերպությունների ընթացակարգը:

Ռեզիդենտ կազմակերպությունները պետք է ունենան կոնկրետ փաստաթուղթ-հիմք։ Ռուսաստանի Բանկը 1999 թվականի փետրվարի 12-ի թիվ 500-U հրահանգով հաստատել է հետևյալ հիմնավոր փաստաթղթերը.

• առքուվաճառքի պայմանագիր կամ արտահանման/ներմուծման պայմանագիր.
• վարձակալության պայմանագիր;
• Աշխատանքների և ծառայությունների կատարման կամ մտավոր աշխատանքի արտադրանքի տրամադրման պայմանագիր, ներառյալ դրանց արտահանումը և ներմուծումը.
• վարկային կամ վարկային պայմանագիր.

Ռեզիդենտ կազմակերպությունները կարող են արժույթ գնել սահմանափակ նպատակներով, որոնք ամրագրված են Կենտրոնական բանկի թիվ 7 հրահանգների 14-րդ կետում:

Մինչ արժույթով աշխատելը սուբյեկտը պարտավոր է բանկին տրամադրել տեղեկություններ պայմանագրի մասին, արտարժույթով գործարքների կատարումը թույլ տվող փաստաթուղթ և դրանց պատճենները: Պատճենները անհրաժեշտ են հաճախորդի դոսյեին կցելու համար. սա պարտադիր է աուդիտև արժութային հսկողություն: Առանց այդ փաստաթղթերի բանկին արգելված է արժութային գործարքներ, նման գործարքներ իրականացնել անօրինական. Բացառություն է կազմում վճարային փաստաթղթի ստացումը, որը հանձնարարում է հաճախորդին միջոցների մուտքագրել արտարժութային հաշվին, այստեղ բանկը հրաժարվում է փաստաթղթերից: Ռուբլով գնված արտարժույթը բանկի կողմից տեղադրվում է հատուկ տարանցիկ հաշվի վրա: Եթե ​​այս արժույթը 7 օրվա ընթացքում չի դեբետագրվում այն ​​նպատակների իրականացման համար, որոնց համար այն գնվել է, ապա այն մուտքագրվում է այլ հաշվին և վաճառվում 3 օրվա ընթացքում:

Պատվերֆիզիկական անձանց համար նախատեսված գործարքները շատ ավելի պարզ են: Օրինակ՝ արժույթ գնելու համար ֆիզիկական անձը գնում է բանկ, տրամադրում է անձը հաստատող փաստաթուղթ, վճարում է արժույթի համար ըստ բանկի և գնում է արժույթով։ Արժույթի գնումը հաստատվում է թիվ 040600 ձևի վկայականով: Արժույթը կարող եք ձեռք բերել ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ:

Այնուամենայնիվ, պետք է հիշել, որ թիվ 173-FZ դաշնային օրենքի 9-րդ հոդվածն արգելում է ռեզիդենտների միջև փոխանակման ընթացակարգերը, այնուամենայնիվ, կան բազմաթիվ բացառություններ, որոնք ամրագրված են սույն հոդվածի 1-ին կետում:

Ոչ ռեզիդենտներին իրավունք է տրվում միմյանց հետ արտարժույթով գործարքներ իրականացնել արտասահմանյան հաշիվներլիազորված բանկերի հաշիվներին և հակառակը: Փոխանցման ծավալների սահմանափակում, ինչպես նշված է Արվեստում: 13 FZ No 173-FZ, No. Ինչ վերաբերում է Ռուսաստանի Դաշնության արժեթղթերի գործունեությանը իր տարածքում, ապա դրանք պետք է իրականացվեն՝ հաշվի առնելով արժեթղթերի մասին օրենսդրության նորմերը և հակամենաշնորհային նորմերը: Նման գործառնությունների կանոնակարգը սահմանում է Կենտրոնական բանկը: Ռուսաստանի տարածքում ոչ ռեզիդենտների միջև արժութային գործարքները, որոնք իրականացվում են ռուբլով, իրականացվում են միայն Ռուսաստանում բացված հաշիվների միջոցով:

Պետք է ընդգծել, որ Ռուսաստանը չի ներկայացրել հարկայինարտարժույթի գործարքների համար. Երկար ժամանակ խոսվում էր նման հարկի ներդրման անհրաժեշտության մասին, սակայն Ռուսաստանի Բանկի ղեկավարությունը կարծում է, որ նման միջոցն անարդյունավետ կլինի արժութային սպեկուլյացիայի դեմ պայքարում, բայց կհանգեցնի բանկային ծառայությունների գների բարձրացման և արտահոսքի։ կապիտալի։

Բանկային արտարժույթի գործառնություններ

Սրանք գործառնություններ են, որոնք արվում են լիցենզավորված բանկերի կողմից իրենց բիզնես գործունեության համատեքստում և բաղկացած են արժույթի արժեքներով առևտուր անելուց և համապատասխան գործառնությունների իրականացման գործում որպես միջնորդ:

Բանկային արտարժույթի գործառնությունների տեսակները

Այս գործարքները կարելի է դասակարգել ըստ հետևյալ չափանիշների.

1. Ժամկետները:
   • ընթացիկ;
   • կապիտալ;
   • կանխիկ;
   • հրատապ արժութային գործարքներ.
2. Առարկաների բնութագրերը.
   • իրականացվում է բնակիչների կողմից;
   • իրականացվում է ոչ ռեզիդենտների կողմից:
3. Նպատակը և նպատակը.
   • հաճախորդների շահերից ելնելով;
   • իրենց շահերից ելնելով։
   • Գործառնությունների բնույթը և դրանց հաշվառման առանձնահատկությունները.
   • պասիվ;
   • ակտիվ.
4. Բանկերի կողմից իրականացվող արժութային գործարքների առանձնահատուկ տեսակներ.
   • աշխատել հաճախորդների արտարժութային հաշիվների հետ.
   • ոչ առևտրային գործընթացներ;
   • թղթակցային հաղորդակցություն ներքին և արտասահմանյան բանկային կառույցների հետ.
   • հաշվարկներ միջազգային միջավայրում, արտահանման և ներմուծման աջակցություն.
   • արտարժույթի առևտուր ներքին շուկայում;
   • Ռուսաստանի տնտեսական համակարգում արժույթի կուտակում և պահպանում.
   • վարկավորում միջազգային արժույթի տարածքում.

Կան նաև փոխակերպման գործողություններ՝ սրանք են առանձին տեսարանարտարժույթի շուկայի գործակալների կողմից իրականացվող գործարքները, դրանց Բնահյութ- սա մի արժույթի որոշակի քանակի փոխանակումն է մյուսի որոշակի քանակի հետ՝ փոխարժեքների դինամիկայի վրա վաստակելու համար: Հայտնի օրինակ է առևտուրը հայտնի Forex շուկայում:

Արտարժույթի բանկային գործարքների լիցենզիաների տրամադրման կարգը

օրինական աշխատել արտարժույթով, առևտրային բանկերպահանջվում է անցնել լիցենզավորման, որից հետո բանկը ստանում է լիազորված բանկի կարգավիճակ:

Լիցենզիայի դասակարգում.

• ներքին դաս;
• ընդլայնված դաս;
• ընդհանուր դաս.

Ներքին լիցենզիա ունեցող բանկը կարող է արտարժութային գործունեություն իրականացնել Ռուսական տարածություն. Նման թույլտվություն ստանալու համար պահանջվում է փաստաթղթերի փաթեթ ներկայացնել Կենտրոնական բանկ.

• լրացված դիմում;
• հաճախորդների գործունեության տնտեսական փաստարկները, ովքեր համաձայնել են արտարժութային հաշիվ բացել այս բանկում արտաքին տնտեսական տարածքում.
• կոնկրետ հաճախորդների ցուցակը, նրանց պաշտոնական դիմումները, տվյալներ տարեկան շրջանառության, այլ բանկերում արտարժութային հաշիվների առկայության և դրանցում առկա մնացորդների մասին.
• արտարժույթով գործարքների կատարման տեխնիկական նպատակահարմարության հաստատում.
• բանկի ներսում վերահսկողության առկայության և հսկողության համակարգի պահանջվող բնութագրերի առկայության հաստատում.
• եզրակացություն բանկի նախորդ տարվա աուդիտի վերաբերյալ.
• նամակ ԿԲ-ից՝ ընդհանուր մակարդակից ոչ ցածր լիցենզիայով, թղթակցային հաղորդակցություն հաստատելու պատրաստակամության մասին.
• Բանկի բոլոր ստորաբաժանումների և մասնաճյուղերի ցուցակը բոլոր մանրամասներով, ինչպես նաև տեղեկություններ տնօրինության մասին.
• հաշվետվություն;
• արժութային գործարքների համար անհրաժեշտ պատրաստվածության մակարդակ ունեցող անձանց ցուցակը.
• որոշում կանոնադրական կապիտալի մասնաբաժինը արտարժույթով փոխանցելու մասին.
• Կենտրոնական բանկի տարածքային մարմնի որոշումը.

Ներքին լիցենզիա ունեցող բանկը կարող է երկարաձգված լիցենզիա ստանալ, դրա համար պահանջվում է նաև տվյալների տրամադրում բանկում արտարժութային հաշիվների քանակի, տարեկան շրջանառության և արտարժութային շահույթի վերաբերյալ, օտարերկրյա բանկերում աշխատողների խորացված վերապատրաստման հաստատում, հաստատում-ից արտասահմանյան բանկթղթակցային հաղորդակցությունների հաստատման համաձայնության մասին, եզրակացություններ աուդիտգործունեություն և հաշվետվություն:

Երկարաձգված լիցենզիայի ներքո աշխատանքի դրական բնութագիր ստանալու դեպքում բանկը կարող է դիմել ընդհանուր մակարդակի լիցենզիա ստանալու համար: Դա անելու համար անհրաժեշտ է հաստատել աշխատակիցների համապատասխան որակավորումը, անհրաժեշտ տեխնիկական սարքավորումների առկայությունը:

Գագաթ

Դրեք մի կողմ

Արտարժույթի շուկայի նորություններ և ակնարկներ

Արժութային գործառնությունները (լատ. operatio - գործողություն) գործողություններ են՝ կազմակերպելու և կառավարելու համար դրամական հարաբերություններարժույթով արժույթի և արժեթղթերի շարժից բխող.

Արտարժութային գործառնություններն իրականացվում են լիազորված բանկի կարգավիճակ ունեցող բանկերի կողմից: Լիազորված բանկը բանկ է, որը Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկից արտոնագիր է ստացել արտարժույթով գործարքներ իրականացնելու իրավունքի համար:

Արտարժույթով գործառնություններ իրականացնող իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք բաժանվում են ռեզիդենտների (լատ. ռեզիդենտներ (resi - dentis) - նստած, նստած) և ոչ ռեզիդենտների։

Համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության 1992 թվականի դեկտեմբերի 9-ի թիվ 3615-1 «Արժույթի կարգավորման և արժութային վերահսկողության մասին» օրենքի, ռեզիդենտները ներառում են.

1. Անհատներ, ովքեր մշտական ​​բնակության վայր ունեն Ռուսաստանի Դաշնությունում, ներառյալ նրանք, ովքեր ժամանակավորապես գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս:

2. Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան ստեղծված իրավաբանական անձինք, որոնք գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում:

3. Իրավաբանական անձինք չհանդիսացող ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ, որոնք ստեղծվել են Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան և տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնությունում:

4. Ռուսաստանի Դաշնության դիվանագիտական ​​և այլ պաշտոնական ներկայացուցչություններ, որոնք տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս:

5. 2-րդ և 3-րդ կետերում նշված` Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող ռեզիդենտների մասնաճյուղերը և ներկայացուցչությունները:

Ոչ ռեզիդենտներն են.

1. Անհատներ, ովքեր մշտական ​​բնակության վայր ունեն Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս, այդ թվում՝ Ռուսաստանի Դաշնությունում ժամանակավորապես գտնվողները:

2. Օրենքով սահմանված կարգով ստեղծված իրավաբանական անձինք օտար երկրներ, որը գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս։

3. Ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ, որոնք իրավաբանական անձինք չեն, ստեղծվել են օտարերկրյա պետությունների օրենսդրությանը համապատասխան, որոնք տեղակայված են Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս:

4. Ռուսաստանի Դաշնությունում տեղակայված օտարերկրյա դիվանագիտական ​​և այլ պաշտոնական ներկայացուցչությունները, ինչպես նաև միջազգային կազմակերպությունները, նրանց մասնաճյուղերն ու ներկայացուցչությունները:

5. 2-րդ և 3-րդ կետերում նշված ոչ ռեզիդենտների Ռուսաստանի Դաշնությունում գտնվող մասնաճյուղերը և ներկայացուցչությունները:

Արժութային գործարքները կարող են կապված լինել ինչպես կանխիկ վճարումների (հաշվարկներ, փոխանցումներ և այլն), այնպես էլ կապիտալի շարժի (լիզինգ, վարկ և այլն) հետ։ Կապիտալը դրվում է շրջանառության մեջ և այդ շրջանառությունից եկամուտ է ստեղծում։ Արտարժութային կապիտալի տեղաշարժը նշանակում է ներդրողի կողմից արժույթի ներդրում ձեռնարկատիրական գործունեության օբյեկտներում՝ շահույթ ստանալու նպատակով։

Արտարժույթի գործարքները ներառում են.

♦ արժութային արժեքների նկատմամբ սեփականության և այլ իրավունքների փոխանցման հետ կապված գործարքներ, ներառյալ արտարժույթը որպես վճարման միջոց օգտագործելու և արտարժույթով վճարային փաստաթղթերի օգտագործման հետ կապված գործարքներ.

♦ Ռուսաստանի Դաշնություն ներմուծում և առաքում, ինչպես նաև արժութային արժեքների արտահանում և առաքում Ռուսաստանի Դաշնությունից.

♦ Միջազգային դրամական փոխանցումների իրականացում.

Արտարժույթով և արտարժույթով արժեթղթերով գործառնությունները կարելի է բաժանել երկու խմբի.

1. Ընթացիկ արտարժույթի գործարքներ.

2. Արժութային գործարքներ՝ կապված կապիտալի շարժի հետ:

Ընթացիկ արտարժույթի գործարքները ներառում են.

ա) արժութային փոխանցումներ Ռուսաստանի Դաշնություն և Ռուսաստանի Դաշնություն ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) արտահանման և ներմուծման համար առանց հետաձգված վճարի հաշվարկների, ինչպես նաև արտահանման-ներմուծման գործառնությունների վարկավորման հետ կապված հաշվարկների համար ոչ ավելի, քան 180 օր ժամկետով.

բ) 180 օրը չգերազանցող ժամկետով ֆինանսական վարկեր ստանալը և տրամադրելը.

գ) ավանդների, ներդրումների, փոխառությունների և կապիտալի շարժի հետ կապված այլ գործարքների տոկոսների, շահաբաժինների և այլ եկամուտների փոխանցումներ դեպի և Ռուսաստանի Դաշնություն.

Դ) ոչ ապրանքային փոխանցումներ դեպի և Ռուսաստանի Դաշնություն, ներառյալ գումարների փոխանցումները աշխատավարձեր, կենսաթոշակ, ալիմենտ, ժառանգություն և նմանատիպ այլ գործառնություններ։

Կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքները ներառում են.

Ա) ուղղակի ներդրումներ, այսինքն՝ ներդրումներ կանոնադրական կապիտալձեռնարկություններ՝ եկամուտ ստանալու և ձեռնարկության կառավարմանը մասնակցելու իրավունք ստանալու համար.

Բ) պորտֆելի ներդրում, այսինքն՝ արժեթղթերի ձեռքբերում.

գ) շենքերի, շինությունների և այլ գույքի, ներառյալ հողի և դրա ընդերքի նկատմամբ սեփականության իրավունքի փոխանցումները, որոնք վերագրվում են դրա գտնվելու երկրի օրենսդրությամբ անշարժ գույքին, ինչպես նաև անշարժ գույքի նկատմամբ այլ իրավունքների.

Դ) ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) արտահանման և ներմուծման համար 180 օրից ավելի ժամկետով հետաձգված վճար տրամադրելը և ստանալը.

ե) 180 օրից ավելի ժամկետով ֆինանսական փոխառությունների տրամադրում և ստացում.

Ե) բոլոր այլ արտարժույթի գործարքները, որոնք ընթացիկ արտարժույթի գործարքներ չեն:

Ընթացիկ արժութային գործարքներն իրականացվում են առանց սահմանափակումների:

Ռուսաստանի Բանկը կարգավորում է ընթացիկ գործառնությունները երկու եղանակով.

1. Սահմանափակելով վճարման այնպիսի ձևերի կիրառումը, ինչպիսիք են չեկերը, օրինագծերը, ինչպես նաև պահանջելով երաշխիքների տրամադրում կանխավճարի կամ կանխավճարի տեսքով։

2. Խիստ վերահսկողություն 180 օրվա գործարքների ժամկետի պահպանման նկատմամբ: Հետաձգման դեպքում ընթացիկ գործառնություններ 180 օր ժամկետով, կիրառվում են տույժեր։

Ապրանքներ ներմուծելիս գործարքի մեկնարկի ամսաթիվ է համարվում առաքման ամսաթիվը: Առաքման ամսաթիվը (բեռնում, առաքում կամ փոխադրման համար ընդունում) տրանսպորտային փաստաթղթի ամսաթիվն է կամ փոխադրման ընդունումը հավաստող դրոշմակնիքի ամսաթիվը կամ նավի վրա բեռնման նշանի ամսաթիվը, որն ավելի ուշ է: Միևնույն ժամանակ, պետք է հաշվի առնել, որ մի քանի տրանսպորտային փաստաթղթերի տրամադրման դեպքում (տարբեր ամսաթվերից և (կամ) բեռնափոխադրման տարբեր նավահանգիստներից), երբ ապրանքները նույն նավով առաքվում են նույն ճանապարհորդության ընթացքում, առաքման ամսաթիվը. համարվում է վերջին տրանսպորտային փաստաթղթի ամսաթիվը:

Ապրանքներ արտահանելիս գործարքի մեկնարկի ամսաթիվը յուրաքանչյուր առանձին բեռնափոխադրման մաքսազերծման ամսաթիվն է: Այս դեպքում յուրաքանչյուր առանձին առաքման համար հաշվի է առնվում ժամկետը:

Գործարքով նախատեսված պարտավորության կատարման պահը արտահանողի հաշվին արտարժութային միջոցների ստացման օրն է:

Կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքներն իրականացվում են Ռուսաստանի Բանկի հրահանգների, նամակների և այլ կանոնակարգերի և գործառնական փաստաթղթերի համաձայն:

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկը 1999 թվականի հոկտեմբերի 14-ի թիվ 93-P նամակով հաստատել է «Որոշ արժութային գործարքների իրականացման կարգի մասին» կանոնակարգը, համաձայն որի ռեզիդենտներն իրականացնում են այնպիսի գործարքներ բացառապես ռուբլով, ինչպիսիք են.

♦ ոչ ռեզիդենտին վերադարձնել ոչ ռեզիդենտին նախկինում ոչ ռեզիդենտի կողմից ռեզիդենտին տրված վարկի (վարկի) ռուբլով.

♦ վերադարձ ոչ ռեզիդենտին կանխավճար(կանխավճար), որը նախկինում վճարվել է գործարքի շրջանակներում ռեզիդենտին ոչ ռեզիդենտի կողմից ռուբլով.

♦ վերադարձ ոչ ռեզիդենտին դրամական միջոցներից ընդհանուր սեփականությունպարզ գործընկերության պայմանագրով (համատեղ գործունեության պայմանագիր), որի մասնակիցներից մեկը ռեզիդենտ է, եթե պարզ գործընկերության պայմանագրով (համատեղ գործունեության պայմանագիր) ներդրումը կատարվել է ոչ ռեզիդենտի կողմից ռուբլով.

♦ վերադարձ ոչ ռեզիդենտին ոչ ռեզիդենտի կողմից փոխանցված միջոցների հավատարմագրային կառավարումից վստահության կառավարումռեզիդենտին ռուբլով;

♦ Ոչ ռեզիդենտին վերը նշված գործարքների պայմաններով նախատեսված տոկոսների, տույժերի, միջնորդավճարների և այլ վճարումների վճարում.

Ռուբլով վերը նշված գործառնություններն իրականացվում են ոչ ռեզիդենտների կողմից լիազորված բանկերի կողմից ոչ ռեզիդենտների համար բացված ռուբլով հաշիվների միջոցով:

Ոչ ռեզիդենտները բացառապես արտարժույթով իրականացնում են հետևյալ արժութային գործառնությունները.

♦ ռեզիդենտին վերադարձնել ռեզիդենտին նախկինում ոչ ռեզիդենտին արտարժույթով տրամադրված վարկի (վարկի).

♦ ռեզիդենտին վերադարձնել ռեզիդենտի կողմից գործարքի շրջանակներում նախկինում վճարված կանխավճարը (կանխավճարը) ոչ ռեզիդենտին արտարժույթով.

♦ պարզ գործընկերության պայմանագրով (համատեղ գործունեության պայմանագիր), որի մասնակիցներից մեկը ոչ ռեզիդենտ է, ընդհանուր գույքից ռեզիդենտին վերադարձնել միջոցները, եթե պարզ գործընկերության պայմանագրով (համատեղ գործունեության պայմանագիր) ներդրումը կատարվել է ռեզիդենտ արտարժույթով;

♦ ռեզիդենտին վերադարձնել ռեզիդենտի կողմից արտարժույթով ոչ ռեզիդենտի հավատարմագրային կառավարմանը փոխանցված միջոցների հավատարմագրային կառավարումից.

♦ ռեզիդենտին վերը նշված գործարքների պայմաններով նախատեսված տոկոսների, տույժերի, միջնորդավճարների և այլ վճարումների վճարում.

Ռուսաստանի Դաշնությունում արժութային կարգավորման հիմնական մարմինը Ռուսաստանի Բանկն է, որը.

♦ որոշում է Ռուսաստանի Դաշնությունում արտարժույթի և արտարժույթով արժեթղթերի շրջանառության շրջանակը և կարգը.

♦ ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից կատարման նորմատիվ ակտեր է ընդունում.

♦ իրականացնում է բոլոր տեսակի արժութային գործարքներ.

♦ սահմանում է ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների համար արժութային գործարքներ իրականացնելու բոլոր կանոնները, իսկ ոչ ռեզիդենտների համար՝ ռուբլով և արժեթղթերով գործարքները ռուբլով.

♦ սահմանում է ռեզիդենտներին պատկանող արժույթի և արտարժույթով արժեթղթերի պարտադիր փոխանցման, ներմուծման և Ռուսաստանի Դաշնություն փոխանցելու կարգը, ինչպես նաև ռեզիդենտների կողմից Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս բանկերում արտարժութային հաշիվներ բացելու դեպքերն ու պայմանները.

♦ սահմանում է բանկերին և վարկային կազմակերպություններին արտարժութային գործառնությունների լիցենզիաներ տալու և լիցենզիաներ տրամադրելու ընդհանուր կանոններ.

♦ սահմանում է արտարժութային գործարքների հաշվառման, հաշվետվությունների, փաստաթղթավորման և վիճակագրության միասնական ձևեր, այդ թվում՝ լիազորված բանկերի կողմից, ինչպես նաև դրանց ներկայացման կարգն ու ժամկետները.

♦ պատրաստում և հրապարակում է վիճակագրություն Ռուսաստանի Դաշնությունում արտարժութային գործարքների վերաբերյալ ընդունված միջազգային չափանիշներին համապատասխան:

Ռուսաստանի Բանկին հաշվետու լիազորված բանկերը կատարում են արժույթի վերահսկողության գործակալի գործառույթները:

Արժույթի վերահսկողության հիմնական ոլորտներն են.

1. Գործող օրենսդրությանը իրականացվող արժութային գործարքների համապատասխանության և դրանց համար անհրաժեշտ լիցենզիաների ու թույլտվությունների առկայության որոշում.

2. Ստուգել ռեզիդենտների կողմից պետության նկատմամբ արտարժույթով պարտավորությունների կատարումը, ինչպես նաև Ռուսաստանի ներքին արտարժույթի շուկայում արտարժույթ վաճառելու պարտավորությունները.

3. Արտարժույթով վճարումների վավերականության ստուգում.

4. Արտարժույթով գործարքների, ինչպես նաև ոչ ռեզիդենտների ռուբլով (այսինքն՝ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով) գործարքների հաշվառման և հաշվետվությունների ամբողջականության և օբյեկտիվության ստուգում:

7. Սույն կանոնակարգով նախատեսված արժութային գործարքներն իրականացվում են անկանխիկ վճարումներլիազորված բանկերում բացված ռեզիդենտների արժութային հաշիվների միջոցով:

Սույն կանոնակարգով նախատեսված արտարժութային փոխանցումները կարող են իրականացվել լիազորված բանկերում բացված ռեզիդենտների արժութային հաշիվներից դեպի ոչ ռեզիդենտների արժութային հաշիվներ, որոնք բացված են ինչպես լիազոր բանկերում, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում:

Սույն կանոնակարգով նախատեսված արտարժութային փոխանցումները կարող են կատարվել լիազորված բանկերում բացված ռեզիդենտների հաշիվներից ոչ ռեզիդենտների արտարժութային հաշիվներից, որոնք բացված են ինչպես լիազոր բանկերում, այնպես էլ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս գտնվող բանկերում:

(7-րդ կետը փոփոխված է Կանոնակարգով, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից 2001 թվականի սեպտեմբերի 17-ի N 152-P)

8. Ռեզիդենտ իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք սույն կանոնակարգով սահմանված արտարժույթով գործարքներ կատարելիս պետք է այն հաշիվը սպասարկող լիազոր բանկ, որով իրականացվում է համապատասխան գործառնությունը, փաստաթղթեր են ներկայացնում արտարժութային գործարքների իրականացման հիմքերի առկայությունը հաստատող փաստաթղթեր. սույն կանոնակարգով սահմանված կարգով (այսուհետ՝ հիմնավորող փաստաթղթեր):

(տես նախորդ հրատարակության տեքստը)

Սույն կետում նշված օժանդակ փաստաթղթերը ռեզիդենտ իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք կարող են տրամադրվել լիազորված բանկին էլեկտրոնային փաստաթղթերի փոխանակման միջոցով: Այս դեպքում մի կողմից ռեզիդենտ իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձի և լիազորված բանկի միջև, մյուս կողմից, սահմանվում է ձեռագիր ստորագրության անալոգի ճանաչման կարգ, կնքվում է պայմանագիր ընթացակարգի և պայմանների վերաբերյալ. դրա օգտագործման համար։

(Փոփոխված է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 20.08.2002 թ. N 1188-U հրահանգով)

(տես նախորդ հրատարակության տեքստը)

8.2. Հաշվից արտարժույթ փոխանցելու դեպքում օժանդակ փաստաթղթերը ներկայացվում են մինչև արտարժույթի գործարքի իրականացումը, իսկ հաշվին արտարժույթ մուտքագրվելու դեպքում՝ արտարժույթի կատարման օրվանից յոթ օրացուցային օրվա ընթացքում: արժույթը մուտքագրվում է հաշվին:

8.3. Սույն կանոնակարգի 1-ին կետի 1.1.11 ենթակետում նշված արտարժույթով գործարքներ իրականացնելիս (բացառությամբ Ռուսաստանի Դաշնությունից արտարժույթով ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց փոխանցումների Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս բացված իրենց հաշիվներին՝ Բանկի կողմից սահմանված կարգով. Ռուսաստանի Դաշնության), ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք ներկայացնում են լիազորված բանկում, որը սպասարկում է այն հաշիվը, որի միջոցով իրականացվում է համապատասխան գործողությունը, ի լրումն հիմնավոր փաստաթղթերի, ռեզիդենտ ֆիզիկական անձի կամ նրա ներկայացուցչի դիմումը (այսուհետ՝ Դիմում):

Ռուսաստանի Դաշնությունից արտարժույթի ռեզիդենտ ֆիզիկական անձանց փոխանցումներ կատարելիս Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս բացված իրենց հաշիվներին՝ Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված կարգով, որը նախատեսված է սույն կանոնակարգի 1-ին կետի 1.1.11 կետով, ինչպես նաև արտասահմանյան Սույն կանոնակարգի 1-ին կետի 1.1.25 ենթակետում նշված փոխանակման գործարքների դեպքում ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք միայն դիմում են ներկայացնում այն ​​հաշիվը սպասարկող լիազորված բանկ, որի միջոցով իրականացվում է համապատասխան գործողությունը:

Դիմումի ձևը լիազորված բանկը սահմանում է ինքնուրույն՝ հաշվի առնելով սույն Կանոնակարգի Հավելված 3-ում նշված Դիմումի բովանդակությանը ներկայացվող պարտադիր պահանջները:

8.4. Սույն կանոնակարգի 1.1.28 ենթակետում նշված արտարժույթով գործարքներ իրականացնելիս ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք այն հաշիվը սպասարկող լիազորված բանկ են ներկայացնում, որով կատարվում է արտարժույթի գործարքը, Կատարելու կարգի 3-րդ կետի համաձայն կազմված դիմում. Ռուսաստանի Դաշնությունից և Ռուսաստանի Դաշնություն արտարժույթի փոխանցումներ առանց ընթացիկ արժութային հաշիվների բացման 1997 թվականի օգոստոսի 27-ի N 508, հաստատված Ռուսաստանի Բանկի 1997 թվականի օգոստոսի 27-ի N 02-371 հրամանով, գրանցված Արդարադատության նախարարությունում: Ռուսաստանի Դաշնությունը 1997 թվականի սեպտեմբերի 22-ին ռեգ. N 1389 («Ռուսաստանի բանկի տեղեկագիր» 1997 թվականի սեպտեմբերի 30-ի N 63) և օժանդակ փաստաթղթերը, եթե օրենքով սահմանված կարգով գործարքը պետք է կատարվի գրավոր:

(8.4-րդ կետը ներդրվել է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 20.08.2002թ. N 1188-U հրահանգով)

8.5. Լիազորված բանկը հրաժարվում է ռեզիդենտի հաշվից արտարժույթի գանձումը՝ սույն կանոնակարգով նախատեսված արժութային գործարք իրականացնելու նպատակով, եթե չեն ներկայացվում օժանդակ փաստաթղթեր կամ Հայտ, ինչպես նաև Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված այլ դեպքերում:

(Փոփոխված է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 20.08.2002 թ. N 1188-U հրահանգով)

(տես նախորդ հրատարակության տեքստը)

8.6. Լիազորված բանկերին թույլատրվում է սույն կանոնակարգով սահմանված արժութային գործարքների գծով հաշվարկներ կատարել մեկ արժութային գործարքի համար 2000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը չգերազանցող գումարով` առանց հիմնավորող փաստաթղթեր ներկայացնելու: Այս դեպքում սույն Կանոնակարգով նախատեսված համապատասխան արժութային գործարքի նշումը պետք է պարունակվի (հաշվից փոխանցելիս). հաշվարկային փաստաթուղթկամ (հաշվին արտարժույթ ստանալու դեպքում) հաճախորդի կողմից ներկայացված փաստաթղթով (անվճար ձևով) արտարժույթը հաշվին մուտքագրելու օրվանից յոթ օրացուցային օրվա ընթացքում:

8.7. Երբ ֆիզիկական անձինք՝ ռեզիդենտները սույն կանոնակարգով սահմանված արտարժույթով գործարքներ են կատարում մեկ արտարժույթի գործարքի համար 10,000 ԱՄՆ դոլարին համարժեք դրամը գերազանցող գումարով, ինչպես նաև 1.1.1, 1.1.2, 1.1 ենթակետերով սահմանված արտարժույթով գործարքներ կատարելիս: Սույն կանոնակարգի 1.1 կետի 11 և 1.1.25. ռեզիդենտ ֆիզիկական անձինք լիազորված բանկ են ներկայացնում հարկային մարմնում հաշվառման մասին տեղեկանք: