Անկանխիկ վճարումների կազմակերպում և ձևեր. Առևտրային բանկերում անկանխիկ վճարումների տեսական ասպեկտները. Ռուսաստանի Բանկի վերացական հաշվարկային համակարգ

Ռուսաստանի Դաշնության գյուղատնտեսության նախարարություն

Բարձրագույն մասնագիտական ​​կրթության դաշնային պետական ​​ուսումնական հաստատություն

«ԿՈՒԲԱՆԻ ՊԵՏԱԿԱՆ ԱԳՐԱՐԱՅԻՆ ՀԱՄԱԼՍԱՐԱՆ».

դրամաշրջանառության և վարկի վարչություն

ԴԱՍԸՆԹԱՑ ԱՇԽԱՏԱՆՔ

«Փող, վարկ, բանկեր» փոխարժեքով

ԱՆԿԽԻԿ ՀԱՇՎԱՐԿՆԵՐԻ ՀԱՄԱԿԱՐԳԸ Ռուսաստանի Դաշնությունում.

Ավարտեց՝ 4-րդ կուրսի ուսանող,

Ֆինանսների և վարկի ֆակուլտետ.

խումբ FK-0706 Տատենկո Ա.Ա.

Կրասնոդար 2010 թ

Ներածություն

1. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների համակարգի տեսական հիմքերը

1.1 Անկանխիկ վճարումների համակարգի հայեցակարգը և սկզբունքները

1.2 Ռուսաստանի Դաշնության վճարային համակարգի կառուցվածքը

1.3 Անկանխիկ վճարումների ձևերը և դրանց օգտագործման պայմանները

2. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների ներկա վիճակը

2.1 Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային համակարգ

2.2 Կրասնոդարի երկրամասի անկանխիկ վճարումների համակարգը («ՈւրալսիբՅուգբանկի» օրինակով)

2.3 Վճարային համակարգ բանկային քարտերի միջոցով

2.4 Վճարային համակարգի ներկա վիճակը

3. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների համակարգի զարգացման հեռանկարները

3.1 Ռուսաստանի Բանկի դերը վճարային համակարգի կատարելագործման գործում

3.2 Էլեկտրոնային փողի զարգացման իրավական և տնտեսական մոտեցումներ

3.3 Անկանխիկ վճարումների դերի բարձրացում

Եզրակացություններ և առաջարկներ

Օգտագործված գրականության ցանկ

Դիմումներ

Ներածություն

IN ժամանակակից պայմաններփողը տնտեսական կյանքի կարևոր հատկանիշն է։ Հետևաբար, նյութական ակտիվների մատակարարման և ծառայությունների մատուցման հետ կապված բոլոր գործարքներն ավարտվում են կանխիկ հաշվարկներով, որոնք կարող են լինել ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ ձևերով: Անկանխիկ փողի օգտագործմամբ դրամական հաշվարկների կազմակերպումը շատ ավելի նախընտրելի է, քան կանխիկ վճարումները, քանի որ զգալի խնայողություններ են ձեռք բերվում բաշխման ծախսերում: Անկանխիկ վճարումների լայն տարածմանը նպաստում է բանկերի լայն ցանցը, ինչպես նաև դրանց զարգացման նկատմամբ պետության շահագրգռվածությունը։

Ռուսաստանում ներկայումս բազմաթիվ խնդիրներ կան՝ կապված անկանխիկ դրամաշրջանառության կազմակերպման հետ. սովորաբար այն ավելի քիչ է, քան զարգացած երկրներում, սպառողների և խանութների միջև անկանխիկ վճարումներ գործնականում չկան, և կա մեծ անվստահություն: բնակչությունը բանկային խնդրի մեջ. Այս ամենը բարդացնում է բանկային մուլտիպլիկատոր մեխանիզմի աշխատանքը։

Ուստի անկանխիկ դրամաշրջանառության թեման ներկայումս արդիական է։

Ելնելով վերոգրյալից՝ կարող ենք ձևակերպել աշխատանքի նպատակը՝ ուսումնասիրել Ռուսաստանում անկանխիկ դրամաշրջանառության կազմակերպումը։ Նպատակին համապատասխան կարող եք սահմանել այս դասընթացի աշխատանքի խնդիրները.

տալ անկանխիկ վճարումների համակարգի էության և սկզբունքների հայեցակարգը.

ուսումնասիրել Ռուսաստանի Դաշնության վճարային համակարգի կառուցվածքը.

որոշել անկանխիկ վճարումների ձևերը և դրանց օգտագործման պայմանները.

հաշվի առնել Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների ներկա վիճակը.

բնութագրել հաշվարկային համակարգը բանկային քարտերի միջոցով.

վերլուծել ժամանակակից պայմաններում անկանխիկ վճարումների տարբեր ձևերի օգտագործումը.

դիտարկել անկանխիկ դրամաշրջանառության զարգացման հնարավոր հեռանկարները ժամանակակից վճարային համակարգերի զարգացման համատեքստում։

Դասընթացի աշխատանքի ուսումնասիրության օբյեկտը Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների համակարգն է:

Ստեղծագործությունը գրելիս օգտագործվել է դիալեկտիկական մեթոդ, վերացական-տրամաբանական և վերլուծություն։

Աշխատությունը գրելու աղբյուրներն են եղել՝ վիճակագրական տվյալներ, ռուս և արտասահմանյան հեղինակների աշխատություններ, ուսումնական գրականություն, հոդվածներ տնտեսական ամսագրերից, վերլուծական տվյալներ։

1. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների համակարգի տեսական հիմքերը

1.1 Անկանխիկ վճարումների համակարգի հայեցակարգը և սկզբունքները

Ժամանակակից պայմաններում փողը տնտեսական կյանքի էական հատկանիշն է։ Հետևաբար, նյութական ակտիվների մատակարարման և ծառայությունների մատուցման հետ կապված բոլոր գործարքներն ավարտվում են կանխիկ հաշվարկներով, որոնք կարող են լինել ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ ձևերով: Անկանխիկ փողի օգտագործմամբ կանխիկ հաշվարկների կազմակերպումը շատ ավելի նախընտրելի է, քան կանխիկ վճարումները, քանի որ առաջին դեպքում ձեռք է բերվում բաշխման ծախսերի զգալի խնայողություններ: Անկանխիկ վճարումների համատարած կիրառմանը նպաստում է բանկերի լայն ցանցը, ինչպես նաև պետության շահագրգռվածությունը դրանց զարգացման նկատմամբ՝ ինչպես վերը նշված պատճառով, այնպես էլ մակրոտնտեսական գործընթացների ուսումնասիրման և կարգավորման նպատակով։

Տնտեսության մեջ շուկայական հարաբերությունների զարգացումը պահանջում էր անկանխիկ վճարումների համակարգի հիմքերի փոփոխություն՝ ներառյալ դրանց կազմակերպման սկզբունքները։

Շուկայական տնտեսական պայմաններում անկանխիկ հաշվարկների առաջին սկզբունքը դրանց իրականացումն է բանկային հաշիվների վրա, որոնք բացվում են հաճախորդների համար միջոցներ պահելու և փոխանցելու համար:

Շուկայական տնտեսական պայմաններում բանկի միջոցով հաշվարկները պետք է որոշվեն տնտեսական իրագործելիությամբ՝ զուգորդված շուկայական սուբյեկտների տնտեսական անկախության և նրանց գործողությունների համար նրանց ֆինանսական պատասխանատվության հետ:

Կարևոր է ընդգծել, որ շուկայական պայմաններում անկանխիկ վճարումների առաջին սկզբունքը վերաբերում է ինչպես իրավաբանական, այնպես էլ ֆիզիկական անձանց, մինչդեռ նախկինում այն ​​վերաբերում էր բացառապես իրավաբանական անձանց, քանի որ առկա էր օրենսդրական հստակ տարբերակում կանխիկ և անկանխիկ ոլորտի միջև: դրամական շրջանառություն.

Անկանխիկ վճարումների երկրորդ սկզբունքն այն է, որ հաշիվներից վճարումները պետք է կատարվեն բանկերի կողմից՝ դրանց սեփականատերերի պատվերով՝ իրենց կողմից սահմանված վճարումների առաջնահերթության կարգով և հաշվում առկա միջոցների մնացորդի շրջանակներում: Այս սկզբունքով ամրագրվեց շուկայի սուբյեկտների իրավունքը՝ որոշելու իրենց հաշիվներից վճարումների հաջորդականությունը։ Սա նշանակալի քայլ է բիզնեսի ղեկավարների իրական տնտեսական անկախության հաստատման ուղղությամբ: Ավելին, այս սկզբունքի ձևակերպման ժամանակ ուշադրություն է հրավիրվում վճարման աղբյուրի մատնանշման բացակայության վրա, ինչը կարևոր է նաև հաշվետիրոջ տնտեսական անկախության հաստատման համար շրջանառության մեջ գտնվող իրեն հասանելի միջոցները տնօրինելու և պատասխանատվության համար: վճարումն ապահովելու համար։ Հիմնական պահանջը, որն այս դեպքում բանկը դնում է շուկայական սուբյեկտին՝ հաշվարկային մասնակցին, վերջինիս կողմից վճարումներ կատարելն է առկա հաշվի մնացորդի սահմաններում։

Երրորդ սկզբունքը շուկայական սուբյեկտների կողմից անկանխիկ վճարումների ձևերի ընտրության ազատության սկզբունքն է և դրանք պայմանագրային հարաբերություններում բանկերի չմիջամտելու դեպքում բիզնես պայմանագրերում ամրագրելը։

Այս սկզբունքը նաև ուղղված է պայմանագրային և հաշվարկային հարաբերությունների կազմակերպման մեջ շուկայական բոլոր սուբյեկտների (անկախ սեփականության ձևից) տնտեսական անկախության հաստատմանը և այդ հարաբերությունների արդյունավետության համար նրանց պատասխանատվության բարձրացմանը: Բանկը վճարումների մեջ միջնորդի դեր է կատարում:

անկանխիկ վճարում ռուսերեն

2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ին ընդունված անկանխիկ վճարումների կանոնակարգում միտում կա վճարողին դարձնել վճարային գործարքի հիմնական առարկա, քանի որ անկանխիկ վճարումների բոլոր ձևերում վճարման նախաձեռնությունը պատկանում է վճարողին. . Այս հանգամանքը համապատասխանում է երկրի տնտեսության շուկայական հարաբերություններին։

Գոյություն ունի նաև անկանխիկ վճարումների կազմակերպման ևս երկու սկզբունք՝ վճարման հրատապությունը և վճարման անվտանգությունը։

Վճարման հրատապության սկզբունքը նշանակում է հաշվարկների իրականացում խստորեն տնտեսական, վարկային, ապահովագրական պայմաններով նախատեսված պայմանների հիման վրա. պայմանագրեր, Ռուսաստանի Դաշնության Ֆինանսների նախարարության ցուցումներ, կոլեկտիվ պայմանագրեր ձեռնարկությունների աշխատողների և աշխատողների հետ, կազմակերպությունների աշխատավարձի վճարման կամ պայմանագրերում, աշխատանքային պայմանագրեր, աշխատանքային պայմանագրեր և այլն: Այս սկզբունքի հաստատման տնտեսական իմաստը պայմանավորված է նրանով, որ միջոցների ստացողն ընդհանրապես շահագրգռված չէ դրանք մուտքագրել իր հաշվին ցանկացած պահի, մասնավորապես՝ կանխորոշված, հաստատապես ամրագրված ժամկետում: Գործնական մեծ նշանակություն ունի վճարման հրատապության սկզբունքի ներդրումը։ Ձեռնարկությունները և շուկայական հարաբերությունների այլ սուբյեկտները, ունենալով տեղեկատվություն վճարումների հրատապության աստիճանի մասին, կարող են ավելի ռացիոնալ կերպով կառուցել իրենց դրամական շրջանառությունը, ավելի ճշգրիտ որոշել դրա անհրաժեշտությունը. փոխառու միջոցներև կկարողանան կառավարել իրենց հաշվեկշռի իրացվելիությունը:

Շտապ վճարումը կարող է կատարվել՝ մինչև առևտրային գործառնությունների մեկնարկը, այսինքն. մինչև մատակարարի կողմից ապրանքների առաքումը կամ նրա կողմից ծառայությունների մատուցումը. Առևտրային գործառնության ավարտից անմիջապես հետո, օրինակ, վճարողի վճարման հանձնարարականով. Առևտրային գործառնության ավարտից հետո որոշակի ժամկետում` պայմաններով կոմերցիոն վարկառանց գրանցման պարտքային պարտավորությունկամ գրավոր մուրհակով։

Գործնականում կարող են լինել ինչպես վաղաժամ, այնպես էլ հետաձգված և ժամկետանց վճարումներ։

Վաղաժամկետ վճարումը դրամական պարտավորության կատարումն է մինչև համաձայնեցված ժամկետի ավարտը:

Հետաձգված վճարումը բնութագրում է մարման անկարողությունը դրամական պարտավորություննախատեսված ժամին և ենթադրում է այս վճարման համար նոր ժամկետի սահմանում, այսինքն. սկզբնապես սահմանված վճարման ժամկետի երկարաձգում, որը կատարվել է միջոցների ստացողի հետ համաձայնությամբ:

Վճարումների ուշացումները տեղի են ունենում, երբ վճարողը չունի միջոցներ և անհնար է բանկային կամ առևտրային վարկ ստանալ, երբ հասնում է վճարման ժամկետը:

Վճարման ապահովության սկզբունքը սերտորեն կապված է վճարման հրատապության նախորդ սկզբունքի հետ, քանի որ վճարման անվտանգությունը ենթադրում է, որ վճարման հրատապությունը պահպանվի, որ վճարողը կամ նրա երաշխավորն ունի իրացվելի միջոցներ, որոնք կարող են օգտագործվել վճարելու համար: միջոցների ստացողի նկատմամբ ունեցած պարտավորությունների մարում: Կախված իրացվելի միջոցների բնույթից, անհրաժեշտ է տարբերակել վճարման գործառնական և հեռանկարային ապահովությունը:

Գործառնական անվտանգությունը որոշվում է նրանով, որ վճարողը կամ նրա երաշխավորն ունի վճարման համար բավարար քանակությամբ առաջին կարգի իրացվելի միջոցներ (երկարաժամկետ, միջնաժամկետ և կարճաժամկետ միջոցներ, ինչպես նաև դրանց կազմակերպման այնպիսի ձև, որը երաշխավորում է. պարտավորության ժամանակին մարում):

Վճարումների գործառնական անվտանգությունը կարող է ունենալ տարբեր ձևեր (այդ թվում` հաճախորդի կամ բանկի հաշվին միջոցների ներդրման ձևով` դրանք հետագայում ստացողին փոխանցելու համար):

Վճարումների հեռանկարային անվտանգությունը ենթադրում է վճարունակության և վարկունակության գնահատում տնտեսական կապերի հաստատման փուլում (վճարունակության, վճարողների վարկունակության մասին տեղեկատվության տրամադրում):

Վճարումների ապահովության սկզբունքը ստեղծում է վճարման երաշխիք, ամրապնդում է տնտեսության վճարային կարգապահությունը, հետևաբար՝ հաշվարկների բոլոր մասնակիցների վճարունակությունն ու վարկունակությունը։

Բոլոր հաշվարկների սկզբունքները սերտորեն կապված են և փոխկապակցված: Դրանցից մեկի խախտումը հանգեցնում է մյուսների խախտման։

Անկանխիկ գործարքներն արտացոլվում են բանկերի կողմից իրենց հաճախորդներին բացված հաշվարկային, ընթացիկ և այլ հաշիվներում՝ վերջիններիս կողմից համապատասխան փաստաթղթեր ներկայացնելուց հետո:

Յուրաքանչյուր ձեռնարկություն, կազմակերպություն բանկում կարող է ունենալ միայն մեկ հիմնական հաշիվ՝ հաշվարկային կամ ընթացիկ։

Ընթացիկ հաշիվներ ներկայումս բացվում են այն կազմակերպությունների և հիմնարկների կողմից, որոնք չեն զբաղվում առևտրային գործունեությամբ և չունեն իրավաբանական անձի կարգավիճակ: Ավանդաբար, նման հաշիվները բացվում են դաշնային, հանրապետական ​​կամ տեղական բյուջեով աջակցվող հասարակական կազմակերպությունների, հաստատությունների և կազմակերպությունների համար: Ընթացիկ հաշվի սեփականատիրոջ անկախությունը զգալիորեն սահմանափակված է ընթացիկ հաշվի սեփականատիրոջ համեմատությամբ: Այսպիսով, ընթացիկ հաշվի սեփականատերը կարող է տնօրինել հաշվում առկա միջոցները խստորեն համաձայն բարձրագույն կազմակերպության կողմից հաստատված գնահատականի: Ընթացիկ հաշիվներով գործառնությունների ցանկը կարգավորվում է: Դա արվում է հաշվի բացման պահին: Բանկում հաշվարկային հաշիվներ ունեցող տնտեսական մարմինները կարող են իրականացնել արտադրական և ներդրումային գործունեության հետ կապված ցանկացած գործառնություն՝ առանց որևէ ցուցակի սահմանելու, քանի դեռ այդ գործառնությունները չեն հակասում օրենքին:

Ընթացիկ հաշիվ բացելու համար առևտրային բանկային հաստատություններ են ներկայացվում հետևյալ փաստաթղթերը՝ սահմանված ձևով ընթացիկ հաշիվ բացելու դիմում. ձեռնարկության պետական ​​գրանցման մասին փաստաթուղթ. ձեռնարկության ստեղծման մասին հիմնադիր պայմանագրի պատճենը` վավերացված նոտարի կողմից. կանոնադրության պատճենը; ձեռնարկության տնօրենի լիազորությունները հաստատող փաստաթուղթ. ձեռնարկության գլխավոր հաշվապահի լիազորությունները հաստատող փաստաթուղթ. երկու քարտ ձեռնարկության առաջին պաշտոնյաների ստորագրությունների նմուշներով՝ նրա կնիքի դրոշմով. տեղեկանք հարկային տեսչությունից հարկերի հավաքագրման համար ընկերության գրանցման մասին. կենսաթոշակային ֆոնդում ձեռնարկության գրանցման վկայագիր. - վիճակագրական մարմինների հաշվառման քարտ.

1.2 Ռուսաստանի Դաշնության վճարային համակարգի կառուցվածքը

Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ հաշվարկներն իրականացվում են Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգի և մասնավոր վճարային համակարգերի միջոցով, որոնք ներկայացված են մեկ վարկային հաստատության ստորաբաժանումների միջև հաշվարկների համար ներբանկային վճարային համակարգերով, հաշվարկային վարկային հաստատությունների վճարային համակարգերով: այլ վարկային կազմակերպություններում բացված թղթակցային հաշիվների, ոչ բանկային վարկային հաստատությունների հաշվարկային համակարգերի, կազմակերպությունների, ինչպես նաև վարկային հաստատության մեկ ստորաբաժանման հաճախորդների միջև հաշվարկային համակարգերի վրա:

Ռուսաստանում առանձնահատուկ տեղ է զբաղեցնում Ռուսաստանի բանկը վճարային համակարգՌուսաստան. Ռուսաստանի Բանկը, լինելով սեփական վճարային համակարգի օպերատորը, համակարգում և կարգավորում է հաշվարկային հարաբերությունները Ռուսաստանում, վերահսկում է մասնավոր վճարային համակարգերի գործունեությունը, սահմանում դրանց գործունեության հիմնական դրույթները, սահմանում է կանոններ, ձևեր, պայմաններ և ստանդարտներ կանխիկ վճարումներ, ինչպես նաև կազմակերպում է դրամական շրջանառություն։ Բացի այդ, Ռուսաստանի Բանկը մշակում է ռուսաստանյան վճարային համակարգը բնութագրող վիճակագրական հաշվետվությունների կազմման և ներկայացման ընթացակարգ՝ դրա թափանցիկությունը բարձրացնելու նպատակով։

Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգը, որն ընդհանուր առմամբ ապակենտրոնացված համակարգ է, ապահովում է ռուբլով վճարումների կարգավորումը՝ օգտագործելով Ռուսաստանի Բանկի հաշիվներում պահվող միջոցները: Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգը համախառն համակարգ է, այսինքն. Բոլոր վճարումները կատարվում են մասնակիցների հաշիվների վրա անհատական ​​հիմունքներով:

Ռուսաստանի Բանկի տարածքային հաստատությունները գտնվում են Ռուսաստանի Դաշնության մարզերում, որոնք, ընդհանուր առմամբ, համընկնում են Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտների տարածքում, իսկ որոշ դեպքերում՝ շրջաններում, որոնք միավորում են մի քանի բաղկացուցիչ սուբյեկտների տարածքները: Ռուսաստանի Դաշնություն.

Ռուսաստանի Բանկի յուրաքանչյուր տարածաշրջանային մասնաճյուղ ունի վճարային համակարգի տարածաշրջանային բաղադրիչներ:

Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգում վճարումները կատարվում են երկու մակարդակով. մեկ տարածաշրջանային բաղադրիչի շրջանակներում՝ ներտարածաշրջանային վճարումներ, որոնք կազմում են Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգով անցնող վճարումների մեծ մասը (թվով գրեթե 90%): և 82% ծավալով), և վճարումներ՝ սկսած մի տարածաշրջանային բաղադրիչով և ավարտվում մյուսով՝ միջմարզային վճարումներով։

Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգը ապահովում է.

միջոցների մուտքագրում հաճախորդների հաշիվներին ստանալու օրը. որոշ շրջաններում այդ միջոցները դեբետագրվում և վարկավորվում են իրական ժամանակին մոտ ռեժիմով՝ դրանց անհապաղ օգտագործման հնարավորությամբ.

իրացվելիությունը կառավարելու կարողություն՝ վարկային հաստատություններին գրավով ապահովված ներօրյա վարկեր տրամադրելու միջոցով (Մոսկվա, Սանկտ Պետերբուրգ, Եկատերինբուրգ);

գործունեության իրականացում դրամավարկային քաղաքականությանՌուսաստանի Բանկ Ռուսաստանի Բանկի վարկային, ավանդային, արժութային և այլ գործարքների սպասարկման միջոցով.

հաշվարկներ արժեթղթերի շուկայում և արտարժույթի շուկայում:

Անվտանգության և տեղեկատվության պաշտպանության առումով Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգը ապահովում է. հաշվարկային գործարքների իրականացման, վճարային տեղեկատվության գաղտնիության (կրիպտոգրաֆիկ պաշտպանություն), ծրագրային և ապարատային համալիրների և տեղեկատվական ռեսուրսների վերապահում:

Պատճառները, թե ինչու վարկային հաստատությունները (մասնաճյուղերը) նախընտրում են հաշվարկներ կատարել Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգի միջոցով, նրա հուսալի գործունեությունը, ժամանակակից տեխնոլոգիաների և տեղեկատվական անվտանգության մեթոդների օգտագործումը, որոնք ապահովում են հաշվարկների բոլոր մասնակիցների արդյունավետ և հուսալի սպասարկումը, արագ փոխանակման հնարավորությունը: տեղեկատվության և դրա բացակայությունը վարկային ռիսկեր. Գնալով ավելացող վճարումների մշակումն ապահովվում է տեղեկատվական և հեռահաղորդակցության համակարգերի զարգացմամբ։

Շրջանառության արագացումը պայմանավորված է վարկային հաստատությունների և նրանց հաճախորդների ակտիվության աճով, վարկային կազմակերպությունների հաշիվների համախմբմամբ և իրացվելիության կառավարման արդյունավետության հետագա բարձրացմամբ, ինչին նպաստում են Ռուսաստանի Բանկի ընդլայնմանն ուղղված միջոցառումները: էլեկտրոնային հաշվարկների օգտագործումը և վճարումների կատարման ժամանակը կրճատելը.

Ռուսաստանի Բանկն աշխատում է բարելավելու Ռուսաստանի Բանկի վճարային համակարգի արդյունավետությունը՝ հիմնականում էլեկտրոնային հաշվարկների կիրառման ընդլայնման նպատակով նպատակաուղղված գործողությունների միջոցով:

Ռուսաստանի Բանկն աշխատում է էլեկտրոնային փաստաթղթերի փոխանակման մասնակիցների թվի մեջ հաճախորդներին ներառելու ուղղությամբ: Միևնույն ժամանակ, աշխատանքները շարունակվում են էլեկտրոնային փաստաթղթերի փոխանակման մասնակիցների թվի մեջ ներառելու Ռուսաստանի Բանկի այլ հաճախորդների, որոնք վարկային կազմակերպություններ չեն, հիմնականում դաշնային գանձապետական ​​մարմիններ:

Մասնավոր վճարային համակարգերը զարգանում են դինամիկ և կենտրոնանում են հաշվարկային փաստաթղթերի մշակման ժամանակակից տեխնոլոգիաների ներդրման վրա, հաճախորդներին ներգրավելու համար առավել ամբողջական և որակյալ հաշվարկային ծառայություններ մատուցելու վրա:

1.3 Անկանխիկ վճարումների ձևերը և դրանց օգտագործման պայմանները

Ապրանքների և ծառայությունների համար անկանխիկ վճարումները, ինչպես նաև ֆինանսական պարտավորությունների հետ կապված, իրականացվում են տարբեր ձևերով, որոնցից յուրաքանչյուրն ունի որոշակի առանձնահատկություններ հաշվարկային փաստաթղթերի բնույթի և շարժի մեջ: Վճարման ձևը փոխկապակցված տարրերի ամբողջություն է, որը ներառում է վճարման եղանակը և համապատասխան փաստաթղթային հոսքը: Փաստաթղթաշրջանառությունը հաշվարկային փաստաթղթերի և դրամական միջոցների գրանցման, օգտագործման և տեղաշարժի համակարգ է, որը ներառում է. կարգավորման փաստաթղթի բովանդակությունը և դրա մանրամասները. հաշվարկային փաստաթուղթը կազմելու ժամկետները և այն բանկին, ինչպես նաև հաշվարկների այլ մասնակիցներին ներկայացնելու կարգը. հաշվարկային փաստաթղթի տեղափոխում բանկային հաստատությունների միջև. հաշվարկային փաստաթղթի վճարման, դրամական միջոցների փոխանցման և ստացման կարգն ու ժամկետները. կարգավորման մասնակիցների փոխադարձ վերահսկողության և տնտեսական ազդեցության միջոցառումների իրականացման համար հաշվարկային փաստաթղթի օգտագործման կարգը.

Գործող օրենսդրության համաձայն՝ ժամանակակից պայմաններում թույլատրվում է օգտագործել անկանխիկ վճարումների հետևյալ ձևերը՝ վճարման հանձնարարականներ; վճարման հարցումներ; ստուգումներ; ակրեդիտիվներ.

Վճարողի և դրամական միջոցների ստացողի միջև հաշվարկների ձևերը որոշվում են հենց նրանց կողմից գործարար պայմանագրերում:

Վճարողի և ստացողի միջև հաշվարկների փոխադարձ պահանջները քննարկվում են երկու կողմերի կողմից՝ առանց բանկային հաստատությունների մասնակցության: Վիճելի հարցերը լուծվում են դատարանում, արբիտրաժում և արբիտրաժում։

Հաշվարկային և կանխիկ գործարքների կատարման հետ կապված բանկին ուղղված պահանջները հաճախորդների կողմից գրավոր ուղարկվում են նրանց սպասարկող բանկ:

Սեփականատիրոջ հաշվից միջոցները ժամանակին կամ սխալ դեբետագրման, ինչպես նաև բանկի կողմից հաշվի սեփականատիրոջը հասանելիք գումարները ժամանակին կամ սխալ մուտքագրելու համար վերջինս իրավունք ունի բանկից պահանջել իր օգտին վճարել տուգանք՝ ուշացման յուրաքանչյուր օրվա համար ժամանակին մուտքագրված կամ ապօրինի գանձված գումարի 0.5%-ը:

Վճարման հանձնարարականը հաշվետիրոջ գրավոր հանձնարարականն է բանկին` իր հաշվից որոշակի գումար փոխանցելու մեկ այլ ձեռնարկության` նույն կամ այլ բանկային հաստատությունում դրամական միջոցներ ստացողի հաշվին: Նրա աշխատանքային հոսքի սխեման ներկայացված է Հավելված Ա-ում:

Բնակավայրերում վճարման հանձնարարականների կիրառման հնարավորությունները բազմազան են։ Նրանց օգնությամբ տնտեսությունում հաշվարկներ են կատարվում ինչպես ապրանքային, այնպես էլ ոչ ապրանքային գործարքների համար։ Այս դեպքում բոլոր ոչ ապրանքային վճարումները կատարվում են բացառապես վճարման հանձնարարականներով։

Ապրանքների և ծառայությունների հաշվարկներում վճարման հանձնարարականները օգտագործվում են հետևյալ դեպքերում. կանխավճարների և ծառայությունների համար. ապրանքային գործարքների գծով կրեդիտորական պարտքերը մարել. ապրանքների և ծառայությունների դիմաց վճարումներ կատարելիս դատարանի և արբիտրաժային որոշումներով. տարածքների վարձակալություն; վճարումներ տրանսպորտի, կոմունալ, կենցաղային ձեռնարկությունների պահպանման համար և այլն։

Ոչ ապրանքային գործարքների հաշվարկներում վճարման հանձնարարականները օգտագործվում են. մարում բանկային վարկերև վարկերի տոկոսները; միջոցների փոխանցում պետական ​​և սոցիալական ապահովագրության մարմիններին. մուծումներ կանոնադրական հիմնադրամներին ԲԲԸ, գործընկերություն ստեղծելիս. բաժնետոմսերի, պարտատոմսերի, ավանդի վկայագրերի, բանկային օրինագծերի ձեռքբերում; տույժերի, տուգանքների, տույժերի վճարում և այլն:

Վճարման հանձնարարականը բանկի կողմից ընդունվում է կատարման միայն այն դեպքում, եթե վճարողի հաշվին առկա են բավարար միջոցներ: Բանկային վարկը կարող է օգտագործվել նաև վճարում կատարելու համար, եթե այն ստանալու իրավունք ունի տնտեսական գործակալությունը:

Անկանխիկ վճարումների մասին գործող կանոնակարգը նախատեսում է վճարման ժամանակ վճարման հանձնարարականներով հաշվարկների հատուկ ընթացակարգ դրամական փոխանցումներկապի ընկերությունների միջոցով:

Ձեռնարկություններին և կազմակերպություններին իրավունք է տրվել, առանց գումարի սահմանափակման, կատարել դրամական փոխանցումներ կապի ձեռնարկությունների միջոցով հետևյալ նպատակներով՝ անհատ քաղաքացիների անունից, անձամբ նրանց հասանելիք միջոցներ. ձեռնարկություններ այն վայրերում, որտեղ չկա բանկային հիմնարկ, աշխատավարձի վճարման, աշխատողների կազմակերպված հավաքագրման, գյուղմթերքների մթերման ծախսերի համար.

Այդ դեպքերում վճարող ձեռնարկությունը վճարման հանձնարարական է տալիս մոտակա փոստային բաժանմունք, որտեղ նշում է փոխանցված գումարի նպատակը և ներկայացնում իր բանկային հաստատություն:

Իր հերթին, միջոցները փոխանցող կապի ընկերությունն իր բանկային հաստատության միջոցով վճարման հանձնարարական է տալիս այն փոստային բաժանմունքի անունով, որը կվճարի այդ փոխանցումների համար: Սույն հրահանգին կցվում են դրամական փոխանցումներ կատարողների դրամական փոխանցումների լրացված ձևերը և դրամական փոխանցումներ ստացողների ընդհանուր ցուցակի պատճենը:

Կապի ձեռնարկությունները մուտքային փոխանցումների համար վճարում են կանխիկ կամ ստացողների հաշիվներին դրամական միջոցներ մուտքագրելով: Միևնույն ժամանակ, իրավաբանական անձանց հասցեագրված փոխանցումները վճարվում են միայն բանկային փոխանցումով, ինչպես նաև 4 օրինակից կազմված հրահանգներով. ընդհանուր գումարըբոլոր փոխանցումները յուրաքանչյուր ստացողի համար:

Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկներն ունեն մի շարք առավելություններ՝ համեմատած վճարման այլ ձևերի հետ՝ համեմատաբար պարզ և արագ փաստաթղթային հոսք, ավելի արագ դրամական հոսք, վճարողի՝ վճարովի ապրանքների կամ ծառայությունների որակը նախապես ստուգելու հնարավորություն, օգտագործելու հնարավորություն։ այս ձևըհաշվարկներ ոչ ապրանքային վճարումների համար, ինչը վճարման հանձնարարականներով հաշվարկները դարձնում է հաշվարկների ամենահեռանկարային ձևը:

Վճարման պահանջը մատակարարի պահանջն է գնորդին` դրան կից բեռնափոխադրման և ապրանքային փաստաթղթերի հիման վրա վճարելու պայմանագրով առաքված ապրանքների արժեքը, կատարված աշխատանքը, մատուցված ծառայությունները: Նրա աշխատանքային հոսքի սխեման ներկայացված է Հավելված Բ-ում:

Վճարման հարցումը մատակարարի կողմից տրվում է ապրանքների փաստացի առաքման կամ ծառայությունների մատուցման հիման վրա ստանդարտացված ձևով 3 օրինակով և առաքման փաստաթղթերի հետ միասին ուղարկվում է գնորդի բանկ՝ վճարման համար: Հնարավոր է նաև գանձման պահանջների ընդունում։

Հավաքագրումը բանկային գործառնություն է, որի միջոցով բանկը իր հաճախորդի անունից ստանում է իրեն հասանելիք միջոցներ այլ ձեռնարկություններից և կազմակերպություններից հաշվարկային, ապրանքային և դրամական փաստաթղթերի հիման վրա: Հավաքագրման ծառայության միջոցով մատակարարի բանկը կապի գործակալությունների միջոցով վճարման հարցումներ է ուղարկում վճարողի բանկ:

Վճարման պահանջներով հաշվարկները բավարարում են ինչպես մատակարարների, այնպես էլ գնորդների ֆինանսական և տնտեսական շահերը, ամրապնդում են պայմանագրային հարաբերությունները տնտեսությունում. արագացված է հաշվարկային փաստաթղթերի տրամադրումը, քանի որ դրանց կատարումն իրականացնում է վճարը ստացողը. վճարումը կատարվում է վճարողի համաձայնությամբ՝ նրա կողմից մատակարարի հաշվարկային և առաքման փաստաթղթերի նախնական ստուգումից հետո՝ վերջինիս կողմից բիզնես պայմանագրի պայմանների կատարումը ստուգելու նպատակով. մատակարարը հնարավորություն ունի բանկից ստանալ ֆակտորինգային վարկ՝ տնտեսական շրջանառությունից միջոցները առաքվող ապրանքների մեջ ուղղելու ժամանակ:

Չեկ - վճարողի գրավոր հանձնարարականն իր բանկին՝ իր հաշվից չեկի տիրոջը որոշակի վճարելու մասին գումարի չափ. Տարբերակել ՀԴՄ կտրոնները ՀԴՄ կտրոններից: Չեկերով հաշվարկման աշխատանքային հոսքի սխեման ներկայացված է Հավելված Բ-ում:

Կանխիկ չեկերը օգտագործվում են չեկի տիրոջը բանկում կանխիկ վճարելու համար, օրինակ՝ աշխատավարձի, կենցաղային կարիքների, ճանապարհածախսի, գյուղմթերքի գնումների համար և այլն:

Հաշվարկային ստուգումներ - Սրանք չեկեր են, որոնք օգտագործվում են անկանխիկ վճարումների համար: Հաշվարկային չեկը սահմանված ձևի փաստաթուղթ է, որը պարունակում է չեկ հանողի անվերապահ գրավոր հրամանը իր բանկ՝ իր հաշվից որոշակի գումար փոխանցելու միջոցներ ստացողի (չեկի տիրոջ) հաշվին: Հաշվարկային չեկը, ինչպես վճարման հանձնարարականը, ձևակերպվում է վճարողի կողմից, սակայն, ի տարբերություն վճարման հանձնարարագրի, չեկը վճարողի կողմից փոխանցվում է ստացող ընկերությանը բիզնես գործարքի պահին, որը չեկը ներկայացնում է իր բանկ՝ վճարման համար։ .

Հաշվարկային չեկեր ստանալու համար հաճախորդը դիմում է իրեն սպասարկող առևտրային բանկ՝ սահմանված ձևով դիմումով, որտեղ նշվում են չեկերի քանակը և չեկերով հաշվարկների ընդհանուր անհրաժեշտության չափը: Այս տվյալների հիման վրա որոշվում է մեկ չեկի սահմանաչափը, որը պետք է դրվի յուրաքանչյուր չեկի հետնամասում։ Չեկերի տրամադրման մասին դիմումը ստորագրվում է ձեռնարկության ղեկավարի, գլխավոր հաշվապահի կողմից և վավերացված կնիքով:

Բացի այդ, բանկի աշխատակիցը պետք է, անդորրագրի դիմաց, հաճախորդին տեղեկացնի չեկերի օգտագործման կանոնների մասին և զգուշացնի կորած կամ գողացված չեկերի համար պատասխանատվության մասին: Չեկերի կորստի կամ հափշտակման հետևանքով առաջացած վնասը կրում է ինքը՝ հանողը, եթե ապացուցված չէ, որ չեկը վճարվել է հենց բանկի անփութության կամ դիտավորության հետևանքով։

Չեկերի հետ միասին բանկը պարտավոր է հաճախորդին տրամադրել նույնականացման քարտ (չեկային քարտ): Այն թողարկվում է մեկ օրինակով, անկախ չեկերի քանակից, և նույնականացնում է չեկը թողարկողին նրա կողմից տրված յուրաքանչյուր չեկի համար:

Չեկային քարտի առջևի կողմը պետք է պարունակի հետևյալ տվյալները՝ վճարողի բանկի անվանումը և դրա տվյալները. «Չեկի քարտ» անվանումը և դրա համարը. գզրոցի անվանումը; գզրոցի ստորագրության նմուշ; գզրոցի հաշվի համարը.

Չեկի քարտի հակառակ կողմում թվարկված են այն պայմանները, որոնց դեպքում բանկը երաշխավորում է չեկերի վճարումը. չեկը տրվում է դրա սահմանաչափը չգերազանցող գումարի դիմաց. Չեկի և չեկի քարտի վրա գզրոցի ստորագրությունը նույնական է. Չեկում և քարտում գզրոցի հաշվի համարները նույնն են. չեկը պետք է բանկ ներկայացվի դրա թողարկման օրվանից 10 օրվա ընթացքում. չեկը պետք է վճարվի ամբողջ գումարով, որի դիմաց այն կազմվել է՝ առանց միջնորդավճարի։

Թվարկված պայմանները ստորագրվում են բանկի պատասխանատու աշխատակցի կողմից և վավերացվում վերջինիս կնիքով:

Եթե ​​հաճախորդն օգտագործել է բոլոր հաշվարկային չեկերը, ապա չեկային քարտը պետք է վերադարձվի բանկին և պետք է ոչնչացվի: Քարտը կարող է թողնել ընկերությանը, եթե ընկերությունը հայտարարել է չեկերի նոր անհրաժեշտության մասին, և մեկ չեկի սահմանաչափը չի փոխվել։

Ակրեդիտիվ - սա գնորդի բանկի կողմից մատակարարի բանկին ուղղված հանձնարարական է՝ ապրանքների և ծառայությունների մատակարարին վճարել գնորդի ակրեդիտիվում նշված պայմաններով մատակարարի կողմից ներկայացված համապատասխան փաստաթղթերի դիմաց:

Ակրեդիտիվը կարող է նախատեսված լինել միայն մեկ մատակարարի հետ հաշվարկների համար: Ակրեդիտիվի ժամկետը չի կարգավորվում բանկային կանոններով, այլ սահմանված է մատակարարի և գնորդի միջև պայմանագրով: Վճարման այս ձևով վճարումը կատարվում է մատակարարի գտնվելու վայրում: Ի տարբերություն անկանխիկ վճարումների այլ ձևերի, ակրեդիտիվը երաշխավորում է մատակարարին վճարումը կամ գնորդի սեփական միջոցների հաշվին, կամ նրա բանկի հաշվին:

Ակրեդիտիվները կարող են բացվել երկու տեսակի՝ ծածկված (դեպադրված) և չծածկված (երաշխավորված): Ապահովագրված է համարվում այն ​​ակրեդիտիվը, որում վճարողը կանխավճար է դնում մատակարարի հետ հաշվարկների համար: Այս դեպքում վճարողի բանկը (թողարկող բանկը) վճարողի հաշվարկային հաշվից դեբետ է հանում դրամական միջոցները և դրանք փոխանցում մատակարարի բանկ (կատարող բանկ) առանձին մնացորդի հաշվին:

Մուրհակը խիստ կանոնադրական ձևի անվերապահ գրավոր մուրհակ է, որն իր սեփականատիրոջը (գզրատուին) տալիս է անվիճելի իրավունք, ժամկետի ավարտից հետո, պարտապանից պահանջելու մուրհակում նշված գումարի վճարումը: Օրենքը տարբերակում է օրինագծերի երկու հիմնական տեսակ՝ պարզ և փոխանցվող: Նրա աշխատանքային հոսքի սխեման ներկայացված է Հավելված G-ում:

Մուրհակը (անհատական ​​մուրհակը) գրավոր փաստաթուղթ է, որը պարունակում է գզրոցի (պարտապանի) պարզ և անվերապահ պարտավորությունը՝ որոշակի ժամանակ և որոշակի վայրում դրամական միջոցներ ստացողին կամ նրա պատվերին վճարելու որոշակի գումար: Մուրհակը տրվում է հենց վճարողի կողմից, և ըստ էության դա նրա մուրհակն է։

մուրհակ (նախագիծ) գրավոր փաստաթուղթ է, որը պարունակում է վճարողի (պարտատիրոջ) անվերապահ հանձնարարականը վճարողին՝ հաշվում նշված գումարը երրորդ անձին կամ նրա պատվերին վճարելու վերաբերյալ։

Ի տարբերություն հասարակ մուրհակի, մուրհակին մասնակցում են ոչ թե երկու, այլ առնվազն երեք անձ. վճարողը (խաղարկիչը), որին ուղղված է պատվերը՝ օրինագծի վրա վճարում կատարելու համար. մուրհակատեր (վճարվող) - օրինագծի վրա վճարում ստացող:

Փոխանակման մուրհակը պետք է ընդունվի վճարողի (դրայվինի) կողմից և միայն դրանից հետո այն ձեռք բերի կատարողական փաստաթղթի ուժ։ Փոխանակման ակտ ընդունող, ինչպես նաև գզրոց մուրհակ, հիմնական օրինագծի պարտապանն է, նա պատասխանատու է հաշիվը ժամանակին վճարելու համար։ Ընդունումը նշվում է մուրհակի դիմային մասի ձախ կողմում և արտահայտվում է «ընդունված, ընդունված» բառերով և այլն՝ վճարողի ստորագրության պարտադիր փակցմամբ։

Փոխանակման օրինագիծը խիստ պաշտոնական փաստաթուղթ է: Այն պարունակում է պահանջվող մանրամասների ցանկ: Դրանցից գոնե մեկի բացակայությունը զրկում է օրինագծին իրավական ազդեցություն.

Պարտադիր օրինագծի մանրամասները ներառում են. օրինագծի նշան, այսինքն. փաստաթղթի նշանակումը «օրինագիծ» բառով` արտահայտված նույն լեզվով, որով գրված է փաստաթուղթը. հաշիվը կազմելու վայրը և ժամանակը (կազմման օրը, ամիսը և տարին). որոշակի գումար վճարելու խոստում. գումարի չափի նշում թվերով և բառերով. վճարման ժամկետը; վճարման վայր; այն անձի անունը, ում կամ նրա հրամանով պետք է կատարվի վճարումը. գզրոցի ստորագրությունը - նրանց է ներկայացվում սեփական ձեռագիր ձևով:

Ի տարբերություն մուրհակի, որտեղ վճարողը գզրոցն է, մուրհակի մեջ վճարողը հատուկ անձնավորություն է՝ դրամարկղը։ Վերջինիս անվանումը մուրհակի լրացուցիչ պարտադիր պայման է։ Սովորաբար, վճարողի (վճարողի) նշանակումը կատարվում է թղթադրամի դիմացի մասում նշված անձին ներքևի ձախ անկյունում դնելով:

Փոխանակման վճարման ձևը ենթադրում է դրա պարտադիր մասնակցությունը բանկային հիմնարկների կազմակերպմանը: Մասնավորապես, օրինագծերի օրենսդրությունը նախատեսում է բանկերի կողմից օրինագծերի հավաքագրում, այսինքն. նրանց կողմից մուրհակների գծով վճարումները ժամանակին ստանալու հանձնարարականների կատարումը: Հաշիվ հավաքելիս բանկը պատասխանատվություն է կրում վճարողին հաշիվը ժամանակին ներկայացնելու և դրա դիմաց վճարումը ստանալու համար: Փոխանակման մուրհակն ընդունելով գանձման համար՝ բանկը պարտավոր է այն ժամանակին ուղարկել վճարման վայրում գտնվող բանկային հաստատություն և վճարողին ծանուցել հավաքագրման փաստաթուղթը ստանալու մասին: Վճարումը ստանալուց հետո բանկը այն մուտքագրում է հաճախորդի հաշվին և տեղեկացնում նրան պատվերի կատարման մասին:

Փոխանակման մուրհակների հավաքագրման հանձնարարականների կատարման համար բանկը հաճախորդից ստանում է միջնորդավճար՝ ստացված վճարման գումարի տոկոսի տեսքով: Բացի այդ, բանկը հաճախորդից գանձում է փաստաթղթերի ուղարկման և ուղարկման հետ կապված բոլոր ծախսերը, ինչպես նաև վճարողի կողմից այս հաշիվը վճարելու անհամաձայնության կամ դրա անվճարունակության դեպքում հաշիվը բողոքարկելու հետ կապված ծախսերը:

2. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների ներկա վիճակը

2.1 Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային համակարգ

Ռուսաստանի Դաշնությունում ձեռնարկությունների միջև հաշվարկներն իրականացվում են առևտրային բանկերի և այլ վարկային հաստատությունների կողմից: Ռուսաստանի տարածքում բանկերի միջև հաշվարկներն իրականացվում են հանրապետություններում, տարածքներում, շրջաններում, քաղաքներում, շրջաններում Ռուսաստանի Կենտրոնական բանկի կողմից ստեղծված կանխիկացման կենտրոնների միջոցով: Բացի այդ, հաշվարկների համար բանկային գործառնություններ կարող են իրականացվել նաև բանկերի թղթակցային հաշիվներով, որոնք բացված են միմյանց հետ միջբանկային պայմանագրերի հիման վրա:

Ռուսաստանի Բանկի, վարկային հաստատությունների և նրանց հաճախորդների միջև հարաբերություններն իրականացվում են պայմանագրերի հիման վրա: ՌՀԿ-ի` որպես Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կառուցվածքային ստորաբաժանման, և նրա հաճախորդների, ներառյալ սպասարկվող վարկային հաստատությունների միջև հարաբերությունները նույնպես կառուցված են պայմանագրային հիմունքներով:

Առևտրային բանկի և Կենտրոնական բանկի հարաբերությունները հաշվարկների ոլորտում բարդանում են դրամական միջոցների անտոկոս պահպանման և Կենտրոնական բանկի վճարային համակարգի տեխնիկական անկատարության պատճառով: Այս իրավիճակում ԿԲ-ն փորձում է նվազագույնի հասցնել իր թղթակցային հաշվի մնացորդը, ինչը, ի վերջո, հանգեցնում է իր իրացվելիության նվազմանը։

Կենտրոնական բանկի համակարգում էլեկտրոնային վճարումների կատարման գործընթացը դեռ հեռու է կատարյալ լինելուց։ Ամբողջ աշխարհում, այդ թվում՝ զարգացող երկրների ճնշող մեծամասնությունում ընդունված «էլեկտրոնային փաստաթուղթ» հասկացությունը տեսականորեն գոյություն ունի մեր երկրում, սակայն ամրագրված չէ օրենսդրությամբ։

Մենք պետք է հարգանքի տուրք մատուցենք Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի ղեկավարությանը. այն այժմ շատ լրջորեն զբաղվում է բանկային հաշվարկների իր համակարգի բոլոր ասպեկտներով:

Կենտրոնական բանկի կողմից իր զարգացման հայեցակարգում նախատեսված առաջնահերթ խնդիրը իրական ժամանակի համախառն հաշվարկային համակարգի (ՌՏԳՀ) ստեղծումն է։ Իրականացման պլանի վրա աշխատանքներն ավարտված են։ Դրա ստեղծման նպատակն է բոլոր մարզերի համար համակարգի գործարկման միասնական ընթացակարգ, բնակավայրերի միասնական կանոններ և դրանց ներդրման միասնական տեխնոլոգիա սահմանել:

Իրական ժամանակի հաշվարկային համակարգի ներդրումը պետք է շրջի մարզերի միջբանկային հաշվարկների ողջ «բուրգը»՝ հիմքի վրա դնելով այն։ Այժմ բանկերն աշխատում են ավանդական և ծանոթ խմբաքանակի մշակման տեխնոլոգիայով: Մինչև Կենտրոնական բանկի հիմնարկի միջոցով հաշվարկներ կատարելը, նրանք փաստացի իրականացնում են «իմպլիցիտ քլիրինգ»՝ կարդալով փոխադարձ պարտավորությունները։ Այս ամենը տեղի է ունենում բավականին երերուն իրավական հիմքի վրա. Ամենից հաճախ բանկերն անգամ 761 հաշիվ բացելու վերաբերյալ համապատասխան պայմանագրեր չունեն։ Այնուհետև, քլիրինգի արդյունքները ֆորմալ կերպով իրականացվում են Կենտրոնական բանկի հիմնարկների միջոցով, և գործում է նույն սխեման՝ քլիրինգ տարածաշրջանային մակարդակում՝ կատարել միջտարածաշրջանային վճարումներ, քլիրինգ՝ միջտարածաշրջանային մակարդակում՝ վճարումներ կատարել Կենտրոնական բանկին։

Ազգային վճարային համակարգի ստեղծումն անհրաժեշտ է, սակայն նման համակարգեր ստեղծելիս չպետք է մոռանալ նաև համաշխարհային փորձի մասին։ Ժամանակակից բանկային տեխնոլոգիաների վրա ձևավորված ազգային վճարային համակարգը տնտեսությունում հաշվարկային գործարքների իրականացման հիմքն է, սակայն չպետք է լինի մեկ վճարային համակարգի մենաշնորհ։ Համաշխարհային փորձը ցույց է տալիս, որ մոտակայքում կարող է գոյություն ունենալ տարբեր համակարգերստեղծված վարկային և ոչ վարկային կազմակերպությունների կողմից։ Արտերկրի ժամանակակից վճարային համակարգերում կենտրոնական բանկերը առանցքային դեր են խաղում:

Նախ, նրանք կազմակերպում և կառավարում են միջոցների փոխանցման համակարգեր, որոնք հատուկ նախագծված են ընտրված միջբանկային պարտավորությունների իրական ժամանակի համախառն վճարումն ապահովելու համար: Միևնույն ժամանակ, Կենտրոնական բանկը ուղղակիորեն պատասխանատու է վարկային ռիսկի կառավարման համար։

Երկրորդ, նրանք ծառայություններ են մատուցում միջբանկային հաշվարկների համար որոշակի հաշվարկային ցիկլի վերջում հայտնաբերված փոխադարձ պահանջների բազմակողմ հաշվանցման համակարգերին:

Երրորդ, Կենտրոնական բանկերը կատարում են վճարային համակարգերի նկատմամբ վերահսկողության և վերահսկողության գործառույթներ։

Չորրորդ՝ Կենտրոնական բանկը վարկեր է տրամադրում հաշվարկներն ավարտին հասցնելու համար։

Ակնհայտ է, որ վճարային համակարգերի գործունեության օպտիմալ մեխանիզմի ստեղծումը պետք է հիմնված լինի մասնավոր և պետական ​​հատվածների միջև ակտիվ երկխոսության, ինչպես նաև պաշտոնական վերահսկողության արդյունավետության վրա:

.2 Կրասնոդարի երկրամասում անկանխիկ վճարումների համակարգը («ՈւրալսիբՅուգբանկի» օրինակով)

1996 թվականից ի վեր Uralsib Bank-ը մշակում է անկանխիկ վճարման համակարգ՝ օգտագործելով սեփական ACCORD/BashCard պլաստիկ քարտերը, սակայն համակարգի զարգացումն ինքնին սկսվել է մեկ տարի առաջ: 1995 թվականին Uralsib Bank-ի ղեկավարությունը որոշեց մուտք գործել մանրածախ շուկա, այսինքն. մասնավոր հաճախորդներին տրամադրելով ֆինանսական ծառայությունների ամբողջական փաթեթ, մասնավորապես՝ քարտային հաշիվների բացման և պահպանման ծառայություններ իրենց սեփական վճարային համակարգում, որը դարձավ «BashCard» վճարային համակարգը, այսուհետ՝ «ACCORD»: Այսօր այն ամենադինամիկ զարգացող ռուսական վճարային համակարգերից է, որը հիմնված է պլաստիկ խելացի քարտերի վրա:

Ինչու՞ ստեղծվեց «ACCORD» վճարային համակարգը միկրոպրոցեսորային պլաստիկ քարտերի հիման վրա։ Չիպային պլաստիկ քարտերի առավելություններն են.

հուսալիություն,

անվտանգություն,

բազմաֆունկցիոնալություն,

սպասարկման արագություն.

1995 թվականին բանկը բանակցություններ է վարել մի շարք խոշոր տեխնոլոգիաներ մշակողների հետ՝ սմարթ քարտերի հետ աշխատելու համար։ Բանակցություններից և առկա առաջարկների մանրակրկիտ վերլուծությունից հետո ընտրությունը կատարվեց հայրենական ScanTech ծառայության ծրագրավորողի օգտին: «ScanTech Service» ընկերության անկանխիկ վճարումների «SmartPay» համակարգը մշակվել է՝ հաշվի առնելով ռուսական բանկային կազմակերպությունների գործունեության առանձնահատկությունները: «SmartPay» համակարգում օգտագործվում են միկրոպրոցեսորային պլաստիկ քարտերի խոշորագույն մշակող և արտադրող ֆրանսիական «Gemplus» ընկերության PCOS քարտերը։

1996 թվականի ապրիլին տեղի ունեցավ BashCard պլաստիկ քարտերի առաջին թողարկումը։ Միևնույն ժամանակ մանրածախ առևտրի կետերում տեղադրվեցին առաջին էլեկտրոնային տերմինալները՝ ապրանքների և ծառայությունների դիմաց վճարելու համար քարտեր ընդունելու համար։

Տոկոսադրույքների բարձրացումը դարձել է պլաստիկ քարտապանների ներգրավման հիմնական գործիքներից մեկը։ Քարտային հաշվի շահութաբերությունը գործնականում եղել է ավանդային հաշվի շահութաբերության մակարդակին, որը ներգրավել է բավարար թվով մասնավոր հաճախորդների և կազմակերպությունների աշխատակիցների։

Աշխատավարձի առաջին ծրագրերը բանկը սկսել է իրականացնել 1996թ. Աշխատավարձային համալիր ծրագրեր իրականացնելիս Uralsib Bank-ը լուծում է ձեռնարկության բազմաթիվ խնդիրներ, մասնավորապես՝ աշխատավարձերի տրամադրում և ձեռնարկության ճաշարաններում, ճաշարաններում և խանութներում աշխատողներին սպասարկելու սեփական տեղական համակարգերի ստեղծում. Վտանգավոր արդյունաբերության աշխատողների համար հատուկ սնունդ ստանալու համար անհրաժեշտ վաուչերային համակարգի ավտոմատացում և այլն: Այսօր մոտ 1200 ձեռնարկություններ և կազմակերպություններ իրենց աշխատակիցներին աշխատավարձ են փոխանցում ACCORD-ին:

BashCard միկրոպրոցեսորային պլաստիկ քարտերի վրա հիմնված վճարային համակարգի զարգացման հիմնական ուղղությունը եղել է աշխատավարձային նախագծերի ավելացումը և սպասարկման համար համակարգային քարտեր ընդունող առևտրի և սպասարկման ցանցի ընդլայնումը: Բացի հիմնականներից, բանկը սկսեց լրացուցիչ ծառայություններ ներմուծել BashCard պլաստիկ քարտերի միջոցով, մասնավորապես, դրանք այսպես կոչված զեղչային և ակումբային համակարգերն են, որոնք նախատեսում են բոլոր տեսակի զեղչեր Uralsib բանկի BashCard պլաստիկ քարտերով վճարելիս: առևտրի և սպասարկման ցանց: Այսօր շուրջ 1800 առևտրի կենտրոններ, սուպերմարկետներ, դեղատներ, ռեստորաններ և բենզալցակայաններ ընդունում են ACCORD պլաստիկ քարտերը վճարման համար։

Առևտրի և սպասարկման ձեռնարկությունների թիվը, որոնք քարտերով վճարելիս զեղչեր են տրամադրում իրենց ապրանքների և ծառայությունների համար յուրաքանչյուր գնման արժեքի մինչև 10%-ի չափով, այսօր կազմում է 1261։

2003 թվականի 1-ին եռամսյակում խանութներում և սպասարկման կետերում Uralsib Bank-ի ACCORD քարտերով վճարումների շրջանառությունը գերազանցել է 4,5 մլն դոլարը։

Վճարային համակարգի հետագա զարգացման նպատակով Uralsib Bank-ը մրցույթ է սահմանել ACCORD վճարային համակարգի առևտրի և սպասարկման ցանցին մասնակցող ձեռնարկությունների միջև «ACCORD առևտրի և սպասարկման ցանցի լավագույն մասնակցի համար»: Մրցակցային ընտրության չափանիշներն են եղել վաճառողների կողմից քարտերի սպասարկման որակը, գնորդների կողմից բողոքների բացակայությունը և այլն։ Մրցույթի շրջանակներում անցկացվել են եռամսյակային շրջայցեր։ Հաղթողները պարգևատրվեցին մրցանակներով։

2000 թվականին Uralsib Bank-ը միկրոպրոցեսորային քարտերի վրա հիմնված ռուսական նոր վճարային համակարգի՝ ACCORD-ի ստեղծման նախաձեռնողներից էր: Բացի Uralsib բանկից, այն ներառում էր 22 ռուսական բանկ, մասնավորապես՝ մոսկովյան Impexbank, Etalonbank և Fundament-bank, Եկատերինբուրգի Severnaya Kazna և Grancombank բանկերը, Network Oil Bank, Bank Eurasia, Dorozhnik Bank, Pervomaisky Bank (Իժևսկ), Յուգբանկ (Կրասնոդար), Սոցինվեստբանկ. Իրենց համաձայնությամբ բանկերը հատկացրել են մեկ միասնական վճարային քարտի տարածք, որի շրջանակներում մտադիր են ապահովել անվտանգ և հարմարավետ վճարումներ։ Համակարգի անդամներն ունեն խելացի քարտերի հետ աշխատելու համատեղելի ծրագրակազմ և սարքավորում: «ACCORD» համակարգին միանալով՝ բանկերը կարող են զարգացնել իրենց պլաստիկ բիզնեսը՝ օգտագործելով դրա մյուս մասնակիցների փորձն ու հնարավորությունները։ Այսպիսով, նրանք կարող են արտոնյալ պայմաններով ձեռք բերել քարտային սարքավորումներ աշխարհի առաջատար մատակարարներից՝ մասնակցելով Uralsib Bank-ի լիզինգային սխեմաներին։ Բացի այդ, համակարգի նոր մասնակիցներին կտրամադրվեն մարքեթինգի պատրաստի փաթեթներ, մեթոդական մշակումներ, անվճար խորհրդատվություն և վերապատրաստում պլաստիկի մասնագետների համար։

Uralsib Bank-ը և Hewlett-Packard Russia-ն ստորագրել են ընդհանուր համաձայնագիր ռազմավարական գործընկերության մասին, ըստ որի Hewlett-Packard տեխնոլոգիաները կկազմեն բանկի Ինտրանետ ենթակառուցվածքի հիմքը։ Այս պայմանագրով ամերիկյան Hewlett-Packard ընկերությունը Uralsib Bank-ին կտրամադրի ծրագրային և ապարատային լուծում ինտերնետում բիզնես վարելու համար։ Ինտրանետային հավելվածները անհրաժեշտ են բանկի համար՝ որպես բազմաճյուղ ֆինանսական հաստատություն: Ինտրանետ հավելվածների ներդրումը կբարելավի ընդարձակ ենթակառուցվածքի կառավարելիությունը, օպտիմալացնելու բիզնես գործընթացները և կբարձրացնի տեղեկատվության փոխանակումը: Ինտերնետային տեխնոլոգիաները կօգնեն ներգրավել նոր հաճախորդներ, անհատականացնել և ապահովել ծառայությունը:

ACCORD վճարային համակարգի զարգացման արդյունքները, ինչպես նաև դրա ապագա հեռանկարները քննարկելու նպատակով, Uralsib Bank-ը ամեն տարի Մոսկվայում անցկացնում է միջբանկային համաժողով «Ռուսական վճարային համակարգը ACCORD. զարգացման հեռանկարները»: Համաժողովին, բացի մասնակից բանկերից և համակարգի գործընկերներից, մասնակցում են քարտային սարքավորումների և ծրագրային ապահովման մշակողներ և մատակարարներ:

Մոտ ապագայում «Ուրալսիբ» ԲԲԸ - բնակչության համար հեռահար ծառայությունների զարգացում և մոբայլ բանկինգի համալիրի ստեղծում: Որպես առաջին քայլ այս ուղղությամբ, իրականացվել է www.accordcard.ru բանկային կայքում ինտերնետի միջոցով ACCORD պլաստիկ քարտ բացելու հնարավորությունը, մոտ ապագայում կիրականացվի Uralsib պլաստիկ քարտերի համար ինտերնետ-բանկինգ համակարգի առաջին փուլը: սկիզբ - տեղեկացնել հաշվի մնացորդի մասին և տրամադրել քաղվածք վերջին գործարքների մասին:

Այսօր Uralsib Bank-ն ունի ավելի քան 1 միլիոն մասնավոր հաճախորդների հաշիվ: Քանի որ բանկի ծառայությունների նկատմամբ պահանջարկը բնակչության շրջանում աճում է, այն որոշել է ընդլայնել իր գրասենյակների ցանցը։

Ընդհանուր առմամբ, URALSIB բանկային խումբն ունի մոտ 300 գրասենյակ Ռուսաստանի 65 քաղաքներում, որոնց մեծ մասը ապահովում է պլաստիկ քարտերով բոլոր գործարքները:

Uralsib Bank-ը VISA International, MasterCard Worldwide միջազգային վճարային համակարգերի գլխավոր անդամ է, American Express, Diners Club, Union Card համակարգերի անդամ, ինչպես նաև Accord չիպային քարտերի վրա հիմնված վճարային համակարգի հիմնադիրը: Բանկն ունի մի քանի սերտիֆիկացված պրոցեսինգային կենտրոններ, ինչը հնարավորություն է տալիս հաշվի առնել և իրականացնել գործընկեր բանկերի միացման ցանկացած սխեմա։

Ներկայումս Uralsib Bank-ը հանդես է գալիս որպես երաշխավոր ավելի քան 240 ռուսական բանկերի համար։ Միջազգային քարտերի թողարկումն ընդհանուր առմամբ գերազանցում է 1,8 միլիոնը Բանկային քարտերի սպասարկման ենթակառուցվածքը ներառում է ավելի քան 8000 POS-տերմինալ առևտրի և սպասարկման ցանցում, 3300 կանխիկացման կետ և 2350 բանկոմատ Ռուսաստանի Դաշնությունում։

2.3 Վճարային համակարգ բանկային քարտերի միջոցով

Բանկային քարտը հաճախորդի հաշվին վճարման ենթակա հաշվարկային և այլ փաստաթղթերի կազմման միջոց է: Դրա օգնությամբ դուք կարող եք վճարել առևտրային ցանցում գնումների համար և կանխիկ գումար հանել հաշվից:

Ռուսաստանի Դաշնությունում բանկային քարտերի թողարկման և օգտագործման հիմնական կանոնները կարգավորվում են «Վարկային հաստատությունների կողմից բանկային քարտեր տրամադրելու և դրանց միջոցով կատարված գործարքների համար հաշվարկներ կատարելու կարգի մասին» 09.04.98 թիվ 23-Պ կանոնակարգով:

Որպես կանոն, բանկային քարտերի վրա հիմնված վճարային համակարգի մասնակիցներն են.

քարտ թողարկող;

քարտատերեր;

առևտրային կազմակերպությունների սպասարկող քարտեր;

վարկային կազմակերպություն - ձեռքբերող;

վերամշակման կենտրոն;

հաշվարկային գործակալ.

Բանկային քարտեր թողարկողը թողարկում է դրանք, բացում քարտային հաշիվներ և հաճախորդներին մատուցում հաշվարկային և կանխիկ ծառայություններ իրենց բանկային քարտերով գործարքներ կատարելիս: Երկու տեսակի քարտեր կարող են թողարկվել. հաշվարկային քարտեր. դրանցով հնարավոր է գործարքներ կատարել հաշվում առկա միջոցների մնացորդի շրջանակներում. և վարկ, որի դիմաց թողարկողը տրամադրում է վարկ: Բանկային քարտի վրա պետք է լինի թողարկողի անունը և լոգոն: Ռեզիդենտ վարկային հաստատությունը, որն ունի Կենտրոնական բանկի գրանցման վկայական, կարող է հանդես գալ որպես Ռուսաստանի Դաշնությունում ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց համար քարտ թողարկող:

Որպես քարտեր սպասարկող կազմակերպություններ, որպես կանոն, գործում են առևտրի կամ սպասարկման ձեռնարկությունները, որոնք ձեռք բերողի հետ կնքված պայմանագրի հիման վրա ընդունում են բանկային քարտեր իրենց ապրանքների դիմաց վճարման համար: Մեկ կազմակերպությունը կարող է քարտեր ընդունել տարբեր թողարկողների կողմից:

Ձեռք բերող բանկը վարկային կազմակերպություն է, որը սպասարկում է առևտրի և սպասարկման ձեռնարկություններին` գումար փոխանցելով նրանց հաշիվներին կատարված գնումների համար, ինչպես նաև կանխիկ գումար է տրամադրում այլ վարկային կազմակերպությունների կողմից թողարկված քարտապաններին:

Պրոցեսինգ կենտրոն - ընկերություն, որն ապահովում է տեղեկատվական և տեխնոլոգիական փոխազդեցություն վճարային համակարգի մասնակիցների միջև: Այն ունի տեղեկատվություն համակարգի մասնակիցների քարտային հաշիվների վիճակի մասին և, համապատասխանաբար, լիազորում է բանկային քարտերով բոլոր գործարքները: Պրոցեսինգային կենտրոնի գործառույթները ներառում են նաև բանկային քարտերով գործարքների վերաբերյալ տվյալների հավաքագրումը, մշակումը և համակարգի մասնակիցներին բաշխումը:

Հաշվարկային գործակալ` վարկային կազմակերպություն, որը փոխադարձ հաշվարկներ է իրականացնում բանկերի` վճարային համակարգի անդամների միջև` պրոցեսինգային կենտրոնից ստացված տվյալների հիման վրա: Դրա համար բանկերի միջև հաստատվում են թղթակցային հարաբերություններ։ Այսպիսով, հաշվարկային բանկը դրամական միջոցներ է տրամադրում էքվայենտ բանկերի թղթակցային հաշիվներին և դեբետավորում է դրամական միջոցները քարտ թողարկող բանկերի հաշիվներից:

Կախված օգտագործվող տեխնոլոգիայից՝ քարտերը բաժանվում են մագնիսական շերտավոր քարտերի և միկրոպրոցեսորային (չիպային) քարտերի։

Ամենատարածվածը մագնիսական շերտով քարտերն են, որոնց վրա առանձնանում են երեք հետքեր։ Դրանցից մեկը նախատեսված է քարտի յուրաքանչյուր գործարքի ընթացքում տվյալների վերագրանցման համար, իսկ մյուս երկուսն օգտագործվում են նույնականացման նպատակով: Նախքան հաճախորդին նման քարտ տրամադրելը, դրա մակերևույթի վրա դաջված են որոշ բնութագրեր՝ տիրոջը նույնականացնելու համար: Նման քարտը օգտագործվում է միայն նույնականացման նպատակով և չի պարունակում տեղեկատվություն քարտային հաշվի ընթացիկ վիճակի և դրա նկատմամբ կիրառվող սահմանափակումների մասին:

Սմարթ քարտը հիշողության մեջ պահում է քարտային հաշվի վիճակի և քարտով վերջին մի քանի գործարքների մասին տեղեկությունները: Նման քարտը բազմաֆունկցիոնալ է, ունի բարձր անվտանգություն չարտոնված մուտքի դեմ և թույլ է տալիս թույլտվություն իրականացնել «օֆլայն» ռեժիմում: Այս դեպքում ելքի անմիջական կապը պրոցեսինգային կենտրոնի հետ չի պահանջվում։ Քարտը փոխանակում է տեղեկատվություն էլեկտրոնային տերմինալի հետ, և տեղի է ունենում «ճանաչում», որից հետո քարտի վրա եղած միջոցների մնացորդը կրճատվում է գնման չափով։ Արդյունքում թույլտվություն ստանալու ժամանակը կրճատվում է մի քանի անգամ։

Բանկային քարտերով վճարումն անկասկած առավելություններ ունի բանկի հաճախորդի համար: Բանկային քարտերի գրավչությունը որոշվում է դրանց օգտագործման հեշտությամբ, բանկում քարտային հաշվի վրա պահվող միջոցների զգալի անվտանգության մակարդակով (հատկապես խելացի քարտերով), բանկի հետ կապվելով յուրաքանչյուր գործարքը ստուգելու հնարավորությամբ, ինչպես նաև այլ առավելություններով: զեղչեր ստանալու հնարավորություն, բանկային վարկ և այլն:

.4 Վճարային համակարգի ներկա վիճակը

Արդեն մի քանի տարի է, ինչ վճարային տեխնոլոգիաների զարգացման հեռանկարը հակասություններ ու քննարկումներ է առաջացնում աշխարհի մասնագետների շրջանում։ Ռուսական գիտական ​​գրականության համար, քանի որ մեր երկրում այս ոլորտում նորարարությունների մեծ մասը գտնվում է փորձարկման փուլում և մասնագիտացված ենթակառուցվածքների համեմատաբար թերզարգացած լինելու պատճառով, այս թեման համեմատաբար նոր է: Առաջարկվող ակնարկ ժամանակակից տեխնոլոգիաֆինանսական տեխնոլոգիաների շուկայում նպատակաուղղված է որոշակիորեն լրացնել տեղեկատվության առկա պակասը։

Ներկայումս փողի նոր ձևերի զարգացումը որոշվում է հետևյալ գործոններով.

տնտեսական հարաբերությունների գլոբալացում, մասնավորապես ֆինանսական գլոբալացում.

տնտեսական գործընթացների ակտիվացում;

տնտեսական հարաբերությունների տեխնոկրատացում;

միջազգային պետական ​​կարգավորման ակտիվացում.

Այսպիսով, այսօր նոր վճարման մշակողները եռյակ խնդիր ունեն.

ա) միջոցների շրջանառությունն արագացնելու մեխանիզմների ստեղծում.

բ) գործարքի ավելի ցածր ծախսեր և

գ) վճարային գործիքի և ամբողջությամբ վճարային սխեմայի անվտանգության մակարդակի բարձրացում:

Այս խնդրի լուծման տարբերակներն են.

ա) ֆինանսական հաստատությունների կողմից հաճախորդներին մատուցվող ծառայությունների շրջանակի ընդլայնում (հեռավոր բանկինգ),

բ) ավանդական վճարային միջոցների փոխանցումը նոր տեխնոլոգիական հիմքի (խելացի քարտեր).

գ) սկզբունքորեն նոր վճարային գործիքների ստեղծում (էլեկտրոնային և շարժական փողեր):

Էլեկտրոնային վճարումների համակարգի սխեման հետևյալն է.

) Անձը կամ կազմակերպությունը, որը ցանկանում է կատարել և ընդունել էլեկտրոնային փողով վճարումներ, դիմում է ֆինանսական հաստատություն, որը տրամադրում է դա վճարման միջոցև այնտեղ բացիր ավանդային հաշիվ:

) Հաճախորդի պահանջով թողարկողը թողարկում է էլեկտրոնային փող, մինչդեռ էլեկտրոնային թղթադրամների անվանական արժեքները հավասար են ավանդի չափին:

) արտանետում էլեկտրոնային փողգրանցվում է համակարգչային տվյալների բազայում, որի միջոցով հետագայում կառավարվում են վճարումները:

) Հաշվարկ կատարելիս էլեկտրոնային փողատերը որոշակի գումար է փոխանցում ստացողի (առևտրային կազմակերպության) կողմից նշված համարին. Փաստորեն, այս դեպքում երկու շտեմարանների շփում կա, և դրանցից մեկում՝ գնորդը, գրանցվում է որոշակի թվով միավորների նվազում, իսկ մյուսում՝ տվյալների բազայում գրանցված քանակի ավելացում։ .

) Վճարումն ավարտելու համար ստացողը թողարկողին է ներկայացնում էլեկտրոնային թղթադրամներ.

) Թողարկողը ավանդը փոխ է տալիս:

Մեկ այլ տեսակի վճարման միջոցի՝ շարժական փողի ի հայտ գալը պայմանավորված է այսպես կոչված բջջային առևտրի առաջացմամբ։ Բջջային առևտուրը շարժական շարժական սարքերի օգտագործումն է՝ հանրային և մասնավոր ցանցերի միջոցով տեղեկատվություն ստանալու/փոխանցելու և գործարքներ կատարելու համար: Ըստ էության, մենք մեր առջև ունենք էլեկտրոնային առևտրի թարգմանությունը բջջային ձևերի: Բջջային առևտրի հիմնական տարբերությունն օգտագործողի ավելի մեծ անկախությունն է ստացիոնար սարքերից:

Բջջային վճարային համակարգերի ոլորտում զարգացումներն իրականացվում են երկու ուղղությամբ՝ մոբայլ բանկինգ և բջջային վճարումներ։ Վերջիններս բաժանվում են երկու դասի՝ քարտային և առանց քարտի։ Առաջին ճանապարհը բջջային հեռախոսը որպես ավանդական վարկային քարտ ընթերցող օգտագործելն է:

Վստահաբար կարելի է ասել, որ վճարային միջոցների զարգացումը խստորեն համապատասխանում է ժամանակակից տնտեսական իրողություններին, նախ՝ արձագանքելով շուկայի այնպիսի սեգմենտների կարիքներին, ինչպիսիք են ինտերնետ առևտուրը և բջջային առևտուրը, որոնք առաջացել են վերջին տարիներին, և երկրորդ՝ հարմարվելով. ավանդական ֆինանսական հաստատություններ (բանկեր և միջազգային պլաստիկ քարտերի համակարգեր) ներկա իրավիճակին։

ծախսերի նվազագույնի հասցնել,

ցանկացած անվանական արժեքով վճարումներ կատարելու հնարավորություն, ներառյալ միկրովճարումները,

բարձրացնել ինչպես վճարային գործիքի, այնպես էլ հաճախորդի մասին տեղեկատվություն պարունակող տվյալների բազաների անվտանգության մակարդակը,

դրամական շրջանառության արագացում ազգային տնտեսություններում և ամբողջ աշխարհում։

Ընդհանուր առմամբ, ստեղծված իրավիճակը թույլ է տալիս ասել, որ առաջիկա տասնամյակների ընթացքում նոր վճարային գործիքները ոչ միայն առաջատար դիրքեր են գրավելու շուկայում, այլև կշարունակեն փոխարինել ավանդական վճարային գործիքներին։

Վերջին շրջանում, կապված ամբողջ աշխարհում ֆինանսական շուկաների ակտիվացման և ազատականացման հետ, վճարային համակարգերին ավելի մեծ ուշադրություն է դարձվում, քան նախկինում։

Դա պայմանավորված է նրանով, որ վճարային համակարգի հուսալիությունը չափազանց կարևոր է ֆինանսական շուկայի արդյունավետ գործունեության համար և, ըստ էության, ֆինանսական շուկայի «սիրտն» է։

Վճարային համակարգի գործունեության լուրջ խախտումը կարող է սարսափելի հետևանքներ ունենալ ֆինանսական համակարգի և ընդհանուր առմամբ տնտեսության համար: Վճարային ենթակառուցվածքի, իրացվելիության ռիսկի և վարկային ռիսկի հետ կապված խնդիրները կարող են լինել վճարային համակարգի գործունեության լուրջ խաթարման պատճառ։

Վճարային համակարգերը կարող են բախվել մի շարք ռիսկերի, այդ թվում՝

իրացվելիության ռիսկը, որը բխում է այն փաստից, որ համակարգի մասնակիցներից մեկը կունենա անբավարար միջոցներ՝ կատարելու համար ֆինանսական պարտավորություններհամակարգում ամբողջությամբ և ժամանակին, թեև ապագայում կարող է դա անել: Այս ռիսկը չի նշանակում մասնակցի անվճարունակություն, այլ նշանակում է միջոցների բացակայություն՝ պարտավորությունը կատարելու համար: այս պահին;

վարկային ռիսկբխող այն հանգամանքից, որ համակարգի մասնակիցներից մեկը այս պահին կամ ցանկացած պահի չի կարողանա ամբողջությամբ կատարել իր պարտավորությունները։ Դա նշանակում է այլ մասնակիցների կողմից միջոցների կորուստ։ Սկզբում այն ​​չի տարբերվում իրացվելիության ռիսկից.

իրավական ռիսկը, որը բխում է այն փաստից, որ վատ իրավական դաշտըկամ ոչ ադեկվատ գործող իրավական գործիքները կստեղծեն կամ կխորացնեն վարկային կամ իրացվելիության ռիսկ.

գործառնական ռիսկ, որը բխում է այն փաստից, որ գործառնական գործոնները, ինչպիսիք են տեխնիկական խնդիրները կամ գործառնական սխալները, կառաջացնեն կամ կխորացնեն վարկային կամ իրացվելիության ռիսկը.

Համակարգային ռիսկ. վճարային համակարգերի համատեքստում սա այն ռիսկն է, որ մի մասնակցի կողմից իր պարտավորությունները չկատարելը կամ բուն համակարգի գործունեության խափանումը կառաջացնի համակարգի այլ մասնակիցների կամ ֆինանսական հաստատությունների այլ ոլորտներում: ֆինանսական համակարգը չկարողանա կատարել իրենց պարտավորությունները ժամկետներում:

Համակարգային նշանակություն ունեցող վճարային համակարգերի ցնցումները, որոնք առաջացել են թվարկված ռիսկերի իրականացման արդյունքում, կարող են տարածվել ողջ ազգային և միջազգային ֆինանսական համակարգի և շուկաների վրա։

Ուստի ռիսկերը նվազագույնի հասցնելու և դրանց առաջացումից պաշտպանելու խնդիրը միջազգային խնդիր է։

3. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների համակարգի զարգացման հեռանկարները

3.1 Ռուսաստանի Բանկի դերը վճարային համակարգի կատարելագործման գործում

Վճարային համակարգի կատարելագործմանն ուղղված Ռուսաստանի Բանկի գործունեությունը ուղղված է վճարային համակարգի արդյունավետ և անխափան գործունեության ապահովմանը և դրա հետագա զարգացմանը և, որպես հետևանք, երկրում ֆինանսական կայունության ամրապնդմանը և դրամավարկային քաղաքականության արդյունավետ իրականացմանը: .

Ռուսաստանի Բանկը միջոցներ է ձեռնարկում իրական ժամանակում համախառն հաշվարկների համակարգը զարգացնելու ուղղությամբ՝ ընդլայնելու մասնակիցների թիվը և համակարգի կողմից մատուցվող ծառայությունների շրջանակը՝ նպաստելով վճարումների քանակի և ծավալի ավելացմանը: համակարգ և նվազեցնելով ֆինանսական ռիսկերը Ռուսաստանի վճարային համակարգում որպես ամբողջություն:

Ռուսաստանի Բանկը շարունակում է աշխատել վճարային համակարգերի ոլորտում մեթոդաբանական և տեղեկատվական բազայի բարելավման ուղղությամբ, միջոցներ ձեռնարկել անկանխիկ վճարումների ընդլայնման, ինչպես նաև կանխիկ վճարումների կրճատմանն ուղղված միջոցառումների, տնտեսության մեջ մանրածախ վճարումների վիճակի մոնիտորինգի ուղղությամբ: ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ: Այս աշխատանքն իրականացվում է հաշվի առնելով օտարերկրյա կենտրոնական բանկերի միջազգային չափանիշներն ու գործելակերպը:

Կանոնադրական գործառույթներին համապատասխան (հոդված 80 դաշնային օրենք"ՄԱՍԻՆ կենտրոնական բանկՌուսաստանի Դաշնության (Ռուսաստանի բանկ)» Ռուսաստանի Բանկը մտադիր է հիմնականում ավարտել միջոցները Ռուսաստանի Բանկի համար մասնավոր վճարային համակարգերի մոնիտորինգի ընթացակարգ սահմանելու համար, որոնց գործունեության խախտումները կարող են ազդել ֆինանսական համակարգի կայունության վրա: Ռուսաստանի Դաշնություն կամ էապես ազդել հանրության վստահության վրա ազգային արժույթի նկատմամբ՝ ռուբլին՝ որպես վճարման միջոց։

Ցանկացած առևտրային բանկ պարտավոր է հաշիվ ունենալ Ռուսաստանի Բանկում պարտադիր պահուստներ պահելու համար: Նշված հաշիվը բացելու և դրանով գործառնություններ իրականացնելու կարգը սահմանում է Ռուսաստանի Բանկը:

Ռուսաստանի Բանկը անկանխիկ դրամական շրջանառության կազմակերպիչն է, կանոնների, հաշվարկների ձևերի և պայմանների, վճարային փաստաթղթերի ստանդարտների մշակման մեթոդաբանական կենտրոն: Նա նաև կազմակերպում, կարգավորում, համակարգում և լիցենզավորում է Ռուսաստանի Դաշնությունում հաշվարկային համակարգերի կազմակերպումը: Իր հիմնարկների միջոցով այն իրականացնում է հաշվարկներ այլ վարկային կազմակերպությունների միջև և ընդհանուր առմամբ պատասխանատու է ներքին հաշվարկային համակարգի արդյունավետ և անխափան գործունեության համար:

Բանկային մուլտիպլիկատորի մեխանիզմի կառավարումը, հետևաբար, անկանխիկ փողի արտանետումն իրականացնում է բացառապես կենտրոնական բանկը, մինչդեռ արտանետումն իրականացնում է առևտրային բանկերի համակարգը։ Կենտրոնական բանկը, վերահսկելով բանկային մուլտիպլիկատորի մեխանիզմը, ընդլայնում կամ նեղացնում է առևտրային բանկերի թողարկման կարողությունները՝ դրանով իսկ կատարելով իր հիմնական գործառույթներից մեկը՝ դրամավարկային կարգավորման գործառույթը։

Ռուսաստանի Բանկը վարում է նաև վճարային համակարգի արդյունավետ և անխափան գործունեությունը ապահովելու, դրա արագությունն ու հուսալիությունը բարձրացնելու քաղաքականություն։ Սակայն դա ոչ միայն մեթոդական և կազմակերպչական բազա է ստեղծում, այլ նաև անմիջական մասնակիցայս համակարգի՝ իր ստորաբաժանումների միջոցով իրականացնելով միջբանկային հաշվարկներ։

Ռուսաստանի Բանկը, պետության աջակցությամբ, հնարավորություն ունի.

ապահովել ներքին հաշվարկային համակարգեր հեռահաղորդակցության ժամանակակից միջոցներով.

գրանցել բոլոր վճարային գործարքները բանկերի միջև.

վերահսկողություն իրականացնելով ընդհանուր բանկային համակարգի, ինչպես նաև յուրաքանչյուր բանկի գործունեության նկատմամբ առանձին-առանձին, անհապաղ. միջոցներ վճարային համակարգի մասնակիցների ֆինանսական դիրքի կայունացման համար՝ կանխելու հաշվարկային ցանցի կապերի խզումը.

իր հատուկ կարգավիճակի ուժով, ունենալով բավարար իրացվելիություն և բացարձակ վճարունակություն, զրոյի է հասցնում իր մասնակցությամբ հաշվարկներում չվճարումների ռիսկը։

Ռուսաստանի Բանկը նաև կարգավորում և վերահսկում է հաշվարկային համակարգերի գործունեությունը Ռուսաստանի Բանկի սահմաններից դուրս:

3.2 Էլեկտրոնային փողի զարգացման իրավական և տնտեսական մոտեցումներ

Էլեկտրոնային փողի ազդեցությունը դրամավարկային համակարգի վրա վերլուծելու և դրանց լայն բաշխման հիմնական հետևանքները բացահայտելու համար նախ և առաջ անհրաժեշտ է հստակորեն սահմանել էլեկտրոնային փողի հայեցակարգը՝ էլեկտրոնային փող օգտագործող վճարային համակարգերը այլ համակարգերից տարբերելու համար։ և մեկուսացնել էլեկտրոնային փողերը ֆինանսական ապրանքների ամբողջ շարքից:

«Էլեկտրոնային փող» տերմինը լայն տարածում է գտել գիտական ​​շրջանակներում, արտացոլվել է մի շարք պաշտոնական փաստաթղթերում և ամրագրվել օրենքով։ Այնուամենայնիվ, տարբեր աղբյուրներում կան տարբեր մոտեցումներ «էլեկտրոնային փող» տերմինը հասկանալու համար:

Էլեկտրոնային փողը «պահված արժեք կամ կանխավճարային արտադրանք է, որտեղ սպառողի մոտ պահվող միջոցների կամ արժեքի գրառումը պահվում է սպառողին պատկանող սարքի վրա»: Էլեկտրոնային փողը կարող է «օգտագործվել POS տերմինալների միջոցով վճարումներ կատարելու, երկու սարքերի միջև ուղիղ փոխանցումների կամ բաց համակարգչային ցանցերի միջոցով, ինչպիսին է ինտերնետը»:

Էլեկտրոնային փողը լայնորեն հասկացվում է որպես «էլեկտրոնային արժեքի պահեստ տեխնիկական սարքի վրա, որը կարող է լայնորեն օգտագործվել՝ վճարումներ կատարելու այլ ընկերություններին, բացի թողարկողից, առանց գործարքների մեջ պարտադիր բանկային հաշիվների օգտագործման, բայց հանդես գալով որպես կանխավճարով փոխանցող գործիք»:

Այսպիսով, էլեկտրոնային փողը, մի կողմից, համարվում է դրամական արժեքի պահեստ, որը էլեկտրոնային եղանակով պահվում է ինչ-որ սարքի վրա և այս տեսքով կարող է շրջանառվել վճարային համակարգում՝ որպես վճարման միջոց։ Էլեկտրոնային փողի` որպես դրամական արժեքի սահմանման այս մոտեցումը, որն ունի որոշակի ձև, որը կապված է այս արժեքի պահպանման որոշ տեխնոլոգիայի հետ (այս դեպքում, էլեկտրոնային ձևով), կարելի է անվանել տեխնոլոգիական:

Էլեկտրոնային փողը դրամական արժեք է, որը ներկայացնում է թողարկողի նկատմամբ պահանջ, որը.

պահվում է էլեկտրոնային սարքի վրա,

Այս արժեքից ոչ պակաս չափով դրամական միջոցներ ստանալուց հետո թողարկված.

որպես վճարման միջոց ընդունվել է թողարկողից բացի այլ սուբյեկտների կողմից:

Իրավական մոտեցումը, որը դիտարկում է էլեկտրոնային փողի գործունեությունը որպես իրավահարաբերությունների մի շարք, ըստ որի էլեկտրոնային փողը սահմանվում է որպես թողարկողի դրամական պարտավորություն, իսկ շրջանառության ընթացքում հանդես է գալիս որպես դրամական պահանջ դրա նկատմամբ, թույլ է տալիս. համեմատություններ անել էլեկտրոնային փողի և ճանապարհորդական չեկերի, օրինագծերի կամ անտոկոս վարկի միջև:

Էլեկտրոնային փողի՝ որպես կանխավճարային ֆինանսական արտադրանքի սահմանումը բնութագրում է դրանց գործունեության տնտեսական կողմը, ուստի այս մոտեցումը տնտեսական է:

Այսպիսով, «էլեկտրոնային փող» հասկացության սահմանման երեք մոտեցում կա՝ տնտեսական, իրավական և տեխնոլոգիական։ Այնուամենայնիվ, բոլոր երեք մոտեցումները փոխկապակցված են և բնութագրում են էլեկտրոնային փողի միայն տարբեր կողմերը: Մեր կարծիքով, առավել ամբողջական սահմանումը, հաշվի առնելով էլեկտրոնային փողի բոլոր հատկանիշները, պետք է լինի հետևյալը.

Էլեկտրոնային փողը կանխավճարային ֆինանսական արտադրանք է, որը բնութագրվում է հետևյալ հատկանիշներով.

ներկայացնում է թողարկողի դրամական պարտավորությունը,

թողարկված թողարկողի կողմից թողարկման արժեքից ոչ պակաս գումարներ ստանալուց հետո,

չի պահանջում բանկային հաշիվների օգտագործումը գործարքների համար,

որպես վճարման միջոց ընդունված այլ տնտեսվարող սուբյեկտների կողմից, բացառությամբ թողարկողի,

դրամական արժեքի չափի մասին տեղեկատվությունը էլեկտրոնային ձևով պահվում է սեփականատիրոջ մոտ գտնվող սարքի վրա:

Էլեկտրոնային փողի հիմնական առավելությունը գործարքների շատ ավելի ցածր արժեքն է՝ համեմատած կանխիկի և չեկերի հետ:

Որպեսզի վճարային համակարգը արդյունավետ գործի, այն պետք է հիմնված լինի վճարման գործընթացում ներգրավված կողմերի իրավունքներն ու պարտականությունները կարգավորող կանոնների վրա՝ նորմալ գործառնական պայմաններում և վճարման ձախողման ժամանակ:

Ռուսաստանի բանկը՝ բանկային քարտերի միջոցով հաշվարկների համակարգը կարգավորելու և Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի, «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» դաշնային օրենքների, «Բանկերի մասին» դաշնային օրենքների համաձայն. և բանկային գործունեությունը», «Արժույթի կարգավորման և արժութային հսկողության մասին» Ռուսաստանի Դաշնության օրենքի հիման վրա մշակվել է կանոնակարգ «Վարկային հաստատությունների կողմից բանկային քարտեր տրամադրելու և դրանց օգտագործմամբ կատարված գործարքների համար հաշվարկներ կատարելու կարգի մասին»: Բանկային քարտերի թողարկումը և դրանց օգտագործմամբ հաշվարկները հնարավորություն են տալիս նվազեցնել Ռուսաստանի Դաշնությունում շրջանառության մեջ գտնվող կանխիկի գումարը:

Ընթացքում Ռուսաստանի օրենսդրությունըՉկա վճարումների և հաշվարկների, ռիսկերի բաշխման և վարկային կազմակերպությունների և նրանց հաճախորդների պատասխանատվության կանոնները, ինչպես դրամական միջոցների էլեկտրոնային փոխանցման, այնպես էլ թղթային փոխանցումների դեպքում: IN Քաղաքացիական օրենսգիրքՌուսաստանի Դաշնություն (Մաս II), այս հարցին նվիրված է երկու գլուխ՝ գլուխ 45 «Բանկային հաշիվ», գլուխ 46 «Հաշվարկներ»։ Տարբեր հաշվարկային համակարգերում հաշվարկային հարաբերությունները կարգավորող և կարգավորող հիմնական մարմինը Ռուսաստանի Բանկն է, որը սահմանում և սահմանում է հաշվարկային գործառնությունների որոշակի ստանդարտներ Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերում: Վճարային համակարգի գործունեության կարգավորող դաշտի անբավարարության հետևանքով միջոցների փոխանցման ժամանակ կորուստների հավանականությունը բավականին մեծ է։

3.3 Անկանխիկ վճարումների դերի բարձրացում

Անկանխիկ վճարումները տնտեսական պայմանագրերի կատարման վերջնական փուլն են, դրանք ներկայացնում են ինքնաապահովվող ձեռնարկությունների տնտեսական անկախության ձևերից մեկը։ Ձեռնարկությունները ֆինանսապես շահագրգռված են արտադրված արտադրանքի իրացման բնականոն և անխափան ընթացքով, որի անբաժանելի մասն են կազմում անկանխիկ վճարումները։

Անկանխիկ վճարումների ժամանակակից համակարգի կարևոր առանձնահատկությունը փաստաթղթերի փոխանցման գործընթացների ավտոմատացումն է մշակման տարբեր փուլերում: Գրեթե ամբողջությամբ վերացվել է ձեռքով աշխատանքը հաշվարկային փաստաթղթերի պատրաստման գործում: Հետագա մշակման համար ստացված փաստաթղթերի ավտոմատ հաշվառում և վերահսկում: Ավտոմատացված է նաև հաշիվների վրա վճարումների տեղադրման գործընթացը՝ ինչպես բանկային հաստատությունների ներսում, այնպես էլ նրանց միջև։

Անկանխիկ վճարումների համակարգի ամբողջական ավտոմատացումը մեծ նշանակություն ունի բանկային փաստաթղթերի հոսքի պարզեցման, վճարման ժամկետների կրճատման համար և կկարողանա երաշխավորել հաշվարկային փաստաթղթերի անօրինական մուտքը: Չնայած բանկերում ֆինանսական փաստաթղթերի մշակման և փոխանցման միասնական ժամկետների սահմանմանը, հաշվարկների անհիմն ուշացումների համար տուգանքների ներդրմանը, հաշվարկների վիճակը դրանից չի բարելավվում: Ինչպես նախկինում, հաճախորդը, ինչպես նախկինում, հնարավորություն չունի հստակ որոշել, թե երբ են իր միջոցները հասել բանկ, և երբ են իր ընթացիկ հաշվին:

Առկա է անհատական ​​համակարգիչների վրա հիմնված բանկերի ամբողջական տեխնիկական վերազինման, հաշիվների մշակման տեղական ցանցերի արագ ներդրման, բանկի հաճախորդների միջև էլեկտրոնային հաշվարկների իրականացում, բանկերի և դրամարկղային մեքենաների միջև, ինչպես նաև. տարբեր շրջաններՌուսաստան. Բանկերը, ակտիվորեն տիրապետելով առաջադեմ տեխնոլոգիաներին, ձգտում են յուրացնել միջազգային փորձը բնակավայրերում: Այս ոլորտում համաշխարհային միտումը ոչ միայն կանխիկ դրամի, այլև չեկերի տեղաշարժն է վճարային շրջանառությունից։ Էլեկտրոնային դրամական հաշվարկների համատարած օգտագործումը, բանկային գործունեության հետագա ավտոմատացումը և համակարգչայինացումը միջբանկային քլիրինգի հաջող ներդրման և զարգացման հիմնական նախադրյալներն են:

Քլիրինգը կանոնավոր անկանխիկ հաշվարկների համակարգ է, որը հիմնված է ապրանքների (ծառայությունների) և արժեթղթերի գծով իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց փոխադարձ պահանջների և պարտավորությունների հաշվանցման վրա: Քլիրինգում վճարումների հայեցակարգը հնարավորություն է տալիս էապես նվազեցնել վճարային հաշվեկշիռը և շրջանառու վճարային միջոցների ընդհանուր գումարը, ընդլայնում է անկանխիկ շրջանառության շրջանակը և հեշտացնում դրա կառավարումը: Քլիրինգի միջոցով հաշվարկները պարզեցվում են, էժանանում և արագացվում, պահպանվում է առկա կանխիկ (կանխիկ) կանխիկ դրամը, և դրա շնորհիվ բարձրանում է հաշվարկների մասնակիցների շահութաբերության և իրացվելիության մակարդակը։ Բանկային հատվածում քլիրինգը կարող է իրականացվել ինչպես երկրի ներսում, այնպես էլ երկրների միջև:

Քլիրինգային հաստատությունը կազմակերպություն է, որը Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ իրավաբանական անձ է, որն իրեն հռչակել է որպես փոխադարձ հաշվարկների կենտրոն, որը, Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից տրված լիցենզիայի հիման վրա, եղել է. տրվել է հաշվարկային (քլիրինգի) գործառնություններ, ինչպես նաև սահմանափակ թվով բանկային գործառնություններ, որոնք աջակցում են քլիրինգի իրականացմանը:

Քլիրինգային հաստատության ստեղծման հիմնական նպատակներն են.

· Ռուսաստանի Դաշնությունում, այլ պետությունների հետ բանկերի և այլ վարկային հաստատությունների միջև հաշվարկների արագացում և օպտիմալացում.

Հաշվարկների հուսալիության և հուսալիության բարելավում;

անկանխիկ փողի նոր ձևերի մշակում և տրամադրում (չեկեր, հաշիվներ, վարկային քարտեր);

բանկերի ժամանակավորապես ազատ ռեսուրսների ռացիոնալ օգտագործումը.

ժամանակակից միջազգային տեխնոլոգիաների, ստանդարտների ներդրում, մուտք դեպի գլոբալ բանկային համակարգ;

· Ժամանակակից տեղեկատվական բանկային կառուցվածքի ստեղծում.

Ծրագրային և ապարատային համակարգերով հագեցած քլիրինգային հաստատությունը պետք է ապահովի.

ապարատային և ծրագրային ապահովման միջոցով հաղորդակցման ուղիներով տվյալների ընդունում, փոխանցում.

տվյալների մշակման և պահպանման փուլերում տվյալների չարտոնված մուտքից, օգտագործումից, խեղաթյուրումից և կեղծումից տվյալների հուսալի բազմաստիճան պաշտպանություն.

տվյալների հուսալիության վերահսկում բոլոր փուլերում:

Անհրաժեշտ է առանձնացնել որոշ բանկային գործառնություններ, որոնք աջակցում են քլիրինգին.

հաճախորդների և թղթակցային բանկային հաշիվների բացում և վարում.

· միջնորդական և խորհրդատվական ծառայությունների մատուցում, լիզինգային գործառնությունների իրականացում.

Ապրանքների և ծառայությունների մատակարարման պահանջի իրավունքի ձեռքբերում, այդպիսի պահանջների օգտագործման ռիսկերի ընդունում և այդ պահանջների հավաքագրում (ֆորֆայթինգ), ինչպես նաև այդ գործառնությունների կատարումը շարժման նկատմամբ լրացուցիչ վերահսկողությամբ (ֆակտորինգ):

Այս գործողությունները կարող են իրականացվել ինչպես ռուբլով, այնպես էլ ռուբլով արտարժույթհամապատասխան լիցենզիայով։

Եզրակացություններ և առաջարկներ

Անկանխիկ վճարումներ են կանխիկ հաշվարկներբանկային հաշիվներում մուտքագրումների միջոցով, երբ գումարը գանձվում է վճարողի հաշվից և մուտքագրվում է ստացողի հաշվին: Տնտեսությունում անկանխիկ վճարումները կազմակերպվում են որոշակի համակարգի համաձայն, որը հասկացվում է որպես անկանխիկ վճարումների կազմակերպման սկզբունքների մի շարք, դրանց կազմակերպման պահանջները, որոնք որոշվում են բիզնեսի հատուկ պայմաններով, ինչպես նաև դրա ձևերն ու մեթոդները: վճարումը և դրա հետ կապված աշխատանքային հոսքը:

Հաշվարկների կազմակերպման սկզբունքներն ու ձևերը, վճարային գործիքները, վճարման եղանակները և դրանցից բխող ռիսկերը վճարային համակարգի առանձին տարրեր են: Այս կամ այն ​​վճարային համակարգի առավելությունն առաջին հերթին կայանում է նրանում, թե որքան արագ, հուսալի և տնտեսապես են կատարվում հաշվարկներն ու վճարումները:

Ռուսաստանի Դաշնությունում հաշվարկների հիմնական ձևը ներկայումս վարկային փոխանցումներն են՝ վճարման հանձնարարականների միջոցով: Դրանց օգտագործումը կարող է կապված լինել ինչպես ապրանքային, այնպես էլ ոչ ապրանքային գործարքների հետ։

Միջոցները, որոնք որոշում են ձեռնարկության դրամական հաշվարկների համակարգի զարգացումը, ներառում են վճարումները չեկերով, ակրեդիտիվներով և ինկասատորներով: Շատ դեպքերում դրանք կարող են ավելի արդյունավետ լինել, քան նախապես վճարելը:

Հաշվի առնելով անկանխիկ վճարումների կազմակերպման տնտեսական բովանդակությունը և տեսական հիմքերը՝ կարելի է նկատել, որ անկանխիկ վճարումների համակարգը շարունակում է կատարելագործվել շուրջ մեկ դար։

Անկանխիկ վճարումները վերարտադրման գործընթացի անբաժանելի մասն են, դրանց պատմական զարգացման ուսումնասիրությունն այսօր առանձնահատուկ նշանակություն ունի, քանի որ Ռուսաստանը գտնվում է տնտեսական անկայունության փուլում։

Անկանխիկ վճարումների կազմակերպման համաշխարհային փորձը ցույց է տալիս կանխիկ դրամի անփոխարինելի տեղաշարժը վճարային շրջանառությունից:

Անկանխիկ վճարումների իրականացումը կարգավորող նորմատիվ և օրենսդրական ակտերում հաճախակի փոփոխությունները հանգեցնում են գործնական աշխատանքի լուրջ դժվարությունների։

Գիտատեխնիկական գործընթացի զարգացումը, համաշխարհային չափանիշներին մոտենալու ցանկությունը նպաստում են պետության և Կենտրոնական բանկի կողմից անկանխիկ վճարումների կազմակերպման և իրականացման նոր, ավելի առաջադեմ տեխնոլոգիաների ներդրմանն ուղղված միջոցառումների ընդունմանը: Դրական փոփոխություններ են եղել վճարումների ընդհանուր կառուցվածքում։ Հեռագրական և փոստային վճարումների տեսակարար կշիռը նվազել է նվազագույնի, էլեկտրոնային վճարումների մասնաբաժինը հասել է 100%-ի։

Անկանխիկ վճարումների իրականացմանը խոչընդոտող հիմնական թերություններն են.

երկրի տնտեսությունում ճգնաժամային երեւույթների սրացում;

ձեռնարկությունների անվճարունակություն և սնանկություն.

ծրագրային ապահովման և սարքավորումների անկատարություն;

անկանխիկ վճարումների ոլորտում իրավական նորմերի ոչ բավարար ակտիվ թարմացում.

Պետության և Կենտրոնական բանկի կողմից հաշվարկների ոլորտի վերահսկողության համակարգը չի հաստատվել։

արագացնել անցումը կատարյալ ծրագրային համակարգերին.

անկանխիկ վճարումների համակարգի արագ ավտոմատացում.

ապահովելով մուտք դեպի համաշխարհային մակարդակ;

քլիրինգի լայն կիրառում;

ինտենսիվացնել աշխատանքը հաճախորդների հետ՝ մշակելով և ներդնելով հաշվարկային և ընթացիկ հաշիվների մնացորդների տոկոսների հաշվարկման կշռված ընթացակարգ: Բացի այդ, անհրաժեշտ է հաճախորդներին առաջարկել լրացուցիչ ծառայությունների մի ամբողջ շարք, որոնք վերաբերում են, օրինակ, հաճախորդների միջոցների հավատարմագրային կառավարմանը, արժեթղթերի շուկայում գործակալական ծառայություններին, իրավական և ընդհանուր տնտեսական հարցերի վերաբերյալ խորհրդատվական ծառայություններին, ինչպես նաև ֆինանսական վերլուծությանը: հաճախորդի գործերի վիճակը;

բարելավել կարգավորող շրջանակպարզեցնել հաշվարկներ կատարելու գործընթացը։

Անկանխիկ փողի օգտագործմամբ կանխիկ հաշվարկների կազմակերպումը շատ ավելի նախընտրելի է, քան կանխիկ վճարումները, քանի որ այդ ժամանակ զգալի խնայողություններ են ձեռք բերվում բաշխման ծախսերում: Անկանխիկ վճարումների համատարած կիրառմանը նպաստում է բանկերի լայն ցանցը, ինչպես նաև պետության շահագրգռվածությունը դրանց զարգացման նկատմամբ՝ ինչպես վերը նշված պատճառով, այնպես էլ մակրոտնտեսական գործընթացների ուսումնասիրման և կարգավորման նպատակով։

Բիզնեսում հաջողության հասնելու համար և՛ բանկերի, և՛ ձեռնարկությունների ղեկավարները պետք է հասկանան և հաշվի առնեն ավտոմատացված վճարային համակարգերի ներդրման բոլոր առավելություններն ու ծախսերը:

Այսպիսով, չնայած անկանխիկ վճարումների իրականացման բոլոր դժվարություններին, կարելի է նշել, որ երկրում առկա են բնակավայրերի հաջող զարգացման և համաշխարհային չափանիշներին դրանց մոտարկման միտումներ։

Օգտագործված գրականության ցանկ

1. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք (մաս առաջին, երկրորդ և երրորդ) փոփոխություններով և լրացումներով:

2. «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» 2002 թվականի հուլիսի 10-ի թիվ 86-FZ դաշնային օրենքը՝ փոփոխված: և լրացուցիչ

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ի թիվ 2-P «Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին» կանոնակարգ (փոփոխված և լրացված):

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 1998 թվականի ապրիլի 9-ի թիվ 23-P կանոնակարգ «Վարկային կազմակերպությունների կողմից բանկային քարտեր տրամադրելու և դրանց օգտագործմամբ կատարված գործառնությունների համար հաշվարկներ կատարելու կարգի մասին»:

Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի թիվ 36-P կանոնակարգը 23.06.98 թ. «Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի միջոցով իրականացվող միջտարածաշրջանային էլեկտրոնային հաշվարկների մասին», ենթակա են լրացումների և փոփոխությունների:

Բոգդանովա Ս.Յու. Ազգային վճարային համակարգ. ժամանակը չի սպասում. / Ս.Յու. Բոգդանովա // Բանկային գործ. - 2008. - թիվ 10: - էջ 62։

Գրիգորյան Ս.Ա. Էլեկտրոնային փողի շրջանառություն. Արդյո՞ք անհրաժեշտ է վերահսկողություն: /Ս.Ա. Գրիգորյան // Բանկային գործ-2008-№7-էջ. 19.

Իվանով Օ.Մ., Մամութա Մ.Վ. Էլեկտրոնային փող Ռուսաստանի վճարային համակարգում. Հեռավոր ֆինանսական ծառայությունների հեռանկարները: / Օ.Մ. Իվանով, Մ.Վ. Մամութա // Բանկային-2008-№10-էջ 65.

Կորովյակովսկի Դ.Գ. Ռուսաստանում պլաստիկ քարտերի զարգացման խնդիրները. /Դ.Գ. Կորովյակովսկի // Ֆինանսներ և վարկ - 2007. - թիվ 47: - էջ 24:

Կորովյակովսկի Դ.Գ. Պլաստիկ (բանկային) քարտերով անկանխիկ վճարումների ոլորտում տնտեսական և իրավական անվտանգություն. /Դ.Գ. Կորովյակովսկի // Ֆինանսներ և վարկ - 2008. - թիվ 1: - էջ 8.

Կրիվորուչկոն, Ս.Վ. Վճարային համակարգերի մոնիտորինգի կազմակերպչական կառուցվածքը. / Ս.Վ. Կրիվորուչկո // Ֆինանսներ և վարկ. - 2007. - թիվ 12: - էջ 71։

Լավրուշին Օ.Ի. Փող, վարկ, բանկեր՝ դասագիրք. / O.I. Լավրուշին. - Մ.: Ֆինանսներ և վիճակագրություն, 2002 թ. - էջ 458։

Պրյաժնիկով Յու.Ա., Գուդկով Ա.Ա. Անկանխիկ վճարումներ՝ վաճառքի հարկի վերադարձի համատեքստում / Յու.Ա. Պրյաժնիկով, Ա.Ա. Գուդկով // Ֆինանսներ և վարկ-2007-№11-էջ 41

Sadykov Renal R., Sadykov Rishat R. Հաշվարկները որպես դրամական պարտավորությունների կատարման ուղիներ. / Renal R. Sadykov, Rishat R. Sadykov // Ֆինանսներ և վարկ-2007-№27-էջ 34

Սեմենով Ս.Կ. Փող՝ անկանխիկ վճարումներ տնտեսությունում. /Ս.Կ. Սեմենով // Ֆինանսներ և վարկ-2007-№27-էջ 22

Սեմենով Ս.Կ. Փող. էվոլյուցիա, ժամանակակից տեսակներ և դասակարգում: /Ս.Կ. Սեմենով // Ֆինանսներ և վարկ-2007-№6-էջ 29

Սեմենով Ս.Կ. Փող. արտանետումը որպես բանկերի ռեսուրս: /Ս.Կ. Սեմենով // Փող և վարկ-2007-№28-էջ 25

Տոկարևա Ա.Բ. Վճարային քարտեր՝ իրական վիճակ և չիրացված հնարավորություններ. /Ա.Բ. Տոկարևա // Փող և վարկ-2007-№10-էջ 12

Շամշաև Վ.Վ. Օրինագիծը որպես բանկային վարկավորման և վերաֆինանսավորման գործիք օգտագործելու հեռանկարներ: / Վ.Վ. Շամշաև // Ֆինանսներ և վարկ - 2007-№20-էջ 42:

Յուրով Ա.Վ. Կանխիկ և էլեկտրոնային վճարման միջոցներ. հեռանկարների գնահատում / Ա.Վ. Յուրով // Փող և վարկ. - 2007. - Թիվ 7-էջ 37

Յանուկյան Մ.Գ. Չեկեր ռուսական ֆինանսական պրակտիկայում / Մ.Գ. Յանուկյան // Փող և վարկ. - 2007. - Թիվ 11-էջ 66

Դիմումներ

Հավելված Ա

Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկների աշխատանքային հոսքի սխեման

Ապրանքների առաքում, ծառայությունների մատուցում հաշիվ-ապրանքագրերի փոխանցումով.

մատակարարին միջոցների փոխանցման համար վճարման հանձնարարականի բանկ ներկայացնելը.

Փաստաթղթերի փոխանցում ՍԴ՝ հաշվի գործարքները արտացոլելու համար.

ՍԴ-ով անցած փաստաթղթերի գրանցում և ՃՇՀ ներկայացում.

Վճարողի բանկի թղթակցային հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրում և ՄՖՀ-ների համար վարկային հուշագրի ուղարկում ՃՇՀ (մասնաճյուղ Բ);

Մատակարարի բանկի թղթակցային հաշվից դեբետագրում և դրանք մատակարարի հաշվարկային հաշվին մուտքագրում.

Մատակարարի հաշվարկային հաշվից քաղվածք վճարման խնդրանքով միջոցների վարկավորման վերաբերյալ:

Հավելված Բ

Փաստաթղթերի հոսքի սխեման ապրանքների և ծառայությունների համար վճարման հարցում-պատվերներով վճարելիս

Ապրանքների առաքում, ծառայությունների մատուցում;

2- վճարման հայտ-պատվերների փաթեթի թողարկում և առաքման փաստաթղթերի հետ միասին վճարողի բանկ փոխանցելը.

Ստացված փաստաթղթերի փոխանցում ընդունման համար;

Վճարման հայտ-պատվերների վերադարձ` վճարողի ընդունմամբ.

ՍԴ-ով անցած փաստաթղթերի գրանցում և դրանց փոխանցում ՃՇՀ.

Վարկային հուշագրի տրամադրում և վճարման հայտ-պատվերի պատճենի հետ (2-րդ օրինակ) ուղարկելը ՃՇՀ (Բ մասնաճյուղ)՝ վճարողի բանկի թղթակցային հաշվից միջոցների միաժամանակյա դեբետագրմամբ.

դրամական միջոցների փոխանցում մատակարարի բանկի թղթակցային հաշվին.

Մատակարարի թղթակցային հաշվից միջոցների դեբետավորում և դրանք մատակարարի հաշվարկային հաշվին մուտքագրում.

Մատակարարի հաշվարկային հաշվից քաղվածք վճարման հարցում-հանձնարարականով դրամական միջոցների մուտքագրման վերաբերյալ.

Հավելված Բ

Չեկերով բնակավայրերի փաստաթղթաշրջանառության սխեման

«Հաշվարկային չեկեր» առանձին հաշվի վրա չեկերով չեկերով դրամական միջոցներ մուտքագրելու համար չեկերի ստացման և վճարման հանձնարարականի բանկ ներկայացնելը.

2- վճարողի հաշվարկային հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրում և բանկ մուտքագրում.

Նույնականացման քարտի հետ միասին վերադարձնել բանկի կողմից տրված չեկերի ձևերը վճարողին.

Հաշվին մուտքագրված միջոցների փոխանցում RCC;

Վճարողի կողմից չեկ տրամադրելը և այն մատակարարին հանձնելը ապրանքների, ծառայությունների, աշխատանքների ստացման պահին.

Չեկերի հանձնում բանկին գրանցամատյանում հավաքագրելու համար (չորս օրինակ);

Գրանցամատյանով չեկի փոխանցում (երկու օրինակ) ՃՇՇ.

ԳՀՀ-ում միջոցների փոխանցում մատակարարի բանկի թղթակցային հաշվին.

Չեկերի ռեգիստրի մատակարարը բանկին փոխանցելը;

դրամական միջոցների դուրսգրում բանկի թղթակցային հաշվից և միջոցների մուտքագրում մատակարարի ընթացիկ հաշվին.

Հավելված Դ

Փոխանակման օրինագծի աշխատանքային հոսքի սխեմաներ

1- ապրանքներ, ծառայություններ, կանխիկ գումար;

2- մուրհակ;

Փոխանակման օրինագիծ ընդունման համար;

Ընդունված օրինագիծ;

Գզրոցի (գզրոցի) օրինագիծ վճարելու հրամանը.

Հավելված Դ

Տարբեր քարտային համակարգեր

Գլուխ 3 ԿԱՐԳԱՎՈՐՄԱՆ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԸ

ընդհանուր բնութագրերըվարկային հաստատություններում անկանխիկ վճարումներ

Հաճախորդների հաշիվների բացման, պահպանման և փակման կարգը

Միջբանկային հաշվարկների կազմակերպման համակարգեր և մեթոդներ

Ցանկացած ոլորտում գործունեության իրականացման հետ կապված բոլոր գործարքները (արտադրություն, աշխատանքի կատարում, ծառայությունների մատուցում) կատարվում են կանխիկ հաշվարկներով, որոնք կարող են լինել ինչպես կանխիկ, այնպես էլ անկանխիկ: Անկանխիկ միջոցների օգտագործմամբ կանխիկ հաշվարկների կազմակերպումը շատ նախընտրելի է կանխիկ վճարումներից, քանի որ զգալի խնայողություններ են ձեռք բերվում բաշխման ծախսերում: Անկանխիկ վճարումների լայն տարածմանը նպաստում է բանկերի լայն ցանցը, ինչպես նաև դրանց զարգացման նկատմամբ պետության շահագրգռվածությունը։

Հաշվարկներ կատարելիս կողմերից մեկը միշտ հանդես է գալիս որպես վճարող, իսկ մյուսը՝ որպես վճարում ստացող։ Միևնույն ժամանակ, վճարողը և վճարողը կարող են գտնվել նույն երկրի տարբեր քաղաքներում կամ շրջաններում, կամ նույնիսկ տարբեր երկրներում և տարբեր մայրցամաքներում: Սա պահանջում է անկանխիկ դրամաշրջանառության զարգացած համակարգի կազմակերպում, որը թույլ կտա անխոչընդոտ (գործող կանոնների համաձայն) կատարել հաշվարկներ կոնտրագենտների միջև։

Շուկայական տնտեսական պայմաններում անկանխիկ վճարումների առաջին սկզբունքը դրանց իրականացումն է ըստ բանկային հաշիվներ,որոնք բացվում են հաճախորդների համար միջոցների պահպանման և փոխանցման համար: Անկանխիկ վճարումները կատարվում են Ռուսաստանի Բանկի վարկային հաստատությունների (մասնաճյուղերի) միջոցով՝ համաձայնագրի հիման վրա բացված հաշիվների վրա։ բանկային հաշիվկամ թղթակցային հաշվի (ենթահաշիվ) պայմանագիր։ Այս սկզբունքը բնութագրվում է նրանով, որ ձեռնարկությունների և կազմակերպությունների բոլոր հաշվարկներն իրականացվում են բանկային հաստատությունների միջոցով: Շուկայական պայմաններում անկանխիկ վճարումների այս սկզբունքը վերաբերում է ինչպես իրավաբանական, այնպես էլ ֆիզիկական անձանց:

Անկանխիկ վճարումների երկրորդ սկզբունքն այն է, որ հաշիվներից վճարումները պետք է կատարվեն բանկերի կողմից՝ համաձայն իրենց տերերի թելադրանքովիրենց կողմից սահմանված վճարումների առաջնահերթության կարգով և հաշվում առկա միջոցների մնացորդի սահմաններում: Այսպիսով, ապահովված է շուկայի սուբյեկտների՝ իրենց հաշիվներից վճարումների կարգը որոշելու իրավունքը։ Չի թույլատրվում հաշվի տիրոջ՝ դրա վրա եղած միջոցները տնօրինելու իրավունքների սահմանափակում, բացառությամբ օրենքով նախատեսված դեպքերի: Սա նշանակալի քայլ է բիզնեսի ղեկավարների իրական տնտեսական անկախության հաստատման ուղղությամբ:

Երրորդ սկզբունքը սկզբունքն է ընտրության ազատությունանկանխիկ վճարումների ձևերի շուկայական սուբյեկտները և դրանք պայմանագրային հարաբերություններում բանկերի չմիջամտելու հետ գործարար պայմանագրերում ամրագրելը: Հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրումն իրականացվում է հաշվում առկա միջոցների շրջանակներում սահմանված պահանջներին համապատասխան կազմված հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա, եթե այլ բան նախատեսված չէ պայմանագրերով: Այս սկզբունքը միտված է նաև պայմանագրային և հաշվարկային հարաբերությունների կազմակերպման գործում շուկայի բոլոր սուբյեկտների (անկախ սեփականության ձևից) տնտեսական անկախության հաստատմանը։ Բանկը վճարումների մեջ միջնորդի դեր է կատարում:

Ի լրումն վերը նշվածի, հարկ է նշել անկանխիկ վճարումների կազմակերպման այնպիսի սկզբունքներ, ինչպիսիք են վճարման հրատապությունը և վճարման անվտանգությունը։

Սկզբունք հրատապությունվճարում նշանակում է հաշվարկների իրականացում՝ հիմնվելով բիզնեսի, վարկի, ապահովագրական պայմանագրերի, աշխատանքային պայմանագրերի, աշխատանքային պայմանագրերի և այլնի պայմանների վրա: Միջոցներ ստացողը շահագրգռված է իր հաշվին միջոցներ մուտքագրել ոչ թե կամայական, այլ կանխորոշված ​​և ֆիքսված ժամկետում: Գործնական մեծ նշանակություն ունի վճարման հրատապության սկզբունքը։ Տնտեսվարող սուբյեկտները, տեղեկություններ ունենալով վճարման ժամկետների մասին, կարող են ավելի ռացիոնալ ձևավորել իրենց դրամական հոսքերը, ավելի ճշգրիտ որոշել փոխառու միջոցների անհրաժեշտությունը և, հետևաբար, կարող են կառավարել իրենց հաշվեկշռի իրացվելիությունը:

Սկզբունք անվտանգությունվճարումը սերտորեն կապված է վճարման հրատապության սկզբունքի հետ, քանի որ վճարման անվտանգությունը ենթադրում է վճարման հրատապությանը համապատասխանելու համար, որ վճարողը կամ նրա երաշխավորն ունի իրացվելի միջոցներ, որոնք կարող են օգտագործվել ստացողի նկատմամբ պարտավորությունները մարելու համար: միջոցները։ Վճարումների անվտանգության սկզբունքը ստեղծում է վճարման երաշխիք, ամրապնդում վճարային կարգապահությունը։

Բոլոր հաշվարկների սկզբունքները սերտորեն կապված են և փոխկապակցված: Դրանցից մեկի խախտումը հանգեցնում է մյուսների խախտման։

Վճարումների շրջանառությունն իրականացնելու համար անհրաժեշտ է ունենալ հաշիվներ, որոնց վրա գտնվում են գումարները կամ որոնց վրա վարկեր են տրամադրվում բանկի հաճախորդներին, մինչդեռ նրանց հաշիվները կարող են բացվել ինչպես մեկ բանկում, այնպես էլ տարբեր բանկում: Իր հերթին, բանկերը, որոնցում տեղակայված են հաճախորդների հաշիվները, կարող են կամ չունենալ ուղղակի հաշվարկային հարաբերություններ միմյանց հետ: Սրանք և շատ ավելին

Հանգամանքները ազդում են անկանխիկ վճարումների եղանակի և ձևի ընտրության վրա։

Անկանխիկ գործարքներն արտացոլվում են բանկերի կողմից իրենց հաճախորդների համար բացված հաշվարկային, ընթացիկ և այլ հաշիվներում՝ համապատասխան փաստաթղթերը ներկայացնելուց հետո:

Հաշվարկային հաշիվներբաց է առևտրային իրավաբանական անձանց համար (գործարար գործընկերություններ և ընկերություններ, արտադրական կոոպերատիվներ, պետական ​​և քաղաքային միավոր ձեռնարկություններ և այլն): Ընթացիկ հաշվի սեփականատերն ունի իր առանձին հաշվեկշիռը, վճարումներ է կատարում բյուջե, ինքնուրույն վարկային հարաբերությունների մեջ է մտնում բանկերի հետ, այսինքն. ունի լիարժեք տնտեսական և իրավական անկախություն։

Ընթացիկ հաշիվներբաց են ոչ առևտրային իրավաբանական անձանց (հիմնարկներ, հասարակական և կրոնական կազմակերպություններ և այլն), ինչպես նաև այն կազմակերպությունները, որոնք իրավաբանական անձինք(մասնաճյուղեր, ներկայացուցչություններ, բաժիններ):

Հաճախորդի` իրավաբանական անձի համար ընթացիկ հաշիվ բացելու համար բանկ պետք է ներկայացվեն հետևյալ փաստաթղթերը.

Հաշիվ բացելու դիմում;

Նոտարի կողմից վավերացված բաղկացուցիչ փաստաթղթերի պատճենները (կանոնադրություն, ասոցիացիայի հուշագիր, իրավաբանական անձի պետական ​​գրանցման վկայական).

Վիճակագրական հաշվառման կոդերի նշանակման վերաբերյալ վիճակագրության մարմնի գրության պատճենը.

Քարտ՝ հաշիվը կառավարելու լիազորված անձանց ստորագրությունների նմուշներով և կնիքի դրոշմով.

ղեկավարի պաշտոնում ընտրվելու մասին արձանագրության պատճենը.

Գլխավոր հաշվապահի և հաշիվը կառավարելու իրավունք ունեցող այլ անձանց նշանակման մասին հրամանների պատճենները.

Ներկայացված բոլոր փաստաթղթերը ստուգվում են բանկի իրավաբանական ծառայության և տնտեսական անվտանգության ծառայության կողմից: Փաստաթղթերի համապատասխան ուսումնասիրությունից հետո բանկը հաճախորդի համար բացում է ընթացիկ հաշիվ՝ նրան համար հատկացնելով: Բանկի և հաճախորդի միջև կնքվում է բանկային հաշվի պայմանագիր (Հավելված 1):

Բանկային հաշվի պայմանագրի կնքման առարկան հաճախորդի համար հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների իրականացումն է, որի համաձայն բանկը ստանձնում է պատասխանատվություն.

Գործող կարգավորող փաստաթղթերին համապատասխան ժամանակին համապարփակ հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների համար (հաշվարկներ, կանխիկ և հաշվարկային չեկերի թողարկում, ինչպես նաև անձնական հաշիվներից քաղվածքներ, փոստային և հեռագրական փոխանցումներ և այլն).

Հաճախորդի հաշվին ստացված բոլոր միջոցների անվտանգության ապահովումը և հաճախորդի առաջին խնդրանքով դրանք վերադարձնելու համար.

Հաճախորդի տնտեսական գործունեության մասին տեղեկատվության գաղտնիությունը.

Հաճախորդի ընթացիկ գործունեության վերաբերյալ առևտրային գաղտնիքների պահպանում:

Հաճախորդն իր հերթին պարտավորվում է.

Համապատասխանել հաշվարկային և կանխիկ գործարքների իրականացման կարգը կարգավորող գործող կանոնակարգերի պահանջներին.

Ձեր ամբողջ գումարը պահեք միայն բանկային հաշվի վրա;

բանկին ներկայացնել հաշվապահական հաշվառումը և վիճակագրական հաշվետվություն, որը համապատասխանում է Ռուսաստանի Դաշնությունում հաշվապահական հաշվառման և ֆինանսական հաշվետվությունների կանոնակարգի պահանջներին, ինչպես նաև հաշվարկային և կանխիկ ծառայությունների կազմակերպման համար անհրաժեշտ այլ փաստաթղթերին.

Նախապես գրավոր տեղեկացնել բանկին հաշվի փակման, ինչպես նաև իրավական ձևի փոփոխության մասին (հետագայում համապատասխան նոտարական վավերացված բաղկացուցիչ փաստաթղթերի ներկայացմամբ):

Քանի որ հաճախորդների համար հաշվարկային և կանխիկ ծառայություններն իրականացվում են բանկերի կողմից վճարովի հիմունքներով, պայմանագրով նախատեսված է ծառայությունների արժեքի և դրանց վճարման կարգի վերաբերյալ հատուկ բաժին: Մասնավորապես, պայմանագրերը նախատեսում են վճարներ հաշիվ բացելու համար, միջնորդավճարներ ընթացիկ հաշվի վրա գործառնությունների համար, հաճախորդների համար կանխիկ ծառայություններ: Բացի այդ, պայմանագիրը սահմանում է երկու կողմերի պատասխանատվությունը իրենց պարտավորությունները չկատարելու համար: Օրինակ, բանկը պատասխանատվություն է կրում հաճախորդի հաշվից միջոցների ժամանակին կամ սխալ դեբետագրման կամ բանկի կողմից հաճախորդին հասանելիք գումարների վարկավորման համար: Հաճախորդը պատասխանատվություն է կրում հաշիվ բացելու և դրանով գործառնություններ իրականացնելու համար ներկայացված փաստաթղթերի իսկության համար. բանկի կողմից մատուցվող ծառայությունների դիմաց վճարման պայմանների խախտման համար. դիմումում նշված օրը բանկի կողմից իրեն վերապահված կանխիկ գումար չստանալու համար և այլն։

Պայմանագրով ամրագրված է թվարկված խախտումներից յուրաքանչյուրի տուգանքի չափը՝ ինչպես մի կողմից, այնպես էլ մյուս կողմից։

Դրամական միջոցների հաշվից դուրսգրումը կարող է իրականացվել միայն դրա սեփականատիրոջ հրամանով` կանոններով սահմանված հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա և հաշվում առկա գումարների սահմաններում (բացառությամբ օրենքով նախատեսված դեպքերի. կամ բանկային հաշվի պայմանագիր): Եթե ​​հաշվում առկա դրամական միջոցները բավարար չեն դրան ներկայացված բոլոր պահանջները բավարարելու համար, ապա դուրսգրումն իրականացվում է օրենքով սահմանված կարգով դրանք ստացված կարգով.

առաջին հերթին՝ ըստ գործադիր փաստաթղթերի, որոնք նախատեսում են հաշվից միջոցների փոխանցում կամ թողարկում՝ պատճառված վնասի հատուցման պահանջները բավարարելու համար.

կյանքը և առողջությունը, ինչպես նաև ալիմենտի վերականգնման պահանջները.

երկրորդ տեղում `գործադիր փաստաթղթերի համաձայն, որոնք նախատեսված են աշխատանքային պայմանագրով աշխատող անձանց հետ արձակման նպաստների և աշխատավարձերի վճարման համար վճարումների համար միջոցների փոխանցում կամ տրամադրում, ներառյալ` պայմանագրով, հեղինակային պայմանագրով վարձատրության վճարման համար.

երրորդ տեղում* - վճարային փաստաթղթերի համար, որոնք նախատեսում են աշխատանքային պայմանագրով (պայմանագրով) աշխատող անձանց, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդին, ֆոնդին վճարումների համար միջոցների փոխանցում կամ տրամադրում. հասարակական ԱպահովագրությունՌուսաստանի Դաշնություն և պարտադիր բժշկական ապահովագրության հիմնադրամներ.

չորրորդ տեղում* - բյուջե վճարումներ նախատեսող վճարային փաստաթղթերի համար և արտաբյուջետային միջոցներնվազեցումներ, որոնց համար նախատեսված չեն երրորդ առաջնահերթություն.

հինգերորդ տեղում՝ ըստ գործադիր փաստաթղթերի, որոնք ապահովում են այլ դրամական պահանջների բավարարում.

վեցերորդ տեղում՝ օրացուցային առաջնահերթության հերթականությամբ վճարային այլ փաստաթղթերի համար։

Ռուսաստանի Դաշնության բյուջետային համակարգի բոլոր մակարդակների բյուջեներում եկամուտների ստացումն ապահովելու համար, մինչև Արվեստի 2-րդ կետում փոփոխություններ կատարվեն: Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 855-ը, համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրական դատարանի 1997 թվականի հոկտեմբերի 23-ի թիվ 21-P, Արվեստ. Թիվ 186-FZ դաշնային օրենքի 31-ը սահմանում է, որ հարկ վճարողի հաշվին անբավարար միջոցների դեպքում միջոցների դեբետավորումը վճարային փաստաթղթերից, որոնք նախատեսված են վճարումներ բյուջետային համակարգի բոլոր մակարդակների բյուջեներ և պետական ​​արտաբյուջետային միջոցների բյուջեներ. ինչպես նաև աշխատանքային պայմանագրով աշխատող անձանց կողմից աշխատավարձերի հաշվարկների համար դրամական միջոցների փոխանցումը կամ տրամադրումն իրականացվում է նշված փաստաթղթերի ստացման օրացուցային կարգով:

Մեկ հերթին վերաբերող պահանջների համար հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրումն իրականացվում է փաստաթղթերի ընդունման օրացուցային կարգով:

Ապրանքների մատակարարների և սպառողների միջև անկանխիկ վճարումներ իրականացնելու համար պահանջվում են բանկերի միջև փոխադարձ հաշվարկներ, որոնք կարող են իրականացվել՝ օգտագործելով.

Ռուսաստանի Բանկում բացված թղթակցային հաշիվներ (ենթահաշիվներ);

Այլ վարկային կազմակերպությունների հետ բացված թղթակցային հաշիվներ.

Մեկ վարկային հաստատությունում բացված միջմասնաճյուղային հաշվարկային հաշիվներ.

Հաշվարկային գործառնություններ իրականացնող ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններում բացված հաշվարկների մասնակիցների հաշիվներ.

Հաշվարկային գործարքներ իրականացնելու համար յուրաքանչյուր վարկային հաստատություն, որը գտնվում է Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում և

Ռուսաստանի Բանկի կողմից բանկային գործառնություններ իրականացնելու լիցենզիա, իր գտնվելու վայրում բացում է մեկ բանկ թղթակցային հաշիվՌուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում:

Թղթակցային հաշիվ -Վարկային հաստատության համար բացված բանկային հաշիվ Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում, գլխամասային գրասենյակի գտնվելու վայրում, թղթակցային հաշվի պայմանագրի հիման վրա:

Թղթակցային ենթահաշիվ -վարկային հաստատության բանկային հաշիվ, որը բացվել է Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումների մասնաճյուղի գտնվելու վայրում թղթակցային ենթահաշիվային պայմանագրի հիման վրա:

Վարկային կազմակերպությունն իրավունք ունի բացել թղթակցային հաշիվ պետական ​​գրանցման և նրան գրանցման (հերթական) համար հատկացնելու օրվանից: Ռուսաստանի Բանկում վարկային հաստատության թղթակցային հաշիվ բացելու հիմքը հաշվի պայմանագրի կնքումն է:

Թղթակցային հաշիվ (ենթահաշիվ) բացվում է Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանման ղեկավարի հրամանով: Թղթակցային հաշիվ բացելու համար վարկային կազմակերպությունը ներկայացնում է հետևյալ փաստաթղթերը.

Թղթակցային հաշիվ բացելու դիմում;

Բանկային գործունեության լիցենզիայի պատճենը` պատշաճ կերպով վավերացված.

Բաղադրիչ փաստաթղթերի պատճենները՝ պատշաճ կերպով վավերացված (կանոնադրություն և վարկային հաստատության պետական ​​գրանցման վկայական).

Նամակ Ռուսաստանի Բանկի տարածքային մասնաճյուղից, որը հաստատում է վարկային հաստատության ղեկավարի և գլխավոր հաշվապահի թեկնածությունները.

Հարկային մարմնում գրանցման վկայագիր.

Վարկային հաստատության ղեկավարի, գլխավոր հաշվապահի և լիազորված պաշտոնատար անձանց ստորագրությունների օրինակով և վարկային հաստատության կնիքի դրոշմով պատշաճ կերպով վավերացված քարտ:

Մասնաճյուղի համար թղթակցային ենթահաշիվ բացելու համար, թվարկված փաստաթղթերի հետ մեկտեղ, վարկային կազմակերպությունը լրացուցիչ ներկայացնում է.

Ռուսաստանի Բանկի հաղորդագրության պատճենը մասնաճյուղը վարկային կազմակերպությունների պետական ​​գրանցման գրքում ընդգրկելու և դրան հերթական համար հատկացնելու մասին՝ պատշաճ կերպով վավերացված.

Մասնաճյուղի կանոնակարգի պատճենը՝ պատշաճ կերպով վավերացված.

Վարկային հաստատության կողմից մասնաճյուղի ղեկավարին տրված լիազորագրի բնօրինակը` թղթակցային ենթահաշիվ բացելու և այդ հաշվի վրա գործառնություններ իրականացնելու համար:

Ռուսաստանի Բանկի և այն վարկային հաստատության միջև հարաբերությունները, որը նա սպասարկում է Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի միջոցով հաշվարկային գործարքներ իրականացնելիս, կարգավորվում են բանկային օրենսդրությամբ, թղթակցային հաշվի պայմանագրով և հաշվի պայմանագրի լրացումներով:

Հաշվի պայմանագիրը սահմանում է.

Հաշվարկների սպասարկման կարգը;

Վարկային հաստատության և Ռուսաստանի Բանկի իրավունքներն ու պարտականությունները հաշվարկային գործարքներ կատարելիս թղթակցային հաշիվ;

Ռուսաստանի Բանկի հետ հաշվարկային փաստաթղթերի փոխանակման եղանակը.

Մատուցվող հաշվարկային ծառայությունների դիմաց վճարման կարգը, կողմերի պատասխանատվությունը պայմանագրով նախատեսված պարտավորությունները չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու համար.

Ռուսաստանի Բանկի օրենսդրությանը և կարգավորող փաստաթղթերին համապատասխան այլ պայմաններ:

Պայմանագրի ժամկետը սահմանվում է կողմերի համաձայնությամբ: Ռուսաստանի Բանկի կողմից հաշվարկային փաստաթղթերի ընդունումն իրականացվում է անկախ դրանց ընդունման պահին վարկային հաստատության թղթակցային հաշվին առկա միջոցների մնացորդից: Վճարումները կարող են կատարվել վճարման պահին առկա միջոցների և Ռուսաստանի Բանկի վարկերի շրջանակներում՝ Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերով և պայմանագրերով սահմանված դեպքերում:

Վարկային հաստատությունը որոշում է վճարման տեսակը («փոստով», «հեռագրական», «էլեկտրոնային») և, կախված ընտրված վճարման տեսակից, հաշվարկային փաստաթղթերը ներկայացնում է թղթային և/կամ էլեկտրոնային ձևով (հաղորդակցման ուղիներով, մագնիսական. կրիչներ):

Վարկային հաստատությունների թղթակցային հաշիվների վրա գործառնություններն իրականացվում են Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանման կողմից թղթային կամ էլեկտրոնային ձևով ստացված հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա՝ վճարելով յուրաքանչյուր հաշվարկային փաստաթղթի համար: Հաճախորդների, ինչպես նաև թղթի վրա սեփական գործարքների համար վարկային հաստատության հաշվարկային փաստաթղթերը ներկայացվում են Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումներին՝ որպես համախմբված վճարման հանձնարարականի մաս՝ կից հաշվարկային փաստաթղթերի գույքագրմամբ:

Վարկային հաստատության թղթակցային հաշվից դրամական միջոցների դեբետագրման կամ այս հաշվին մուտքագրելու գործառնությունները հաստատվում են թղթակցային հաշվից քաղվածքով: Կից հաշվարկային փաստաթղթերով քաղվածքը ստանալուց հետո վարկային կազմակերպությունը հաճախորդին վարկավորում է միջոցներ միայն այն դեպքում, եթե քաղվածքում նշված տվյալները լիովին համընկնում են համապատասխան հաշվարկային փաստաթղթի մանրամասներին:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումների վարկային կազմակերպություններին թղթակցային հաշիվներ բացելիս տրվում են հաշվարկների մասնակիցների բանկային նույնականացման ծածկագրեր (BIC)՝ հաշվարկային գործարքների ընթացքում դրանց միանշանակ նույնականացման նպատակով: Վարկային հաստատությունները կարող են հաշվարկային փաստաթղթեր ուղարկել Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումներին Ռուսաստանի Դաշնության BIC տեղեկատուում դրանց մասին տեղեկատվությունը մուտքագրելու օրվանից:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանման միջոցով կատարված վճարումը համարվում է.

անդառնալի -Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում վճարողի հաշվից միջոցները գանձվելու պահից.

վերջնական -միջոցները մուտքագրվելու պահից Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում գտնվող շահառուի հաշվին:

Եթե ​​վարկային հաստատության թղթակցային հաշվում առկա են բավարար միջոցներ՝ հաշվի դեմ բոլոր պահանջները բավարարելու համար, ապա այդ միջոցները դեբետագրվում են աշխատանքային օրվա ընթացքում հաշվետիրոջ ցուցումները և այլ հաշվարկային փաստաթղթերը ստանալու հերթականությամբ, եթե այլ բան նախատեսված չէ օրենքով: և հաշվի պայմանագիր:

Դրամական միջոցների դուրսգրման և վարկավորման գործառնությունները արտացոլվում են վարկային հաստատության հաշվեկշռում դրանց կատարման օրվանից: Միջոցների անբավարարության դեպքում դուրսգրման գործառնություններն իրականացվում են օրենքով սահմանված հաջորդականությամբ:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումը վարկային հաստատությանը տրամադրում է քաղվածք թղթակցային հաշվից, որը հաստատում է գործառնության ավարտը և ծանուցումներ: Թողարկվում է թողարկման հետ միաժամանակ ընդհանուր հղումթղթապանակում տեղադրված վճարովի, չվճարված հաշվարկային փաստաթղթերի և թղթի վրա վերադարձված փաստաթղթերի մասին:

Թղթակցային հաշիվը փակելու հիմք է հանդիսանում հաշվի պայմանագրի դադարեցումը: Վարկային կազմակերպության նախաձեռնությամբ թղթակցային հաշվի փակումն իրականացվում է վարկային կազմակերպության պահանջով: Վարկային կազմակերպության լուծարման դեպքում թղթակցային հաշվի փակումն իրականացվում է լուծարային հանձնաժողովի (սնանկության գործով կառավարիչ, լուծարային կառավարիչ) դիմումի հիման վրա:

Թղթակցային հաշվից դրամական միջոցների մնացորդը փոխանցվում է վարկային հաստատության վճարման հանձնարարականով, միևնույն ժամանակ չօգտագործված դրամական չեկերի գրքույկները հանձնվում են չօգտագործված չեկերի թվերը նշող ուղեկցող նամակով:

Վարկային հաստատությունը, որը փակում է թղթակցային հաշիվը Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում, հարկային և մաքսային մարմիններին ծանուցում է հաշիվը փակելու մասին:

Թղթակցային հաշիվը փակելիս մասնաճյուղեր ունեցող վարկային հաստատությունը պարտավոր է ապահովել թղթակից-102-ի փակումը.

Մասնաճյուղերի երկուշաբթի ենթահաշիվները. Թղթակցային ենթահաշիվների դրամական միջոցների մնացորդները ենթակա են վճարման հանձնարարականով վարկային հաստատության մասնաճյուղի փակվելուց առաջ վարկային հաստատության թղթակցային հաշվին, եթե այլ բան նախատեսված չէ հաշվի պայմանագրով:

Թղթակցային հաշվի փակումից հետո ստացված հաշվարկային փաստաթղթերը վերադարձվում են ուղարկողին (հավաքագրողին) սպասարկող բանկ՝ «Վերադարձ թղթակցային հաշվի (ենթահաշիվը) փակվելու պատճառով առանց կատարման» նշումով։

Հաշվարկային փաստաթղթերը, որոնք գտնվում են չվճարված հաշվարկային փաստաթղթերում, մինչև լուծարային հանձնաժողովի ստեղծումը բանկային գործառնություններ իրականացնելու լիցենզիան ուժը կորցրած ճանաչելու պատճառով վարկային հաստատության փակման դեպքում, վարկային հաստատությանը կարող են վերադարձվել ս.թ. դրա գրավոր դիմումը։ Անվիճելի (առանց ընդունման) դուրսգրման համար հաշվարկային փաստաթղթերը պահանջատիրոջը կարող են վերադարձվել նրա գրավոր դիմումի հիման վրա:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումը հարկային և մաքսային մարմիններին ծանուցում է հաշիվը փակելու և հաճախորդների, վարկային հաստատության և նրա մասնաճյուղերի չվճարված հաշվարկային փաստաթղթերի լուծարման հանձնաժողովին փոխանցելու մասին բյուջե պարտադիր վճարումների համար: եւ պետական ​​արտաբյուջետային միջոցներ:

Վարկային կազմակերպությունը հաճախորդներին և պահանջատերերին է վերադարձնում վճարող հաճախորդներին վճարող փաստաթղթերը և միջոցների անվիճելի (առանց ընդունելի) դեբետավորման փաստաթղթերը:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումը վերադարձնում է հաշվարկային փաստաթղթերը, որոնք չեն վճարվել թղթակցային հաշվում առկա միջոցների անբավարարության պատճառով, որոնք կատարվել են ոչ ուշ, քան հաշվի փակման օրը:

Վարկային կազմակերպությունները կարող են թղթակցային հաշիվներ բացել այլ վարկային կազմակերպությունների հետ:

Հաշվարկային գործարքներն իրականացվում են մեկ այլ վարկային հաստատությունում (այսուհետ՝ պատասխանող բանկ) թղթակցային հաշիվ բացած վարկային հաստատության հաշվեկշռի թղթակցային հաշվին և հաշվեկշռում առկա դրամական միջոցների օրական հավասարեցմամբ: վարկային հաստատություն, որտեղ բացված է նշված վարկային հաստատության թղթակցային հաշիվը (այսուհետ՝ թղթակից բանկ).

Մեկ այլ վարկային հաստատության հաշվին դրամական միջոցների դուրսգրման կամ մուտքագրման գործողության հաստատումը այդ հաշիվներից քաղվածք է, որն ուղարկվում է կատարող բանկի կողմից ուղարկող բանկին:

Երկրի ներսում թղթակից բանկ ընտրելիս հաշվի է առնվում այն ​​գործառնությունների շրջանակը, որը նախատեսում է իրականացնել առևտրային բանկը: Առաջարկություններ պատրաստելիս պետք է ուսումնասիրվեն և վերլուծվեն բանկի հաշվեկշիռը, միջնորդավճարները, տպագիր տվյալները և ստացված նյութերը, անհրաժեշտության դեպքում, այլ թղթակից բանկերի պահանջով:

Թղթակցային հաշիվներով հաշվարկային գործառնությունների ընթացքում վարկային կազմակերպությունների միջև հարաբերությունները կարգավորվում են բանկային օրենսդրությամբ և կողմերի միջև կնքված թղթակցային հաշվի պայմանագրով:

«NOSTRO» հաշիվը («> Yu8TKO» թարգմանաբար «մեր») թղթակցային հաշիվ է, որը բացվել է այս բանկի անունով թղթակից բանկում:

«LORO» հաշիվը («IOKO» թարգմանաբար՝ «նրանք») թղթակցային հաշիվ է, որը բացվել է այս բանկում՝ իր թղթակից բանկի անունով:

«LORO», «NOSTRO» թղթակցային հաշիվներով գործառնությունների իրականացման կարգի համաձայն պատասխանող բանկի և թղթակից բանկի միջև պետք է ձեռք բերվի համաձայնություն.

Վճարման ամսաթիվը սահմանելու կարգի մասին.

Փաստաթղթերի փոխանակման կանոններ և առաջիկա վճարումների գրանցամատյանի ձևը, դրա փոխանցման եղանակը և կարգը.

Կատարող բանկի պարտավորություններն ուղարկող բանկ ուղարկելու հաշվարկային գործարքի հաստատումը` պատասխանող բանկի և թղթակից բանկի թղթակցային հաշվի վրա այն արտացոլելու համար նույն օրը.

Պատասխանող բանկի և թղթակից բանկի համար վճարման սահմանված ամսաթվից ուշ հաշվարկային փաստաթուղթը ստանալու, հաշվարկային գործարքի հաստատումը ժամանակին չստանալու կամ չստանալու կամ ֆորսմաժորային հանգամանքների պատճառով.

Հաշվարկային փաստաթղթերի վճարման թղթակցային հաշիվը համալրելու պատասխանող բանկի պարտավորությունները.

թղթակից բանկի կողմից հաշվի վարկավորում;

Պայմանագրի դադարեցման պայմանները;

Թղթակցային հաշվի վրա հաշվարկների իրականացումը կարգավորող այլ հարցեր:

Թղթակցային հաշվի փակումն իրականացվում է հաշվի պայմանագրի դադարեցումից հետո` բանկային գործունեության մասին օրենսդրությամբ, Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգով և հաշվի պայմանագրով նախատեսված դեպքերում:

Ինվոյսային պայմանագրի դադարեցման նախաձեռնող կողմն ուղարկում է մյուս կողմին գրավոր հայտարարությունհաշիվը փակելու մասին՝ նշելով հաշվի պայմանագրի գործողության դադարեցման ամսաթիվը. Միջոցների մնացորդը փոխանցվում է պատասխանող բանկի վճարման հանձնարարականի հիման վրա իր թղթակցային հաշվին Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի ստորաբաժանումում կամ թղթակցային հաշվին

մեկ այլ վարկային հաստատություն: Միաժամանակ, պատասխանող բանկը թղթակից բանկին է հանձնում չօգտագործված կանխիկ դրամարկղերը:

Թղթակից բանկը դադարեցնում է «ԼՕՐՕ» թղթակցային հաշվի վրա կատարված գործարքները պատասխանող բանկի կողմից հաշիվը փակելու դիմումը կամ դրանում նշված պայմանագրի լուծման ամսաթիվը ստանալուց հետո: Պատասխանող բանկի հաշվից դեբետագրման համար թղթակից բանկի կողմից ստացված բոլոր հաշվարկային փաստաթղթերը ենթակա են վերադարձի` նշելով վերադարձի պատճառը. «Վերադարձ առանց կատարման՝ թղթակցի փակման պատճառով:

Թղթակցային բանկը տեղեկացնում է հարկային և մաքսային մարմիններին թղթակցային հաշվի փակման մասին:

Վարկային հաստատության հաշվարկային գործարքները մայր կազմակերպության և մասնաճյուղերի, ինչպես նաև նույն վարկային հաստատության մասնաճյուղերի միջև կատարվում են հաշիվների միջոցով. միջճյուղային

հաշվարկներ։

Միջճյուղային հաշվարկների հաշիվների վրա վարկային հաստատության ստորաբաժանումները կարող են վճարումներ կատարել բոլոր բանկային գործառնությունների համար, որոնք թույլատրվում են վարկային հաստատությանը Ռուսաստանի Բանկի լիցենզիայի համաձայն, որը սահմանված է մասնաճյուղի կանոնակարգով և ներբանկային կանոններով, որոնք մշակվել են համաձայն. բանկային գործունեության մասին օրենսդրությունը և կանոնակարգերը

Ռուսաստանի բանկ.

Ներքին բանկային կանոնները կազմվում են հաստատված առանձին փաստաթղթի տեսքով գործադիր մարմինվարկային կազմակերպություն և պետք է պարունակի միջճյուղային հաշվարկների հաշիվների բացման, փակման և համալրման կարգը և վարկային հաստատության ներսում հաշվարկների վարքը կարգավորող այլ հարցեր:

Մասնաճյուղն իրավունք ունի բացել թղթակցային հաշիվներ այլ վարկային հաստատությունների (նրանց մասնաճյուղերի) և դրանցով գործառնություններ իրականացնելու, եթե այդ իրավունքներն իրեն վերապահված են մասնաճյուղի կանոնակարգով և արտացոլված են ղեկավարին տրված լիազորագրում:

Մեծ նշանակություն ունի քլիրինգի վրա հիմնված բանկային ծառայությունների համակարգի զարգացումը` քլիրինգային կենտրոնների միջոցով հաշվարկների ցանց կազմակերպելու կամ խոշորագույն առևտրային բանկերի հիման վրա նման ցանց ստեղծելու միջոցով:

Մաքրում -փոխադարձ պահանջների և պարտավորությունների հաշվանցման վրա հիմնված անկանխիկ վճարումների համակարգ:

Քլիրինգն իրականացվում է բանկերի կամ հատուկ ստեղծված հաշվարկային կենտրոնների, պալատների, տների՝ քլիրինգային հաստատությունների միջոցով:

Քլիրինգ հաստատություն -սա կազմակերպություն է, որը իրավաբանական անձ է, որն իրեն հռչակել է որպես փոխադարձ հաշվարկների կենտրոն, որը Ռուսաստանի Բանկի կողմից տրված լիցենզիայի հիման վրա իրավունք է ստացել կատարել հաշվարկային (քլիրինգի) գործառնություններ, ինչպես նաև սահմանափակ թվով բանկային գործառնություններ, որոնք աջակցում են քլիրինգի իրականացմանը:

Քլիրինգային հաստատության ստեղծման հիմնական նպատակները.

Ռուսաստանի Դաշնության բանկերի և այլ վարկային հաստատությունների միջև հաշվարկների արագացում և օպտիմալացում, այլ պետությունների հետ.

Հաշվարկների հուսալիության և հուսալիության բարձրացում;

Անկանխիկ վճարումների նոր ձևերի մշակում և տրամադրում (չեկեր, օրինագծեր, վարկային քարտեր և այլն);

Բանկերի ժամանակավորապես ազատ ռեսուրսների առավել ռացիոնալ օգտագործումը.

Ժամանակակից միջազգային տեխնոլոգիաների, ստանդարտների ներդրում, աստիճանական մուտք համաշխարհային բանկային համակարգ;

Ժամանակակից տեղեկատվական բանկային կառուցվածքի ստեղծում.

Ծրագրային և ապարատային համակարգերով հագեցած քլիրինգային հաստատությունը պետք է ապահովի.

Տվյալների ընդունում, փոխանցում կապի ուղիներով` օգտագործելով ապարատային և ծրագրային ապահովման կրիպտոպաշտպանություն (էլեկտրոնային ստորագրություն), լիազոր մարմնի կողմից վավերացված տվյալների կոդավորման մեթոդներ.

Տվյալների հուսալի բազմաստիճան պաշտպանություն չարտոնված մուտքից, օգտագործումից, աղավաղումից և կեղծումից մշակման և պահպանման փուլերում.

Տվյալների հուսալիության վերահսկում բոլոր փուլերում:

Քլիրինգային հաստատության հիմնադիրները կարող են լինել առևտրային բանկերը, Ռուսաստանի Բանկը և նրա հիմնարկները, այլ իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք, բացառությամբ քաղաքական կազմակերպությունների և մասնագիտացված հանրային հիմնադրամների:

Քլիրինգային հաստատության հաճախորդներ կարող են լինել քլիրինգային կազմակերպության հիմնադիրները, ինչպես նաև պայմանագրային հիմունքներով գործող առևտրային բանկերը, ֆոնդային բորսաները և այլ վարկային կազմակերպությունները:

Քլիրինգային հաստատությունների ցանցը, որը հագեցած է ծրագրային և ապարատային և տվյալների փոխանցման համակարգերով, որոնք գործում են միասնական կարգավորող և իրավական հիմքերի վրա, կազմում են քլիրինգային համակարգ:

Քլիրինգային հաստատությունը ստեղծվում է Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությամբ նախատեսված սեփականության ցանկացած ձևի հիման վրա և գործում է առևտրային հիմունքներով:

Քլիրինգային հաստատության գործունեությունը որոշվում է նրա կանոնադրությամբ և իրականացվում է Ռուսաստանի Բանկի կողմից տրված քլիրինգային գործառնությունների լիցենզիայի հիման վրա:

Քլիրինգային հաստատություններին արգելվում է.

միջնորդական գործունեություն;

Գործունեություն ոլորտում նյութական արտադրությունև առևտուր

նյութական արժեքներ;

Բոլոր տեսակի ապահովագրական գործառնություններ, բացառությամբ արժույթի ապահովագրության, վարկային ռիսկերի և պահանջվող սահմաններում գործարքների. \ օգտագործվում է գործարքները երաշխավորելու և դեպքում փոխհատուցում

Նրանց ձախողման 1 թեյ;

Գործունեության տեսակները, որոնցում կարող են օգտագործվել քլիրինգային համակարգում շրջանառվող գաղտնի տեղեկատվությունը:

Վերահսկողություն է իրականացվում քլիրինգային հիմնարկի գործունեության նկատմամբ

Ռուսաստանի Բանկի գլխավորությամբ։

| Քլիրինգային հիմնարկի գործունեությունը ենթակա է տարեկան

Ես ստուգում եմ աուդիտորական կազմակերպություններ. Քլիրինգային գործարքները ներառում են.

Հաշվարկային փաստաթղթերի ընդունում քլիրինգային հաստատության հաճախորդներից էլեկտրոնային ձևով.

Հաշվարկային փաստաթղթերի ավտոմատացված աշխատատեղերից մուտքագրում մագնիսական լրատվամիջոցներից (թղթի վրա փաստաթղթերը թույլատրվում են Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կանոնակարգին համապատասխան).

Քլիրինգային հաստատության տվյալների բազայում վճարող և ստացող բանկի առկայության համար մուտքային հաշվարկային փաստաթղթերի նույնականացում և վերահսկում.

Հաշվի վրա վճարման համար հայտարարված գումարի առկայության նկատմամբ վերահսկողություն

վճարող բանկ;

Քլիրինգային հաստատության հաճախորդների հաշիվների բացում և վարում ներքին և արտաքին գործարքների համար.

Հաշվարկային փաստաթղթերի տեսակավորում փակցնելու և հետագա փոստով ուղարկելու համար.

Քլիրինգային հաստատության հաճախորդների հաշիվների վրա հաշվարկային փաստաթղթերի տեղադրում` փոխադարձ վճարումների հաշվանցմամբ, համախմբված խորհրդատվական նշումների ձևավորում.

Փոխարժեքի վերահաշվարկ;

Էլեկտրոնային նախատիպերի հիման վրա հաճախորդների հաշվի քաղվածքների տպագրում;

Առևտրային օրվա վերջում մնացորդի ամփոփում.

սպասարկման կանոնակարգեր;

Հաշվետու փաստաթղթերի փոխանցում Ռուսաստանի Բանկ սահմանված ձևերով, կարգով և ժամկետներում:

Քլիրինգին աջակցող բանկային գործառնությունները ներառում են.

Վարկառուի հետ պայմանագրով ավանդների (ավանդների) ներգրավում և կարճաժամկետ վարկերի տրամադրում.

Հաճախորդների և թղթակցային բանկային հաշիվների բացում և սպասարկում;

Հաճախորդների և թղթակից բանկերի անունից հաշվարկներ կատարելը.

Բրոքերային և խորհրդատվական ծառայությունների մատուցում, լիզինգային գործառնությունների իրականացում;

Ապրանքների մատակարարման և ծառայությունների մատուցման պահանջի իրավունքի ձեռքբերում, այդպիսի պահանջների կատարման և այդ պահանջների հավաքագրման ռիսկերի ընդունում (ֆակտորինգ), ինչպես նաև այդ գործառնությունների կատարումը ապրանքների շարժի լրացուցիչ հսկողությամբ (ֆակտորինգ) .

Այդ գործառնությունները կարող են իրականացվել ինչպես ռուբլով, այնպես էլ արտարժույթով համապատասխան լիցենզիայով:

Քլիրինգային կենտրոնների համակարգը ենթադրում է ամբողջ բանկային ենթակառուցվածքի ամբողջական համակարգչայինացում, ինչը հնարավորություն է տալիս գրեթե ակնթարթորեն իրականացնել միջբանկային հաշվարկներ։

Վերահսկիչ հարցեր

1. Ո՞ւմ համար կարող են բացվել ընթացիկ հաշիվներ:

2. Ո՞ւմ համար կարող են բացվել ընթացիկ հաշիվներ:

3. Ի՞նչ փաստաթղթեր են իրավաբանական անձինք ներկայացնում բանկ՝ հաշիվ բացելու համար:

4. Նկարագրե՛ք «բանկային հաշվի պայմանագիր», «թղթակցային հաշիվ», «թղթակցային ենթահաշիվ» հասկացությունները։

5. Ի՞նչ փաստաթղթեր պետք է տրամադրի վարկային կազմակերպությունը թղթակցային հաշիվ բացելու համար:

6. Ո՞ր դեպքերում է փակվում թղթակցային հաշիվը:

Վարկային քարտը վարկ է, որը հնարավորություն է տալիս այն անվճար օգտագործելու (տոկոս չվճարելու հնարավորություն)՝ 21-ից 50 օր տևողությամբ արտոնյալ ժամկետի առկայության պատճառով: Այն աշխատում է հետևյալ կերպ՝ մինչև 30 օր հաշվետու ժամանակահատվածում գնումներ եք կատարում՝ դրանց դիմաց վճարելով քարտով։ Եթե ​​ոչ ուշ, քան հաջորդ հաշվետու ժամանակաշրջանի 20-րդ օրը, հաճախորդը վերադարձնում է նախորդ հաշվետու ժամանակաշրջանում ծախսված ամբողջ գումարը, ապա բանկին ոչ մի լումա տոկոս չի վճարվում (կարծես ընկերներից պարտքով գումար վերցնել և հետո վերադարձնել նրանց): Արտոնյալ ժամկետը չի տարածվում կանխիկացման դեպքում:

Վարկային քարտի միջոցները կարող են օգտագործվել մի քանի անգամ, քանի որ գումարն օգտագործելու համար հասանելի միջոցների քանակը մարելիս չի ավելանում ապառիկի չափով:

Այսպիսով, այն դեպքում, երբ փող է պետք, պետք չէ զկռտել, մտածեք, թե ումից պարտք վերցնել, քանի որ կա պարզ և. հարմար գործիքորը իդեալականորեն լուծում է այս կարիքը:

Ի տարբերություն կրեդիտ քարտի, աշխատավարձի (դեբետային) քարտը թույլ է տալիս օգտագործել միայն սեփական միջոցները- օրինակ՝ աշխատավարձ։ Վարկային քարտը սկզբունքորեն տարբերվում է նրանով, որ այն թույլ է տալիս, անհրաժեշտության դեպքում, օգտագործել բանկի գումարները գնումներ կատարելու համար, այնուհետև վերադարձնել դրանք (մարել պարտքը):

Վարկային քարտը ենթադրում է ոչ միայն հաճախորդի քարտային հաշվից միջոցներ փոխանցելու թողարկող բանկի պարտավորությունը, այլև հնարավորություն է տալիս ապրանքների, աշխատանքների և ծառայությունների դիմաց անհապաղ վճարում կատարել իր սեփականատիրոջը սահմանված վարկային սահմանաչափի շրջանակներում, հիմնականում՝ դաշտում: մեծածախ առևտրի. Այսպիսով, վարկային քարտի սեփականատերը հնարավորություն ունի բանկից ստանալ սահմանափակ վարկ՝ այն ապրանքների կամ ծառայությունների համար քարտով վճարելու դեպքում, որոնց արժեքը գերազանցում է իր բանկային հաշվի մնացորդը: Նման վճարման պայմանն այն է, որ սեփականատիրոջ հաշվի տվյալները նախապես հայտնի լինեն, ի տարբերություն դեբետային փոխանցման, որտեղ դրանք նախապես հայտնի չեն: Հաճախորդին տրված վարկն այնուհետև հաճախորդը մարում է իր սեփական խնայողություններից կամ հատուկ ապահովագրական ավանդից դեբետագրելով, որտեղ նման վճարման նախաձեռնողը վճարողն է (վճարողի բանկը):

Վարկային սահմանաչափը յուրաքանչյուր քարտատիրոջ համար սահմանում է թողարկող բանկը` կախված հաճախորդի ֆինանսական վիճակից և նրա ֆինանսական վիճակից: վարկային պատմություն. Հաշվետու ամսվա վերջում հաճախորդը ստանում է հաշվի քաղվածք, որտեղ նշվում է օգտագործված վարկի նվազագույն մասնաբաժինը, որը նա պետք է մարի վարկային սահմանաչափը երկարաձգելու համար:

Թողարկող բանկը, որպես կանոն, սահմանում է հաճախորդի կողմից վարկի մարման հատուկ պայմաններ: Վճարման ուշացման դեպքում բանկն իրավունք ունի յուրաքանչյուր ուշացման օրվա համար գանձել հաճախորդի հետ նախապես համաձայնեցված տոկոսները: Այդ նպատակով օգտագործվում են հատուկ ապահովագրական ավանդի միջոցները: Վարկի ամբողջական մարումն իրականացվում է միայն քարտը բանկին վերադարձնելու և պայմանագրային հարաբերությունների դադարեցման դեպքում (չնայած հաճախորդը ցանկացած պահի կարող է ամբողջությամբ մարել պարտքը): Պահպանելով վարկային քարտերի օգտագործման բոլոր կանոնները՝ այս ապրանքը դրական է ազդում անկանխիկ վճարումների համակարգի վրա։

Անկանխիկ վճարումների կազմակերպում տարբեր երկրներունի իր առանձնահատկությունները, ինչը պայմանավորված է այս երկրների պատմատնտեսական զարգացման ընթացքով։ Անկանխիկ վճարումների ամենաառաջադեմ և նոր տեսակը բանկային վարկային քարտերն են։

Ամենուր վարկային քարտերի ներդրումը պետք է բարելավի կանխիկ դրամի օգտագործման կրճատումն ու արագացումը, ինչպես նաև մեծացնի անկանխիկ վճարումների հուսալիությունը։ Բացի այդ, վարկային քարտերը, որպես անկանխիկ վճարումների նորագույն և հուսալի ձևերից մեկը, թույլ են տալիս բանկերին միջոցներ կուտակել քարտապաններից և հարձակվողներին դժվարացնում են ուրիշների փողերը տիրանալը:

Անկանխիկ վճարումները կարևոր նշանակություն ունեն տնտեսական նշանակությունմիջոցների շրջանառության արագացման, շրջանառության մեջ գտնվող կանխիկ դրամի կրճատման, բաշխման ծախսերի կրճատման գործում: Անկանխիկ վճարումների համակարգի կատարելագործումը կարևոր գործոն է դրամական միջոցների հոսքերի արագացման համար։

Կրթության դաշնային գործակալություն

Պետական ​​ուսումնական հաստատություն

Բարձրագույն մասնագիտական ​​կրթություն

«Ռուսական պետական ​​առևտրատնտեսական համալսարան»

Չելյաբինսկի ինստիտուտ (մասնաճյուղ)

ՓՈՐՁԱՐԿՈՒՄ

Կարգապահություն: Ֆինանսներ և վարկ

Առարկա: Անկանխիկ վճարումներ Ռուսաստանում

Ավարտեց՝ Լևոշինա Վ.Օ., EV-06-13

1-ին կուրսի ուսանող, հեռակա ուսանող բարձրագույն կրթության հիման վրա,

մասնագիտությամբ

«Տնտեսագիտություն և կառավարում ձեռնարկությունում (առևտուր)».

Գրախոս՝ Կոստրյուկովա Լ.Ա.,

Ֆինանսաբանկային ամբիոնի դասախոս

Չելյաբինսկ, 2006 թ

Ներածություն

3. Անկանխիկ վճարումների ձևերը

Եզրակացություն

գրականություն

Ներածություն

Անկանխիկ վճարումները տնտեսության մեջ կանխիկ վճարումների գերակշռող ձևն են։ Ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնության դրամաշրջանառության կառուցվածքը խիստ իռացիոնալ է և բնութագրվում է կանխիկի բարձր տեսակարար կշռով։ Ընդ որում, տնտեսապես զարգացած երկրներում կանխիկ վճարումների տեսակարար կշիռը շատ ավելի ցածր է (դրամական ընդհանուր շրջանառության 3-8%-ից ոչ ավելի)։ Ուստի Ռուսաստանի համար մեծ նշանակություն ունեն վճարումների համահունչ համակարգի ստեղծումը, անկանխիկ վճարումների համակարգի զարգացումը։ Սա երկրում ընթացող տնտեսական բարեփոխումների առանցքային խնդիրներից է։

Ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնությունում փողի ընդհանուր զանգվածի մոտ 65%-ը կենտրոնացած է անկանխիկ շրջանառության ոլորտում, մինչդեռ զարգացած. օտար երկրներայս ցուցանիշը հասնում է 90%-ի։ Անկանխիկ շրջանառությունը սպասարկում է ապրանքների և ծառայությունների, կապիտալի և վարկերի տեղաշարժը տնտեսական գործունեության գործընթացի բոլոր մասնակիցների միջև: կախված է կազմակերպվածության աստիճանից ֆինանսական կայունությունշուկայական տնտեսության սուբյեկտները, տարբեր մակարդակներում բյուջետային եկամուտների ձևավորման ամբողջականությունն ու ժամանակին և, համապատասխանաբար, պետության տնտեսական և քաղաքական կայունությունը:

նպատակաշխատանքը Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կազմակերպման ուսումնասիրությունն է:

Ուսումնասիրության օբյեկտՊետության ֆինանսական և վարկային քաղաքականության կազմակերպումն է՝ հիմնված Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կազմակերպման ուսումնասիրության վրա։

Հետազոտության նպատակները.

Ուսումնասիրել ժամանակակից գիտական ​​և մեթոդական գրականությունը Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կազմակերպման վերաբերյալ.

Ծանոթացեք Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների սկզբունքներին.

Կատարեք Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների ձևերի վերլուծություն և եզրակացություն արեք առավելությունների և թերությունների մասին գոյություն ունեցող ձևերանկանխիկ գործարքներ.

1. Առևտրային գործունեության մեջ անկանխիկ վճարումների դերը

Անկանխիկ վճարումների ժամանակակից համակարգը հիմնված է դրանց կազմակերպման սկզբունքների վրա, որոնք համապատասխանում են երկու կողմերի (վճարողի և միջոցների ստացողի) հարաբերությունների շուկայական բնույթին և ամրագրված են Ռուսաստանի Բանկի քաղաքացիական օրենսդրությամբ և կանոնակարգերով: Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների հիմնական կազմակերպիչը, կանոնների, հաշվարկների ձևերի և պայմանների, վճարային փաստաթղթերի ստանդարտների մշակման մեթոդական կենտրոնը Ռուսաստանի Բանկն է: Իսկ առևտրային բանկերը հաճախորդների անունից ուղղակիորեն իրականացնում են միջֆերմերային հաշվարկային գործառնություններ:

Անկանխիկկոչվում է միջոցների տեղաշարժ և պարտքի փոխանցում տնտեսական հարաբերությունների սուբյեկտների միջև՝ առանց կանխիկի մասնակցության։

Անկանխիկ շրջանառությունն իրականացվում է անկանխիկ վճարումների միջոցով, որոնք անկանխիկ գումարների և վճարային փաստաթղթերի տեղափոխման գործընթացն են երկու կողմերի՝ վճարողի և միջոցներ ստացողի (գանձողի) միջև: Յուրաքանչյուր առանձին գումարի շարժումը կոչվում է անկանխիկ վճարում.

Անկանխիկ հաշվարկները կարող են իրականացվել առանց միջնորդների մասնակցության, օրինակ՝ ձեռնարկությունների միջև փոխադարձ հաշվարկներ, առևտրային օրինագծերով հաշվարկներ և միջնորդի հաշվեկշռում բացված հաշիվներով:

Որպես վճարողներ և ստացողներ (կոլեկցիոներներ) ֆիզիկական և իրավաբանական անձինք են, պետությունը ներկայացված է իշխանությունների և ղեկավարության, միջազգային վարկային և ֆինանսական հաստատությունների կողմից: Միջնորդությունն իրականացվում է վարկային կազմակերպությունների կողմից. կենտրոնական բանկ, առեւտրային բանկեր, քլիրինգային տներ, քլիրինգային տներ։

Անկանխիկ վճարումները կարող են կատարվել հետևյալով.

1) հաշիվներում գրառումներ կատարելը հաշվառումթղթի վրա առաջնային փաստաթղթերի հիման վրա.

2) հատուկ վճարային գործիքների` չեկերի և օրինագծերի փոխանցում.

3) փոխադարձ պահանջների հաշվանցում.

4) էլեկտրոնային ազդանշանների փոխանցում.

Քանի որ անկանխիկ վճարումներով փողի շարժումը մեկուսացված է ապրանքների առաջիկա տեղաշարժից տարածության և ժամանակի մեջ (որը հանգեցնում է դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի առաջացման), և վճարումների զգալի մասի (հարկերի փոխանցում, վճարումներ, ստացում և տրամադրում): վարկեր, արտարժույթի առք ու վաճառք, արժեթղթեր, շահաբաժինների և տոկոսների վճարում) չի ուղեկցվում ապրանքների առաջիկա շարժով, ամբողջ անկանխիկ շրջանառությունը վճարում է, այսինքն. Դրանում գումարը կատարում է վճարային միջոցի գործառույթ։

2. Անկանխիկ վճարումների կազմակերպման սկզբունքները

Անկանխիկ վճարումների ժամանակակից համակարգը հիմնված է դրանց կազմակերպման սկզբունքների վրա, որոնք համապատասխանում են վերարտադրման գործընթացի մասնակիցների միջև հարաբերությունների շուկայական բնույթին: Դրանք ամրագրված են քաղաքացիական օրենսդրությամբ և Ռուսաստանի Բանկի կանոնակարգերով:

Տնտեսական գրականության մեջ առանձնացվում են անկանխիկ վճարումների կազմակերպման հետևյալ հիմնական սկզբունքները.

1. Երկրի տարածքում բնակավայրերի անցկացման միասնական ընթացակարգի սկզբունքը.

Այսպիսով, Ռուսաստանի Դաշնության ամբողջ տնտեսական տարածքում օգտագործվում է մեկ դրամական միավոր՝ ռուբլի, վճարման միասնական ձևեր և պետական ​​(ռուսերեն) լեզվով լրացված վճարային փաստաթղթերի ստանդարտ տեսակներ: Տարածաշրջանային, ոլորտային կամ այլ առանձնահատկությունների սահմանումը չի թույլատրվում։

2. Գործող օրենսդրությանը համապատասխանության սկզբունքը.

Խոսքը հիմնականում Ռուսաստանի Դաշնության Սահմանադրության, Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի և դաշնային օրենքների մասին է՝ «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» և «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին»՝ համաձայն որը Ռուսաստանի Բանկը 2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ի թիվ 2-P հրամանով հաստատել է Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կանոնակարգը: Այն կարգավորում է Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով իրավաբանական անձանց միջև հաշվարկները, որոշում է հաշվարկային փաստաթղթերի կազմման և լրացման ձևերն ու կարգը, ինչպես նաև սահմանում է վարկային հաստատությունների (մասնաճյուղերի) թղթակցային հաշիվների (ենթահաշիվների) վրա հաշվարկային գործարքների իրականացման կանոններ, ներառյալ. Ռուսաստանի Բանկում բացված և միջճյուղային հաշվարկային հաշիվների վրա:

3. Վճարողների, ստացողների և միջնորդների վարկային կազմակերպությունների հաշվապահական հաշվառման վրա վճարումների գումարների հայելային արտացոլման սկզբունքը.

Թողարկված մուրհակով վարկառուի կրեդիտորական պարտքերի գումարը պետք է համապատասխանի գումարին. դեբիտորականօրինագծի սեփականատերը. Վճարողի հաշվից դեբետագրված գումարը պետք է հավասար լինի միջնորդ վարկային հաստատությունների հաշիվներին փակցված և ստացողի հաշվին մուտքագրված գումարին: Այս սկզբունքի խախտումը հանգեցնում է չարաշահման, օրինակ, եթե գումարը գանձվել է վճարողի հաշվից, բայց ուղղակիորեն չի մուտքագրվել ստացողի հաշվին, այլ միջնորդի կողմից օգտագործվել է որոշակի ժամանակահատված իր նպատակների համար:

4. Վճարումների պայմանների և պարտքային պարտավորությունների մարման ժամկետների պահպանման սկզբունքը.

Ժամկետավորում պարտադիր վճարումներտարբեր մակարդակների բյուջեներ և դրա արտաբյուջետային միջոցները սահմանվում են գործող օրենսդրությամբ, ապրանքային և ոչ ապրանքային գործարքների հաշվարկների պայմանները որոշվում են մատակարարի և գնորդի միջև պայմանավորվածությունների հիման վրա, համաձայնեցվում է մուրհակների մարման ժամկետը: փոխատուի և վարկառուի միջև և նշված է մուրհակի ձևի վրա: Կան վճարումներ.

1) վաղ, նախնական կամ նախնական.

2) հրատապ կամ ընթացիկ.

3) հետագա (հետաձգված).

4) ժամկետանց.

Վճարումների պայմանները խախտելու դեպքում մեղավորը տուժողին վճարում է օրենքով սահմանված կամ պայմանագրով նախատեսված տույժեր և տույժեր։ Ընդ որում, ուշացումների համար պատասխանատու են ոչ միայն վճարողները, այլեւ միջնորդները։ «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկի) մասին» դաշնային օրենքի 80-րդ հոդվածը սահմանում է, որ անկանխիկ վճարումների ընդհանուր ժամկետը չպետք է գերազանցի երկու աշխատանքային օրը Ռուսաստանի Դաշնության սուբյեկտի սահմաններում, հինգ աշխատանքային օրը՝ Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում: Ֆեդերացիա. «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 31-րդ հոդվածը սահմանում է, որ վարկային հաստատությունը, Ռուսաստանի Բանկը պարտավոր են հաճախորդի միջոցները և վարկային միջոցները փոխանցել նրա հաշվին ոչ ուշ, քան համապատասխան վճարային փաստաթուղթը ստանալուց հետո հաջորդ աշխատանքային օրը ( եթե այլ բան նախատեսված չէ դաշնային օրենքով կամ համաձայնագրով), իսկ ուշացման դեպքում նրանք տոկոսներ են վճարում այդ միջոցների գումարի վրա՝ Ռուսաստանի Բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքով:

Քանի որ վարկային հաստատությունները, որոնք Ռուսաստանի Դաշնությունում ներկայացված են հիմնականում բանկերով, հանդես են գալիս որպես պրոֆեսիոնալ միջնորդ անկանխիկ շրջանառության ոլորտում, ներկայիս կարգավորող փաստաթղթերը (Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին կանոնակարգում) հատուկ ընդգծում են. բանկային անկանխիկ վճարումների կազմակերպման սկզբունքները.

1. Անկանխիկ հաշվարկները կատարվում են վարկային հաստատությունների (մասնաճյուղերի) և (կամ) Ռուսաստանի Բանկի միջոցով բանկային հաշվի պայմանագրի կամ թղթակցային հաշվի (ենթահաշիվ) պայմանագրի հիման վրա բացված հաշիվների վրա, եթե այլ բան նախատեսված չէ օրենքով և նախատեսված չէ: օգտագործված վճարման ձևով:

Վարկային հաստատությունների (մասնաճյուղերի) միջոցով միջոցների փոխանցման համար հաշվարկային գործարքները կարող են իրականացվել՝ օգտագործելով.

1) Ռուսաստանի Բանկում բացված թղթակցային հաշիվներ (ենթահաշիվներ).

2) այլ վարկային կազմակերպություններում բացված թղթակցային հաշիվներ.

3) հաշվարկային գործառնություններ իրականացնող ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններում բացված հաշվարկների մասնակիցների հաշիվները.

4) մեկ վարկային հաստատության ներսում բացված միջճյուղային հաշվարկների հաշիվները.

Բանկային հաշիվների բացման և վարման կարգը կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքով (ՔԴ) (մաս երկրորդ, գլուխ 45), Ռուսաստանի Բանկի հրահանգներով և առևտրային բանկերի ներքին կանոնակարգերով:

2. Անկանխիկ վճարումների ձևերը բանկերի հաճախորդներն ընտրում են ինքնուրույն և նախատեսված են իրենց գործընկերների հետ կնքած պայմանագրերով:

3. Օրենքով և (կամ) բանկի և հաճախորդի միջև պայմանագրով նախատեսված դեպքերում դրամական միջոցները հաշվից դուրս են գրվում դրա սեփականատիրոջ կամ առանց հաշվի սեփականատիրոջ հանձնարարականի: Առանց սեփականատիրոջ համաձայնության գանձվում են հարկային պարտքեր և այլ պարտադիր վճարներ բյուջե և արտաբյուջետային ֆոնդեր, դատարանի վճռով, արբիտրաժային և կատարողական փաստաթղթեր: Համաձայնագիրը կարող է նախատեսել էլեկտրաէներգիայի, գազի, ջրի և կենցաղային ծառայությունների համար վճարողի հաշվից միջոցների ավտոմատ մուտքագրում:

4. Միջոցները հաշվից դուրս են գրվում հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա, որոնք կազմվել և կատարվել են Ռուսաստանի Բանկի պահանջներին համապատասխան:

5. Միջոցները դեբետագրվում են վճարողի հաշվից հաշվում առկա միջոցների սահմաններում, եթե այլ բան նախատեսված չէ Ռուսաստանի Բանկի կամ վարկային հաստատությունների և նրանց հաճախորդների միջև կնքված պայմանագրերով: Ֆինանսական միջոցների պակասի դեպքում կարող է տրամադրվել բանկային վարկ (համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 819-րդ հոդվածի, Վարկային հաստատությունների կողմից միջոցների տրամադրման (տեղաբաշխման) կարգի և դրանց վերադարձի (մարման) կանոնակարգի համաձայն) օգոստոսի 31-ի թիվ 54-Պ, բանկային հաշվի պայմանագիր կամ վարկային պայմանագիր և բանկի ներքին կանոնակարգ):

6. Եթե հաշվում առկա դրամական միջոցները բավարար չեն հաշվետիրոջ դեմ ներկայացված բոլոր պահանջները բավարարելու համար, և վարկից օգտվելու իրավունք չկա, ապա դրամական միջոցները հաշվից դուրս են գրվում օրենքով սահմանված կարգով:

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 855-րդ հոդվածը սահմանում է ստացողների շահերի հետևյալ գերակայությունը. Ըստ այսմ.

Նախդուրսգրումները կատարվում են գործադիր փաստաթղթերով, որոնք նախատեսում են հաշվից միջոցների փոխանցում կամ թողարկում՝ կյանքին և առողջությանը պատճառված վնասի հատուցման պահանջները բավարարելու, ինչպես նաև ալիմենտի վերականգնման պահանջները.

երկրորդ տեղումմիջոցները դուրս են գրվում գործադիր փաստաթղթերով, որոնք նախատեսում են աշխատանքային պայմանագրով աշխատող անձանց, ներառյալ պայմանագրով, վարձատրության վճարման համար արձակման և աշխատավարձի վճարման համար միջոցների փոխանցում կամ տրամադրում, հեղինակային պայմանագրով վարձատրություն վճարելու համար.

երրորդ տեղումդուրսգրումն իրականացվում է վճարային փաստաթղթերի համաձայն, որոնք նախատեսում են աշխատանքային պայմանագրով (պայմանագրով) աշխատող անձանց աշխատավարձի վճարման համար դրամական միջոցների փոխանցում կամ տրամադրում, ինչպես նաև Ռուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդ, Սոց. Ռուսաստանի Դաշնության ապահովագրական հիմնադրամը և պարտադիր առողջության ապահովագրություն;

չորրորդ հերթումմիջոցները դեբետագրվում են բյուջե և արտաբյուջետային միջոցների վճարումներ նախատեսող վճարային փաստաթղթերով, որոնցից նվազեցումները նախատեսված չեն երրորդ առաջնահերթությամբ.

հինգերորդդուրսգրումները կատարվում են այլ դրամական պահանջների բավարարում նախատեսող գործադիր փաստաթղթերի համաձայն.

վեցերորդ տեղումդուրսգրումն իրականացվում է այլ վճարային փաստաթղթերով` օրացուցային առաջնահերթության կարգով:

Մեկ հերթին վերաբերող պահանջների հաշվից միջոցները դեբետագրվում են փաստաթղթերի ստացման օրացուցային կարգով:

7. Չի թույլատրվում հաշվի տիրոջ՝ դրա վրա եղած միջոցները տնօրինելու իրավունքների սահմանափակում։ Բացառություն են կազմում օրենքով նախատեսված դեպքերը, օրինակ՝ դատարանի վճռով, ինչպես նաև կազմակերպության սնանկության, վերակազմակերպման կամ լուծարման ընթացքում։

8. Բանկերը չեն միջամտում հաճախորդների պայմանագրային հարաբերություններին: Վճարողի և դրամական միջոցների ստացողի միջև հաշվարկների վերաբերյալ փոխադարձ պահանջները, բացառությամբ բանկերի մեղքով ծագած, լուծվում են օրենքով սահմանված կարգով` առանց վերջիններիս մասնակցության:

Այս սկզբունքներին համապատասխանելը թույլ է տալիս կատարել հաշվարկներ առավելագույն արդյունավետությամբ:

3. Անկանխիկ վճարումների ձևերը

Անկանխիկ վճարումների ձևը նշանակում է տնտեսական հարաբերությունների մի շարք, որոնք առաջանում են վճարողների, ստացողների (հավաքագրողների) և միջնորդների միջև դրամական միջոցների փոխանցման գործընթացում: Այս հարաբերությունները պետք է փաստաթղթավորվեն: Անկանխիկ վճարումների յուրաքանչյուր ձև ներառում է հետևյալ տարրերը.

1) տեղեկատվության փոխանցման եղանակը.

2) հաշվարկային փաստաթղթի տեսակը.

3) փաստաթղթաշրջանառության կարգը.

Անկանխիկ վճարումների ձևերը դասակարգվում են ըստ հետևյալ չափանիշների.

1. Կախված վճարողի և դրամական միջոցներ ստացողի միջև միջնորդների առկայությունից կամ բացակայությունից:

1.1 Առանց միջնորդների մասնակցության հաշվարկները (անկանխիկ վճարումներ) կարող են իրականացվել հետևյալ եղանակներով.

1.1.1 Հաշվարկներ՝ օգտագործելով վճարողի և ստացողի հաշվեկշռում բացված հաշվապահական հաշիվների նկատմամբ փոխադարձ պահանջների հաշվանցումը, օրինակ՝ ապրանքների փոխանակման գործարքներով ապրանքների հակաառաքման դեպքում: Այս դեպքում բանկ է ներկայացվում վճարման հանձնարարական միայն չմարված գումարի համար:

1.1.2 Հաշվարկներ մուրհակների և մուրհակների միջոցով.

1.2 Հաշվարկներ երրորդ իրավաբանական անձի՝ միջնորդի օգնությամբ: Բանկերը և այլ վարկային կազմակերպությունները (հաշվարկային կենտրոններ, քլիրինգային տներ) սովորաբար հանդես են գալիս որպես միջնորդներ հաշվարկներում: «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենքի 5-րդ հոդվածի համաձայն՝ ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց բանկային հաշիվների բացումն ու վարումը, ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց, այդ թվում՝ թղթակից բանկերի անունից հաշվարկները կարևոր բանկային գործառնություններից են:

Քանի որ վճարողի և միջոցների ստացողի միջև կարող է լինել ոչ թե մեկ, այլ մի քանի միջնորդ բանկ, անհրաժեշտ է ներդնել այնպիսի բան, ինչպիսին է վճարման ուղին, այսինքն. վճարողի կողմից ստացողին վճարման ուղղությունը` դրանց հաշվարկային (ընթացիկ) հաշիվների, վարկային հաստատությունների, մասնաճյուղերի, միջճյուղային հաշվարկների հաշիվների թղթակցային հաշիվների նշված հաջորդականությամբ: Սովորաբար առանձնանում են վճարման երթուղու հետևյալ փուլերը.

1) վճարող` վճարողի բանկ.

2) վճարողի բանկ` շահառուի բանկ.

3) շահառուի բանկ՝ շահառու.

Ըստ այդմ, մենք ավելի մանրամասն կանդրադառնանք բանկային անկանխիկ վճարումների դասակարգմանը:

2. Կախված վճարման մակարդակից. Ըստ այս չափանիշի՝ առանձնանում են հաշվարկների հետևյալ ձևերը.

2.1 Միջֆերմերային բնակավայրեր՝ վճարման երթուղու 1-ին և 3-րդ փուլերում:

2.2 Միջբանկային հաշվարկներ` վճարման երթուղու 2-րդ փուլում:

3. Նայած, թե ով է գումար վճարողը և ստացողը: Այս չափանիշի համաձայն, առանձնանում են հաշվարկների նման ձևերը.

3.1 Բանկի հաճախորդների անունից հաշվարկներ, երբ որպես վճարող և ստացող հանդես են գալիս այն կազմակերպությունները, որոնք բանկ կամ այլ վարկային կազմակերպություններ չեն: Այդ վճարներն իրենց հերթին ըստ իրենց տնտեսական բովանդակության ստորաբաժանվում են ապրանքային և ոչ ապրանքային վճարների։

3.2 Հաշվարկներ մի կողմից բանկերի և բանկի հաճախորդների միջև, մյուս կողմից՝ վարկերի տրամադրման և մարման, տոկոսների հաշվարկման և վճարման, բանկային ծառայությունների դիմաց միջնորդավճարներ ստանալու համար:

3.3 Բանկերի հաշվարկները միջբանկային վարկային շուկայում, արժույթի և արժեթղթերի շուկաներում սեփական գործառնությունների համար: Փորձագետների գնահատմամբ՝ ներկայումս այս ոլորտում պտտվում է բոլոր միջոցների ավելի քան 60%-ը՝ չհասնելով տնտեսության իրական հատվածին։

4. Կախված վճարողին և դրամական միջոցներ ստացողին սպասարկող բանկային հիմնարկների մեկուսացման կարգավիճակից և աստիճանից. . Ըստ այս չափանիշի՝ առանձնանում են հաշվարկների հետևյալ ձևերը.

4.1 Ներբանկային հաշվարկներ, որոնք իրականացվում են նույն հիմնարկի (մասնաճյուղի, ստորաբաժանման) ներսում՝ վճարողի հաշվից գումարը հանելով (դրա վրա առկա միջոցների սահմաններում) և մուտքագրելով այն ստացողի հաշվին:

4.2 Միջճյուղային հաշվարկներ, որոնցում գումարը (եթե վճարողի հաշվին առկա է դրամական միջոցներ) ստացողին փոխանցվում է միջճյուղային շրջանառության հաշիվների միջոցով առանց սահմանափակումների՝ անկախ դրանցում միջոցների առկայությունից կամ բացակայությունից (քանի որ դեբետային և վարկային մնացորդները թույլատրվում են ս.թ. միջճյուղային հաշիվներ):

4.3 Միջբանկային հաշվարկներ, որոնց նախապայմանն է բանկերի կողմից միմյանց հաշվեկշռում կամ երրորդ վարկային հաստատությունում թղթակցային հաշիվների բացումը: Միջբանկային հաշվարկներն իրականացվում են վճարողի ընթացիկ հաշվին առկա միջոցների մնացորդի սահմաններում, բայց նաև վճարումը ուղարկած բանկի թղթակցային հաշվի վրա դրանց բավարար առկայության դեպքում: Այս պայմանի պահպանման անհրաժեշտությունը կարող է խնդիրներ առաջացնել բանկի հաճախորդների համար, որոնք, պարզվել է, անվճարունակ են, ինչը հատկապես սրվում է ֆինանսական ճգնաժամերի ժամանակ։ Նման իրավիճակում տարբեր բանկերում մի քանի ընթացիկ հաշիվներ բացելու հնարավորությունը թելադրված է նրանց հաճախորդների իրացվելիության գործառնական կառավարման անհրաժեշտությամբ։

5. Կախված տեղեկատվության պահպանման, մշակման և փոխանցման եղանակից: Ըստ այս չափանիշի՝ առանձնանում են հաշվարկների հետևյալ ձևերը.

5.1. Հաշվարկներ, որոնք կատարվում են նախնական թղթային փաստաթղթերի հիման վրա հաշվապահական հաշվառման մուտքերի միջոցով:

5.2. Էլեկտրոնային ազդանշանների տեսքով փոխանցման միջոցով կատարված հաշվարկներ.

6. Կախված օգտագործվող հաշվարկային փաստաթղթերի տեսակներից և փաստաթղթաշրջանառության սահմանված կարգից: Կան հաշվարկների հետևյալ ձևերը.

6.1. ավանդական ձևերանկանխիկ վճարումներ թղթի վրա.

6.1.1 Հաշվարկներ վճարման հանձնարարականներով.

6.1.2 Հաշվարկներ ակրեդիտիվով.

6.1.3 Հաշվարկներ չեկերով.

6.1.4 Կոլեկցիոն բնակավայրեր.

6.1.4.1 Վճարման պահանջներով հաշվարկ.

6.1.4.2 Հաշվարկներ գանձման հանձնարարականներով.

6.2. Էլեկտրոնային վճարումներ.

6.2.1 Էլեկտրոնային վճարման հանձնարարականներով հաշվարկներ.

6.2.2 Պլաստիկ քարտերով հաշվարկներ.

Անկանխիկ վճարումների յուրաքանչյուր ձև նախատեսում է որոշակի հաշվարկային փաստաթղթերի օգտագործում:

Հաշվարկային փաստաթուղթը վճարողի (հաճախորդի կամ բանկի) հրամանն է՝ իր հաշվից դրամական միջոցները դուրս գրելու և դրանք գումար ստացողի հաշվին փոխանցելու, կամ միջոցներ ստացողի (հավաքագրողի) հանձնարարականը՝ դրամական միջոցները դուրս գրելու մասին: վճարողի հաշվին և փոխանցել միջոցների ստացողի (հավաքագրողի) կողմից նշված հաշվին:

Դիտարկենք Ռուսաստանի Դաշնությունում գոյություն ունեցող անկանխիկ վճարումների ձևերի օգտագործման առանձնահատկությունները:

1. Հաշվարկներ վճարման հանձնարարականներով

Վճարման հանձնարարականը հաշվարկային փաստաթուղթ է, որը պարունակում է հանձնարարական հաշվետիրոջ (վճարողի) կողմից իրեն սպասարկող բանկին՝ որոշակի գումար փոխանցելու շահառուի այս կամ մեկ այլ բանկում բացված հաշվեհամարին: Վճարման հանձնարարականը բանկը կատարում է օրենսդրությամբ սահմանված ժամկետում և ավելի կարճաժամկետբանկային հաշվի պայմանագրով սահմանված կամ բանկային պրակտիկայում օգտագործվող բիզնեսի շրջանառության սովորույթներով (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 863-866-րդ հոդված):

Վճարման հանձնարարականները կարող են օգտագործվել մատակարարված ապրանքների, կատարված աշխատանքների, մատուցված ծառայությունների համար միջոցներ բոլոր մակարդակների բյուջեներ և արտաբյուջետային ֆոնդեր փոխանցելու համար՝ վարկեր (վարկեր) կամ ավանդներ դնելիս կամ մարելիս և դրանց վրա տոկոսներ վճարելիս՝ նախատեսված այլ նպատակներով։ օրենքով կամ պայմանագրով։

Հիմնական պայմանագրի պայմաններին համապատասխան՝ վճարման հանձնարարականները կարող են օգտագործվել ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների համար կանխավճարի կամ պարբերական վճարումների համար:

Վճարման հանձնարարականներն ընդունվում են բանկի կողմից՝ անկախ վճարողի հաշվում միջոցների առկայությունից: Վճարողի միջոցների բացակայության կամ անբավարարության դեպքում, ինչպես նաև, եթե բանկային հաշվի պայմանագրով սահմանված չեն հաշվում առկա միջոցներից ավելի շատ հաշվարկային փաստաթղթերի վճարման պայմանները, վճարման հանձնարարականները տեղադրվում են արտահաշվեկշռային թղթապանակում: 90902 «Վճարումների ժամանակին չվճարված փաստաթղթեր». Դրանք վճարվում են օրենքով սահմանված կարգով դրամական միջոցների ստացման հետ:

Թույլատրվում է 90902 արտահաշվեկշռային հաշվի քարտային ֆայլից վճարման հանձնարարականների մասնակի վճարում, այս դեպքում բանկը օգտագործում է սահմանված ձևի վճարման հանձնարարական:

Բանկը պարտավոր է վճարողի խնդրանքով տեղեկացնել վճարողին վճարման հանձնարարականի կատարման մասին ոչ ուշ, քան վճարողի բանկ դիմելու հաջորդ աշխատանքային օրը, եթե բանկային հաշվի պայմանագրով այլ ժամկետ նախատեսված չէ:

Վճարման հանձնարարականը համընդհանուր հաշվարկային փաստաթուղթ է, որն օգտագործվում է բոլոր տեսակի ապրանքային և ոչ ապրանքային վճարումներ կատարելու համար՝ ինչպես թղթային, այնպես էլ էլեկտրոնային եղանակով: Ներկայումս էլեկտրոնային վճարային հանձնարարականները փոխանցվում են Ռուսաստանի Բանկի միասնական հաշվարկային ցանցի միջոցով, առևտրային բանկերի տեղական հաշվարկային ցանցերի և «հաճախորդ-բանկ» համակարգի միջոցով, եթե կա վստահելի համակարգչային կապ հաճախորդի հետ:

2. Հաշվարկներ ակրեդիտիվով.

Ակրեդիտիվը պայմանական դրամական պարտավորություն է, որն ընդունվում է թողարկող բանկի կողմից վճարողի անունից՝ վճարումներ կատարելու հօգուտ միջոցների ստացողի՝ վերջինիս կողմից ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանող փաստաթղթերի ներկայացմամբ կամ լիազորել մեկ այլ (կատարող) բանկին նման վճարումներ կատարել (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 867-873-րդ հոդված): Ակրեդիտիվի ժամկետը չի կարգավորվում բանկային կանոններով, այլ սահմանված է մատակարարի և գնորդի միջև պայմանագրով: Հաշվարկի այս ձևով վճարումը կատարվում է մատակարարի գտնվելու վայրում:

Բանկերը կարող են բացել ակրեդիտիվների հետևյալ տեսակները.

1) ծածկված (դեպադրված) և չծածկված (երաշխավորված).

2) չեղյալ համարվող և անբեկանելի (կարելի է հաստատել).

Ծածկված (ավանդադրված) ակրեդիտիվ բացելիս թողարկողը վճարողի միջոցների կամ նրան տրամադրված կրեդիտի հաշվին փոխանցում է կատարող բանկի տրամադրության տակ գտնվող ակրեդիտիվը (ծածկույթը) մնացորդին. «Վճարման ենթակա ակրեդիտիվներ» հաշիվը ակրեդիտիվների ողջ ժամանակահատվածի համար:

Չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվ բացելիս վճարողը դիմում է բանկ՝ իր համար երաշխավորված ակրեդիտիվ տրամադրելու խնդրանքով: Թողարկող բանկը բավարարում է դիմումը (որպես կանոն, վճարունակ, առաջին կարգի հաճախորդների հետ կապված): Երաշխավորված ակրեդիտիվ բացելիս թողարկող բանկը կատարող բանկին իրավունք է տալիս իր թղթակցային հաշվից դրամական միջոցներ դուրս գրել ակրեդիտիվային նամակի չափով: Երաշխավորված ակրեդիտիվով թողարկող բանկի թղթակցային հաշվից միջոցների դուրսգրման կարգը որոշվում է բանկերի միջև համաձայնությամբ:

Յուրաքանչյուր ակրեդիտիվ պետք է հստակ նշի, թե արդյոք այն չեղյալ է, թե անվերադարձ: Նման նշումի բացակայության դեպքում ակրեդիտիվը համարվում է հետ կանչվող: Հետ կանչվող ակրեդիտիվն այն է, որը կարող է փոփոխվել կամ չեղյալ համարվել էմիտենտ բանկի կողմից վճարողի գրավոր հանձնարարականի հիման վրա՝ առանց միջոցների ստացողի հետ նախնական համաձայնության և առանց դրամական միջոցների ստացողի նկատմամբ թողարկող բանկի պարտավորությունների: ակրեդիտիվից հրաժարվելը. Սակայն կատարող բանկը պարտավոր է վճարել մատակարարի կողմից տրված և իր բանկի կողմից ընդունված փաստաթղթերի համար, քանի դեռ վերջինս չի ստացել ակրեդիտիվը փոխելու կամ չեղյալ համարելու ծանուցումը:

Անդառնալի ակրեդիտիվ է համարվում այն, որը կարող է չեղարկվել կամ փոփոխվել միայն միջոցների ստացողի համաձայնությամբ: Թողարկող բանկի պահանջով առաջադրված բանկը կարող է հաստատել անվերադարձ ակրեդիտիվը (հաստատված ակրեդիտիվ): Առաջադրված բանկի կողմից հաստատված անդառնալի ակրեդիտիվը չի կարող փոփոխվել կամ չեղարկվել առանց առաջադրված բանկի համաձայնության: Անվերադարձ հաստատված ակրեդիտիվով հաստատում տալու կարգը որոշվում է բանկերի միջև համաձայնությամբ:

Յուրաքանչյուր ակրեդիտիվ նախատեսված է միայն մեկ ֆոնդի ստացողի հետ հաշվարկների համար, և ստացողը կարող է հրաժարվել ակրեդիտիվից մինչև դրա ժամկետի ավարտը, եթե այդպիսի մերժման հնարավորությունը նախատեսված է ակրեդիտիվային պայմաններով:

Ակրեդիտիվով հաշվարկների կարգը սահմանվում է վճարողի և մատակարարի պայմանագրով, որը նախատեսում է. դրա կատարման, վճարողի և մատակարարի բանկերի անվանումը, փաստաթղթերի ցանկը, որոնց դիմաց կատարվում է վճարում, և այլք, որոնք նշված են Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին կանոնակարգում (կետ 4.6):

Ակրեդիտիվով վճարումը կատարվում է անկանխիկ եղանակով` ակրեդիտիվը գումարը փոխանցելով միջոցներ ստացողի հաշվին: Թույլատրվում են մասնակի վճարումներ ակրեդիտիվով: Ակրեդիտիվով կանխիկ վճարումներ չեն թույլատրվում:

Կատարող բանկում ակրեդիտիվների փակումն իրականացվում է.

ակրեդիտիվը լրանալուց հետո (ակրեդիտիվ կամ դրա մնացորդի չափով).

մատակարարի դիմումի համաձայն՝ հրաժարվելու ակրեդիտիվից մինչև դրա ժամկետի ավարտը, եթե այդպիսի մերժման հնարավորությունը նախատեսված է ակրեդիտիվային պայմաններով (ակրեդիտիվային նամակի կամ դրա մնացորդի չափով): Այս դեպքում կատարող բանկի կողմից ծանուցում է ուղարկվում էմիտենտ բանկին.

Վճարողի հրամանով ակրեդիտիվը լրիվ կամ մասնակի հանելու մասին, եթե այդպիսի հանումը հնարավոր է ակրեդիտիվային պայմաններով: Ծածկված ակրեդիտիվների չօգտագործված կամ դուրս բերված գումարը կատարող բանկը ենթակա է վերադարձման` վճարման հանձնարարականով թողարկող բանկին այն հաշվին, որտեղից մուտքագրվել են միջոցները:

3. Վճարումներ չեկերով

Հաշվարկային չեկը արժեթուղթ է, որը պարունակում է չեկը հանձնողի անվերապահ հրամանը բանկին` դրանում նշված գումարը չեկը տիրոջը վճարելու վերաբերյալ: Չեկային գզրոցն իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձ է, ով բանկում ունի գումար, որը նա իրավունք ունի տնօրինել չեկեր տալով: Չեկատեր՝ իրավաբանական կամ ֆիզիկական անձ, որի օգտին տրված է չեկ. Վճարողը այն բանկն է, որտեղ գտնվում են գզրոցի միջոցները (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 877-885-րդ հոդված):

Չեկը վճարվում է վճարողի կողմից հանողի դրամական միջոցների հաշվին, այն է` հանողի հաշվին առկա դրամական միջոցների հաշվին, կամ չեկային հաշվիչի կողմից առանձին հաշվին մուտքագրված միջոցների հաշվին: Սովորաբար օգտագործվում է միջոցների նախնական մուտքագրման տարբերակը: Ավանդը ստեղծվում է ձեռնարկության կողմից բանկ ուղղված դիմումի և վճարման հանձնարարականի հիման վրա՝ հաշվարկային հաշվից համապատասխան գումարը դուրս գրելու և այն Հաշվարկային չեկերի բանկում առանձին անձնական հաշվին մուտքագրելու համար: Դրամական միջոցների մուտքագրումը կարող է իրականացվել նաև բանկային վարկի հաշվին։ Գզրոցն իրավունք չունի հետ վերցնել չեկը մինչև այն վճարման ներկայացնելու համար սահմանված ժամկետի ավարտը:

Չեկերի ձևերը խիստ հաշվետվողականության ձևեր են և հաշվառվում են բանկերում 91207 «Խիստ հաշվետվողականության ձևեր» արտահաշվեկշռային հաշվին։ Բանկերը չեկերի ձևերը պահում են Ռուսաստանի Բանկի կանոնադրությամբ սահմանված կարգով:

Չեկը պետք է պարունակի Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 878-րդ հոդվածով սահմանված բոլոր պարտադիր մանրամասները.

փաստաթղթի տեքստում ներառված «չեկ» անվանումը.

հանձնարարական վճարողին չեկային գզրոցին որոշակի գումար վճարելու վերաբերյալ.

վճարողի անունը և այն հաշվի նշումը, որտեղից պետք է կատարվի վճարումը.

վճարման արժույթի նշում;

չեկի կազմման ամսաթվի և վայրի նշում.

Չեկը տված անձի ստորագրությունը՝ գզրոցը.

և կարող է պարունակել նաև լրացուցիչ մանրամասներ, որոնք կախված են բանկային և հարկային օրենսդրության առանձնահատկություններից: Վարկային հաստատությունը չեկի ձևը որոշում է ինքնուրույն: Փաստաթղթում մանրամասներից որևէ մեկի բացակայությունը զրկում է այն օրինական ուժից:

Հետագա փաստաթղթային հոսքում սեփականատերը չեկի գրքույկմատակարարի հաշիվ-ապրանքագրի հիման վրա ապրանքներ, աշխատանքներ, ծառայություններ գնելիս կազմում է հաշվարկային ստուգում և հանձնում մատակարարին: Մատակարարն այն ներկայացնում է իր բանկին` մինչև վճարումը գանձելը: Միջբանկային պայմանագրերը և դրանց կիրառման կարգին և պայմաններին վերաբերող չեկերով գործառնություններ իրականացնելու ներբանկային կանոնները պետք է պարունակեն Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների մասին Կանոնակարգի 7.15 և 7.16 կետերում թվարկված պարտադիր պահանջները:

Վճարող բանկը պարտավոր է իր հասանելիք բոլոր միջոցներով ստուգել չեկի իսկությունը, ինչպես նաև, որ չեկը ներկայացնողը նրա կողմից լիազորված անձ է: Կեղծ, գողացված կամ կորցրած չեկի դիմաց վճարելու հետևանքով առաջացած վնասները գանձվում են վճարող բանկին կամ գզրոցին՝ կախված նրանից, թե ում մեղքով են դրանք առաջացել: Չեկի իսկությունը ստուգելուց հետո վճարող բանկը Հաշվարկային չեկերի հաշվից դուրս է գրում վճարման գումարը և միջբանկային հաշվարկային համակարգի միջոցով ուղարկում մատակարարի բանկ՝ մատակարարի հաշվարկային հաշվին մուտքագրելու համար:

4. Բնակավայրեր հավաքագրման համար.

Ինկասացիոն հաշվարկները բանկային գործառնություն են, որի միջոցով բանկը (թողարկող բանկը), հաճախորդի անունից և հաշվին, հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա վճարողից վճարում ստանալու գործողություններ է կատարում: Հավաքագրման հաշվարկների համար թողարկող բանկն իրավունք ունի ներգրավել մեկ այլ բանկ (կատարող բանկ) (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 874-876-րդ հոդված):

Գանձումների համար հաշվարկներն իրականացվում են վճարման հայտերի հիման վրա, որոնք կարող են վճարվել վճարողի պատվերով (ընդունմամբ) կամ առանց նրա հրամանի (առանց ակցեպտի), և ինկասացիոն հանձնարարականները, որոնք վճարվում են առանց վճարողի հրամանի (այսուհետ անվիճելի ձևով):

Վճարման պահանջները և գանձման հանձնարարականները դրամական միջոցներ ստացողի (հավաքագրողի) կողմից ներկայացվում են վճարողի հաշվին միջոցներ ստացողին (հավաքագրողին) սպասարկող բանկի միջոցով:

Վճարման պահանջներ, գանձման հանձնարարականներ ընդունելիս թողարկող բանկի պատասխանատու կատարողը ստուգում է հաշվարկային փաստաթղթի համապատասխանությունը ձևի սահմանված ձևին, ձևով նախատեսված բոլոր մանրամասների լրացման ամբողջականությունը, ձևի համապատասխանությունը: միջոցներ ստացողի (հավաքագրողի) ստորագրություններն ու կնիքները` քարտում նշված նմուշներով` ստորագրությամբ և կնիքի դրոշմով, ինչպես նաև հաշվարկային փաստաթղթերի բոլոր օրինակների ինքնությունը: Հավաքագրման պատվերներ ընդունելիս կից գործադիր փաստաթղթերբանկի պատասխանատու կատարողը պարտավոր է ստուգել հաշվարկային փաստաթղթի մանրամասների համապատասխանությունը կատարողական փաստաթղթի մանրամասներին: Թողարկող բանկը, որն ընդունել է հաշվարկային փաստաթղթերը հավաքագրման համար, ստանձնում է դրանք նշանակման վայր հասցնելու պարտավորությունը: Այս պարտավորությունը, ինչպես նաև հաշվարկային փաստաթղթերի առաքման ծախսերի փոխհատուցման կարգն ու ժամկետները արտացոլված են հաճախորդի հետ բանկային հաշվի պայմանագրում:

Ռուսաստանի Բանկի հաշվարկային ցանցի հիմնարկները և ստորաբաժանումները կարգավորող ակտերով սահմանված կարգով ֆորվարդային հաշվարկային փաստաթղթեր: Վարկային հաստատությունները (մասնաճյուղերը) ինքնուրույն են կազմակերպում իրենց հաճախորդների հաշվարկային փաստաթղթերի առաքումը:

Վարկային հաստատության (մասնաճյուղի) հաշվին ներկայացված վարկային հաստատությունների (մասնաճյուղերի) հաճախորդների վճարման հարցումները և հավաքագրման հանձնարարականները պետք է ուղարկվեն Ռուսաստանի Բանկի այս վարկային հաստատությունը (մասնաճյուղը) սպասարկող հաստատություն կամ ստորաբաժանում:

Կատարող բանկի կողմից ստացված վճարման հարցումները և գանձման հանձնարարականները գրանցվում և ստուգվում են սահմանված կարգով:

Պահանջների խախտմամբ տրված հաշվարկային փաստաթղթերը ենթակա են վերադարձման ստացողին (հավաքագրողին):

Հաշվարկային փաստաթղթերը, որոնց վճարման համար անհրաժեշտ է վճարողի նախնական համաձայնությունը, ուղարկվում են նրան ընդունման համար:

Վճարողի հաշվում դրամական միջոցների բացակայության կամ անբավարարության դեպքում և բանկային հաշվին համաձայնություն չունենալու դեպքում հաշվին առկա միջոցներից գերազանցող հաշվարկային փաստաթղթերի վճարման պայմանները, վճարողի կողմից ընդունված վճարման հայտերը, ուղղակի դեբետավորման համար վճարման հայտերը. դրամական միջոցները և գանձման հանձնարարականները (կցվում են օրենքով սահմանված դեպքերում՝ գործադիր փաստաթղթերը) պահարանում դրվում են 90902 «Ժամանակին չվճարված հաշվարկային փաստաթղթեր» արտահաշվեկշռային հաշվի վրա՝ նշելով թղթապանակում տեղաբաշխման ամսաթիվը, որի կատարումը. բանկը պարտավոր է այդ մասին տեղեկացնել թողարկող բանկին` ոչ ուշ, քան հաջորդ աշխատանքային օրը սահմանված ձևով ծանուցում ուղարկելով նրան: Թողարկող բանկը քարտի ինդեքսը ներկայացնելու մասին ծանուցումը փոխանցում է հաճախորդին` միջոցների ստացողին:

Հաշվարկային փաստաթղթերը վճարվում են վճարողի հաշվին օրենքով սահմանված կարգով դրամական միջոցների մուտքագրմամբ: 90902 արտահաշվեկշռային հաշվի թղթապանակում գտնվող վճարման հայտերի, գանձման հանձնարարականների մասնակի վճարումը թույլատրվում է սահմանված ձևի վճարման հանձնարարականի միջոցով:

Վճարման հայտի կամ գանձման հանձնարարականի հիման վրա վճարումներ ստանալու հաճախորդի հանձնարարականը չկատարելու կամ ոչ պատշաճ կատարելու դեպքում թողարկող բանկը նրա նկատմամբ պատասխանատվություն է կրում օրենքով սահմանված կարգով:

5. Պլաստիկ քարտերով հաշվարկներ.

Վճարային քարտերի նման գործիք օգտագործելու գաղափարն առաջին անգամ առաջ է քաշվել վերջ XIXՎ. Մեծ Բրիտանիայում և շարադրված է Ջեյմս Բելամիի «Հետ նայելով» գրքում, որը հրատարակվել է 1880 թվականին: Գործնականում առաջին վարկային քարտերը հայտնվեցին 20-րդ դարի սկզբին: ԱՄՆ-ում և դեռ չեն եղել ոչ բանկային, ոչ պլաստիկ: Հենց առաջինը ԿՐԵԴԻՏ քարտթողարկվել է 1914 թվականին Կալիֆորնիայի General Retroleum կորպորացիայի կողմից (այժմ՝ MobilOil): Քարտերն օգտագործվել են նավթամթերքի վաճառքի համար վճարելու համար։ Նման քարտերի սեփականատերերը ստացել են զեղչեր ապրանքներ ձեռք բերելու, ապառիկ գնելու հնարավորության և ծառայությունների մատուցման այլ արտոնություններ: Թողարկող ընկերությունը ստացել է մշտական ​​հաճախորդներ և կայուն եկամուտ:

Օգտատերերի թվի աճով հարց առաջացավ յուրաքանչյուր թողարկվածի համար հաշվառման և վաճառքի գրանցման մասին, այսինքն. թողարկված քարտ, որը հանգեցրեց քարտի դաջման մեխանիզմի ստեղծմանը, այսինքն. քարտից մատնահետք ստանալը վաճառքի անդորրագրի վրա. 1928 թվականին Բոստոնում գործող Farrington Manufacturing-ը արտադրեց առաջին մետաղական թիթեղները, որոնք տրվեցին վարկունակ հաճախորդներին և դաջված հասցեով: Վաճառողը նման ափսե դրեց հատուկ մեքենայի մեջ՝ տպիչի մեջ, և վրան սեղմված տառերը տպվեցին վաճառքի կտրոնի վրա։

Բանկային ոլորտի շատ մասնագետներ կարծում են, որ բանկային վարկային քարտերի թողարկումը նախաձեռնել է մասնագետ Ջոն Ս. Բիգինսը: սպառողական վարկԲրուքլինի Նյու Յորքի շրջանի Flatbush ազգային բանկից: 1946 թ. Բիգինսը ստեղծեց վարկային սխեման, որը կոչվում էր «Charge-it»: Այս սխեման ներառում էր IOU-ների թողարկում, որոնք հաճախորդներից ընդունվում էին տեղական խանութների կողմից փոքր գնումների համար: Գնումը կատարելուց հետո խանութը անդորրագրեր է հանձնել բանկին, որը վճարել է դրանք գնորդների հաշիվներից։ Այսպես հայտնվեց բանկի էքվայլինգի մեխանիզմը, այսինքն. սպասարկող առևտրի կենտրոններ, որոնք ընդունում են այլ բանկերի կողմից թողարկված վարկային քարտեր:

Ընդհանրապես ընդունված է, որ առաջին զանգվածային վճարային քարտերի համակարգը եղել է ամերիկյան «Diners Club»-ը («Diners Club»), որը ստեղծվել է 1949 թվականին: ապրանքների և ծառայությունների վաճառողներն ու գնորդները: հյուրանոցներ և տուրիստական ​​գործակալություններ: Հետագայում դրանք հայտնի դարձան որպես զբոսաշրջության և զվարճանքի քարտեր: Սկզբնապես պատրաստված էին հաստ թղթի, ստվարաթղթի վրա, բայց արդեն իսկ Առաջին պլաստիկ քարտերը հայտնվեցին 1950-ականներին, իսկ 1958-ին առաջին քարտերը թողարկվեցին American Express-ի և Bank of-ի կողմից: Ամերիկա (այժմ Visa համակարգը):

Արևմտյան Եվրոպայում, առաջին հերթին՝ Մեծ Բրիտանիայում և Ֆրանսիայում, առաջին վճարային քարտերը հայտնվեցին 60-ականներին։

ԽՍՀՄ-ում բանկային քարտերը չեն օգտագործվել երկրի ներսում ռուբլով վճարումների ժամանակ։ 1969 թվականին կնքվել է առաջին միջազգային պայմանագիրը Diners Club-ի հետ, 1974 թվականին՝ American Express-ի, 1975 թվականին՝ Bank Americaard-ի և Eurocard-ի, 1976 թվականին՝ ճապոնական JCB ընկերության հետ։ Խորհրդային կողմում այս բոլոր պայմանագրերը ստորագրել է «Ինտուրիստ» կազմակերպությունը, որը պլաստիկ քարտերով վճարումներ էր կատարում Բերյոզկա արտարժույթի հատուկ խանութներում և հյուրանոցներում էլիտար օտարերկրյա զբոսաշրջիկների համար: 1989 թվականին Վնեշէկոնոմբանկը թողարկել է «ոսկե» Eurocard քարտեր, սակայն խիստ սահմանափակ քանակությամբ և մարդկանց նեղ շրջանակի համար։ Ուստի, ընդհանուր առմամբ ընդունված է, որ 1991 թվականին Kredobank-ը դարձավ առաջին ռուսական առևտրային բանկը, որը թողարկեց Visa համակարգի քարտ: Միջազգային վճարային համակարգերի քարտերի ներդրմանը զուգընթաց, 90-ականների սկզբից սկսել են զարգանալ նաև ռուսական վճարային համակարգերը. STB Card-ը` Stolichny Bank-ի, Union Card-ը` Avtobank-ի, Zolotaya Korona-ի հիման վրա: Սիբիրյան Առևտրային բանկը և, իհարկե, «Սբերքարտը»՝ խոշորագույն ներքին առևտրային բանկի՝ Ռուսաստանի Դաշնության Խնայբանկի հիման վրա:

Բանկային քարտերի և դրանց օգնությամբ հաշվարկների տրամադրման կարգը հիմնականում կարգավորվում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կանոնակարգով, քանի որ Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը և դաշնային օրենսդրությունը բավարար ուշադրություն չեն դարձնում վճարման էլեկտրոնային ձևերին:

1998 թվականի ապրիլի 9-ին Ռուսաստանի բանկը N 23-P-ն հաստատել է վարկային կազմակերպությունների կողմից բանկային քարտերի թողարկման և դրանց օգտագործմամբ կատարված գործառնությունների համար հաշվարկներ կատարելու կարգի կանոնակարգը:

Սույն Կանոնակարգը տալիս է բանկային քարտի, բանկոմատի, բանկային քարտի տիրոջ, տպիչի, հաճախորդի, կորպորատիվ քարտի, առևտրի (սպասարկման) ընկերության, պրոցեսորի, ձեռքբերողի, ձեռքբերողի և թողարկողի հիմնական սահմանումները:

Բանկային քարտը հաճախորդի հաշվին վճարման ենթակա հաշվարկային և այլ փաստաթղթերի կազմման միջոց է: Նաև բանկային քարտը կարող է սահմանվել որպես անհատականացված վճարային գործիք, որը սեփականատիրոջը հնարավորություն է տալիս ապրանքների կամ ծառայությունների համար անկանխիկ վճարումներ կատարել և կանխիկ գումար ստանալ բանկերի և բանկոմատների մասնաճյուղերում (մասնաճյուղերում):

Բանկոմատը էլեկտրոնային ծրագրային և ապարատային համալիր է, որը նախատեսված է կանխիկ դրամ տրամադրելու և ստանալու, բանկային քարտերի միջոցով գործարքների վերաբերյալ փաստաթղթեր կազմելու, հաշվի տեղեկատվության տրամադրման, անկանխիկ վճարումներ կատարելու և այլն:

Բանկային քարտի սեփականատեր` ֆիզիկական անձ, որն օգտագործում է բանկային քարտ թողարկողի հետ պայմանավորվածության հիման վրա, կամ ֆիզիկական անձ` թողարկողի հաճախորդի լիազոր ներկայացուցիչ.

Իմպրինտերը մեխանիկական սարք է, որը նախատեսված է բանկային քարտի դաջված մանրամասների դրոշմը թղթի վրա կազմված փաստաթղթի վրա փոխանցելու համար:

Հաճախորդ` ֆիզիկական կամ իրավաբանական անձ, որը պայմանագիր է կնքել (բանկային հաշիվ, բանկային ավանդ, վարկային պայմանագիր և այլն) վարկային հաստատության` թողարկողի հետ, որը նախատեսում է բանկային քարտերով գործարքներ:

Կորպորատիվ քարտ` բանկային քարտ, որը թույլ է տալիս իր սեփականատիրոջը գործարքներ կատարել իրավաբանական անձի հաշվին:

Առևտրային (սպասարկման) ձեռնարկություն` իրավաբանական անձ, որը ձեռք բերողի հետ իր ստորագրած պայմանագրին համապատասխան պարտավոր է ընդունել բանկային քարտերով կազմված փաստաթղթերը` որպես տրամադրված ապրանքների (ծառայությունների) դիմաց:

Մշակում - գործունեություն, որը ներառում է պրոցեսինգային կենտրոնի կողմից իրականացվող բանկային քարտերով գործարքների վերաբերյալ տեղեկատվության հավաքագրում, մշակում և բաշխում հաշվարկների մասնակիցներին:

Էքվայինգը վարկային հաստատության գործունեությունն է, որը ներառում է բանկային քարտերով կատարված գործարքների համար առևտրային (սպասարկման) ձեռնարկությունների հետ հաշվարկներ կատարելը և այս վարկային հաստատության հաճախորդ չհանդիսացող բանկային քարտատերերին կանխիկ գումար տրամադրելու գործառնություններ:

Ձեռքբերող` վարկային կազմակերպություն, որն իրականացնում է էքվեյրինգ:

Թողարկող` բանկային քարտեր թողարկող վարկային հաստատություն (մասնաճյուղ):

Վարկային հաստատության պլաստիկ քարտերով գործարքներ կատարելու համար բավական է ունենալ բանկային գործառնությունների կանոնավոր լիցենզիա, Ռուսաստանի Բանկի առանձին թույլտվություն չի պահանջվում:

Վարկային հաստատությունը կարող է բանկային քարտեր թողարկել ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց համար, պայմանով, որ նրա բանկային լիցենզիան նախատեսում է գործարքներ այդ անձանց հաշիվներով համապատասխան արժույթով:

Եթե ​​թողարկված բանկային քարտերը սեփականատիրոջը տրամադրում են միջսահմանային վճարումների հնարավորություն, այսինքն. վճարումներ բանկային քարտերով կատարված գործարքների գծով այն երկրից դուրս, որի տարածքում դրանք թողարկվել են, ապա միայն վարկային կազմակերպությունները, որոնք լիազորված բանկեր են՝ համաձայն «Արժութային կարգավորման մասին» օրենքի և. արժութային հսկողություն.

Բանկային քարտերը թողարկվում են Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում ռեզիդենտ վարկային հաստատությունների կողմից:

Այլ թողարկողների քարտերի և կանխավճարային ֆինանսական ապրանքների («American Express», «DinersClub», «VisaTravelMoney», «VISACASH», «Mondex», «VISACASH», «Mondex», չեկեր և այլն) կողմից ռեզիդենտ վարկային կազմակերպությունների կողմից բաշխում (վաճառք)՝ թույլ տալով վճարել ապրանքների համար։ (ծառայություններ) կամ ստանալ կանխիկ գումար, հնարավոր է միայն Ռուսաստանի Բանկի հատուկ թույլտվությամբ:

Բանկային քարտերը հաճախորդին տրվում են նրա հետ կնքված պայմանագրի հիման վրա: Բանկային քարտի վրա պետք է փակցված լինի թողարկողի անունը և լոգոն՝ այն եզակի նույնականացնելու համար:

Թողարկողը պետք է ծանուցի հաճախորդներին Ռուսաստանի Բանկի կողմից կապիտալի շարժի հետ կապված արժութային գործարքներ իրականացնելու համար պարտադիր թույլտվություն ստանալու անհրաժեշտության մասին, այդ թվում՝ անդրսահմանային վճարումներ կատարելիս՝ թողարկողի ծախսերի հետագա փոխհատուցմամբ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով: , արժութային օրենսդրության համաձայն։

Հաճախորդի մեկ հաշիվը կարող է գրանցել գործարքներ՝ օգտագործելով նույն տեսակի մի քանի բանկային քարտեր (հաշվարկային քարտեր, վարկային գործառնություններ) վարկային հաստատության կողմից տրամադրված մեկ կամ տարբեր վճարային համակարգեր կամ հաճախորդին կամ հաճախորդի կողմից լիազորված անձանց:

Վարկային հաստատությունը, որը սկսում (ավարտում է) բանկային քարտերի թողարկումը կամ դրանց օգտագործումը ձեռք է բերում, պարտավոր է 30 օրվա ընթացքում տեղեկացնել Ռուսաստանի Բանկի մեթոդաբանության և հաշվարկների կազմակերպման վարչությանը թողարկման սկզբի (ավարտման) կամ ձեռքբերման մասին: Ծանուցումը պետք է պարունակի ընդհանուր տեղեկություններ վճարային համակարգի և բանկային քարտերի տեսակների մասին, որոնք թողարկվել են թողարկողի կողմից կամ սպասարկվել են գնորդի կողմից՝ Ռուսաստանի Բանկի կողմից սահմանված ձևով:

Անհատների համար, ինչպես ռեզիդենտ, այնպես էլ ոչ ռեզիդենտ, թողարկողը կարող է թողարկել հետևյալ տեսակի բանկային քարտեր.

1) հաշվարկային կամ դեբետային քարտ- բանկային հաշվի վրա գտնվող միջոցների սեփականատիրոջը տրված բանկային քարտ, որի օգտագործումը թույլ է տալիս բանկային քարտի տիրոջը, թողարկողի և հաճախորդի միջև կնքված պայմանագրի պայմաններին համապատասխան, տնօրինել իր հաշվի միջոցները. թողարկողի կողմից սահմանված ծախսերի սահմաններում վճարել ապրանքների և ծառայությունների համար կամ ստանալ կանխիկ միջոցներ.

2) ԿՐԵԴԻՏ քարտ- բանկային քարտ, որի օգտագործումը թույլ է տալիս դրա տիրոջը, թողարկողի հետ կնքված պայմանագրի պայմաններին համապատասխան, գործարքներ իրականացնել թողարկողի կողմից տրամադրված վարկային գծի չափով և թողարկողի կողմից սահմանված ծախսերի սահմաններում. ապրանքների և ծառայությունների համար վճարել կամ կանխիկ գումար ստանալ:

Թողարկողը կարող է իրավաբանական անձանց տրամադրել հետևյալ տեսակի բանկային քարտեր.

1) հաշվարկային կորպորատիվ քարտ- բանկային քարտ, որի օգտագործումը իրավաբանական անձի կողմից լիազորված սեփականատիրոջը թույլ է տալիս տնօրինել իրավաբանական անձի հաշվին առկա միջոցները թողարկողի կողմից սահմանված ծախսերի սահմաններում` համաձայն պայմանագրի պայմանների. հաճախորդին` համաձայն թույլատրված գործառնությունների ցանկի:

2) կորպորատիվ վարկային քարտ- բանկային քարտ, որի օգտագործումը իրավաբանական անձի կողմից լիազորված սեփականատիրոջը թույլ է տալիս գործարքներ իրականացնել թողարկողի կողմից տրամադրված վարկային գծի չափով և թողարկողի կողմից սահմանված ծախսերի սահմաններում` համաձայն սույն օրենքի պայմանների. համաձայնագիր հաճախորդի հետ՝ համաձայն թույլատրելի գործարքների ցանկի:

Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում բանկային քարտերով կատարված գործարքների բոլոր հաշվարկները պետք է իրականացվեն միայն Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով, բացառությամբ այն դեպքերի, երբ այլ բան նախատեսված չէ գործող օրենսդրությամբ: Բայց այս կանոնը չի տարածվում միջբանկային հաշվարկների վրա՝ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս ռեզիդենտների և ոչ ռեզիդենտների կողմից բանկային քարտերից օգտվելիս, ինչպես նաև լիազորված բանկերում բանկային քարտերի միջոցով արտարժույթով կանխիկ գումար ստանալու դեպքում:

Իրավաբանական անձինք՝ բնակիչները կարող են օգտվել կորպորատիվ քարտերԱռևտրային (սպասարկման) ձեռնարկություններում անկանխիկ գործարքներ, ինչպես նաև դրամական միջոցների ստացման գործարքներ հետևյալ դեպքերում.

1) Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով կանխիկ դրամի ստացում Ռուսաստանի Դաշնությունում իրավաբանական անձի տնտեսական գործունեության հետ կապված հաշվարկների, ինչպես նաև ՌԴ տարածքում համապատասխան իրավաբանական անձանց աշխատողների գործուղման հետ կապված ծախսերի վճարման համար. Ֆեդերացիա;

2) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում համապատասխան իրավաբանական անձանց աշխատողների գործուղման հետ կապված ծախսերի անկանխիկ վճարումը Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով.

3) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում անկանխիկ գործարքներ՝ կապված իրավաբանական անձի հիմնական տնտեսական գործունեության հետ՝ Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով.

4) Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում ներկայացուցչական բնույթի ծախսերի անկանխիկ վճարում Ռուսաստանի Դաշնության արժույթով.

5) համապատասխան իրավաբանական անձանց աշխատողների օտարերկրյա պետություններ գործուղման հետ կապված ծախսերի անկանխիկ վճարումը՝ արտարժույթով.

6) ժամանցի ծախսերի անկանխիկ վճարում արտարժույթով Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս.

7) Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս արտարժույթով կանխիկ դրամի ստացում` համապատասխան իրավաբանական անձանց օտարերկրյա պետություններ գործուղման հետ կապված ծախսերը վճարելու համար:

Արգելվում է կորպորատիվ քարտերի օգտագործումը աշխատավարձի և սոցիալական բնույթի այլ վճարումների համար:

Բանկային քարտերով գործարքներ կատարելիս հաճախորդի հաշվում միջոցների բացակայության դեպքում նման գործարքների համար հաշվարկներն իրականացվում են հաճախորդին համապատասխան գումարով վարկ տրամադրելով՝ թողարկողի և հաճախորդի միջև կնքված պայմանագրի պայմաններով:

Պլաստիկ քարտային հաշիվների վրա գործառնություններ կատարելու համար վարկային կազմակերպությունները ստանում են միջնորդավճարների հետևյալ տեսակները.

միջբանկային միջնորդավճարներ - միջոցներ, որոնք վճարվում են ձեռքբերողի կողմից թողարկողին կամ թողարկողի կողմից ձեռք բերողին բանկային քարտերով գործարքների համար.

վերամշակման վճարներ - վերամշակման համար ձեռքբերողներից և թողարկողներից գանձվող միջոցներ.

ձեռքբերողի միջնորդավճար - միջոցներ, որոնք ձեռք բերողը գանձում է բանկային քարտի տիրոջից բանկային քարտերով գործարքների համար մատուցվող ծառայությունների համար.

թողարկողի միջնորդավճար - միջոցներ, որոնք թողարկողը գանձում է իր հաճախորդից բանկային քարտերով գործարքներ իրականացնելու համար:

Բացի այդ, ներսում քարտապաններին վարկեր տրամադրելիս սահմանված սահմաններըգանձվում է պայմանագրով նախատեսված բանկային տոկոսները:

Եզրակացություն

Անկանխիկ փոխանցումների միջոցով կանխիկ հաշվարկների կազմակերպումը շատ նախընտրելի է կանխիկ վճարումներից, քանի որ այն թույլ է տալիս խնայել կանխիկ գումար, նվազեցնել բաշխման ծախսերը, վերահսկել ձեռնարկությունների գործունեությունը, դրանց համապատասխանությունը հարկային, վճարային և հաշվարկային կարգապահությանը:

Մենք ուսումնասիրեցինք անկանխիկ վճարումների կազմակերպման բոլոր չորս սկզբունքները և պարզեցինք, որ դրանք հետևյալն են.

Հաճախորդի հաշվից միջոցները դեբետագրվում են բանկի կողմից միայն հաճախորդի հանձնարարականի հիման վրա.

շուկայի սուբյեկտն ինքն է ընտրում անկանխիկ վճարման ձևերը և դրանք ամրագրում գործարար պայմանագրերում` պայմանագրային հարաբերություններին բանկերի չմիջամտելու դեպքում.

հաշվարկները կատարվում են խստորեն համաձայն տարբեր պայմանագրերով, Ռուսաստանի ֆինանսների նախարարության ցուցումներով և այլ ֆինանսական փաստաթղթերով նախատեսված պայմաններով.

վճարումը պետք է ապահովված լինի վճարողի հաշվին առկա կամ ապագա մուտքերով կամ վարկ ստանալու նրա իրավունքով:

Համաձայն դիտարկված սկզբունքների՝ անկանխիկ վճարումները կատարվում են տարբեր ձևերով, որոնցից յուրաքանչյուրը համապատասխանում է տեղեկատվության փոխանցման եղանակին, հատուկ հաշվարկային փաստաթղթերին և փաստաթղթերի կառավարման մեթոդներին:

1) հաշվարկներ համար վճարման հանձնարարականհամեմատաբար պարզ աշխատանքային հոսքը, վճարողի՝ վճարովի ապրանքների և ծառայությունների որակը նախնական ստուգելու կարողությունը, ոչ ապրանքային վճարումների համար վճարման այս ձևից օգտվելու հնարավորությունը լավ են: Թերությունը վճարողի հաշվում միջոցների բացակայության պատճառով վճարողի ժամանակին ստացման երաշխիքի բացակայությունն է: Ուստի վճարման հանձնարարականներով հաշվարկները (մոտ 80%) կատարվում են կանխավճարով։

2) ակրեդիտիվ ձևհաշվարկները բնութագրվում են փաստաթղթային հոսքի բարդությամբ և տևողությամբ, ակրեդիտիվ բացելու և պահպանելու բարձր արժեքով, ստացողի կողմից բանկին ներկայացված փաստաթղթերի իսկությունը և շուկայականությունը ստուգելու անհրաժեշտությամբ: Բացի այդ, ավանդադրված ակրեդիտիվ բացելիս գումարը նախապես հանվում է վճարողի հաշվից և պահվում ստացողի բանկում առանձին հաշվում: Միևնույն ժամանակ, ակրեդիտիվ հաշվի վրա տոկոսներ չեն հաշվարկվում, նույնիսկ եթե այն չի օգտագործվել: Հետեւաբար, վճարողը կրում է գնաճային վնասներ։ Ներկայումս Ռուսաստանում ակրեդիտիվ վճարման ձևը գործնականում չի օգտագործվում:

3) ստուգման ձևըհաշվարկներն ունեն երկու դրական կողմեր, մի կողմից, միջոցները կարող են մուտքագրվել չեկի տիրոջ հաշվին առանց ուշացման՝ չեկը բանկ ներկայացնելու օրը՝ թողարկման օրվանից 10 օրվա ընթացքում: Վճարումը երաշխավորվում է գզրոցի դրամական միջոցներն առանձին հաշվին մուտքագրելու կամ բանկային երաշխիքի (ավալ) միջոցով:

Այդպես են նաև բացասական կողմերը, մյուս կողմից, միշտ կա չեկի գողության կամ կեղծման, առանց ծածկույթի չեկ կազմելու (այսինքն՝ գզրոցի հաշվին դրամական միջոցների բացակայության դեպքում) հավանականությունը։

Ներկայումս չեկային վճարման ձևն աստիճանաբար իր տեղը զիջում է էլեկտրոնային վճարումներին։

4) հավաքագրման ձևհաշվարկները ոչ միայն տարբերվում են փաստաթղթային հոսքի բարդությամբ, այլև չեն երաշխավորում վճարումը: Հաշվարկային փաստաթղթերի երկու ֆայլի պահարանների պահպանումը. փոխանցված վճարողին ընդունման համար և չվճարված հաշվի մեջ միջոցների բացակայության պատճառով - պահանջում է լրացուցիչ ծախսեր բանկից: Հետևաբար, վճարման պահանջները հազվադեպ են կիրառվում: Հավաքագրման հանձնարարականները, որպես կանոն, օգտագործվում են հարկային մարմինների կողմից բյուջե և արտաբյուջետային միջոցներին հարկային պարտքերի և այլ պարտադիր վճարների հավաքագրման համար:

5) Օգտագործելով հաշվարկների ակնհայտ առավելությունները բանկային քարտերգտնվում են իրենց վարման բարձր արագության մեջ (գումարները դեբետագրվում են վճարողի հաշվից և մուտքագրվում ստացողի հաշվին գրեթե ակնթարթորեն), բանկային վարկից օգտվելու հնարավորություն, նվազեցնում է կանխիկ գումարի թողարկման, տեղափոխման, պահպանման և վերահաշվարկի արժեքը: Վճարային քարտերը շարժական են, դրանք դժվար է կեղծել, կորցնելու կամ գողության դեպքում հաշիվը արգելափակվում է սեփականատիրոջ առաջին իսկ դիմումի դեպքում։

Վերոնշյալից կարելի է եզրակացնել, որ բանկային քարտերով վճարումները ամենահեռանկարայինն են։ Այս առումով Ռուսաստանում բանկային քարտերի շուկայի զարգացումը պահանջում է գործող օրենսդրության բարելավում, տնտեսության ստվերային հատվածի կրճատում, լրացուցիչ ներդրումներ բանկային ենթակառուցվածքում (համակարգչային ցանցերի ստեղծման, տեղեկատվական անվտանգության գործիքների, տեղադրման համար): բանկոմատների և տերմինալների): Հետագայում բանկային քարտերով էլեկտրոնային վճարումները պետք է իրենց արժանի տեղը զբաղեցնեն ռուսական վճարային համակարգում։

գրականություն

1. «Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի (Ռուսաստանի բանկ) մասին» դաշնային օրենքը.

2. «Բանկերի և բանկային գործունեության մասին» դաշնային օրենք.

3. Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների կանոնակարգ (հաստատված է Ռուսաստանի Բանկի կողմից 2002 թվականի հոկտեմբերի 3-ի թիվ 2-P հրամանով):

4. Բաբիչ Ա.Մ., Պավլովա Լ.Ն. Ֆինանսներ. Դրամական շրջանառություն. Կրեդիտ՝ Դասագիրք բակալավրիատի ուսանողների համար: - M.: UNITI, 2000 թ

5. Ֆինանսներ և վարկ՝ դասագիրք / Մ.Լ. Դյակոնովա, Տ.Մ. Կովալևա, Տ.Ն. Կուզմենկո [i dr.]; խմբ. պրոֆ. Թ.Մ. Կովալևա. - 2-րդ հրատ., վերանայված և լրացված - Մ.: KNORUS, 2006 թ.

6. Ֆինանսներ և վարկ՝ քննություն հանձնելու ուղեցույց / Էդ. Գ.Ն. Բելոգլազովա. - Մ.: Յուրայթ-Իզդատ, 2005

7. Ֆինանսներ և վարկ համալսարանների ուսանողների համար: / Կովալև Ա.Պ., Կոլբաչով Է.Բ., Գ.Ի. Տկալիչ [եւ ուրիշներ]; Հրատարակություն 2-րդ. Ռոստով n/a: Phoenix, 2005 թ

8. Փող, վարկ, բանկեր՝ դասագիրք / խմբ. պրոֆեսոր Օ.Ի. Լավրուշին 3-րդ հրատարակություն, լրացված և վերանայված - Մ.: KNORUS, 20065:

Կրասնոյարսկի ֆինանսատնտեսական քոլեջ -
Դաշնային պետական ​​ուսումնական հաստատության մասնաճյուղ
բարձրագույն մասնագիտական ​​կրթություն
«Ռուսաստանի Դաշնության կառավարությանն առընթեր ֆինանսական ակադեմիա»

ԴԱՍԸՆԹԱՑ ԱՇԽԱՏԱՆՔ

ըստ կարգապահության. Բանկային գործառնություններ«և» Հաշվապահական հաշվառում բանկերում»

ՎԱՐԿԱՅԻՆ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐՈՒՄ ԱՆԿԱՆԽԻԿ ՀԱՇՎԱՐԿՆԵՐԻ ԿԱԶՄԱԿԵՐՊՈՒՄ ԵՎ ՀԱՇՎԱՌՈՒՄ.

Ավարտել է 3-րդ կուրսի 30-րդ խմբի սովորողը
լրիվ դրույքով կրթություն
Շուդրով Ալեքսանդր
Ղեկավար Կիսելևիչ Տատյանա Անատոլևնա

Կրասնոյարսկ - 2010 թ

ԲՈՎԱՆԴԱԿՈՒԹՅՈՒՆ

Ներածություն 3
Գլուխ 1 Անկանխիկ վճարումների էությունն ու նշանակությունը 5
1.1 «Անկանխիկ վճարումներ» հասկացությունը 5
1.2 Անկանխիկ վճարումների կազմակերպման հիմունքները 6
1.3 Վճարումների կարգը 9
Գլուխ 2 Անկանխիկ վճարումների ձևերը 11
2.1 Վճարման հանձնարարական 11
2.2 Հաշվարկներ ակրեդիտիվներով 13
2.3 Կոլեկցիոն բնակավայրեր 17
Գլուխ 3 Առևտրային բանկում անկանխիկ վճարումների հաշվառումը 21
Գլուխ 4 Նոր փոփոխություններ 2010 թվականին անկանխիկ վճարումների կարգում 34
Եզրակացություն 36
Հղումներ 37

Ներածություն

Աշխատանքի ընտրված թեման շատ արդիական է, քանի որ անկանխիկ վճարումների ճիշտ կազմակերպչական համակարգը և դրա ժամանակին կատարելագործումը` փոփոխվող ներքին ու արտաքին գործոններին համապատասխան, կարևոր, խիստ պարտադիր պայմաններ են բանկի համար իր ռազմավարությունը, իր արդյունավետ գործունեությունը այսօր և Հայաստանում ամբողջությամբ իրականացնելու համար: ապագան.
Բանկային համակարգը շուկայական տնտեսության ամենակարևոր և անբաժանելի կառույցներից մեկն է։ Բանկերի և ապրանքաարտադրության ու շրջանառության զարգացումը պատմականորեն ընթացել է զուգահեռ և սերտորեն փոխկապակցված։ Միևնույն ժամանակ, բանկերը, կատարելով կանխիկ հաշվարկներ, վարկավորելով տնտեսությունը, հանդես գալով որպես կապիտալի վերաբաշխման միջնորդներ, զգալիորեն բարձրացնում են արտադրության ընդհանուր արդյունավետությունը, նպաստում սոցիալական աշխատանքի արտադրողականության աճին։
Վճարային համակարգի զարգացման այս փուլը բնութագրվում է վճարման նոր ձևերի համատարած ներդրմամբ և միջազգային չափանիշներին և սկզբունքներին համապատասխանող նոր առաջադեմ բանկային տեխնոլոգիաների կիրառմամբ: Վճարման հարցումները փոխարինվել են վճարման հանձնարարականներով, էլեկտրոնային փաստաթղթերը սկսել են փոխարինել թղթային փաստաթղթերը, որոնք ավանդաբար օգտագործվում էին ավելի վաղ: Այս առումով սկսեցին ներդրվել տեղեկատվության փոխանցման նոր ձևեր։ Էլեկտրոնային վճարումների համակարգի ներդրման համար սկսվել են մի շարք փորձնական ծրագրեր։
Հաշվարկները ներկայումս հասկացվում են որպես իրավաբանական անձանց և քաղաքացիների տնտեսական և այլ հարաբերությունների հետ կապված դրամական պահանջների և պարտավորությունների գծով վճարումների կարգավորում: Հաշվարկները ներառում են, մի կողմից, պրակտիկայում մշակված և միասնական կանոններով ու սովորույթներով ամրագրված վճարումների կատարման պայմաններն ու կարգը, մյուս կողմից՝ դրանց իրականացման համար բանկերի ամենօրյա գործնական գործունեությունը: Առևտրային բանկերի գործունեությունը ձեռնարկությունների հետ հաշվարկների ոլորտում կարգավորվում է ազգային օրենսդրությամբ և որոշվում է հաստատված պրակտիկայով:
Հաշվարկների ձևերի և պայմանների ընտրությունը որոշում է վճարումների ստացման արագությունն ու երաշխիքը, ֆինանսական հաստատությունների միջոցով գործարքներ իրականացնելու հետ կապված ծախսերի չափը:
Կուրսային աշխատանքիս նպատակն է ուսումնասիրել առևտրային բանկում անկանխիկ վճարումների կազմակերպումը։ Անհրաժեշտ է դիտարկել նաև բանկում անկանխիկ վճարումների հաշվառումը:
Այս դասընթացի նպատակն է դիտարկել անկանխիկ վճարումները, դրանց հիմնական ձևերը, կազմակերպման սկզբունքները և, իհարկե, անկանխիկ վճարումների հաշվառումը:

Գլուխ 1 Անկանխիկ վճարումների էությունը և նշանակությունը
1.1 «Անկանխիկ վճարումներ» հասկացությունը

Անկանխիկ հաշվարկներն այն հաշվարկներն են, որոնք իրականացվում են առանց կանխիկ միջոցների օգտագործման՝ վարկային կազմակերպությունների հաշիվներին միջոցներ փոխանցելու և փոխադարձ պահանջների հաշվանցմամբ։
Անկանխիկ վճարումները բանկերի կողմից հաճախորդների հաշիվներին գումար փոխանցող վճարումներ են՝ միասնական ստանդարտների և կանոնների համաձայն կազմված վճարային փաստաթղթերի հիման վրա: Անկանխիկ հաշվարկներն իրականացվում են վարկային հաստատությունների և (կամ) Ռուսաստանի Բանկի միջոցով բանկային հաշվի (ենթահաշվի) պայմանագրերի հիման վրա բացված հաշիվների վրա, եթե այլ բան նախատեսված չէ օրենքով և նախատեսված չէ օգտագործված վճարման ձևով:
Անկանխիկ վճարումներ իրականացնելու համար պետք է բանկային հաշիվ բացել։ Ընթացիկ հաշիվ բացելու համար ընկերությունը բանկ է ներկայացնում հետևյալ փաստաթղթերը.

հաշիվ բացելու դիմում;
ձեռնարկության ստեղծման օրինականության մասին փաստաթուղթ (ձեռնարկություն ստեղծելու մասին հիմնադիրների որոշումը, նոտարական վավերացված).
կանոնադրության բնօրինակը;
երկու քարտ՝ ընկերության ֆոնդերի կառավարիչների (կառավարչի և նրա առաջին տեղակալի, գլխավոր հաշվապահի) ստորագրությունների նոտարական վավերացված նմուշներով՝ կնիքի դրոշմով.
գրանցման ժամանակավոր վկայական, որը հետագայում փոխարինվում է մշտականով.
հարկային տեսչության տեղեկանք գրանցման մասին.
գլխավոր հաշվապահի և գանձապահի նշանակման մասին ձեռնարկության ղեկավարի հրամանի պատճենը.

Ցանկացած կազմակերպչական և իրավական ձևի ձեռնարկության հաշվարկային գործառնությունների մեծ մասն իրականացվում է բանկում ընթացիկ հաշվի միջոցով.
ամբողջովին անկանխիկ եղանակով իրականացված գործառնություններ, ընթացիկ հաշվին դրամական միջոցների անկանխիկ մուտքեր և ընթացիկ հաշվից անկանխիկ փոխանցումներ. հաշվին կանխիկ մուտքագրելու գործառնություններ՝ ներդրում հայտարարագրելու և հաշվից չեկով կանխիկ գումար ստանալու միջոցով և այլն։
Դրամական շրջանառության հիմնական մասը (80 - 90%) անկանխիկ շրջանառությունն է։ Անկանխիկ վճարումներ են կատարվում ապրանքների, ծառայությունների, աշխատանքների, բյուջետային գործառնությունների, բանկային վարկերի ստացման և մարման, բնակչության դրամական եկամուտների վճարման համար: Անկանխիկ հարաբերությունների մասնակից են ձեռնարկությունները և միավորումները (բաժնետիրական ընկերություններ, բանկեր և ֆինանսական մարմիններ, ոչ առևտրային կազմակերպություններ):
Վճարման անկանխիկ ձևը կապված է միասնական ձևի համապատասխան փաստաթղթերի կատարման հետ և, հետևաբար, ավելի աշխատատար է: Կազմակերպության ընթացիկ գործունեությունն ապահովելու համար փոքր գումարների, այդ թվում՝ իրավաբանական անձանց միջև հաշվարկները կարող են իրականացվել կանխիկ եղանակով։ Այդ նպատակով Ռուսաստանի Բանկի հրահանգները սահմանում են մեկ վճարման համար կանխիկ հաշվարկների առավելագույն չափը:

1.2 Անկանխիկ վճարումների կազմակերպման հիմունքները

Անկանխիկ վճարումների կազմակերպման սկզբունքները.
Փաստաթղթեր. Հաշիվներից վճարումները կատարվում են բանկային կամ այլ հաշվարկային հաստատությունների կողմից միայն հաճախորդի գրավոր հրահանգով կամ դատական ​​կամ այլ մարմինների հանձնարարությամբ, որոնց օրինականորեն տրված է այդ իրավունքը: Հաշիվից միջոցների դեբետավորման կարգադրությունը կարող է տրվել միատեսակ ձևի փաստաթղթի տրամադրման միջոցով, որը պարունակում է դրամական միջոցների դեբետավորման հրաման (հրահանգ) կամ պահանջը վճարելու համաձայնության ձևով (ընդունում):
Որոշ դեպքերում բանկային հաստատություններն իրավունք ունեն ինքնուրույն դուրս գրել միջոցները կազմակերպության հաշիվներից՝ առանց ընդունման՝ պարտատիրոջ խնդրանքով: Նշված իրավունքը պետք է նախատեսված լինի հաճախորդի և բանկի պայմանագրով, ինչպես նաև կոնտրագենտ կազմակերպությունների հիմնական պայմանագրով:
Հրատապություն. Այս սկզբունքը հիմնականում վերաբերում է բանկային հաստատությունների կողմից փաստաթղթերի մշակման կարգին և ժամկետներին, միջոցների դեբետավորման և հաշիվներին վարկավորման ժամանակին: Ռուսաստանի Բանկը սահմանում է անկանխիկ վճարումների պայմանները: Մասնավորապես, անկանխիկ հաշվարկների ընդհանուր ժամկետը չպետք է գերազանցի երկու աշխատանքային օրը Ռուսաստանի Դաշնության հիմնադիր սուբյեկտում և հինգ աշխատանքային օրը Ռուսաստանի Դաշնությունում:
Վճարման անվտանգություն. Այս սկզբունքը ենթադրում է հաշվից վճարումներ կատարել դրանում առկա գումարների սահմաններում։ Հաշվից միջոցների դեբետավորման բոլոր փաստաթղթային ցուցումները բանկը կատարում է դրամական միջոցների դեբետագրման հերթականության համաձայն:
Անկանխիկ վճարումների ձևերի ընտրության ազատություն. Գործող օրենսդրությունը սահմանում է հաշվարկների մի քանի ձևեր և վճարումների տեսակներ, որոնք կոնտրագենտ կազմակերպությունները կարող են ընտրել իրենց հայեցողությամբ. Բանկի կողմից վճարման եղանակների ընտրության վերաբերյալ որևէ սահմանափակում չի թույլատրվում:
Վճարային փաստաթղթերի միավորում. Օրենքով սահմանված է, որ հաշվարկային փաստաթղթերը կազմվում են միասնական ձևաթղթերի վրա՝ թղթային կամ էլեկտրոնային ձևով:
Հաշվարկային փաստաթղթերը պետք է պարունակեն հետևյալ մանրամասները.

հաշվարկային փաստաթղթի անվանումը.
հաշվարկային փաստաթղթի համարը, դրա թողարկման ամսաթիվը, ամիսը, տարեթիվը.
վճարման տեսակ;

վճարողի անունը, նրա հաշվի համարը, հարկ վճարողի նույնականացման համարը (TIN), վճարողի բանկի անվանումը և գտնվելու վայրը, նրա բանկի նույնականացման ծածկագիրը (BIC), թղթակցային հաշիվը կամ ենթահաշիվը.

դրամական միջոցների ստացողի անունը, նրա հաշվի համարը, TIN-ը, միջոցների ստացողի բանկի անվանումը և գտնվելու վայրը, նրա BIC-ը, թղթակցային հաշվի կամ ենթահաշվի համարը.

վճարման նպատակը;

վճարման գումարը (թվերով և բառերով);
վճարման կարգը;

լիազորված անձանց ստորագրությունները և կնիքի դրոշմը (սահմանված դեպքերում):

Չի թույլատրվում ուղղումներ, բլոտներ և ջնջումներ, ինչպես նաև ուղղիչ հեղուկի օգտագործումը հաշվարկային փաստաթղթերում: Հաշվարկային փաստաթղթերը վավեր են 10 օրացուցային օրվա ընթացքում ներկայացնելու համար՝ չհաշված դրանց տրման օրը:
Այսպիսով, դուք կարող եք ավելացնել ևս մի քանի դրույթ.

բոլոր ձեռնարկությունների բանկային հաշիվներում գումարի պարտադիր պահպանում և բանկի միջոցով բոլոր գործառնությունների իրականացում.
վճարումները պետք է կատարվեն պայմանագրերի պայմաններին խստորեն համապատասխան.
վճարումները կատարվում են հաշվին միջոցների առկայության և վարկի իրավունքի հիման վրա.
վճարողի պարտադիր ծանուցում իր հաշիվների վրա դրամական միջոցների բոլոր տեղաշարժերի մասին:

Այս սկզբունքների պահպանումը հնարավորություն է տալիս անկանխիկ վճարումները օգտագործել որպես շուկայական տնտեսության զարգացման կարևոր գործիք:
Քանի դեռ հաշվարկները կատարվում են անկանխիկ, գումարները պահվում են բանկերում, որոնք դառնում են վարկային ռեսուրսներ։
Անկանխիկ վճարումները օգնում են նվազեցնել բաշխման ծախսերը՝ տպագրության, պահպանման, փոխադրման, հսկայական թվով թղթադրամների վերահաշվարկի լրացուցիչ ծախսերի տեսքով, որոնք կպահանջվեն կանխիկ հաշվարկների համար: Միաժամանակ, բանկերի արդյունավետ գործունեությամբ անկանխիկ վճարումները հնարավորություն են տալիս ավելի լավ կարգավորել վճարային շրջանառությունը և, ի վերջո, արագացնել շրջանառու միջոցների շրջանառությունը և վճարումներ կատարելը։
Վարկային հաստատությունների միջոցով միջոցների փոխանցման համար հաշվարկային գործարքները կարող են իրականացվել՝ օգտագործելով.

Ռուսաստանի Բանկում բացված թղթակցային հաշիվներ (ենթահաշիվներ). այլ վարկային կազմակերպություններում բացված թղթակցային հաշիվներ.
հաշվարկային գործառնություններ իրականացնող ոչ բանկային վարկային կազմակերպություններում բացված հաշվարկների մասնակիցների հաշիվները.
մեկ վարկային հաստատությունում բացված միջճյուղային հաշվարկների հաշիվներ.

Գործող օրենսդրության համաձայն՝ կազմակերպությունների միջև անկանխիկ վճարումները իրականացվում են բանկերի և ոչ բանկային վարկային կազմակերպությունների կողմից։ Իր հերթին, բանկերը փոխազդում են միմյանց հետ կոնտրագենտ բանկերում բացված թղթակցային հաշիվների միջոցով:

1.3 Վճարումների կարգը

Եթե ​​հաշվում կան դրամական միջոցներ, որոնց գումարը բավարար է հաշվին ներկայացված բոլոր պահանջները բավարարելու համար, ապա հաշվարկային փաստաթղթերը պետք է վճարվեն ստորագրությունների օրացուցային հերթի կարգով (այսինքն՝ վճարողի բանկի կողմից ստացման կարգով. )
Հաշվի վրա միջոցների անբավարարության դեպքում դրանք դեբետագրվում են հետևյալ կերպ.
Առաջին հերթին, գործադիր փաստաթղթերի դուրսգրումները, որոնք նախատեսում են հաշվից միջոցների փոխանցում կամ թողարկում կյանքին և առողջությանը պատճառված վնասի փոխհատուցման պահանջները բավարարելու, ինչպես նաև ալիմենտի վերականգնման պահանջները:
Երկրորդ տեղում՝ գործադիր փաստաթղթերի դուրսգրումներ, որոնք նախատեսված են աշխատանքային պայմանագրով (պայմանագրով) աշխատող անձանց հետ արձակման նպաստների և աշխատավարձերի վճարման համար միջոցների փոխանցում կամ տրամադրում, հեղինակային պայմանագրով վարձատրություն վճարելու համար:
Երրորդ տեղում դուրսգրումներ են կատարվում ըստ վճարային փաստաթղթերի՝ աշխատանքային պայմանագրով (պայմանագրով) աշխատավարձի հաշվարկների, ինչպես նաև պետական ​​արտաբյուջետային միջոցների պահումների համար։
Չորրորդ տեղում՝ վճարումներ բյուջեին և արտաբյուջետային ֆոնդերին, որոնցից պահումներ նախատեսված չեն երրորդ կարգով։
Հինգերորդ տեղում՝ ըստ գործադիր փաստաթղթերի, որոնք ապահովում են այլ դրամական պահանջների բավարարում։
Վեցերորդ տեղում՝ այլ վճարային փաստաթղթերի համար՝ օրացուցային առաջնահերթության կարգով։
Մեկ հերթին վերաբերող պահանջների համար հաշվից դրամական միջոցների դուրսգրումն իրականացվում է փաստաթղթերի ընդունման օրացուցային կարգով:

Գլուխ 2 Անկանխիկ վճարումների ձևերը
Գործարքի մասնակիցներն իրավունք ունեն ընտրել անկանխիկ վճարումների մեկ ձև՝ հաշվի առնելով կոնկրետ գործարքները: Ամբողջ հաշվարկային համակարգը կառուցված է այնպես, որ բարենպաստ պայմաններ ստեղծվեն վճարումներ կատարելու և դրամական միջոցների շրջանառությունն արագացնելու համար։ Հաշվարկների ուշացումը մատակարարներին զրկում է վաճառքից ստացված եկամուտներից, դժվարացնում արտադրական և ֆինանսական խնդիրների կատարումը: Երբ վճարումները ուշանում են, գնորդները կազմում են կրեդիտորական պարտքեր, և խախտվում են ֆինանսների կազմակերպման կարևորագույն սկզբունքները։
Ժամանակակից պայմաններում առաջարկվում են հաշվարկների հետևյալ ձևերը.

վճարման հանձնարարականներ;
ակրեդիտիվներ;
հավաքագրման պատվերներ;
վճարման պահանջներ.

2.1 Վճարման հանձնարարական

Վճարման հանձնարարականը հաշվետիրոջ (վճարողի) հանձնարարականն է իրեն սպասարկող բանկին, որը կատարվում է հաշվարկային փաստաթղթով` որոշակի գումար փոխանցելու այս կամ մեկ այլ բանկում բացված միջոցների ստացողի հաշվին: Վճարման հանձնարարականը բանկը կատարում է օրենքով նախատեսված ժամկետում կամ բանկային հաշվի պայմանագրով սահմանված կամ բանկային պրակտիկայում կիրառվող բիզնես պրակտիկայով սահմանված ավելի կարճ ժամկետում: Վճարման հանձնարարականները բանկի կողմից ընդունվում են դրանց թողարկման օրվանից 10 օրվա ընթացքում, բացառությամբ թողարկման օրվա, առանց փաստաթղթում նշված ամսաթիվը ուղղելու:
Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկներ կատարելիս վճարողը պատվերը երեք օրինակից ներկայացնում է իր բանկ: Վճարողի բանկից փաստաթղթերն ուղարկվում են գնորդին սպասարկող բանկ: Այս դեպքում վճարման հանձնարարականում նշված միջոցները դեբետագրվում են վճարողի հաշվարկային հաշվից և ուղարկվում ստացողի բանկ՝ նրա ընթացիկ հաշվին մուտքագրելու համար: Վճարման հանձնարարականը ստանալուց հետո շահառուի բանկը ստացված միջոցները փոխանցում է գնորդի ընթացիկ հաշվին:
Վճարման հանձնարարականներն ընդունվում են վճարողի բանկ՝ անկախ վճարողի հաշվին առկա միջոցներից: Վճարողի հաշվին դրամական միջոցների բացակայության կամ անբավարարության դեպքում, ինչպես նաև, եթե բանկային հաշվի պայմանագրով սահմանված չեն հաշվում առկա միջոցներից ավելի շատ հաշվարկային փաստաթղթերի վճարման պայմանները, ապա վճարման փաստաթղթերը տեղադրվում են ֆայլերի պահարանում: -մնացորդային հաշիվ թիվ 90902
«Հաշվարկային փաստաթղթերը ժամանակին չվճարված» և վճարվում են, քանի որ դրամական միջոցները ստացվում են օրենքով սահմանված կարգով:
Պատվերը վճարվում է օրենքով սահմանված վճարումների կարգին համապատասխան:
Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկները կարող են լինել հրատապ, երկարաժամկետ և հետաձգված: Շտապ վճարումները ներառում են առաքումից անմիջապես հետո կատարված վճարումները, այսինքն՝ ապրանքների ուղղակի ընդունմամբ, ինչպես նաև մասնակի վճարումներ խոշոր գործարքներում: Պայմանագրային հարաբերությունների շրջանակներում հնարավոր են երկարաժամկետ և հետաձգված վճարումներ՝ չխախտելով կողմերի ֆինանսական վիճակը:
Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկներն ունեն մի շարք առավելություններ հաշվարկների այլ ձևերի համեմատ.

համեմատաբար պարզ և արագ թղթաբանություն,
դրամական միջոցների հոսքի արագացում,
վճարողի համար վճարովի ապրանքների կամ ծառայությունների որակը նախապես ստուգելու հնարավորությունը,
ոչ ապրանքային վճարումների համար վճարման այս ձևն օգտագործելու հնարավորությունը, որը վճարման հանձնարարականներով վճարումները դարձնում է վճարման ամենահեռանկարային ձևը:

2.2 Հաշվարկներ ակրեդիտիվներով

Վճարման ակրեդիտիվը կիրառվում է երկու դեպքում. երբ այն սահմանվում է պայմանագրով և երբ մատակարարը գնորդին փոխանցում է վճարման այս ձևին՝ արդյունաբերական և տեխնիկական ապրանքների և սպառողական ապրանքների մատակարարների մասին դրույթներին համապատասխան:
Ակրեդիտիվ վճարման ձևի առանձնահատկությունն այն է, որ վճարային փաստաթղթերը վճարվում են մատակարարի գտնվելու վայրում ապրանքների առաքումից անմիջապես հետո: Վճարում կատարելու համար գնորդը դիմում է բանկային հաստատություն՝ վճարման համար իր հաշվից միջոցները հետաձգելու խնդրանքով պարունակող դիմումով: Հետևաբար, ակրեդիտիվով գնված ապրանքների համար վճարման միջոցները նախապես պատրաստվում են, սովորաբար մուտքագրվում են ակրեդիտիվային հաշվին։ Վճարող-գնորդի անունից ակրեդիտիվ բացած բանկը (թողարկող բանկը) միջոցներ է փոխանցում մատակարարի բանկ: Գումարը մատակարարի հաշվին մուտքագրվում է միայն ակրեդիտիվով նախատեսված բոլոր պայմանների պահպանման դեպքում:
Ակրեդիտիվը կատարում է ուղղակիորեն փող մատակարարող-ստացողին սպասարկող բանկը:
Երկրի ներսում հաշվարկների համար ակրեդիտիվը նախատեսված է միայն մեկ մատակարարի հետ հաշվարկների համար, դրա գործողության ժամկետը որոշվում է վճարողի և մատակարարի պայմանագրով:
Ակրեդիտիվը վճարողի անունից բանկի (այսուհետ՝ թողարկող բանկ) կողմից ընդունված պայմանական դրամական պարտավորություն է՝ վճարումներ կատարել հօգուտ դրամական միջոցների ստացողի՝ վերջինիս կողմից սահմանված պայմաններին համապատասխանող փաստաթղթերի ներկայացմամբ: ակրեդիտիվը, կամ լիազորել մեկ այլ բանկի (այսուհետ` կատարող բանկ) կատարել այդպիսի վճարումներ:
Բանկը կարող է բացել ակրեդիտիվների հետևյալ տեսակները.
- ծածկված (ավանդադրված) և չծածկված (երաշխավորված);
- Վերականգնելի և անդառնալի.
Ծածկված ակրեդիտիվ բացելիս վճարողի միջոցների հաշվին թողարկող բանկային փոխանցումները կամ նրան տրամադրված վարկը կատարող բանկի տրամադրության տակ գտնվող ակրեդիտիվը (ծածկույթը) գումարը փոխանցվում է նամակի ամբողջ ժամանակահատվածի համար. վարկ.
Չծածկված ակրեդիտիվ բացելիս թողարկող բանկը կատարող բանկին իրավունք է տալիս դրամական միջոցները դուրս գրել իր կողմից վարվող թողարկող բանկի թղթակցային հաշվից չծածկված ակրեդիտիվով, որը որոշվում է բանկերի միջև համաձայնությամբ:
չեղյալ համարվող ակրեդիտիվ է, որը կարող է փոփոխվել կամ չեղարկվել թողարկող բանկի կողմից վճարողի գրավոր հանձնարարականի հիման վրա՝ առանց միջոցների ստացողի հետ նախնական համաձայնության և առանց դրամական միջոցների դուրսբերումից հետո թողարկող բանկի պարտավորությունների: ակրեդիտիվը։
Անդառնալի ակրեդիտիվը բավականին հաճախ օգտագործվում է, այն բանկի համար հաստատուն պարտավորություն է տալիս վճարումներ կատարել ակրեդիտիվով, երբ դրա բոլոր պայմանները բավարարված են: Անվերադարձ ակրեդիտիվը չի կարող փոփոխվել կամ չեղարկվել առանց մատակարարի համաձայնության, ում օգտին այն բացվել է: Մատակարարը, սակայն, կարող է վաղաժամկետ հրաժարվել ակրեդիտիվից, եթե դա նախատեսված է այն պայմանով, որով այն տրամադրվել է..
Դրամական միջոցների ստացողը կարող է հրաժարվել ակրեդիտիվից մինչև դրա ժամկետի ավարտը, եթե այդպիսի մերժման հնարավորությունը նախատեսված է ակրեդիտիվային պայմաններով:
Ակրեդիտիվով հաշվարկների կարգը սահմանվում է հիմնական պայմանագրում, որն արտացոլում է հետևյալ պայմանները.

Թողարկող բանկի անվանումը.
դրամական միջոցների ստացողին սպասարկող բանկի անվանումը.
Ֆոնդերի ստացողի անունը.
Ակրեդիտիվ գումարը.
Ակրեդիտիվային նամակի տեսակը.
Կատարող բանկի կողմից բացված դրամական միջոցների մուտքագրման համար վճարողին ծանուցելու եղանակը.
Միջոցներ ստացողի կողմից ներկայացված փաստաթղթերի ամբողջական ցանկը և ճշգրիտ նկարագրությունը:
Ակրեդիտիվային պայմանները, ապրանքների առաքումը հաստատող փաստաթղթերի ներկայացումը և այդ փաստաթղթերի կատարման պահանջները:
Վճարման պայմանները (ընդունմամբ կամ առանց դրա):
Պարտավորությունները չկատարելու պատասխանատվություն և այլ պայմաններ, որոնք վերաբերում են ակրեդիտիվով հաշվարկների ընթացակարգին:

Թույլատրվում են մասնակի վճարումներ ակրեդիտիվով:
Վարկային նամակի վճարման ձևի կատարման ընթացքում թույլ տված խախտումների համար բանկերը պատասխանատվություն են կրում գործող օրենսդրությանը համապատասխան:
Փաստաթղթային ակրեդիտիվով հաշվարկների կարգը.
Վաճառողի համար ամենահուսալին անդառնալի հաստատված փաստաթղթային վարկն է, որը վաճառողին (շահառուին) տալիս է վճարման կրկնակի երաշխիք, քանի որ այն ներկայացնում է թողարկող բանկի պարտավորությունը և հաստատող բանկի պարտավորությունը: Երկրորդ երաշխավորը (հաստատող բանկը) պարտավորվում է, որ փաստաթղթային վարկի շրջանակներում ընդունման կամ վճարման բոլոր պարտավորությունները ժամանակին կկատարվեն փաստաթղթային վարկի պայմաններին համապատասխան:
Փաստաթղթային ակրեդիտիվը առևտրային ակրեդիտիվ է, որը վճարվում է բանկի կողմից վճարված ապրանքների համար սեփականության իրավունքի փաստաթղթերի ներկայացմամբ (բեռնագիր, բեռնափոխադրումներ, վկայագրեր և այլն):
Գումար ստանալու համար մատակարարը բանկին է ներկայացնում ակրեդիտիվ հայտի բոլոր պայմանների կատարումը հաստատող փաստաթղթեր (հաշվային գրանցամատյաններ և այլն): Այն դեպքերում, երբ պայմանները նախատեսում են ընդունելություն, այսինքն. լիազորված գնորդի նախնական համաձայնությունը, ապա ստուգվում է ընդունման ստորագրության առկայությունը: Հաշիվների գրանցամատյանները չեն ընդունվում վճարման համար՝ առանց նշելու տրանսպորտային փաստաթղթերի համարները, տրանսպորտի տեսակը, որով ուղարկվել է ապրանքը:
Մատակարարի բանկին կրեդիտորական պարտքերի գրանցամատյանները ներկայացվում են երեք օրինակով, որոնցից մեկը հաշվապահական հաշվառում կատարելիս օգտագործվում է որպես հուշագիր, մյուսը տրվում է մատակարարին որպես անդորրագիր, իսկ երրորդը բանկի նշանով ուղարկվում է թողարկող բանկ` վճարողին առաքելու համար:
Մատակարարի բանկում բացված ակրեդիտիվը փակվում է ժամկետի ավարտից հետո, ինչի մասին ծանուցվում է թողարկող բանկը: Եթե ​​մատակարարի նկատմամբ պահանջներ են ծագում, ապա դրանք քննարկվում են հաշվարկային գործարքի մասնակիցների կողմից՝ առանց բանկի միջամտության:
Վճարման այս ձևի առավելությունն այն է, որ ապրանքների և ծառայությունների դիմաց վճարումը չի ուշանում, գումարը պատրաստվում է նախապես, և գումար ստացողը վստահ է, որ կարող է անմիջապես, նույնիսկ առաքման օրը, ստանալ գումարը: նրա շնորհիվ։
Այնուամենայնիվ, չծածկված ակրեդիտիվներով հաշվարկներում կան որոշ առանձնահատկություններ՝ կատարող բանկում ապրանքների դիմաց մատակարարին վճարումը կատարվում է ոչ թե նախապես ամրագրված միջոցների հաշվին, այլ միայն կատարող բանկի միջև թղթակցային հարաբերությունների առկայության դեպքում: և թողարկող բանկը

2.3 Կոլեկցիոն բնակավայրեր

Հաշվարկների հավաքագրումը բանկային գործառնություն է, որի միջոցով բանկը հաճախորդի անունից և հաշվին հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա կատարում է վճարողից վճարում ստանալու գործողություններ: Գանձումների հաշվարկները կատարվում են վճարման հայտերի և գանձման հանձնարարականների հիման վրա:
Վճարման պահանջները և գանձման հանձնարարականները դրամական միջոցների ստացողի (հավաքագրողի) կողմից ներկայացվում են վճարողի հաշվին վերականգնողին սպասարկող բանկի միջոցով:
Թողարկող բանկը, որն ընդունել է հաշվարկային փաստաթղթերը հավաքագրման համար, ստանձնում է դրանք նշանակման վայր հասցնելու պարտավորությունը: Այս պարտավորությունը, ինչպես նաև հաշվարկային փաստաթղթերի առաքման ծախսերի փոխհատուցման կարգն ու ժամկետները արտացոլված են հաճախորդի հետ բանկային հաշվի պայմանագրում:
Կատարող բանկի պատասխանատու կատարողը հսկողություն է իրականացնում վճարման հարցումների և գանձման հանձնարարականների մանրամասների լրացման ամբողջականության և ճշգրտության նկատմամբ: Պահանջների խախտմամբ տրված հաշվարկային փաստաթղթերը ենթակա են վերադարձման։
Եթե ​​վճարողի հաշվին բավարար դրամական միջոցներ չկան, ապա վճարման հարցումները կամ գանձման հանձնարարականները տեղադրվում են ժամանակին չվճարված հաշվարկային փաստաթղթերի բանկային գործում: Դրանք վճարվում են վճարողի հաշվին օրենքով սահմանված կարգով դրամական միջոցներ ստանալուն պես:
Վճարման հայտերը կիրառվում են ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) հաշվարկներում, ինչպես նաև վճարողի պայմանագրով իր կոնտրագենտի հետ նախատեսված այլ դեպքերում:
Վճարման հարցումը հաշվարկային փաստաթուղթ է, որը պարունակում է պարտատիրոջ (դրամական միջոցների ստացողի) հիմնական պայմանագրով պարտապանին (վճարողին) բանկի միջոցով որոշակի գումար վճարելու պահանջները:
Վճարման հարցումների միջոցով հաշվարկները կարող են իրականացվել վճարողի նախնական համաձայնությամբ կամ առանց դրա: Ընդունման ժամկետը կողմերը սահմանում են հիմնական պայմանագրով: Այս դեպքում ընդունման ժամկետը պետք է լինի առնվազն հինգ աշխատանքային օր:
Վճարման հայտը կազմված է 0401061 ձևով: Բացի այն մանրամասներից, որոնք պետք է պարունակեն բոլոր հաշվարկային փաստաթղթերը. վճարման հարցումնշված են.

վճարման պայմանները;
ընդունման վերջնաժամկետ;

պայմանագրով նախատեսված փաստաթղթերը վճարողին ուղարկելու (առաքման) ամսաթիվը, եթե այդ փաստաթղթերը նրա կողմից ուղարկվել (հանձնվել են) վճարողին.

ապրանքների անվանումը (կատարված աշխատանք, մատուցված ծառայություններ), պայմանագրի համարը և ամսաթիվը, ապրանքների առաքումը հաստատող փաստաթղթերի համարները (աշխատանքի կատարումը, ծառայությունների մատուցումը), ապրանքների առաքման ամսաթիվը. աշխատանքի կատարումը, ծառայությունների մատուցում), ապրանքների առաքման եղանակը և այլ մանրամասներ՝ «Վճարման նպատակը» դաշտում։

Վճարման հայտի վերջին օրինակն օգտագործվում է վճարողին վճարման հայտի ստացման մասին ծանուցելու համար: Վճարման հայտի այս պատճենը վճարողին է հանձնվում ընդունման համար ոչ ուշ, քան բանկի կողմից վճարման հայտը ստանալու օրվանից հաջորդ աշխատանքային օրը: Վճարման պահանջների փոխանցումը վճարողին կատարող բանկի կողմից կատարվում է բանկային հաշվի պայմանագրով սահմանված կարգով:
Առանց վճարման պահանջների ընդունման, հաշվարկներն իրականացվում են.

օրենքով սահմանված դեպքերում,
հիմնական պայմանագրով կողմերի կողմից նախատեսված դեպքերում, պայմանով, որ վճարողին սպասարկող բանկին իրավունք է տրվում առանց նրա հանձնարարականի վճարողի հաշվից դեբետագրել միջոցներ:

Դա անելու համար անհրաժեշտ է բանկին ներկայացնել ցանկացած ձևով կազմված և հաշվարկային փաստաթղթեր ստորագրելու իրավունք ունեցող պաշտոնատար անձանց ստորագրություններով և կնիքի դրոշմով հայտ:
Վճարողը պարտավոր է սպասարկող բանկին տրամադրել տեղեկատվություն այն պարտատիրոջ (միջոցների ստացողի) մասին, ով իրավունք ունի առանց ընդունման դրամական միջոցների դեբետավորման համար վճարման պահանջներ ներկայացնել, աշխատանքի անվանումը, ապրանքները և ծառայությունները, որոնց համար կատարվելու են վճարումներ. ինչպես նաև հիմնական պայմանագրի վերաբերյալ (ամսաթիվ, թիվ և ուղղակի դեբետավորման իրավունք նախատեսող համապատասխան կետ):
Բանկային հաշվի պայմանագրում միջոցների ուղղակի դեբետագրման պայմանի բացակայություն կամ բանկային պայմանագրի լրացուցիչ համաձայնություն. հաշիվը, ինչպես նաև պարտատիրոջ և վերը նշված այլ տեղեկությունների բացակայությունը հիմք է հանդիսանում բանկի կողմից վճարման հայտը առանց ընդունման վճարելու մերժման: Վճարման այս հայտը վճարվում է նախնական ընդունման կարգով` ընդունման համար հինգ աշխատանքային օր ժամկետով:
Վճարողի և դրամական միջոցների ստացողի միջև ծագած բոլոր տարաձայնությունները լուծվում են օրենքով սահմանված կարգով:
Հավաքագրման հանձնարարականը հաշվարկային փաստաթուղթ է, որի հիման վրա անվիճելի կերպով գումարները դեբետագրվում են վճարողի հաշիվներից:
և այլն .................