Վճարային օրացույցային համակարգի զարգացման հիմնական փուլերը. Բիզնես գործընթացների ավտոմատացում և մոդելավորում Excel-ում

Այսօր ընկերությունում դրամական բացերի առաջացումը մեծապես կախված է նրանից, թե որքանով է ճշգրիտ ֆինանսական տնօրենընկերությունները կարող են կազմել վճարումների օրացույց: Կան մի քանի ապացուցված բաղադրատոմսեր. Ընկերության վճարումների օրացույցի որ բաժինները կարևոր է տրամադրել, մենք կնկարագրենք հոդվածում և կտանք վճարումների օրացույցի օրինակ:

Վճարումների գրանցում վճարումների օրացույցում

Աշխատանքի կարևոր բաղադրիչ վճարման օրացույց- պլանավորված վճարումների գրանցամատյան. Որպես կանոն, հենց այս փաստաթուղթն է ստորագրման տրվում ֆինանսական կամ գլխավոր տնօրենին։ Ավելին, իդեալական տարբերակում վճարումների ռեգիստրը պարունակում է ոչ միայն այնպիսի ստանդարտ սյունակներ, ինչպիսիք են վճարման հայտի պատրաստման ամսաթիվը, հաշվի և պայմանագրի համարները, կոնտրագենտի անվանումը և վճարման ենթակա գումարը, այլ նաև մի շարք լրացուցիչ դաշտեր, որոնք կօգնեն. գանձապետական ​​դեպարտամենտի ղեկավարը (կամ ֆինանսական տնօրենը, եթե երկուսն էլ նման գանձապետական ​​գործառույթ հատկացված չէ) ձևավորել վճարումների օրացույց, մասնավորապես.

• բյուջեի հոդվածի անվանումը որի ընթացքում կկատարվի վճարումը։ Դասական ընթացակարգերից մեկը, որն իրականացվում է վճարման հարցումները հաստատելիս, բյուջեի համապատասխանության ստուգումն է: Նման ստուգումը շատ ավելի հեշտ կլինի իրականացնել ոչ թե առանձին դիմումի, այլ վճարումների գրանցամատյանի վրա։ Դրա համար յուրաքանչյուր հայտարարագրված վճարի համար հիմնավորված կլինի նշել բյուջեի հոդվածի անվանումը.
• վճարման աղբյուրը - նշվում է, թե որ ընթացիկ հաշվից (որ դրամարկղից) նախատեսվում է գումար վճարել ըստ դիմումի։ Առանց դրա, վճարումների օրացույց կազմելիս դժվար կլինի օրվա սկզբում և վերջում մնացորդներ պլանավորել ընկերության հաշվարկային հաշիվների համատեքստում.
• թույլտվություն – հավելյալ հատկանիշ, որն արտացոլում է հայտի կարգավիճակը՝ համաձայնեցված կամ չհամաձայնեցված: Ի դեպ, այս ոլորտը կարելի է բաժանել մի քանի բաղադրիչների, օրինակ՝ ըստ համակարգմանը մասնակցող պատասխանատուների պաշտոնների։ Արդյունքում ֆինանսական տնօրենը, ով ստացել է վճարումների գրանցամատյանը շաբաթվա սկզբին (կամ նախորդի վերջին), հստակ կտեսնի, թե որ հայտերն են հաստատվել նախորդ փուլերում, և որոնք դեռ առկախ են։ հաստատում և ումից;
• դիմումի կատարման փաստը – դաշտ, որը պարունակում է նշում՝ նշելով, արդյոք պատվերը վճարվել է, թե ոչ, ինչպես նաև վճարման ամսաթիվը: Անհրաժեշտության դեպքում նախաձեռնողը կկարողանա արագ տեղեկատվություն ստանալ իր դիմումի կարգավիճակի մասին, իսկ ֆինանսական տնօրենը կարող է արագ թարմացնել վճարումների օրացույցը՝ դրան ավելացնելով այն վճարումները, որոնք արդեն կատարվել են այս շաբաթ:

Հայտերի հավաքագրման և փոխանցման կանոններ

Համարձակորեն կարելի է ասել, որ վճարումների օրացույցի կազմում, ցանկացած հուսալի, հաջորդ շաբաթվա համար չի աշխատի, եթե ընկերությունը չունենա վճարման կանոնակարգ։ Միշտ կգտնվեն վարչության պետեր, ովքեր կպահանջեն անհապաղ վճարել այս կամ այն ​​հաշիվը։ Եվ դա չնայած այն հանգամանքին, որ գործնականում չափազանց հազվադեպ են լինում իրավիճակներ, երբ հնարավոր չէ կանխատեսել որոշակի վճարումների անհրաժեշտությունը առնվազն մեկ շաբաթ առաջ։ Ամենից հաճախ «շտապությունը» դառնում է առանձին աշխատակիցների մոռացության և անփութության պատճառ, ինչը փողի հետ կապված այսօր ուղղակի անընդունելի է։ Վճարման կանոնակարգը սահմանում է հայտերի լրացման կանոնները, համաձայնեցման կարգը, ինչպես նաև հայտի ներկայացման ժամկետները և այն կատարելու ժամանակը: Օրինակ՝ վճարումը նախաձեռնողի կողմից դիմումի ձևավորում և ստորաբաժանման ղեկավարի կողմից դրա ընդունումը՝ ամեն երկուշաբթի մինչև ժամը 16.00-ն, համաձայնեցված հայտերի վրա կանխիկ դրամի տրամադրումը՝ չորեքշաբթի, հինգշաբթի, ուրբաթ ժամը 11.00-ից հետո. առաջին առաջնահերթ հայտերի անկանխիկ վճարում՝ ամեն հինգշաբթի մինչև ժամը 14.00-ն և այլն։

Վճարումներ կատարելու կանոնակարգհաստատվել է ձեռնարկության գլխավոր տնօրենի հրամանով և ներկայացվել բոլոր աշխատակիցների ուշադրությանը: Ի դեպ, վճարման կանոնակարգում ամենակարեւորը տալն է Հատուկ ուշադրությունինչպես է հայտի ընթացքը, եթե խախտվել են դրա ներկայացման ժամկետները, սահմանաչափը ս.թ բյուջեի տող. Սա ոչ միայն կորոշի գործողությունների ընթացքը չնախատեսված իրավիճակում, այլ նաև կխրախուսի մարդկանց ավելի խստորեն հետևել կանոններին: Օրինակ, եթե խախտվել է դիմումի ձևավորման ժամկետը, և այս գործի կանոնակարգը նախատեսում է հաղորդակցություն ֆինանսական կամ. գործադիր տնօրեն, աշխատակիցների ճնշող մեծամասնության համար սա լուրջ խթան է՝ շարունակելու ֆինանսական ծառայությանը նախապես տեղեկացնել ցանկացած վճարումների մասին։ Վճարումներ կատարելու կանոնները կարող եք ներբեռնել ստորև՝ հոդվածի ներքո։

Մենք պլանավորում ենք դրամական միջոցների ստացում վճարումների օրացույց կազմելիս

Պարադոքսալ կերպով, ամենադժվարը վճարումների օրացույցում օրական մուտքային միջոցների չափը պլանավորելն է: Ամենից հաճախ նրանք աշխատում են հետևյալ կերպ. Շարժման բյուջեով նախատեսված եկամուտները Փող, բաժանվում է մեկ ամսվա աշխատանքային օրերի թվի վրա և մուտքագրվում է ստացված թիվը վճարման ժամանակացույցըորպես մեկ օրվա մուտքային դրամական հոսք: Իրականում այլ լուծում չկա, հատկապես երբ խոսքը գնում է մի ընկերության մասին, որն առանց եզրակացության աշխատում է մանրածախ հաճախորդների հետ նախնական պայմանավորվածություններ. Բայց դա պետք է հաշվի առնել վճարումները պլանավորելիս: Օրինակ՝ օրվա սկզբում ընկերության հաշվի մնացորդները կազմում են 150 հազար ռուբլի, սպասվում է 300 հազար ռուբլի ստացում։ Այս տվյալների հիման վրա նախատեսվում է վճարել 450 հազար ռուբլու չափով օրինագծեր։ Արդյունքում ստացվում է, որ նախատեսված 300 հազար ռուբլուց մինչեւ վերջ բանկային օրստացել է ընդամենը 200 հազար ռուբլի: Եվ վճարումների ամբողջ օրացույցը պետք է վերանայվի: Ավելին, ընթացիկ հաշիվների մնացորդները պլանավորվում էին զրոյացնել, և ընկերությունն իր ձեռքում ունի համաձայնագիր բանկի հետ, որի համաձայն պարտավորվում է հաշվում պահպանել նվազագույն մնացորդը 10 հազար ռուբլի: Ստորև մենք տրամադրել ենք վճարումների օրացույցի օրինակ.

Ավելի լավ է նախապես որոշել, թե ստացման համար նախատեսված միջոցների որ մասնաբաժինը կարող է ուղղվել որոշակի օրինագծերի վճարմանը: Ամենից հաճախ դա արվում է փորձագետի կողմից՝ հիմնվելով ընկերության փորձի վրա կամ միջոցների շարժի վերլուծության հիման վրա: Ընդ որում, վճարումների ժամանակացույցում ավելի լավ է յուրաքանչյուր աշխատանքային օրվա վերջում նախապես որոշել միջոցների ապահովագրական մնացորդի չափը, որը հաշվի կառնվի վճարումների օրացույցը կազմելիս։

Եվ ամեն ինչից զատ, ավելորդ չի լինի վճարումների օրացույցում ներառել ընկերության չընտրված սահմանաչափերի վերաբերյալ տվյալները. վարկային գծեր. Օրինակ, այս տեղեկատվությունը կարող է նշվել նույն տեղում, ինչ մուտքային մնացորդների մասին տեղեկատվությունը: Այս դեպքում վճարումների օրացույցում ձեռնարկության ֆինանսական հնարավորությունների մասին տեղեկատվությունը հնարավորինս ամբողջական կներկայացվի, և ֆինանսական տնօրենը կկարողանա ավելի արդյունավետ կառավարել առկա ռեսուրսները:

Առաջնահերթություն տալը, երբ բոլոր օրինագծերը վճարելու համար գումար չկա

Այսօր շատ ընկերությունների համար բավականին բնորոշ է իրավիճակը, երբ առկա միջոցները չեն բավարարում բոլոր ընդունված հայտերի դիմաց վճարելու համար։ Որպես կանոն, դա կհանգեցնի բոլոր բաժինների ղեկավարների հետ հանդիպման՝ քննարկելու, թե որ վճարումները կարող են հետաձգվել: Նման ընթացակարգի վրա շատ ժամանակ և ջանք է ծախսվում: Դուք կարող եք ավելի արագ կառավարել գումարը, եթե յուրաքանչյուր հավելվածում նշված է վճարման առաջնահերթությունը և պայմանագրով նախատեսված վճարման ժամկետը: Այս տվյալներով ֆինանսական տնօրենը կկարողանա ինքնուրույն որոշում կայացնել որոշակի վճարումների ավելի ուշ փոխանցման մասին։ Որպես կանոն, առաջին հերթին պարտքը մարվում է աշխատավարձեր, նախքան բյուջեն, բանկեր. Երկրորդ փուլը հիմնական գործընկերներն են, որոնց հետ հարաբերությունների խզումը սպառնում է ընկերությանը արտադրության դադարեցմամբ կամ նշանակալի տույժերով: Երրորդ փուլը մնացած բոլոր վճարներն են։

Ի դեպ, չվճարված դիմումներին հետևելը ավելի հարմար դարձնելու համար ավելի լավ է ոչ միայն նշել կատարման (կամ դիմումի չկատարման) փաստը, այլև վճարման օրացույցում տրամադրել, բացի դասականից. վճարումների բաժանում ըստ ծախսերի հոդվածների, ինչպես նաև վերլուծություն ըստ կոնտրագենտների: Վճարային օրացույց ստեղծելու ամենահեշտ ձևը Excel-ն է: Եթե ​​ստեղծված է վճարումների օրացույց excel-ում, բավական կլինի մուտքագրել լրացուցիչ սյունակ, որտեղ պետք է նշվի ստացողը։ Արդյունքում, մոտ ապագայում հնարավոր կլինի արագ ցուցադրել այն պարտապանների ցուցակը, որոնք պետք է վճարվեն։

Վճարման օրացույցի կատարում

Վճարումների օրացույցը կազմելուց հետո մնում է թարմացնել այն։ Որպես կանոն, դա արվում է օրվա վերջում՝ բանկ-հաճախորդ համակարգից քաղվածքի հիման վրա։ Պլանավորված տվյալների փոխարեն վճարումների օրացույց է մուտքագրվում փաստացի կատարված վճարումների, մուտքերի և, որ ամենակարևորը, մնացորդների մասին տեղեկությունները։ Անհրաժեշտության դեպքում հնարավոր է նախատեսել իրական արժեքներից պլանավորված արժեքների շեղումների ամենօրյա վերլուծության հնարավորություն: Բայց, որպես կանոն, նման վերլուծությունն արդարացված է շաբաթվա վերջում։

Մեկ այլ նրբերանգ, որը պետք է հաշվի առնել ընկերության վճարումների օրացույցը կազմելիս, հաջորդ ամսվա կտրոնների և վճարումների ընդլայնված պլան կազմելն է՝ բաժանված շաբաթների (և ոչ օրերի) համար։ Սա կօգնի ձեզ ավելի լավ կողմնորոշվել առաջիկա վճարումներով, հատկապես, եթե դրանցից մի քանիսն արդեն հետաձգվել են միջոցների բացակայության պատճառով:

Լրացուցիչ տեղեկությունների համար, թե ինչպես ստեղծել վճարային օրացույց և ինչպես աշխատել դրա հետ, տես տեսանյութը: Ելենա Միտրոֆանովան՝ IBS-ի OFER-ի նախագծի ղեկավարը, պատմում է պատմությունը: Նա նաև տրամադրեց վճարման օրացույցի օրինակ:

Տեսանյութ

Արդյունավետ կառավարում դրամական հոսքերձեռնարկություններ - պահանջվող պայմաննրա կայուն կատարումը: Մեկը կարևոր կետերայս առումով ծախսերի և միջոցների ստացման ժամանակին հավասարակշռումը։ Առանց դրա, մատակարարների հաշիվները վճարելիս խնդիրների առաջացման մեծ հավանականություն կա, ինչը, ի վերջո, հանգեցնում է հզորությունների թերօգտագործմանը կամ տույժերի վճարմանը:

Մյուս կողմից, դրամական միջոցների հոսքերի պատշաճ հաշվառումը և վերլուծությունը կարող են հնարավորություն տալ բացահայտել ձեռնարկության համար լրացուցիչ եկամտի չօգտագործված աղբյուրները, որոնք կապված չեն նրա հիմնական գործունեության հետ (ամենապարզ օրինակը կարճաժամկետ ավանդների տոկոսներն են), սա նաև անհրաժեշտ է կրեդիտորական և դեբիտորական պարտքերի իրավասու կառավարման համար:

Վճարումների օրացույցը ընկերության իրացվելիությունը վերահսկելու միջոց է։ Սա կարճաժամկետ դրամական հոսքերի ժամանակացույց է, որը կապված է ընկերության բոլոր գործունեության հետ: Վճարումների օրացույցը պարտադիր կերպով կապված է ձեռնարկության բյուջեների հետ և ամենից հաճախ ներառում է ամենօրյա մանրամասնություններ: Այս գործիքի իրավասու օգտագործման համար նախ պետք է վերլուծվի ամբողջ բյուջետային համակարգը (հատկապես ուշադիր) և հստակ սահմանվեն ֆինանսական պատասխանատվության կենտրոնները (FRC):

Եթե ​​դուք հետաքրքրված եք բյուջետավորման ավտոմատացումով, գանձապետական ​​կամ ՖՀՄՍ հաշվապահական հաշվառում իրականացնելով, ստուգեք մեր:

Վճարումների օրացույցը կարող է իրականացվել տարբեր ձևերով, սակայն պահանջվող տարրերի ցանկն անփոփոխ է.

Ստացեք 267 1C վիդեո դասեր անվճար.

• եկամուտների մասին տեղեկատվություն;
• կենսաթոշակային տվյալներ;
• հաշվեկշռի տվյալները:

Հենց այս տեղեկությունն է հնարավորություն տալիս օգտագործել վճարումների օրացույցը որպես վերլուծական գործիք։

Վճարումների օրացույցի կազմման փուլերը

Բյուջեի օրացույց կազմելու կարգը կարելի է բաժանել երեք հիմնական փուլերի.

• բյուջետավորում BDDS-ի շրջանակներում;
• վճարումներ կատարելու կանոնների ձևավորում.
• վճարումների օրացույց կազմելու ընթացակարգի ավտոմատացում.

BDDS-ի ստեղծման փուլում մշակվում է բյուջեի կառուցվածքը, բացահայտվում են ծավալներն ու ժամկետները դրամական մուտքերև անհրաժեշտ ծախսերը։ Այս ընթացակարգն իրականացվում է Կենտրոնական դաշնային շրջանի ներկայացուցիչների հետ սերտ համագործակցությամբ: Հնարավոր է սցենարի պլանավորում։ Գործունեության յուրաքանչյուր տեսակի համար իրականացվում է զուտ դրամական հոսքերի (NPF) հաշվարկ:

Այս փուլի պարտադիր արդյունքներից է մուտքերի և վճարումների հավասարակշռված ժամանակացույցը՝ բացառելով «կանխիկի բացերի» առաջացումը։ Նույն փուլում անհրաժեշտ է բացահայտել չօգտագործված միջոցների պահուստները և որոշում կայացնել դրանց օգտագործման վերաբերյալ (հիմնվելով ձեռնարկության առկա հնարավորությունների և ռիսկերի գնահատման վրա):

Վճարումներ կատարելու կանոնները ձևավորելիս անհրաժեշտ է հստակ սահմանել վճարումներ նախաձեռնողների լիազորություններն ու իրավասությունները, դիմումների ներկայացման, դրանց հաստատման կամ մերժման մեխանիզմը։ Այս պահին կանոնակարգված է օրվա և շաբաթվա վճարումների ռեեստրի կազմման կարգը, ամրագրված է «պաշտպանված» ապրանքների ցանկը, ինչպես նաև գերսահմանափակ ծախսերի համակարգման կարգը։

Որպես կանոն, օգտագործվում է հետևյալ վճարման ալգորիթմը.

• նախաձեռնողի կողմից համապատասխան դիմումի ներկայացում.
• ստուգում է վճարման համապատասխանությունը հաստատված վճարային օրացույցին (Կենտրոնական դաշնային շրջանի ղեկավարի կամ ֆինանսական ծառայության կողմից).
• բյուջեից շեղումների համակարգում, եթե այդպիսիք կան.
• վճարումների համակարգում ֆինանսական ծառայության հետ.
• վճարում կատարելու հրահանգների փոխանցում հաշվապահական հաշվառման բաժին.

Երրորդ փուլում անհրաժեշտ է ավտոմատացնել տեղեկատվական հոսքերի փոխանցումը՝ կապված վճարումների օրացույցի պատրաստման, վճարումների իրականացման և դրամական մուտքերի ստացման հետ: Այս դեպքում անհրաժեշտ է ուսումնասիրել օգտագործվող 1C տվյալների բազաները, կարգավորել ներքին վերլուծական ձևերը և տեղեկատվության հասանելիության եղանակները: Գործունեության փոքր մասշտաբով հնարավոր է սահմանափակել կորպորատիվ էլ. փոստի և Excel-ի օգտագործումը:

Excel-ում վճարային օրացույց ստեղծելու օրինակ

Մատենագիտական ​​նկարագրություն.

Նեստերով Ա.Կ. Վճարումների օրացույց [Էլեկտրոնային ռեսուրս] // Ուսումնական հանրագիտարանի կայք

Վճարման օրացույցը մանրամասնում է ընթացիկ որոշակի ժամանակահատվածի համար ֆինանսական պլանև տեղեկատվություն է տրամադրում կազմակերպության դրամական հոսքերի մասին:

Վճարումների օրացույցի կազմում

Ներքին արդյունավետությունը բարձրացնելու նպատակով ֆինանսական կարգապահությունվճարումների օրացույցը օգտագործվում է աղյուսակային տեսքով, այն պարունակում է ձեռնարկության բոլոր մուտքերն ու վճարումները տվյալ ժամանակաշրջանի համար: Ժամանակահատվածը որոշվում է ներքին քաղաքականությունձեռնարկություններ՝ կախված առաջադրանքներից։ Հնարավոր ժամկետներ՝ 1 տարի, 6 ամիս, 3 ամիս:

Տարեկան ժամանակաշրջանն օգտագործվում է այն դեպքերում, երբ կիսամյակային մանրամասնություններն անհրաժեշտ չեն՝ համեմատաբար փոքր թվով բիզնես գործարքներ. Եռամսյա ժամկետն ավելի հարմար է նպատակային նախագծերի և կարճաժամկետ ծրագրերի համար։ Ամենատարածված պրակտիկան Հայաստանում ժամանակակից պայմաններկիսամյակային մանրամասնությունների օգտագործումն է:

Վճարումների օրացույցը կազմվում է տվյալ ժամանակահատվածի համար՝ ըստ ամիսների: Որպես նախնական տվյալներ, օգտագործվում են ներքին պայմանագրային վճարումների գրաֆիկները, որոնք արտացոլում են վճարման պայմանները, ինչպես նաև պարբերական վճարումների ժամանակացույցերը:

Վճարումների օրացույցը պետք է կազմվի այնպես, որ մուտքերի գումարը պակաս չլինի ակնկալվող ծախսերից։ Ընդհանուր կանոնը հետևյալն է. Եթե մուտքերը գերազանցում են վճարումները, ցուցադրվում է դրամական մնացորդը, ինչը նշանակում է ընկերության վճարունակությունը, հակառակ դեպքում կազմակերպությունը չի կարողանա վճարել իր պարտավորությունները:

Իր բնույթով վճարումների օրացույցը ձեռնարկության ծախսերի բյուջետավորման հիմնական գործիքն է: Հաշվի առեք ընդհանուր կարգըվճարումների օրացույցի կազմում. Նախ օրացույցում մուտքագրվում են բոլոր կանոնավոր վճարումները և մուտքերը՝ վարկերի գծով հաշվարկներ, կանխավճարների վճարում, կանոնավոր հաշվարկներ կոնտրագենտների հետ: Մնացած պլանային վճարումները բաշխվում են՝ հաշվի առնելով նախատեսված մուտքերը։ Դրա շրջանակներում կազմակերպությունն օգտագործում է անկանոն վճարումների համար դիմումի պարզ ձև: Նման դիմումները ստորագրվում են ձեռնարկության ստորաբաժանումների ղեկավարների կողմից, որից հետո դրանք փոխանցվում են ֆինանսական բաժին։ Ֆինանսական բաժինը համակարգում է բոլոր վճարումների հարցումներն այնպես, որ ընկերությանը չբախվի ավելի մեծ վճարումների, քան ընկերությունը կարող է վճարել որոշակի ամսում:

Այս կերպ եկամուտների և ծախսերի հաշվեկշռի խախտում չի թույլատրվում. եթե դիմումների վրա կատարված վճարումների չափը չի գերազանցում մուտքերը, ապա գումարները ներառվում են վճարումների օրացույցում. եթե ոչ, ապա հայտերը հաստատման են ներկայացվում ֆինանսների վարչության պետին, ով էլ որոշում է՝ այս վճարումը կատարվելու է, թե ոչ։ Անհրաժեշտության դեպքում, ֆինանսական վարչությունը կարող է պահանջել փաստաթղթային հիմնավորում վճարում կատարելու անհրաժեշտության համար, եթե այն վերաբերում է չնախատեսված խնդրանքներին կամ կատարվում է ավելի քան սահմանված սահմանաչափըծախսերը։

Այսպիսով, վճարումների օրացույց կազմելու ընդհանուր ընթացակարգը կրճատվում է հետևյալ գործողություններով.

• կազմվում է վճարումների օրացույցի նախագիծ,
• իրականացվում է պլանավորված ծախսերի և մուտքերի համեմատություն,
• Անհամապատասխանությունների դեպքում վճարումների օրացույցը օպտիմիզացված է, որպեսզի համապատասխանի ծախսերին եկամտի գերազանցման սկզբունքին:

Վճարման օրացույցային նախագծի օրինակ

Վեցամսյա ժամկետով վճարումների օրացույցի նախագծի օրինակ ներկայացված է աղյուսակում

Վճարման օրացույցային նախագծի օրինակ

Հոդվածների անվանումը			սեպտեմբեր
Վարկերի տոկոսներ
Աշխատանքային ծախսեր
Վարկի մարում
Ընդհանուր վճարումներ
ԵԿԱՄՈՒՏ
Վաճառված ապրանքների համար
Ավանդներից գումարների վերադարձ
Ստացված վարկեր
Ընդամենը մուտքեր

Ելնելով դրամական միջոցների մուտքերի և ծախսերի գումարների համեմատության արդյունքներից, մուտքերի նկատմամբ վճարումների գերազանցումը պետք է ունենա բացասական արժեքներ ամբողջ ժամանակահատվածում, իսկ մուտքերի գերազանցումը վճարումների նկատմամբ պետք է լինի դրական: Ամենից հաճախ, ամբողջ ժամանակահատվածի համար ձեռնարկությունը պահպանում է իր վճարունակությունը, բայց որոշ ամիսների ընթացքում այն ​​չի կարողանում մարել իր պարտավորությունները, իսկ վճարումների օրացույցի անհավասարակշռությունը պայմանավորված է հնարավոր ծախսերի չափերի ավելցուկով: Այս իրավիճակը երևում է վճարումների օրացույցի օրինակով:

Վճարումների օրացույցի նախագիծը, լինելով փաստաթղթի բնօրինակ տարբերակը, բավականին հաճախ անհավասարակշիռ է ստացվում։

Հիմնական խնդիրը ապրանքների վաճառված խմբաքանակներից ստացված մուտքերի և մատակարարների կողմից հաշիվ-ապրանքագրերի վճարման պայմանների միջև հավասարակշռված հարաբերությունների բացակայությունն է: Այս անհավասարակշռությունը վերացնելու համար աշխատանքներ են տարվում ձեռնարկության վճարումների օրացույցի օպտիմալացման ուղղությամբ։

Գործնականում ամենատարածված դեպքն է, երբ մատակարարումների տեմպերը, գերազանցելով վաճառքի ծավալների տեմպերը, հանգեցնում են ծախսերի քանակի ավելացմանը, որը գերազանցում է ընկերության հիմնական գործունեությունից ստացված եկամուտը:

Ընդհանուր առմամբ, ֆինանսական կարգապահության պահպանումը կրճատվում է մինչև վճարումների օրացույցի վերանայում, որպեսզի դրանից բացառվեն այն ամսաթվերը, երբ ծախսերը գերազանցում են մուտքերը: Պատճառն այն է, որ դուք պետք է պլանավորեք և որոշ հանգամանքներ, օրինակ, չեք կարող լիովին ապավինել ընկերության գործընկերների կողմից հաշիվ-ապրանքագրերի վճարման ժամանակին, քանի որ կարող է առաջանալ անբավարար իրավիճակ, և պահանջվող գումարը չի լինի ընկերության ընթացիկ հաշվի վրա: ամսվա սկզբին։

Վճարումների օրացույցի օպտիմալացում

Վճարումների օրացույցի օպտիմալացումը հիմնված է մի քանի հիմնական տեխնիկայի վրա.

• բյուջեում ծախսերի մի մասը սահմանել հետագա ժամանակաշրջանի համար.
• մեծ վճարումը բաժանեք մի քանի մասի, որպեսզի այն բաշխեք մի քանի ժամանակաշրջանների միջև.
• ձեռք բերել մատակարարման արտոնյալ պայմաններ, օրինակ՝ օգտագործել կոմերցիոն վարկ.
• հաշվարկ օգտագործելով այլընտրանքային ուղիներօրինակ՝ բորսայական մուրհակ;
• վճարային միջոցների փոխարկումը, օրինակ՝ օրինագծի վաճառքը թույլ է տալիս գումարներ ստանալ ձեր ընթացիկ հաշվին՝ վճարումները մարելու համար.
• անցկացնել լրացուցիչ կարճաժամկետ բանկային վարկավորումընկերությունը, սակայն, պետք է հաշվի առնի տոկոսավճարների ավելացումը և վարկի մարումը ապագա ժամանակաշրջաններում։

Հաշվի առնելով այս մեթոդները, որոնց դիմում են ձեռնարկությունները գործնականում տնտեսական գործունեություն, հարկ է նշել, որ առաջին երեք մեթոդները ամենաքիչ ցավոտ են ընկերության համար, քանի որ դրանք չեն հանգեցնում վճարումների ծավալի ավելացման և առաջացնում են ընկերության ծախսերի ավելացում։ Չորրորդ և հինգերորդ մեթոդները հիմնականում կապված են կազմակերպչական դժվարությունների հետ, ուստի դրանք ավելի քիչ գրավիչ են վճարումների օրացույցի օպտիմալացման ժամանակ: Վերջապես, կարճաժամկետ բանկային վարկավորումը մեծացնում է ընկերության ծախսերը և անցանկալի է հաջող բիզնեսի համար: Ուստի վերջին մեթոդին դիմելը պետք է արվի միայն ամենածայրահեղ դեպքերում։

Հաշվի առնելով վճարումների օրացույցի նախագծի վերը նշված օրինակը, կարող ենք եզրակացնել, որ այն պետք է օպտիմալացնել, ինչի համար մենք կօգտագործենք առաջին մեթոդը: Դրա համար մատակարարներին վճարումների մի մասը պետք է փոխանցվի հուլիս, օգոստոս և հոկտեմբեր ամիսներին սեպտեմբեր և նոյեմբեր։ Օպտիմալացման արդյունքում մենք կստեղծենք վճարումների նոր օրացույց։

Վեցամսյա ժամկետի համար վճարումների օպտիմալացված նախագծի օրինակը ներկայացված է աղյուսակում

Օպտիմիզացված վճարումների օրացույցի օրինակ

Հոդվածների անվանումը			սեպտեմբեր
Նյութերի, վառելիքի, էլեկտրաէներգիայի, ապրանքների, ծառայությունների համար
Բյուջե և սոցիալական հիմնադրամների վճարումներ
Վարկերի տոկոսներ
Աշխատանքային ծախսեր
Դրամական միջոցների փոխանցում ավանդներին
Վարկի մարում
Ընդհանուր վճարումներ
ԵԿԱՄՈՒՏ
Վաճառված ապրանքների համար
Ավանդներից գումարների վերադարձ
Ստացված վարկեր
Ընդամենը մուտքեր
անդորրագրերի նկատմամբ վճարումների գերազանցում
Մուտքագրումների գերազանցում վճարումների նկատմամբ

Եթե ​​վճարումների օրացույցի օպտիմալացումից հետո ամբողջ ժամանակահատվածում վճարումների գերազանցումը անդորրագրերի նկատմամբ բացասական է, իսկ մուտքերի ավելցուկը վճարումների նկատմամբ դրական է, դա թույլ է տալիս եզրակացնել, որ ընկերությունը բիզնեսի արդյունավետության առումով գտնվում է բավարար դիրքում: . Այս իրավիճակը նշանակում է, որ ցանկացած ժամանակահատվածում ընկերությունը կկարողանա մարել իր պարտավորությունները հիմնական գործունեությունից ստացված եկամուտներից։

Ծախսերի կառավարումը ծախսերի պլանավորված բյուջեի շրջանակներում` վճարումների օրացույցին համապատասխան, պետք է իրականացվի ֆինանսական բաժնի կողմից ամենօրյա հսկողության միջոցով` ցուցակի և հաջորդ ամսաթվի համար նախատեսված ծախսերի չափերի:

Եթե ​​ընկերությունը բավարար միջոցներ չունի որոշակի օր վճարելու բոլոր հաշիվները, ապա նախատեսված վճարումների մի մասը պետք է փոխանցվի այլ օրերի։ Դրան համապատասխան, անհրաժեշտության դեպքում, պետք է վերահաշվարկվի նաև վճարումների օրացույցը։ Վերահաշվարկված վճարումների օրացույցում անհամապատասխանության դեպքում այն ​​պետք է օպտիմալացվի՝ օգտագործելով վերը քննարկված տեխնիկան:

Ներքին ֆինանսական կարգապահության արդյունավետությունը պահպանելու համար առաջարկվում է նաև, որ վճարումների օրացույցի վերջնական տարբերակը հաստատվի ֆինանսական բաժնի ղեկավարի կողմից ձեռնարկության ղեկավարության հետ:

Ներածություն

Ենթադրվում է, որ ընթերցողն արդեն գիտի, թե ինչ է վճարման օրացույցը և ինչու է այն անհրաժեշտ, սրա հետ կապված՝ հետագա կքննարկվեն միայն վճարումների օրացույցի կազմակերպման գործնական հարցեր։ Սկզբունքորեն, եթե դուք ունեք առնվազն փոքր բյուջե 1C-ում վճարումների օրացույցի ավտոմատացման համար, կարող եք համարձակորենբաց թողեք հաջորդ գրառումը և գնացեք այստեղ . Բացի այդ, ցանկալի է բյուջետավորման տերմինաբանության նվազագույն իմացություն («բյուջե», «սահմանափակող», «CFD» տերմինների իմացություն): Եթե ​​վերը նշված բոլորը ձեզ համար պարզ են, ես առաջարկում եմ որոշել, բայց որքանո՞վ է ճիշտ այն քարոզարշավը, որը նախատեսում է MS Excel-ում վճարումների օրացույցի պահպանում: Կան տարբեր ուղիղ հակառակ կարծիքներ, tk. այստեղ ամեն ինչ այնքան էլ պարզ չէ. Փորձենք օբյեկտիվ լինել. Եթե ​​դուք ունեք ծրագրային արտադրանք, որտեղ դուք պահում եք գործառնական կամ հաշվապահական գրառումներ, ապա, ամենայն հավանականությամբ, ձեզ համար ավելի լավ է այս ապրանքում պահել վճարման օրացույց, նույնիսկ եթե դրա ֆունկցիոնալությունը ձեզ լիովին չի բավարարում: Եթե ​​մենք խոսում ենք 1C-ի մասին, ապա կարող է իմաստ ունենալ այն կատարելագործել՝ տվյալների բազայում վճարումների օրացույցը պահպանելու համար։ Բայց, ինչպես միշտ, կան բացառություններ կանոններից, որոնց մասին կարող եք ծանոթանալ հոդվածի հաջորդ բլոկի վերջում։

MS Excel-ը որպես վճարային օրացույց կազմակերպելու հարթակ օգտագործելու դրական և բացասական կողմերը

Նախքան MS Excel-ում վճարումների օրացույցի կազմակերպման մասին խոսելը, ես ուզում եմ թվարկել այս մոտեցման հիմնական թերությունները:

Հղման ամբողջականության վերահսկման բացակայություն - MS Excel-ը չի վերահսկում օգտվողներին, եթե նրանք ցանկանում են ջնջել բջիջի արժեքը: Դուք կարող եք դրանով զբաղվել անուղղակիորեն՝ կարգավորելով բջջային պաշտպանությունը կամ մակրոները, բայց խնդիրը կարող է դրսևորվել ցանկացած պահի.

• Բազմօգտագործող ռեժիմի հետ կապված խնդիրն այն է, որ MS Excel-ում հնարավոր է կազմակերպել մի քանի օգտատերերի ռեժիմ, եթե խոսքը երկու կամ երեք օգտատերերի մասին է, բայց եթե ավելի շատ օգտվողներ կան, ավելի լավ է մտածել դրա մասին. տվյալների բազա;
• Մուտքի վերահսկում և գաղտնիություն. MS Excel-ի բոլոր գաղտնաբառերը շատ հեշտ է կոտրել, ցանկության դեպքում նույնիսկ ՏՏ ոլորտից հեռու մարդը կարող է հեշտությամբ գտնել այս մեթոդներից մի քանիսը բաց աղբյուրներում: Այսպիսով, ֆայլի մուտքը պետք է տրվի միայն վստահելի մարդկանց.
• Տվյալների վերագրանցում. ի տարբերություն 1C-ի, MS Excel-ի և բանկի հաճախորդի միջև չկա պատրաստի փոխանակման մշակում, իհարկե, դուք կարող եք դա անել, բայց ավելի էժան կլինի փոփոխել ձեր օգտագործած տվյալների բազան՝ վճարումների օրացույցը պահպանելու համար: դրա մեջ։ Այնուամենայնիվ, փոքր ծավալների գործառնությունների դեպքում վերամշակման օգտագործումը չի ապահովում աշխատուժի ծախսերի զգալի խնայողություններ.
• Տվյալների բազայի չափի սահմանափակում. MS Excel-ի տվյալների մեծ զանգվածը չի ձգի, թեև միջին չափի ընկերության համար MS Excel-ի հնարավորությունները բավարար են:

Վերոնշյալից կարելի է հետևյալ ելքը– MS Excel-ի օգտագործումը վճարումների օրացույցը կազմակերպելու համար թույլատրելի է, պայմանով, որ միաժամանակ պահպանվեն հետևյալ պայմանները.

• Օրական վճարային գործարքների ծավալը չի ​​գերազանցում 20-30 փաստաթուղթը;
• Ֆայլի հետ աշխատում են ոչ ավելի, քան երեք վստահելի անձինք.
• Հաշվապահական կամ գործառնական հաշվառման համար օգտագործվող ծրագրային արտադրանքում դուք չունեք վճարումների օրացույցի ֆունկցիոնալությունը:

Հուսով եմ պարզ է, որ վերը նշված պայմանները դոգմա չեն, այլ թույլ են տալիս «զգալ» ընդունելի սահմանները։

Այժմ մի քանի խոսք այն նրբությունների մասին, որոնք կարող են գերազանցել MS Excell-ում վճարումների օրացույցի կազմակերպման թերությունները: Փաստն այն է, որ ի լրումն վճարումների իրական ռեգիստրի և վճարումների օրացույցի, այս ֆայլը դեռ կարող է կատարել լրացուցիչ համեղ գործառույթներ, օրինակ՝ բյուջետավորումը և բյուջեի համեմատ վճարումները սահմանափակելը, իսկ տվյալների վերագրանցման մեջ MS Excel-ի թերությունները կարող են ամբողջությամբ փոխհատուցվել: կազմակերպելով երկկողմանի փոխանակում 1C վճարային ենթահամակարգի հետ։ Փաստն այն է, որ եթե դուք պատրաստվում եք սերտորեն աշխատել բյուջետավորման հետ, ապա MS Excel-ի հարաբերական արդյունավետությունը մասնագիտացվածի համեմատ ծրագրային արտադրանքբյուջետավորումը կարող է հեշտությամբ գերազանցել MS Excel-ը որպես վճարումների օրացույցային հարթակ օգտագործելու թերությունները: Հետևաբար, այս հոդվածում դիտարկված օրինակն անմիջապես պարունակում է բյուջետավորման տարրեր, մասնավորապես վճարման սահմանափակումներ (առանց դրա, ես գործնական իմաստ չեմ տեսնում վճարումների օրացույց կազմակերպելու համար MS Excel-ի օգտագործման մեջ): Եթե ​​դուք ունեք բյուջեների համակարգ MS Excel-ում, ապա բավականաչափ տեղադրեք պարզ բանաձևերդրանից դուք կստանաք էժան, պարզ և արդյունավետ գործիքբյուջետավորումը։ Այժմ, պարզաբանելով MS Excel վճարումների օրացույցի դրական և բացասական կողմերը, կարող եք ինքնուրույն որոշել՝ օգտագործել MS Excel վճարումների օրացույցի համար, թե ոչ:

Ուզում եմ նաև անհապաղ զգուշացնել. հոդվածի նպատակը չէ նկարագրել պատրաստի վճարումների օրացույցի մշակման գործընթացը, որը կարող եք վերցնել և սկսել օգտագործել, քանի որ այս դեպքում հոդվածի կարիքը չի լինի, դա կլինի։ բավական է կցված ֆայլը վերցնելու համար: Այո, և դա կլիներ ոչ թե հոդված, այլ գիրք։ Հետևաբար, հոդվածի նպատակն է ցույց տալ վճարումների օրացույց ստեղծելու մեթոդաբանությունն ու սկզբունքները՝ հաշվի առնելով MS Excel-ում աղյուսակների և բանաձևերի տեղադրման գործնական նրբությունները: Քննարկվող օրինակում արվել են մի քանի պարզեցումներ, որպեսզի դուք կարողանաք ավելի հեշտ և արագ հասկանալ օրինակը, բայց ես խոստանում եմ, եթե ունեք նվազագույն գիտելիքներ MS Excel-ից և որոշ ժամանակ ուշադիր ուսումնասիրելու համար, ապա կարող եք հարմարեցնել տրված օրինակը և այն։ կաշխատի.

MS Excel-ում վճարումների օրացույցի ստեղծման հայեցակարգը

Հայեցակարգը հետևյալն է.

• Մենք ստեղծում ենք հիմնական դասակարգիչներ MS Excel գրքի առանձին թերթերում (կանխիկի հոսքը և CFD տարրերը, աշխատանքային օրինակի համար, ձեզ դեռ կարող է անհրաժեշտ լինել, օրինակ, գործընկերներ, կազմակերպություններ, բանկային հաշիվներ / դրամարկղեր);
• Մենք սահմանել ենք համապատասխանությունը DDS-ի և CFD-ի հոդվածների միջև.
• Մենք ստեղծում ենք թերթիկ դրամական հոսքերի բյուջեով (BDDS);
• Ստեղծեք թերթիկ վճարումների գրանցամատյանով (այս թերթիկը կլինի հիմնական աշխատավայրը);
• Մենք ստեղծում ենք թերթիկ աճող սահմանաչափերի գրանցամատյանով (գումար ծախսելու արտաբյուջետային հայտերի համար);
• Մենք ստեղծում ենք թերթիկ տվյալների աղյուսակով, որը կհավաքի վճարման օրացույցի համար անհրաժեշտ բոլոր տվյալները.
• Մենք ստեղծում ենք առանցքային աղյուսակ «Վճարումների օրացույց» - սա, ըստ էության, ձեր նպատակն է:

Ամբողջական համակարգի համար դեռ լավ է ստեղծել հաշվետվություն, որը ցույց կտա դրամական միջոցների հոսքերի բյուջեի կատարումը, պարտադիր չէ, բայց ես դա խորհուրդ եմ տալիս:

Ես նաև կավելացնեմ, որ դուք կարող եք լրացուցիչ կարգավորել վճարման հանձնարարականների վերբեռնումը 1C-ում, իսկ 1C-ից բեռնել հաշիվների/դրամարկղերի վրա վճարումների և մնացորդների փաստը: Բացի այդ, դուք կարող եք ստեղծել դիրեկտորիաների փոխանակում 1C-ի հետ, հատկապես այնպիսի խոշորների, ինչպիսիք են կապալառուները: Գործընթացը ստեղծագործական է, բայց ժամանակի և ռեսուրսների ավելցուկով, գլխավորը փայլեցման գործընթացով չտարվելն է, քանի որ MS Excel-ը դեռևս շատ թերություններ ունի, և գուցե ավելի լավ է ձեր ստեղծագործական էներգիան ուղղել դրան: գործ՝ վճարումների օրացույցը նորմալ տվյալների բազա փոխանցելու համար:

Դասակարգիչների ստեղծում

Յուրաքանչյուր դասակարգչի համար մենք ստեղծում ենք առանձին թերթիկ, մեր դեպքում դրանք «Կենտրոնական դաշնային շրջանի դասակարգիչ» և «DDS-ի հոդվածների դասակարգիչ» թերթերն են:

DDS հոդվածների գրացուցակի հետ կապված կա ևս մեկ նրբերանգ. շատ դեպքերում դասակարգչի ամբողջական տարբերակը անհրաժեշտ չէ, ըստ ամբողջական տարբերակըհասկանալի է խմբերի և եկամտի հոդվածների առկայությունը: Երբեմն ձեզ պարզապես անհրաժեշտ է վճարումների վերաբերյալ DDS հոդվածների ցանկ: Այս նպատակների համար ստացեք ևս մեկ լրացուցիչ թերթ «ArticlesDDS_Payments»

Թող DDS հոդվածների տեղեկատու գրքի ամբողջական տարբերակը «բնակվի» «DDS հոդվածների դասակարգիչ» թերթիկի վրա:

Վճարման կետերը լրացնելուց հետո ստեղծեք անվանված միջակայք-ցուցակ (ներդիր «բանաձևեր» - «Նշանակել անուն»):

ՀոդվածներիDDS_Payments-ի միջակայքի արժեքները կարող են նշվել DDS հոդվածների ամբողջական դասակարգիչի հղումներով:

Կարևոր քայլ է DDS հոդվածների կապը Կենտրոնական դաշնային շրջանի հետ: Բացի այն, որ այն ճիշտ քայլ է ձեռնարկությունը բյուջեների միջոցով կառավարելու մեթոդաբանության առումով, այն նաև մեծապես կհեշտացնի վճարումների վերաբերյալ տվյալների մուտքագրումը և կնվազեցնի սխալների թիվը։ Տեխնիկապես այս հնարավորությունը կազմակերպվում է բավականին պարզ՝ առանձին թերթիկի վրա ստեղծվում է աղյուսակ, որի սյունակները կոչվում են CFD-ի անուններ, իսկ տողերում մուտքագրվում են DDS-ի համապատասխան CFD հոդվածները։

Դրանից հետո, նախկինում ցուցադրված եղանակով (տիրույթ անվանելու միջոցով) յուրաքանչյուր CFD-ի համար ստեղծվում է անվանացանկ։

Բացի թվարկված դասակարգիչներից, անհրաժեշտ է ստեղծել նաև պլանավորման ժամանակաշրջանների ցանկ, որը կծառայի որպես բյուջետային ժամանակաշրջանների բաժանարար։ Մասնավորապես, այս ցանկը օգտակար է դրամական հոսքերի բյուջե մուտքագրելիս, սահմանաչափերն ավելացնելիս և կանխիկ գումար ծախսելու հարցումներ ավելացնելիս:

Բյուջեի կառավարում (սահմանաչափեր)

Բյուջեի հետ կապված ընթացիկ վճարումները վերահսկելու համար անհրաժեշտ կլինի երկու աղյուսակ՝ «DDS բյուջե» և «Ավելացնել սահմանաչափերը»: Եկեք ստեղծենք համանուն թերթիկներ և տեղադրենք այս աղյուսակները դրանց վրա:

Որպեսզի FRC-ն և պլանավորման ժամանակաշրջանները ամեն անգամ տպագրվելու կարիք չունենան, կարող եք ավելացնել ցուցակից արժեքներ ընտրելու գործառույթը: Եկեք սա ցույց տանք «CFD» սյունակի օրինակով. դուք ընտրում եք CFD-ի դիտավորյալ մեծ տիրույթ (20 տող բավարար է վերապատրաստման օրինակի համար, առնվազն տասը հազար տող պետք է տրամադրվի աշխատանքային օրինակի համար): «Աշխատել տվյալների հետ» կոճակի բլոկում «Տվյալներ» ներդիրի միջակայքը ընտրելուց հետո սեղմեք «Տվյալների վավերացում» կոճակը, բացվող երկխոսության վանդակում «Տվյալների տեսակ» դաշտում ընտրեք «Ցուցակ» և «Աղբյուր» դաշտում մուտքագրեք հավասարության նշանը և անվանված ցուցակի անվանումը, մեր օրինակում այն ​​կունենա հետևյալ տեսքը՝ =CFD:

Այս մանիպուլյացիաներից հետո CFD դաշտը կլցվի ցանկից ընտրությամբ, որն անկասկած շատ հարմար է։

Նմանապես, դուք պետք է ընտրեք «Պլանավորման ժամանակաշրջան» սյունակում

Այնուամենայնիվ, DDS հոդվածների դեպքում ամեն ինչ մի փոքր ավելի բարդ է: Ընտրություն ից ամբողջական ցանկըանպատշաճ է, և այստեղ ենթացանկից արժեքներ ընտրելու հնարավորությունը հարմար է:

Աղբյուրի դաշտում նշելով ոչ թե ցուցակի անվանումը, այլ INDIRECT () ֆունկցիան, որը վերադարձնում է ցուցակը անունով, մենք կկարողանանք ընտրության համար ցուցադրել միայն այն հոդվածները, որոնք վերաբերում են այս CFD-ին:

Եթե ​​ցանկանում եք վերահսկել վճարումները բյուջեին դրանց համապատասխանության համար (սահմանափակող վճարումներ), ապա անխուսափելիորեն կկանգնեք սահմանաչափերի ավելացման փաստն արտացոլելու խնդրի առաջ։ Այդ նպատակով «Աճող սահմանաչափեր» թերթիկի վրա ստեղծեք աղյուսակ, որում կլինեն գրանցման դաշտեր (համար և ամսաթիվ), ինչպես նաև իմաստալից դաշտեր (CFD, DDS հոդված, Պլանավորման ժամանակաշրջան և գումար): Բացի այդ, դուք կարող եք ավելացնել կամայական ժամանակներ, օրինակ՝ «Սահմանաչափի ավելացման պատճառ»: CFD-ի, պլանավորման ժամանակաշրջանի և DDS հոդվածների ընտրության կարգավորումը կատարվում է այնպես, ինչպես մենք արեցինք DDS բյուջեի աղյուսակը մշակելիս:

Վճարումների գրանցամատյան

Վճարումների ռեգիստրը աղյուսակ է, որում պետք է գրանցվեն պլանավորված, կատարված և չեղարկված վճարումները: Եթե ​​վճարման սահմանափակում կա, կարող եք տեսնել բյուջեի մնացորդները, ինչպես նաև տեղադրել ֆիլտր, որը ձեզ կտրամադրի որոշակի ամսաթվի համար վճարումները հաստատելու գործիք:

Դուք պետք է առավել պատասխանատու կերպով մոտենաք այս կոնկրետ սեղանի դիզայնին (հարմարավետությանը), քանի որ նա պետք է ամեն օր աշխատի: Որպեսզի գոնե մի փոքր ցուցադրենք MS Excel-ի հնարավորությունները ինտերֆեյսի հարմարության առումով, օրինակում ներառված է մակրո, որը կօգնի պարզեցնել ամսաթվերի ընտրությունը, մակրո ֆունկցիոնալությունը ներքևում կցուցադրվի գործողության մեջ, բայց դուք կարող եք տեսնել տեքստը. Օրինակի կոդը, հոդվածը մանրամասնորեն կանդրադառնա դրա վրա, իմաստ չունի, հատկապես, որ ամսաթվերը հեշտությամբ կարելի է ձեռքով մուտքագրել:

Գործարքները գրանցելու համար ստեղծեք «Դիմումի համար», «Դիմումի ամսաթիվ», «Վճարման համար» և «Փաստացի վճարման ամսաթիվ» սյունակները: Վճարումների (բյուջետավորման) սահմանափակման տեսանկյունից հիմնական սյունակներն են՝ «CFD», «DDS հոդված», «Պլանավորման ժամանակաշրջան» և, իհարկե, «Գումար»: «Բյուջեի մնացորդը, եթե վճարենք» սյունակը պետք է հաշվարկվի, այսինքն. պետք է ավտոմատ կերպով հաշվարկվի՝ օգտվողին բյուջեի ընթացիկ վիճակի մասին տեղեկացնելու համար:

«Ցանկալի վճարման ամսաթիվ» սյունակը անհրաժեշտ է վճարումները հաստատելու հարմարության համար (աշխատանքային տարբերակում խորհուրդ է տրվում ավելացնել «Վճարման վերջնաժամկետ» սյունակը): Վճարման հաստատման փաստը գրանցելու համար լրացրեք «Հաստատված» և «Վճարման պլանավորված ամսաթիվ» սյունակները: Աղյուսակը զտելով «Paid»=FALSE, «Approved»=TRUE պարամետրերով, դուք ստանում եք աղյուսակ, որում կարող եք ստեղծել վճարումների օրացույց՝ փոխելով վճարման պլանավորված ամսաթիվը: Ավելացնելով «Պլանավորված վճարման ամսաթիվ» = ընթացիկ ամսաթիվ զտիչը, դուք կստանաք այսօրվա վճարումների ցուցակը:

Եկեք քննարկենք տեխնիկական ասպեկտները: Մակրոները, ինչպես նշվեց վերևում, կարող են պարզեցնել ամսաթվերի մուտքագրումը` կիրառելով դրանք օրացույցից ընտրելու հնարավորությունը` կրկնակի սեղմելով բջիջի վրա:

Սահմանեք CFD-ը և պլանավորման ժամանակաշրջանները՝ ընտրելով համանուն միջակայքներից, կարգավորեք DDS տարրերի ընտրությունը ենթակա ցուցակներից այնպես, ինչպես ցույց է տրված BDDS բաժնում: Հավանաբար ամենադժվար պահը դիմումից հետո բյուջեի մնացորդների հաշվարկն է։ Դա անելու համար օգտագործեք գերազանց SUMIFS() ֆունկցիան:

Բանաձևը պետք է «հանի» DDS բյուջեն (հիմնական սահմանաչափը «DDS բյուջե» թերթիկից), դրան ավելացվի լրացուցիչ սահման «Ավելացնել սահմանաչափերը» թերթից և հանի «Վճարային ռեգիստր» աղյուսակում նախկինում հաստատված բոլոր գումարները։ համաձայն CFD-Article DDS-Planning Period տվյալների՝ ներառյալ ընթացիկ տողը: Դուք կարող եք ճշգրիտ կարդալ, թե ինչպես օգտագործել այս բանաձևը MS Excel «օգնության» մեջ. այնտեղ ամեն ինչ հստակ նկարագրված է:

Վճարման ժամանակացույց

Վճարումների օրացույցը ենթադրում է դրամական միջոցների մուտքերի, վճարումների և մնացորդների ժամանակացույց՝ ըստ ժամանակաշրջանների (սովորաբար օրերի): MS Excel-ում «առանցքային աղյուսակ» գործիքը իդեալական է վճարումների օրացույցի գրաֆիկական ներկայացման համար, ստորև բերված է օրինակ, թե ինչ պետք է ստանանք «արդյունք»:

Այնուամենայնիվ, առանցքային աղյուսակի ձևավորման համար պետք է պատրաստել տվյալների հետ աղյուսակ: Մեր դեպքում այս նպատակների համար մեզ անհրաժեշտ է տվյալների քառաչափ աղյուսակ և «Գումար» ռեսուրսը:

Չափումները հետևյալն են.

• Ամսաթիվ - սյունակները կխմբավորվեն ըստ այս ամսաթվի
• Բարի - չորս հնարավոր արժեքներ - նախնական մնացորդը, եկամուտ, ծախս և վերջավոր մնացորդ:
• Ցուցանիշ - «Ծախս» տեսակի համար սա DDS կետ է, այլ տեսակների համար ցուցիչը կրկնօրինակում է ինքնին տեսակը (նախնական մնացորդ, եկամուտ և վերջնական մնացորդ):
• Կոնտրագենտ - այստեղ կցուցադրվեն կոնտրագենտները՝ ըստ պլանավորված ծախսերի:

Առաջարկվող օրինակը ենթադրում է, որ սկզբնական մուտքային մնացորդը և պլանավորված անդորրագրերը ձեռքով կմուտքագրվեն օգտագործողի կողմից (դաշտերը ընդգծված են դեղինով): Մնացած դաշտերը կհաշվարկվեն: Նախքան աղյուսակի կառուցումը սկսելը, որոշեք, թե դրամական հոսքերի պլանավորման ժամանակային հորիզոնն ըստ օրերի որ վրա եք հիմնվելու: Ես ընտրել եմ 9 օրացուցային օր։ Պլանավորման հորիզոնին համապատասխանող առաջին տողերը պետք է ամրագրվեն։ Յուրաքանչյուր օրվա համար ես ստեղծում եմ երեք տող՝ սկզբնական մնացորդով, եկամուտով և ավարտական ​​մնացորդով, այնուհետև նույն տողերը հաջորդ ամսաթվի համար և այսպես շարունակ՝ մինչև պլանավորման հորիզոնի ավարտը:

Տեղադրեք սպառվող մասը ֆիքսված բլոկների տակ: Այս տվյալները դինամիկ կերպով կփոխվեն՝ կախված նրանից, թե ինչ եք մուտքագրել «Վճարումների ռեգիստր» աղյուսակում։

Հիմա մի փոքր բանաձևերի մասին: Պլանավորման առաջին օրվան վերաբերող առաջին երկու տողերը լրացվում են ձեռքով: Սա նախնական մնացորդն է և նախատեսված եկամուտը։ Աշխատանքային տարբերակում նպատակահարմար է մուտքային մնացորդը կարգավորել այնպես, որ այն հաշվարկվի իրական դրամական մնացորդների հիման վրա՝ հաշվի առնելով ճանապարհին եղած գումարը (նույն 1C-ից պարբերաբար բեռնված աղյուսակը հարմար է): Եկամուտ դաշտը պարունակում է կանխատեսվող կանխիկ գումարը, որը դուք ակնկալում եք ստանալ առաջին օրվանից: Եկամտի առումով նույնը վերաբերում է մնացած ֆիքսված գծերին. հարցը, թե ինչ դնել կանխատեսվող եկամուտների մեջ, որոշվում է յուրաքանչյուր ձեռնարկության համար առանձին: Մանրածախ ցանցերի առանձնահատկությունները հնարավորություն են տալիս կազմել կանխատեսվող մուտքերի օրացուցային պրոֆիլներ, նախագծային կազմակերպությունների համար մուտքերի ժամանակացույցը կազմվում է անհատապես յուրաքանչյուր ակտի / փուլի համար և այլն:

Վերջնական մնացորդի հաշվարկման բանաձևի սկզբունքը պարզ է. մենք վերցնում ենք հաշվարկված ամսաթվի սկզբնական մնացորդը (հավասար է նախորդ օրվա վերջնական մնացորդին), ավելացնում ենք կանխատեսված եկամուտը և հանում բոլոր ծախսերի գումարները, որոնք գործում է SUMIFS()-ում: ընտրված է ընթացիկ ամսաթվով` ծախսային մասը պարունակող բլոկում:

Ինչպես օգտվել մշակված վճարային օրացույցից:

Դուք, աշխատելով վճարումների գրանցամատյանի հետ, նշանակում եք վճարումների պլանավորված ամսաթվերը: Վճարումների օրացույցի տվյալների աղյուսակում մուտքագրեք պլանավորված կանխիկի մնացորդը և կանխատեսվող մուտքերը: Դրանից հետո անցեք «PC» թերթիկ և սեղմեք «Թարմացնել» «Վճարումների օրացույց» առանցքային աղյուսակում: Դրանից հետո դուք կստանաք վճարման օրացույց տեսողական տեսքով:

Ենթադրենք, դուք գոհ չեք ընթացիկ ժամանակացույցից, օրինակ, ցանկանում եք հոկտեմբերի 16-ին խուսափել դրամական բացից. գնացեք «Վճարումների գրանցամատյան» աղյուսակը, փոխեք դիմումի համար նախատեսված վճարման ամսաթիվը (որը կազմում է 600 հազար ռուբլի): , ասենք հոկտեմբերի 18-ին։

Դուք նորից թարմացնում եք առանցքային աղյուսակը վճարումների օրացույցով և այն տեղափոխում է 600 հազար ռուբլի վճարումը: 18.10-ին և վերահաշվարկում է նախնական և վերջնական կանխիկ մնացորդները:

Ամեն ինչ պարզ է և արդյունավետ:

P.S.:
Հայտարարության պատկերը մայաների հայտնի օրացույցն է, որը կամ ավարտվում է, կամ չի ավարտվում 2012թ. Բայց ուշագրավն այն է, որ հենց դրա առկայությունից պարզ է դառնում, որ օրացույցների թեմայով զբաղվել են արդեն հին մարդիկ։ Ճիշտ է, մայաները հաստատ վճարման օրացույցներ չունեին, քանի որ պատերազմական կոմունիզմ ունեին և փող չունեին, բայց ես վստահ եմ, որ եթե կապիտալիզմ ունենային, հիմա պեղումների ժամանակ կավից վճարման օրացույցներ կգտնենք :)

Գործողություններ:

Բոլոր վճարումները ժամանակին կատարելու և հանդիպելու համար ֆինանսական պարտավորություններ, պատրաստվում է վճարումների օրացույցը։ Այս փաստաթուղթը հավաքում և խմբավորում է տեղեկատվություն ձեռնարկության կամ բանկի բոլոր մուտքերի և ծախսերի մասին: Վճարումների օրացույցի օգտագործումը հեշտացնում է դրամական միջոցների հոսքերի վերահսկումը: Հոդվածի վերջում կարող եք անվճար ներբեռնել նմուշ Excel-ում և ծանոթանալ 1C-ի դիզայնի առանձնահատկություններին։

Վճարումների օրացույցը կազմվում է որոշակի ժամանակահատվածում բանկի կամ ընկերության միջոցների շարժը պլանավորելու համար՝ մի քանի աշխատանքային օրից մինչև մեկ ամիս: Այն թույլ է տալիս ժամանակին կատարել վճարումներ և կանխել բացասական հաշվեկշռի արժեքը:

Excel-ում կամ 1C-ում օրացույցի պահպանումն անհրաժեշտ է մի շարք բյուջետային առաջադրանքներ կատարելու համար.

• կոնկրետ գործողության հետ կապված մուտքերի և ծախսերի պլանավորում.
• ձեռնարկության կամ բանկի եկամուտը մեծացնելու համար ծախսերի և մուտքերի համաժամացում.
• վճարումների կարգի որոշում՝ համաձայն այն բանի, թե դրանք ինչպես կազդեն աշխատանքի արդյունքի վրա.
• մոտ ապագայում ձեռնարկության վճարունակության աջակցություն.
• ֆինանսական պլանավորման ներառումը ընդհանուր համակարգընկերության կառավարում.

1C-ում կամ Excel-ում օրացուցային կառավարման շնորհիվ հնարավոր է փոփոխություններ պլանավորել ֆինանսական ցուցանիշներ. Ավտոմատացումը պարզեցնում է բանկի կամ ընկերության դրամական հոսքերի կառավարման համակարգի ձևավորումը: Եթե ​​իրավիճակը փոխվի, լավ մշակված վճարումների օրացույցով ավելի հեշտ է գտնել լավագույն լուծումը։ Երբ ձեռնարկության բյուջեն լավ կազմակերպված է, նրա հուսալիությունը մեծանում է:

Ինչ տեղեկատվություն է անհրաժեշտ ստեղծելու համար

Ինչպես ցույց է տալիս հոդվածի վերջի օրինակը, գրաֆիկը արտացոլելու է ձեռնարկության կամ բանկի բոլոր եկամուտներն ու ծախսերը՝ ինչպես կանխիկ, այնպես էլ կանխիկ: անկանխիկ ձև. Այն բաղկացած է երկու հիմնական բաժիններից. Առաջինն արտացոլում է բոլոր ծրագրված փոխանցումները, երկրորդը ցույց է տալիս միջոցների ստացումը:

Վճարման օրացույց պատրաստելու համար ձեզ հարկավոր է կատարել հետևյալ քայլերը.

1. Որոշեք միջոցների պլանավորման ժամկետը: Սովորաբար գրաֆիկը կարճաժամկետ է (օրինակ՝ մեկ ամիս, 2 շաբաթ, 10 օր): Կախված է նրանից, թե որքան հաճախ ֆինանսական գործառնություններ. Ամենահարմարը մեկ ամսվա վճարման օրացույցն է՝ բաժանված 10 օրվա ընդմիջումներով։
2. Վաճառված ապրանքների, աշխատանքների, ծառայությունների ծավալների հաշվարկ. Այն հաշվի է առնում արտադրության ծավալը և մնացորդների շարժը դիտարկվող ժամանակահատվածում:
3. Եկամտի մոտավոր հաշվարկ, որը կարելի է ստանալ.
4. Կանխիկ ծախսերի հաշվարկ:
5. Ակնկալվող եկամտի և ծախսերի տարբերությունը հաշվարկելը նույնպես կոչվում է կանխիկի մնացորդը.
6. Արդյունք ստանալը. Դիտարկված տվյալների հիման վրա կարելի է եզրակացություն անել ընկերության միջոցների մնացորդի վերաբերյալ։

Կանխիկի մնացորդը, որը որոշվում է պլանավորման ընթացքում, չափով համեմատվում է անվտանգության պաշարների հետ: Սա ձեռնարկության ընթացիկ հաշվում պահվող միջոցների նվազագույն քանակի անվանումն է: Եթե ​​համեմատության մեջ գերառատություն կա, ապա դա վճարունակության և զարգացման ցուցանիշ է։ Երբ ակնկալվող ծախսերը գերազանցում են եկամուտները՝ գումարած անվտանգության պաշարները, դա ցույց է տալիս, որ ընկերությունը չի կարողանում դրանք կատարել: Այս փաստը կարող է վկայել վատթարացման մասին ֆինանսական դիրքը.

Իրավիճակը հարթելու համար կարող եք անել հետևյալը.

• բացահայտել պակաս կարևոր ծախսերը և դրանք տեղափոխել հաջորդ ժամանակաշրջան.
• բարձրացնել ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքի տեմպերը.
• փորձեք գտնել ֆինանսավորման նոր աղբյուրներ:

Ինչպես տեսնում եք, վճարումների օրացույցն օգնում է վերահսկել միջոցների շարժը և պահպանել ընկերության վճարունակությունը:

Կարևոր. Վճարումների օրացույցը չունի կոշտ շրջանակ: Դա ավելի շուտ հիշեցնում է դրամական միջոցների շարժի օրինակ, որը ճշգրտվում է ժամանակաշրջանում։

Excel-ում վճարումների օրացույցի առանձնահատկությունները

Դուք կարող եք Excel-ում փոքր բիզնեսի ֆինանսական ժամանակացույց մշակել (ներքևի օրինակ): Ծրագիրը հարմար է, եթե.

• համար օգտագործվող համակարգում հաշվառում, վճարումների օրացույցի պահպանման գործառույթ չկա.
• օրական անհրաժեշտ է մշակել ոչ ավելի, քան 30 վճարային փաստաթուղթ.
• Աշխատանքին կմասնակցեն ոչ ավելի, քան երեք լիազորված աշխատակիցներ:

Excel-ում դուք կարող եք լրացուցիչ միացնել երկկողմանի տվյալների փոխանակումը վճարային ենթահամակարգի հետ, որը ներառում է 1C ծրագիրը: Նման ավտոմատացումը թույլ կտա միաժամանակ պլանավորել բյուջեն և սահմանել վճարման սահմանաչափեր, որոնք կարտացոլվեն օրացույցում։

Excel համակարգը 1C-ի համեմատ ունի նաև մի շարք թերություններ, որոնք պետք է հաշվի առնել։ Որպես օրինակ, Excel-ը ստուգված չէ հղման ամբողջականությունը: Բջիջների բովանդակության անցանկալի ջնջումը կանխելու համար դրեք պաշտպանություն: Բացի այդ, Excel-ի օգտագործումը դժվար է, երբ մեծ քանակությամբօգտվողներ. Այն չի տեղավորի բանկի լայնածավալ տվյալների բազան, ուստի այն խորհուրդ է տրվում միայն փոքր բիզնեսի համար:

1C-ում ֆինանսական ժամանակացույցի պահպանման առավելությունները

1C-ում պատրաստված վճարումների օրացույցը բանկի կամ ընկերության ֆինանսական հոսքերի շարժման մանրամասն օրինակ է: Օգտագործելով այս ֆունկցիոնալությունը, ավելի հեշտ է ընտրել դրամական միջոցների հոսքերի կառավարման լուծումներ: Որպես օրինակ, 1C-ի միջոցով գրաֆիկի ավտոմատացումն ունի հետևյալ առավելությունները.

• ներկայացնում է տեղեկատվություն կազմակերպված և հստակ ձևով.
• օգնում է կանխատեսել միջոցների շարժը և, այդպիսով, կանխել դրամական բացը.
• ինտերակտիվ ներկայացում;
• վճարման մանրամասների հարմարեցված մակարդակ;
• նվազագույն մնացորդի մասին տեղեկատվության առկայություն.

Կարևոր. Վճարումների օրացույցի ավտոմատացումը և հարմարեցումը թույլ է տալիս ստանալ ֆինանսական հոսքերի հստակ կանխատեսում առանց դրամական բացերի:

Ինչպես է հաշվապահական հաշվառման համակարգը ներդրվում ձեռնարկությունում

Վճարումների օրացույցը ներդրվում է մի քանի փուլով.

1. Պլանավորման տվյալների պատրաստում: Այս ընթացակարգը միշտ իրականացվում է սկզբնական փուլում: Վճարումների հնարավորությունը գնահատելիս օգտագործվում են պլանավորված տվյալներ։
2. Վերլուծաբանների ցուցակի պատրաստում. Կոնկրետ վերլուծաբաններ ընտրելիս (օրինակ՝ միջոցների աղբյուր, կոնտրագենտ, պայմանագիր, նախագիծ) պետք է առաջնորդվել նպատակահարմարության նկատառումներով։ Եթե ​​ցուցակը չափազանց մեծ է, դժվար կլինի դրա հետ աշխատել։ Որոշելիս անհրաժեշտ է հասկանալ այն խնդիրները, որոնց պետք է հասնի հաշվապահական հաշվառման համակարգը և ընտրել նվազագույնը պահանջվող ցուցակըվերլուծաբան.
3. Վճարումներ կատարելու և դրամական միջոցներ ստանալու գործիքների ձևավորում.
4. Ձեռնարկության աշխատակիցների միջև փոխգործակցության զարգացում, ինչը, ի վերջո, ազդում է ընդհանուր կարգապահության վրա:
5. Վճարային օրացուցային համակարգի գործունեության փաստաթղթեր. Սահմանվում են աշխատողների պարտականությունները և նրանց գործողությունների հաջորդականությունը:

Վճարումների օրացույցը դրամական հոսքերի կանխատեսման և դրամական բացերը կանխելու կարևոր գործիք է: Հաջորդը, դուք կարող եք անվճար ներբեռնել օրինակ Excel-ում: