Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ գույքի նվազեցման համար: Ինչպես դիմել հարկային նվազեցման համար

Ռուսաստանի Դաշնության յուրաքանչյուր քաղաքացի, ով պետությանը տալիս է իր եկամուտներից ստացված գումարի մի մասը, իրավունք ունի գույքահարկի նվազեցում ստանալ: Դուք կարող եք հետ ստանալ բնակարանի արժեքի 13%-ը՝ անկախ նրանից՝ այն գնվել է ձեր սեփական գումարով, թե վարկային միջոցներ ներգրավելով։ Այս նպաստը ստանալու համար անհրաժեշտ է փաստաթղթերի և վկայագրերի փաթեթ պատրաստել: Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ սեփական գումարով կամ հիփոթեքով բնակարան գնելուց 13 տոկոսը վերադարձնելու համար, մենք կպատմենք այս հոդվածում: և ինչ առանձնահատկություններ է նախատեսում այս ընթացակարգը, մենք պատմեցինք առանձին վերանայման մեջ:

Բնակարանի համար հարկի վերադարձման համար պահանջվող փաստաթղթերի ցանկը մի փոքր կտարբերվի՝ կախված նրանից, թե ինչպես է ձեռք բերվել գույքը: Հիփոթեքով տուն գնելու դեպքում դուք կարող եք ստանալ հիմնական հարկային նվազեցում և նվազեցում հիփոթեքային տոկոսների համար:. Սկզբունքորեն, այս երկու նվազեցումները չեն նախատեսում էական տարբերություններ, այնուամենայնիվ, դեռ կան որոշ նրբերանգներ, ուստի մենք երկու տարբերակներն էլ կքննարկենք առանձին: Պետք է ուշադրություն դարձնել նաև գործատուի միջոցով բնակարանի համար հարկային նվազեցում ստանալու համար անհրաժեշտ փաստաթղթերի ցանկին: Որպեսզի իզուր ժամանակ չկորցնեք, անմիջապես անցեք ձեզ հետաքրքրող տարբերակին։

• Կարևոր

• -ին ներկայացնելիս հարկային գրասենյակհարկային նվազեցման իրավունքը հաստատող փաստաթղթերի պատճենները, դուք պետք է ունենաք դրանց բնօրինակները ձեզ հետ Դաշնային հարկային ծառայության տեսուչի կողմից ստուգման համար:

Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ բնակարանի հարկի վերադարձի համար

Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ ստորև մենք կխոսենք ձեր սեփական խնայողություններով գնված բնակարանից հարկային նվազեցում ստանալու մասին: Մենք չենք անդրադառնա այս նպաստի տրամադրման պայմաններին և ինքնին նվազեցում ստանալու ընթացակարգի նրբություններին: Այս մասին կարող եք իմանալ առանձին հոդվածներից։ Թիրախ այս վերանայումըպատմեք, թե ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ բնակարան գնելուց 13 տոկոսը վերադարձնելու համար: Հետևաբար, մենք ձեզ չենք բեռնի լրացուցիչ տեղեկություններով, որոնք այս պահին կարող են տեղին չլինել ձեր դեպքում:

Բնակարանի գնումից հարկային նվազեցում ստանալու համար կպահանջվեն հետևյալ փաստաթղթերը.

• TIN-ի պատճենը;
• Գնման և վաճառքի պայմանագիր;
• Բնակարանի գնման ծախսերը հաստատող վճարային փաստաթղթերի պատճենները (օրինակ. Բանկային քաղվածքներվաճառողի հաշվին գումար փոխանցելու կամ գումար ստանալու անդորրագրի մասին).
• Օգնություն 2-NDFL ձևով:

Սա ամբողջական ցանկըփաստաթղթեր, որոնք կպահանջվեն բնակարան գնելուց 13%-ը վերադարձնելու համար. Անշուշտ, շատ ընթերցողներ դեռ հարցեր ունեն վերը նշված դոկտորանտներից մի քանիսին ձեռք բերելու վերաբերյալ: Այս առումով հաշվի առեք այս հարցըմանրամասներով. Սկսենք մի հայտարարությամբ. Պատրաստի ձևանմուշը կարելի է ներբեռնել ինտերնետից և նախապես լրացնել, կամ կարող եք դա անել հարկային գրասենյակում փաստաթղթեր ներկայացնելիս:

Նաև շատերին հետաքրքրում է, թե ինչպես լրացնել հարկային հայտարարագիրը 3-NDFL ձևով և որտեղից ստանալ 2-NDFL վկայագիր: Այս ամենի մասին մենք արդեն գրել ենք նախորդ ակնարկներում։ 3-NDFL հռչակագիրը լրացվում է 2-NDFL-ի հիման վրա, հետևաբար, առաջին հերթին խորհուրդ ենք տալիս ձեռք բերել այս վկայագիրը. Դա արեք գործատուի հաշվապահական հաշվառման բաժնում կամ ինտերնետի միջոցով: Երկրորդ տարբերակը շատ ավելի հարմար է. կարդալ առանձին հոդվածում: Անձնական եկամտահարկի 3 հայտարարագիր կարող եք լրացնել նաև ինտերնետի միջոցով, ավելի ճիշտ՝ ներս անձնական հաշիվհարկատու. Ինչպես դա անել: Ճիշտ է, դրա համար անհրաժեշտ է էլեկտրոնային ստորագրություն: Եթե ​​ոչ, ապա ներբեռնեք օրինակելի հռչակագիր ինտերնետում:

• Կարևոր

• Հարկային նվազեցումչի տրամադրվի, եթե բնակարանի գնման տարվանից անցել է երեք տարի ժամկետ:

Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ հիփոթեքի տոկոսների 13%-ը վերադարձնելու համար

Անշարժ գույքի հսկայական գները ստիպում են շատ ռուսների դիմել հիփոթեքային վարկավորում. Եթե ​​բնակարան եք գնել դրա համար վարկային միջոցներդուք նաև իրավունք ունեք հարկային նվազեցման: Ավելին, բացի հիմնական նվազեցումից, դուք կարող եք նաև նվազեցում ստանալ հիփոթեքային տոկոսների համար: Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ հիփոթեքով բնակարան գնելուց 13 տոկոսը վերադարձնելու համար, վերը նկարագրեցինք: Փաստաթղթերի փաթեթը կլինի նույնը, ինչ սեփական գումարով բնակարան ձեռք բերելու դեպքում։ Բայց հիփոթեքային տոկոսների համար նվազեցում ստանալիս փոփոխություններ են տեղի ունենում։

Հիփոթեքային տոկոսների նվազեցում ստանալու համար անհրաժեշտ են հետևյալ փաստաթղթերը.

• Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացու անձնագրի բոլոր էջերի պատճենը.
• TIN-ի պատճենը;
• Անվճար ձևով գույքահարկի նվազեցման դիմում.
• Վկայական պետական ​​գրանցումբնակարանի իրավունք;
• Գնման և վաճառքի պայմանագիր;
• Հիփոթեքային պայմանագիր;
• Վարկի մարման և տոկոսների վճարման ժամանակացույց;
• ամուսնության վկայականի պատճեն (առկայության դեպքում);
• Գործարքի կողմերի միջև կնքված համաձայնագրի գրավոր հայտարարություն ամուսինների միջև նվազեցման գումարի բաշխման վերաբերյալ (եթե բնակարանը ձեռք է բերվել համատեղ սեփականության մեջ).
• Հարկային հայտարարագիր 3-NDFL ձևով;
• Օգնություն 2-NDFL ձևով:

Բնակարանի գնումից 13%-ի վերադարձի օրինակելի հայտը կարելի է ներբեռնել ինտերնետում։ Դուք կարող եք նաև ուղղակիորեն դիմում լրացնել Դաշնային հարկային ծառայություն այցելելիս: Խորհուրդ ենք տալիս խնայել ժամանակը։ Ինչ վերաբերում է 3-NDFL հայտարարագրին և 2-NDFL ձևի վկայականին, ապա մեր կայքում կան նաև առանձին նյութեր այս փաստաթղթերի համար: Սկզբունքորեն, սա խնդիր չպետք է լինի: 2-NDFL վկայականը տրվում է գործատուի կողմից և դրա հիման վրա լրացվում է 3-NDFL հայտարարագիրը:Դուք կարող եք ներբեռնել օրինակելի հռչակագիր առցանց:

Ի՞նչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ գործատուի միջոցով բնակարան գնելուց 13 տոկոսը վերադարձնելու համար

Հարկային օրենսգրքի համաձայն՝ հարկ վճարողն իրավունք ունի ընտրել բնակարան ձեռք բերելու համար 13%-ի փոխհատուցում ստանալու երկու եղանակներից մեկը։ Ամենատարածված տարբերակը ենթադրում է կապ հաստատել Դաշնային հարկային ծառայության հետ՝ վճարում ստանալու համար, որի գումարը հավասար կլինի տարվա համար վճարված հարկերին: Դուք կարող եք նաև հարկային նվազեցում ստանալ ձեր գործատուի միջոցով: Այս տարբերակը նշանակում է, որ դուք կստանաք ձեր ամբողջ աշխատավարձը՝ առանց հարկային նվազեցումների: Գործատուին դիմելիս նվազեցումը նախատեսում է նույն փաստաթղթերը հավաքելու անհրաժեշտությունը, ինչ հարկային նվազեցում ստանալու ժամանակ:

Տուն գնելը ներառում է ոչ միայն հաճելի պահեր, այլև դրա ձեռքբերման բարձր ծախսեր:

Որպեսզի նոր բնակարանատերերը կարողանան կրճատել ծախսերը, պետությունը նախատեսել է գույքահարկի նվազեցում ստանալու հնարավորություն։

Թեև նվազեցումը նախատեսված է բավականին երկար ժամանակ, սակայն գործնականում քաղաքացիների մոտ դեռ հարցեր և դժվարություններ են առաջանում՝ կապված հարկի վերադարձի մշակման կանոնների հետ։

Ի՞նչ է ներառում հարկային նվազեցման հայեցակարգը:

Հարկերի նվազեցման հետ կապված հարցերը կարգավորվում են 220-րդ հոդվածով։

Հոդվածի դրույթների համաձայն՝ բնակելի գույքի նոր սեփականատերը հնարավորություն ունի նախկինում իրենից պահված հարկերի հաշվին վերադարձնել դրա գնման վրա ծախսված գումարի մի մասը։

Ավելի ճիշտ՝ մեկ հարկի տեսքով. Հարկի չափը վաղուց մնացել է անփոփոխ և կազմում է քաղաքացին պաշտոնապես ստացած եկամտի 13%-ը։

Հենց այս տոկոսն է վերադարձվում որպես հարկային նվազեցում, բայց ոչ դրանից աշխատավարձեր, բայց գնված բնակարանի արժեքից։

Վերադարձի գումարը

Նրանք, ովքեր գույքում բնակարաններ են ձեռք բերել կանխիկ գումարով կամ կազմել են հիփոթեքային վարկավորման պայմանագիր, կարող են հույս դնել գույքի նվազեցման վրա:

Եթե ​​, ապա այն տոկոսները, որ քաղաքացին վճարում է բանկին, կվերադարձվի։ Ըստ այդմ, այս ոլորտում բոլոր իրավահարաբերությունները պետք է պատշաճ ձևով կազմվեն և ունենան փաստաթղթային ապացույցներ:

Առավելագույն գումարը, որից կարող է վերադարձվել 13%-ը, 2 մլն ռուբլի է: Պարզ հաշվարկով ստացվում է 260000 ռուբլի գումար։ Հնարավոր է վերադարձնել՝ հարկային նվազեցում տրամադրելով։

Եթե ​​բնակարանը ձեռք է բերվել, ապա վերադարձեք եկամտահարկհնարավոր է 3 միլիոն ռուբլով: Համապատասխանաբար, առավելագույն չափը, որի վրա կարող եք հույս դնել, կլինի 390,000 ղեկ։

Ով իրավասու է նվազեցման համար

Օրենքի դրույթներից պարզ երեւում է, որ վճարողը կարող է վերադարձնել հարկը։

Այսպիսով, նվազեցում ստանալու իրավունքից կարող են օգտվել անձնական եկամտահարկի վճարողները, այսինքն՝ այն անձինք, ովքեր ունեն պաշտոնական աշխատանքի վայր, որից պարբերաբար հարկային նվազեցումներ են արվել նրանց եկամուտներից։

Գնված գույքից գումարը կարող եք վերադարձնել հետևյալ դեպքերում.

• ցանկացած տեսակի բնակարան գնելիս;
• տուն կառուցելիս;
• բնակելի գույքը վերանորոգելիս կամ ավարտելիս (եթե առկա են ծախսերի փաստաթղթային ապացույցներ):

2016 թվականին ուժի մեջ են մտել հարկային օրենսդրության նոր փոփոխությունները, որոնք անդրադարձել են նաև 220-րդ հոդվածով նախատեսված հարկային նվազեցման վրա։

Օրենքը սահմանում է ժամկետ, այն է՝ 1 հունվարի 2014թ. Այս ամսաթվից հետո ձեռք բերված գույքը ենթակա է նոր հոդվածի:

Մինչև 2014 թվականը բնակելի անշարժ գույք ձեռք բերածներին օրենքը նախատեսում է նվազեցում ստանալու հնարավորություն։ Գումարը, որով վճարվում է նպաստը, մնացել է նույնը, այսինքն՝ 2 միլիոն ռուբլի։

Օրինակ, եթե պայմանագրում նշված է այն գումարը, որը գնորդը վճարել է բնակարանների համար 1,5 միլիոնի չափով, ապա կարող եք հույս դնել միայն 195,000 ռուբլի ստանալու վրա: Այս գումարով կավարտվի նվազեցման անդորրագիրը։

Նոր փոփոխությունների ուժի մեջ մտնելուց հետո նվազեցման հետ կապված իրավիճակը փոխվել է դրական ուղղությամբ։

Օրինակ, բնակարանները գնվել են 2014 թվականի սկզբից հետո՝ 1,3 միլիոն ռուբլու չափով, և ստացվել է 169,000 ռուբլու չափով նվազեցում։ 91000 ռուբլու մնացորդը կարելի է ձեռք բերել նոր բնակելի գույք գնելիս:

Ինֆո

Միևնույն ժամանակ, գործարքների քանակը նշանակություն չի ունենա, քանի որ, հասնելով առավելագույնը 260,000 ռուբլու վճարումների, քաղաքացին կորցնում է նվազեցում ստանալու իրավունքը:

Դուք կարող եք նվազեցում ստանալ ոչ միայն նախորդ, այլ նաև գալիք տարիների համար։ Նախորդ տարիների համար հարկ ստանալը սահմանափակվում է երեք տարի ժամկետով, կենսաթոշակառուների համար այն կարող է ավելացվել մինչև չորս տարի։

Օրինակ, 2015 թվականին բնակելի անշարժ գույք է ձեռք բերվել 2,5 միլիոն ռուբլու ընդհանուր արժեքով: Հարկի վերադարձի համար կարող եք դիմել 2016թ.

Միևնույն ժամանակ, մի մոռացեք առավելագույն գումարը, որից պահում կկատարվի՝ 2 միլիոն ռուբլի, այսինքն՝ 260,000 ռուբլի։ 2015 թվականի պաշտոնական եկամուտը կազմել է ամսական 30,000 ռուբլի:

30,000-ը բազմապատկվում է 13% -ով և ստացվում է անձնական եկամտահարկի գումարը 3,900 ռուբլի: Այս գումարը բազմապատկվում է տարվա ամիսների թվով և ստացվում է 46800 ռուբլի, այսինքն. անձնական եկամտահարկի գումարըմեկ տարում։ Այս գումարը կվերադարձվի 2015թ.

Ստացվում է, որ ամբողջ գումարը չի ընտրվելու։ 260,000 - 46,800 = 213,200 ռուբլի: Եթե ​​քաղաքացին շարունակի պաշտոնապես աշխատել, ապա նա կկարողանա այդ գումարը գանձել հաջորդ տարիներին կամ հայտարարագրելով դրանց վերադարձը նախորդ տարիների, այսինքն՝ 2013 և 2014 թվականների համար։ տարիներ։

Օրենքը նախատեսում է պահանջվող նվազեցում ստանալու մի քանի եղանակ:

Անմիջապես կապվեք հարկային գրասենյակի հետ:

Պահանջվող փաստաթղթերի ցանկ.

• հայտարարություն.
• անձնագիր և.
• լրացված ձև.
• հղում.
• բնակարանի սեփականության իրավունքի փաստաթղթեր. Սա ներառում է՝ վկայական, պայմանագիր, ընդունման և փոխանցման ակտ, եթե բնակարանը գնվել է պայմանագրով սեփական կապիտալում մասնակցությունշինարարության մեջ, եթե հողը ձեռք է բերվել շինարարության կամ դրա վրա կառուցված բնակարանով, ապա փոխանցվում են սեփականության իրավունքի բոլոր փաստաթղթերը. վարկային պայմանագիր, վճարման ժամանակացույց՝ նշելով տոկոսադրույքի չափը.
• բնակարան ձեռք բերելու համար վճարումը հաստատող փաստաթղթեր (անդորրագիր, դրամական միջոցների փոխանցման բանկային քաղվածք, անդորրագիր և այլն):
• բանկային հաշվի մանրամասները, որոնց վրա կկատարվեն վճարումներ.

Փաստաթղթերի ավելի ճշգրիտ ցանկը պետք է նշվի հարկային մարմնում:

Փաստաթղթերի փաթեթը կարող եք ներկայացնել անձամբ կամ փոստով, մենք արժեքավոր նամակ կհրապարակենք հավելվածի նկարագրությամբ:

Փաստաթղթերի ամբողջ ցանկը պատրաստելուց հետո դրանք ներկայացվում են տեղական մասնաճյուղ հարկային ծառայություն.

Զգուշացում.

Փաստաթղթերի ստուգումը երեք ամսից ոչ ավելի է, որից հետո, եթե որոշումը դրական է, դիմողին կուղարկվի որոշման մասին ծանուցում:

Մեկ ամսվա ընթացքում կանխիկմուտքագրվել դիմումում նշված հաշվին:

Մեկ այլ միջոց է գործատուի օգնությամբ. Դրա համար հարկի վերադարձման դիմումը ներկայացվում է ինքնուրույն, այն քննարկելուց և դրական որոշում կայացնելուց հետո հարկային գրասենյակը ծանուցում է տրամադրում դիմողի աշխատանքի վայրում գտնվող հաշվապահական հաշվառմանը:

Ինքը՝ դիմորդը, պետք է տրամադրի ձեռք բերված գույքի համար փաստաթղթերի ամբողջական փաթեթ և գործատուին հասցեագրված համապատասխան դիմում գրի։

Այս պահից գործատուն դադարում է աշխատավարձից պահումներ կատարել անձնական եկամտահարկի վճարումներմինչև 260,000 ռուբլի սահմանային արժեքը կամ բնակարանների գնման պայմանագրում նշված գումարի 13% -ը:

Եթե ​​բնակելի անշարժ գույքը ձեռք է բերվել ամուսինների ընդհանուր սեփականության մեջ, ապա նվազեցման բաշխումը տեղի է ունենում նրանց միջև համաձայնությամբ:

Որպես կանոն, բաժնետոմսերը որոշվում են 50/50: Եթե ​​բաշխումը եղել է 100/0, ապա ոչինչ չստացած ամուսինը ապագայում տուն գնելիս պահպանում է նվազեցման իրավունքը:

Բաժնետոմսերի բաշխման մասին պայմանագիրը կնքվում է մեկ անգամ, հետագայում այն ​​փոփոխման ենթակա չէ։

Բնակարան ստանալու համար դիմելիս կոտորակային սեփականություն, յուրաքանչյուր ամուսին կունենա իր բաժնեմասի չափ նվազեցման իրավունք։ Միևնույն ժամանակ, արգելվում է հրաժարվել ձեր բաժնեմասից կամ մյուս ամուսնու համար նվազեցում ստանալ:

Բոլոր մյուս առումներով, բարքի ժամանակ ձեռք բերված բնակարանների հետ կապված, ընթացիկ հարկային օրենք, հաշվի առնելով նրա բոլոր փոփոխությունները։

Անշարժ գույքը չի էժանանում՝ չնայած ճգնաժամին. Տուն գնելիս կարևոր է, որ անձը փոխհատուցում ստանա գերավճար եկամտահարկի դիմաց, ինչը նշանակալի օգնություն կլինի։ ընտանեկան բյուջե. Դուք պետք է իմանաք, թե ինչ փաստաթղթեր են պահանջվում գույքի նվազեցումբնակարան գնելիս.

Բնակարան գնելիս անձնական եկամտահարկի վերադարձի կարգը

Պետությունը քաղաքացիներին առաջարկում է վերադարձնել ծախսերի մի մասը՝ փոխհատուցելով նախկինում վճարված անձնական եկամտահարկը։ Կախված անշարժ գույքի ձեռքբերման եղանակից, դուք կարող եք ստանալ նվազեցում բնակարանի համար, եթե բնակարանը գնվել է ձեր սեփական միջոցներով, կամ փոխհատուցում բնակարանային վարկի տոկոսների համար, եթե տրվել է հիփոթեք: Գումարը վերադարձնելու համար անհրաժեշտ է գործել հետևյալ հաջորդականությամբ.

1. Կատարել և ներկայացնել Դաշնային հարկային ծառայության բաժին (այսուհետ՝ FTS) 3-NDFL հայտարարությունը:
2. Գործատուից ստացեք 2-NDFL ձևի վկայագիր՝ պահանջվող հարկի համար վճարված գումարի վերաբերյալ հաշվարկային ժամանակաշրջան.
3. Հավաքեք փաստաթղթեր բնակարան ձեռք բերելու համար հարկային նվազեցման համար՝ հաստատելով, որ բնակարանը պատկանում է հայտատուին:
4. Գտեք պաշտոնական փաստաթղթեր, որոնք ցույց են տալիս տուն կամ բնակարան գնելիս կատարված ծախսերը:
5. Դիմում գրեք Դաշնային հարկային ծառայությանը վճարված անձնական եկամտահարկը հանելու ստացված իրավունքի մասին՝ նշելով այն հաշվի մանրամասները, որտեղ պետք է փոխանցվեն փոխհատուցման վճարումները, կցեք պահանջը հիմնավորող փաստաթղթերը:
6. Ստացեք հայտի վերաբերյալ դրական որոշման մասին ծանուցում, օգտագործեք գումարը ձեր հայեցողությամբ:

Ի՞նչ ծախսեր են թույլատրելի գույքի նվազեցման համար:

Պետությունը սահմանափակում է անշարժ գույքի գնման կամ վերանորոգման համար դիմողի ծախսերը։ Հնարավոր չի լինի փոխհատուցում տալ, եթե բնակարանը կառուցված լինի վերազինումեւ գնվել են կենցաղային նոր տեխնիկա, նույնիսկ թանկարժեք։ Ծախսեր, որոնք կարող են փոխհատուցվել փոխհատուցման վճարումներ, բաժանված են երկու մեծ խմբերի - արտադրված բնակարանների անկախ շինարարության ընթացքում և ավարտված բնակարանի ձեռքբերման ժամանակ (դրա մի մասը, մեկ կամ մի քանի սենյակ):

Եթե ​​գույքը կառուցվել է ինքնուրույն, ապա կարող եք փոխհատուցում ստանալ հետեւյալ տեսակներըծախսեր:

1. Նախագծային և նախահաշվային փաստաթղթերի գրանցում մասնագիտացված կազմակերպությունում.
2. Աղյուսների, ցեմենտի, կցամասերի, բնակարանների կառուցման և հարդարման համար օգտագործվող այլ նյութերի գնում:
3. Տան շինարարության և հարդարման համար վճարում.
4. Տան էլեկտրալարեր և ներքին սարքավորումներ ինժեներական հաղորդակցություններ.
5. Բնակարանի սեփականության իրավունքի գրանցում.

Եթե ​​գնվել է շահագործման հանձնված տարածք կամ բնակարանային բաժնետոմսեր, ապա վճարված անձնական եկամտահարկը կարող է վերադարձվել հետևյալ ծախսերով.

1. Անշարժ գույքի ձեռքբերում բնակելի կամ կառուցվող շենքում.
2. Շինանյութերի գնում բնակարանի հարդարման և կապիտալ վերանորոգման համար:
3. Նախագծային նախահաշիվների մշակում, տարածքների վերակառուցման հետ կապված ակտեր:
4. Ծառայությունների համար վճարում կապիտալ վերանորոգումկացարաններ, սենյակների ձևավորում.

Գումարների սահմանաչափեր

Օրենսդրություն Ռուսաստանի Դաշնություն(այսուհետ՝ Ռուսաստանի Դաշնություն) սահմանափակում է անշարժ գույքի ձեռքբերման համար կատարված ծախսերի չափը, որից կարող եք փոխհատուցում ստանալ հարկային մուծումների համար: Եթե ​​դիմորդը ինքնուրույն գնել է գույք կամ զբաղվել է բնակարանաշինությամբ՝ առանց բանկերից վարկային ռեսուրսներ ներգրավելու, ապա փոխհատուցման հաշվարկման առավելագույն հիմքը չի գերազանցում 2 միլիոն ռուբլին: Եթե ​​անշարժ գույքը ձեռք է բերվել հիփոթեքով, ապա պարտքի մարման ծախսերի առավելագույն սահմանաչափը 3 միլիոն ռուբլի է:

Բնակարան գնելիս հարկային նվազեցման փաստաթղթեր

Գերփոխանցված գումարի վերադարձը պատշաճ կերպով ընթացք տալու համար անձնական եկամտահարկի վճարումներ, դուք պետք է իմանաք, թե բնակարան գնելիս ինչ փաստաթղթեր պետք է հավաքեք հարկերի վերադարձի համար։ Պաշտոնական փաստաթղթերի ցանկը կախված է նրանից, թե արդյոք երրորդ կողմ է ֆինանսական ռեսուրսներգույք գնելիս. Բնակարանի համար հարկային նվազեցում ստանալու համար փաստաթղթեր պատրաստելու երկու տարբերակ կա.

• բնակարանի ձեռքբերման սեփական ծախսերի փոխհատուցման մասին.
• բնակարանային վարկի գերավճարի փոխհատուցման համար.

Գնման ծախսերի համար

Եթե ​​քաղաքացին ունի ֆինանսական ծախսերբնակարան ձեռք բերելու համար, որը վճարել է անշարժ գույքի վաճառողին սեփական միջոցներով, ապա դուք պետք է պատրաստեք պաշտոնական փաստաթղթերի հատուկ ցուցակ: Այն ներառում է բնակարանի համար հարկային նվազեցման հետևյալ փաստաթղթերը.

• դիմողի անձնագիր (բնօրինակ և պատճեն) գլխավոր էջև գրանցման մանրամասները)
• փոխհատուցման դիմում;
• ձև 3-NDFL;
• արդյունահանել 2-NDFL վերջին հաշվարկային ժամանակաշրջանի եկամտի և գործատուի կողմից փոխանցման համար հարկային վճարումներ;
• Միասնականի տվյալները պետական ​​ռեգիստրանշարժ գույք (այսուհետ՝ USRN) կամ բնակարանի սեփականության վկայական.
• պայմանագիր վաճառողի հետ անշարժ գույքի վաճառքի համար.
• ընդունման վկայական, եթե բնակարանը ձեռք է բերվել ընդհանուր շինարարություն;
• անդորրագրեր, որոնք նշում են վաճառողին գումար փոխանցելը, վերջինիս կողմից դրամական միջոցների ստացման մասին անդորրագիրը:

Հիփոթեքով

Օրենսդրությունը սահմանում է, որ քաղաքացին, ով ձեռք է բերել Անշարժ գույքհիփոթեքում կարող է վերադարձնել հարկը և ստանալ փոխհատուցում բնակարանային վարկի դիմաց տոկոսների վճարման համար: Միևնույն ժամանակ, փոխհատուցման երկու տեսակներն էլ բնակարանի սեփականատիրոջը չեն տրամադրվում։ Դաշնային հարկային ծառայությունը նախ փոխհատուցում է գերավճարված անձնական եկամտահարկի վճարումների վերադարձը: Դրա մարումից հետո դուք ստիպված կլինեք նորից փաստաթղթեր ներկայացնել հիփոթեքային վարկի գերավճարը փոխհատուցելու համար:

Բնակարանային վարկի տոկոսները փոխհատուցելու համար, ի լրումն նախորդ պարբերությունում նշված արժեթղթերի. անձնական եկամտահարկի նվազեցումԳույքի ձեռքբերման համար դուք պետք է տրամադրեք հետևյալ պաշտոնական տեղեկատվությունը.

• բանկային պայմանագիրհիփոթեք (փաստաթղթի բնօրինակը և յուրաքանչյուր էջի պատճենները);
• բնակարանային վարկի տոկոսագումարների վճարման ժամանակ կատարված ծախսերի մասին հայտարարություն.
• հիփոթեքի վճարման ժամանակացույց;
• անդորրագրեր, վճարման չեկեր, որոնք հաստատում են բնակարանային վարկի տոկոսների վճարումը:

Համատեղ սեփականությունում բնակարան ձեռք բերելու համար անձնական եկամտահարկի վերադարձի փաստաթղթեր

Հաճախ է պատահում, որ անշարժ գույք ձեռք են բերվում երկու ամուսինների կողմից: Սեփականությունը համարվում է բաժնեմաս: Նախորդ պարբերությունների վերը նշված փաստաթղթերին գումարը վերադարձնելու համար դուք պետք է ավելացնեք հետևյալ փաստաթղթերը բնակարանի համար հարկային նվազեցման համար.

Ռուսաստանի Դաշնության յուրաքանչյուր բնակիչ, ով հարկ է վճարում սեփական եկամուտների համար, իրավունք ունի օգտվել պետական ​​նպաստից՝ որոշակի տեսակի ծախսերի վրա ծախսված միջոցների մի մասի վերադարձման համար:

Գումարի վերադարձի պահանջ հարկային վճարումներքաղաքացիներ, ովքեր վճարում են անձնական եկամտահարկ (եկամտահարկ անհատներ) ինքնուրույն։ Հարկը կարող է վճարել գործատուն, գործատուն և այլն հարկային գործակալ, որը ենթակա է աշխատողների հարկման 13% դրույքաչափով։ Հարկային նվազեցման իրավունք ունեն ոչ միայն երկրի քաղաքացիները, այլ նաև օտարերկրացիները, ովքեր աշխատում են Ռուսաստանում ավելի քան 183 օր և վճարում են եկամտահարկ, ինչպես նաև նրանց երեխաները:

ՆՎ-ի (հարկի նվազեցման) իրավունք առաջանում է անշարժ գույք ձեռք բերելու, երեխայի բարձրագույն ուսումնական հաստատությունում կրթության կամ բուժման, ինչպես նաև մի շարք այլ դեպքերում: HB - վերադարձ գումարի չափ, որը կարելի է ձեռք բերել մի քանի եղանակով.

1. Նվազեցնելով պաշտոնական չափըեկամտի չափը, որի վրա պահվում է հարկը. Այսինքն՝ չվճարել անձնական եկամտահարկը հարկին (13% եկամտահարկ) իրենց եկամուտներից, օրինակ՝ գոյություն ունեցող անշարժ գույքի աշխատավարձից կամ վարձավճարից։
2. Սպասեք ավարտին հարկային ժամանակաշրջան, այսինքն՝ տարեվերջին, երբ ծախսերը համար կանոնադրականգործերը և, հավաքելով ծախսերը հաստատող համապատասխան բնօրինակները, ստանալ պահումների կուտակային գումարը անձնական բանկային հաշվին:

Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ անձնական եկամտահարկի վերադարձի համար տարբեր իրավիճակներում

Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգիրքը նախատեսում է 6 տեսակի հարկային նվազեցումներ. Այսօր ամենատարածվածը գույքի նվազեցումն է, այսինքն, բնակարանի կամ այլ գումարի վերադարձը բնակելի անշարժ գույքձեռք է բերվել սեփական միջոցներով.

Մնացածը ստանդարտ, սոցիալական, մասնագիտական ​​հարկային նվազեցումներ են, ինչպես նաև մասնակցությունից կորուստների դեպքում պահումներ. ներդրումային ծրագրեր, գործառնություններ հետ արժեթղթերփոխանցվել գալիք տարիներին: Յուրաքանչյուր դեպքի համար պահանջվում է Դաշնային հարկային ծառայությանը տրամադրել NV-ի վճարման համար փաստաթղթերի փաթեթ:

Այսպիսով, ի՞նչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ հարկային նվազեցում ներկայացնելու համար:

Յուրաքանչյուրում առանձին գործՆՎ-ի նախագծման մեջ կան նրբերանգներ. Օրինակ, եթե նախատեսում եք դիմել գույքի նվազեցման համար, դա կխաղա, թե արդյոք դուք ամուսնացած եք եղել գույքը գնելու պահին, արդյոք սա առաջին գնումն է անշարժ գույքի ֆոնդում (նախկինում օգտվե՞լ եք նման արտոնություններից), և այլն:

Հարկային նվազեցման համար փաստաթղթերի ցանկ

Եթե ​​դուք առաջին անգամ եք դիմում Դաշնային հարկային ծառայությանը անձնական եկամտահարկի վերադարձի հետ կապված, ապա մեր առաջարկությունները օգտակար կլինեն ձեզ համար:

Հավաքեք անհրաժեշտ փաստաթղթերի ամբողջական փաթեթ.

1. Օգնություն, որը կարելի է ստանալ գործատուից հաշվապահական հաշվառման բաժնում: Պետք է հաշվի առնել, որ եթե դուք փոխել եք աշխատանքը վերջին մեկ տարվա ընթացքում, ապա յուրաքանչյուր աշխատանքից կպահանջվեն վկայականներ:
2. Եթե ​​դուք գույք եք գնել և ցանկանում եք ձեր ամուսնու հետ միասին ստանալ անձնական եկամտահարկի փոխհատուցում, կարող եք դիմել: Դա անելու համար դուք պետք է հաստատեք ձեր կարգավիճակը, այսինքն՝ հավաքեք ձեր ամուսնությունը հաստատող փաստաթղթեր (անունը փոխելու վկայականներ, ամուսնության վկայական):
3. Ստացեք բանկային քաղվածք բանկային հաշիվորի համար դուք գումար կստանաք: Ձեզ անհրաժեշտ կլինի նաև նոտարի կողմից վավերացված բոլոր փաստաթղթերի պատճենները:
4. Լրացրեք հայտարարագիր և այն ներկայացրեք հարկային գրասենյակ բոլոր փաստաթղթերի և հարկի վերադարձման դիմումի հետ միասին: Եթե ​​դուք արդեն ներկայացնում եք փաստաթղթերի փաթեթ երկրորդ տարվա համար, ապա կցեք անցյալ տարվա հարկային վկայագիրը 3-NDFL:
5. Կցեք անդորրագրերի գրանցամատյանը՝ ձեր բոլոր ծախսերը ստուգելու համար: Հուսալիության համար արժե կցել բոլոր կից փաստաթղթերի գույքագրումը: Ցանկացած միասնական ձև IFTS-ը չունի գույքագրում, հետևաբար, վերին աջ անկյունում ստանդարտ A4 թերթիկի վրա նշեք ձեր տարածաշրջանի Դաշնային հարկային ծառայության ղեկավարության անունը: Հաջորդը, նկարագրեք կից փաստաթղթերի ամբողջ ցանկը՝ նշելով դրանց թիվը յուրաքանչյուր կետի համար և նշեք բնօրինակները կամ պատճենները:

Կրթության համար անձնական եկամտահարկի վերադարձ՝ փաստաթղթեր, նրբություններ

Հարկային նվազեցումը, որը պայմանավորված է Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիներին կրթության համար վճարելիս, վերաբերում է նրանց, ովքեր վճարում են իրենց կրթության համար, ինչպես նաև վճարովի կրթություն ստացող երեխայի կամ այլ մերձավոր ազգականների վրա: Կրթությունը կարող է լինել նաև նախադպրոցական, բայց այս դեպքում խոսքը մունիցիպալ մանկապարտեզների և հանրակրթական դպրոցների մասին չէ։ Վճարովի կրթությունը վերաբերում է լրիվ դրույքով ուսուցմանը առևտրային մանկապարտեզներում, դպրոցներում, բուհերում, որոնք կրթություն են տալիս վճարովի հիմունքներով, ինչպես նաև լիցենզավորված հաստատությունում առաջադեմ վերապատրաստման դասընթացներ: Դուք կարող եք ստանալ ուսման վարձի հարկի նվազեցում.

• եթե դուք ինքնակրթված եք (ձեր սեփական կրթությունը);
• եթե վճարում եք երեխաների կամ դեռևս 24 տարեկան չլրացած եղբոր (քրոջ) ցերեկային կրթության համար.
• եթե դուք վճարում եք ծխերի ցերեկային կրթության համար, ովքեր դեռ 24 տարեկան չեն:

Ինչ փաստաթղթեր են անհրաժեշտ կրթության համար անձնական եկամտահարկի վերադարձի համար.

• ուսումնասիրությունների համար վճարումները հաստատող չեկերի գրանցամատյան.
• որ ուսանողը լրիվ դրույքով ուսանող է.
• համալսարանի կամ առևտրային ուսումնական հաստատության հետ վերապատրաստման համար.
• ստանալ HB;
• 2-NDFL վկայագիր աշխատանքի վայրից, որը ցույց է տալիս տարվա բոլոր աշխատավարձերի և պահված հարկերի չափը.
• 3-NDFL հռչակագիր.

Կարևոր.Անձնական եկամտահարկի վերադարձի գումարը չի կարող գերազանցել տարեկան 15600 ռուբլին: Այսինքն, եթե կրթության ընդհանուր արժեքը կազմում է ավելի քան 120 000 ռուբլի, հարկ վճարողը կարող է պահանջել վերադարձնել այս գումարի 13%-ը: Ըստ այդմ, ավելի փոքր գումարից ՀԲ-ն կկազմի տարեկան 13%, իսկ ավելի մեծ գումարից չի գերազանցի կրթության ոլորտի տարեկան ծախսերի 13%-ը։ Եթե ​​մեկ տարվա ընթացքում վճարում եք կրթության համար մի քանի տարի, ապա վերադարձը դեռ կկազմի ոչ ավելի, քան 15,6 հազար ռուբլի: Ուստի ավելի նպատակահարմար է տարեկան վճարել ուսումնասիրությունների համար և ամեն տարի կրկին ներկայացնել հարկային նվազեցման հայտ։

Ավտոդպրոցում սովորելու համար անձնական եկամտահարկի վերադարձը հաշվարկելու փաստաթղթերի ցանկը

Ավտոդպրոցում սովորելը լրիվ դրույքով ուսուցման ձև է, ինչը նշանակում է, որ վարորդական դպրոցում դասընթացների համար վճարելու նույն կանոնները կիրառվում են ուսման համար անձնական եկամտահարկի վերադարձը հաշվարկելիս: Կրթության վրա ծախսված միջոցները (ձեր, քույրերի կամ եղբայրների կրթությունը, եթե նրանք մինչև 24 տարեկան են) կարող եք փոխհատուցել՝ տրամադրելով. Պահանջվող փաստաթղթերդեպի հարկային գրասենյակ.

Բուժման համար անձնական եկամտահարկի վերադարձ՝ փաստաթղթեր, փոխհատուցման չափ

Ինչպես ուսման վարձի նվազեցման վերադարձը, բուժման համար նախատեսված HB-ն նույնպես սոցիալական հարկի նվազեցում է: Դուք կարող եք պետությունից փոխհատուցում ստանալ հիվանդությունների մի ամբողջ ցանկի բուժման, բժշկական կազմակերպություններում ախտորոշիչ թեստերի և վերականգնման, ինչպես նաև բժշկական ապահովագրության համար վճարելու համար: Ատամների բուժման անդորրագրերը, լաբորատոր հետազոտությունների արժեքը և նշանակված դեղերը կարող են կցվել վճարման համար նախատեսված չեկերին:

Դուք կարող եք վերադարձնել անձնական եկամտահարկը, եթե բուժումն իրականացվել է բացառապես բժշկի նշանակմամբ, այլ ոչ ձեր նախաձեռնությամբ։

Ինչ պետք է ներառի գույքագրում հարկային նվազեցման հաշվարկման համար.

• բժշկի ուղեգիր,
• դեղերի անդորրագրեր,
• վկայական բժշկական ծառայություններ ստանալու ժամանակ,
• բժշկական հաստատության հետ պայմանագրի պատճենը,
• բուն բժշկական հաստատության լիցենզիան,
• վկայագիր 2-NDFL, հռչակագիր 3-NDFL,
• նվազեցման դիմում.

Ծնողն իրավունք ունի վճարել դեռևս 18 տարեկան չլրացած երեխայի կամ ամուսնու բուժման համար, այնուհետև ստանալ NV սեփական ծախսած միջոցների հաշվարկից: Դուք կարող եք հույս դնել հարկի գումարի վերադարձի վրա ոչ ավելի, քան 15600 ռուբլի: Այնուամենայնիվ, կան դեպքեր, երբ առավելագույն գումարը, որից հաշվարկվում է NV-ն, կարող է ավելացվել: Եթե ​​դուք գնացել եք ատամնաբույժի գրասենյակ, ապա ստիպված եք եղել թանկարժեք վիրահատություն կատարել, ձեր նվազեցումը կարող է լինել մինչև լրիվ արժեքըթանկ ընթացակարգ. Երբ մուտք գործեք թանկարժեք բուժում, որոնք նշված են կառավարության կողմից հաստատված ցանկում, հարկային նվազեցումը կարող է հաշվարկվել մեկից ավելի բուժման համար: Ցուցակը ներառում է տարբեր տեսակներվիրաբուժական բուժում շրջանառության համակարգերի, մարսողական և շնչառական համակարգերի լազերային տեխնոլոգիաներով, օրգանների փոխպատվաստում, IVF և շատ ուրիշներ։

Ո՞վ ունի գույքի նվազեցման իրավունք: Ռուսաստանի Դաշնության ցանկացած քաղաքացի, ով ստանում է եկամուտ, որից հարկային վճարներմասնավորապես եկամտահարկը 13 տոկոս դրույքաչափով։

Քաղաքացիների արտոնյալ կատեգորիաներ (կանայք դեկրետ, գործազուրկ, չաշխատող թոշակառուներ) նման իրավունք չունեն։ Բայց եթե կան պաշտոնական եկամուտներ, որոնք ենթակա են եկամտահարկի (օրինակ, եթե չաշխատող թոշակառուն վարձակալում է անշարժ գույք և վճարում է անձնական եկամտահարկ), ապա այդպիսի եկամտի չափը կարող է տրվել նաև անձնական եկամտահարկի վերադարձ:

Մեկ այլ տարբերակ՝ չաշխատող թոշակառուի համար, երբ մինչ դրան նախորդող 3 տարին թոշակի անցնելը նա վճարել է եկամտահարկ, այս հարկի գումարը կարող է հաշվարկվել՝ մեկ վճարումով կենսաթոշակառուի բանկային հաշվին անձնական եկամտահարկը վերադարձնելու համար: Հնարավոր չէ ստանալ HB անհատ ձեռնարկատերգործում է պարզեցված հարկման ներքո. Այնուամենայնիվ, եթե ցանկանում եք պահանջել ուսման վարձի և գույքահարկի փոխհատուցում, կարող եք օգտագործել ձեր HB-ի իրավունքը նույն հաշվետու ժամանակաշրջանում:

Կարևոր.Եթե ​​բնակարանի վաճառքի գործարքը տեղի է ունեցել ազգակցական կապ ունեցող մարդկանց միջև, ապա անձնական եկամտահարկը վերադարձնելու իրավունք չի առաջանում:

Եթե ​​նոր բնակարանը ձեռք է բերվել ամբողջությամբ իր հաշվին (առաջնային կամ երկրորդային ֆոնդ), ապա 3-NDFL հայտարարագրի համար հարկային նվազեցումը՝ համաձայն 220 հոդվածի: Հարկային կոդըՌԴ-ն կկազմի առավելագույնը 260,000 ռուբլի (այսինքն՝ գնման գումարի 13%-ը ոչ ավելի, քան 2,000,000 ռուբլի): HB-ի վերադարձը մշակելիս կա մի նրբերանգ՝ կախված բնակարանի վիճակից՝ գույքը գտնվում է պատրաստի վիճակում կամ դեռ կառուցման փուլում է։

Եթե ​​գույքն արդեն կառուցված և շահագործման է հանձնվել, հարկային գրասենյակ պետք է ներկայացնեք.

• հարկի վերադարձի դիմում
• ձեր անձնագրի պատճենները;
• վկայագիր գործատուից (ձև 2-NDFL),
• բանկային քաղվածք բանկային հաշվի մանրամասներով,
• առքուվաճառքի մասին,
• սեփականության իրավունքի վկայական (պետական ​​գրանցման վկայական կամ, կախված նրանից, թե գույքը գրանցվել է մինչև 2016 թվականի հուլիսի 15-ը, թե հետո), բնակարանի վճարումը հաստատող բանկային քաղվածքներ և գնման համար վճարման այլ փաստաթղթեր՝ կանխիկ մուտքեր, վճարումներ, մուտքեր։

Եթե ​​առուվաճառքի պայմանագիրը կազմված է կենսաթոշակառուի համար, ապա փաստաթղթերի ռեգիստրին կցեք կենսաթոշակային վկայական:

Եթե ​​բնակարան եք գնել շինարարության փուլում, ապա փաթեթին անհրաժեշտ է կցել շինարարությանը սեփական կապիտալի մասնակցության պայմանագիր և գույքի ընդունման և փոխանցման ակտ, որը կստանաք տունը շահագործման հանձնելիս:

Եթե ​​բնակարանը ձեռք է բերվել ընդհանուր համատեղ սեփականությամբ, և կան մի քանի սեփականատերեր, կարող եք նվազեցումը բաժանել ամուսիններին: Եթե ​​բնակարանն արժե ավելի քան 4,000,000 ռուբլի, բաշխման պայմանագիրը պարտադիր չէ, միայն անհրաժեշտ է տրամադրել ամուսնության վկայականի պատճենը: Եթե ​​սեփականատերերի թիվը ներառում է անչափահաս երեխա, դուք պետք է տրամադրեք երեխայի ծննդյան վկայականը:

Հիփոթեքի վրա անձնական եկամտահարկի վերադարձի փաստաթղթեր

Բնակարանի հիփոթեքի մարումն ավելանում է հարկային բազան, որով կհաշվարկվի փոխհատուցումը, մինչև 3,000,000 ռուբլի (նվազեցման գումարը կարող է հասնել 390,000 ռուբլի): Հիփոթեքով կառուցվող բնակարան ձեռք բերելը ենթադրում է գրանցում բանկային վարկև հիփոթեքի կամ վարկի տրամադրման համար վճարվող տոկոսների գծով նոր ծախսեր: