Կատարեք անկանխիկ վճարում. Անկանխիկ վճարումներ

Տեխնոլոգիաների զարգացումն իր ազդեցությունն է թողնում մարդու կյանքի բոլոր ոլորտների վրա։ Ավելի մեծ չափով այս փոփոխությունները դրական են, ինչպես օրինակ՝ անկանխիկ վճարումները՝ հարմար է, արագ և անվտանգ։ Ինչպե՞ս է ստեղծվել այս համակարգը: Որո՞նք են դրա դրական և բացասական կողմերը: Այս մասին և շատ ավելին - հոդվածում:

Ճիշտ

IN Ռուսաստանի ԴաշնությունՖինանսական և քաղաքացիական իրավունքի իրավասության ոլորտն է անկանխիկ վճարումների համակարգը։ Անկանխիկ վճարումները կարգավորվում են 3 կանոնակարգերով.

• Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրք, որտեղ 46-րդ գլուխը պարունակում է «Հաշվարկներ». անհրաժեշտ տեղեկատվությունայս տեսակի վճարման մասին.
• Ֆոնդերի փոխանցման կանոնների և Ռուսաստանի Բանկի կողմից հաստատված վճարային քարտերի թողարկման կանոնակարգեր: Նրանք քննարկում են ձևերը, անցկացման կարգը անկանխիկ վճարումներՌուսաստանի Դաշնությունում և վճարային փաստաթղթերի պահանջները:

Անդամներ

Անկանխիկ վճարումների կազմակերպումը նախագծված է այնպես, որ դրա մասնակիցները կարողանան վճարումներ կատարել առանց շատ ժամանակ ծախսելու։

Համաձայն վերոնշյալ փաստաթղթերի՝ անկանխիկ վճարումների մասնակիցներ կարող են լինել.

• անհատներ;
• իրավաբանական անձինք;
• ձեռնարկատերեր;
• խանութները;
• այլ հաստատություններ։

Անկանխիկ հաշվարկի մասնակիցները հետո կանխիկ գործարքներստանալ գործարքի փաստը հաստատող հաշվարկային փաստաթղթեր. Դրանք պարունակում են հետևյալ պահանջվող տեղեկատվությունը.

• փոխանցման ստացողի հաշվի մանրամասները և BIC-ը.
• վճարողի բանկի անվանումը.
• Հաշվի սեփականատիրոջ TIN-ը, որից գումարները կգանձվեն.
• վարկային հաստատության անվանումը և հաշվի համարը.

հայեցակարգ

Ելնելով վերը նշված փաստաթղթերի բովանդակությունից՝ կարելի է նշել, որ անկանխիկ վճարումը այն հաշվարկն է, որն իրականացվում է առանց կանխիկի օգտագործման՝ գումար փոխանցելու միջոցով: բանկային հաշիվվճարողը ստացողի բանկային հաշվին. Այս տեսակըվճարումները հասանելի են բոլորին՝ ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց, ձեռնարկատերերին: Բայց վճարման գործընթացը հնարավոր է միայն բանկերում և վարկային կազմակերպություններում, որոնք լիցենզավորված են նման գործառնություններ իրականացնելու համար։

Սկզբունքները

Անկանխիկ վճարումը համակարգ է, որը հիմնված է որոշակի սկզբունքների վրա։ Դրանց պահպանումն ապահովում է բանկային փոխանցումով վճարումների կարգն ու անվտանգությունը։ Այսպիսով, անկանխիկ վճարումների կազմակերպումը հիմնված է սկզբունքի վրա.

• Ընդունում, որը պահանջում է հաշվի տիրոջ պարտադիր համաձայնությունը կամ ծանուցումը` հաշվից գումար դուրս բերելու համար: Այս կանոնին ենթակա են անգամ պետական ​​մարմինների խնդրանքները։
• Շտապություն, որը ենթադրում է վճարողի կողմից սահմանված ժամկետի առկայություն, որի ընթացքում միջոցները պետք է դեբետագրվեն: Եթե ​​դրանք խախտվել են, ուրեմն պատասխանատվությունը կրում է բանկը։
• Ընտրության ազատություն, որը ենթադրում է մասնակիցների համար վճարման ձևի ընտրության հնարավորություն։
• օրինականություն, որը ենթադրում է բոլոր ընթացիկ գործողությունների պարտադիր համապատասխանությունը գործող օրենսդրությանը։
• Իրացվելիության սկզբունքը, որը ենթադրում է անխափան վճարումների համար անհրաժեշտ գումարի պահպանում հաշվում:
• Վերահսկողություն, որը ենթադրում է ընթացիկ գործարքների ճիշտությունը վերահսկելու և անկանխիկ վճարումների իրականացման կարգի վերաբերյալ սահմանված դրույթների պահպանումը։
• Պատասխանատվություն, որը ենթադրում է նյութական կամ ոչ նյութական պատասխանատվության առկայություն գործարքի մասնակիցների միջև պայմանագրի պայմանները չկատարելու համար:

Ձևաթղթեր

Անկանխիկ վճարումների ձևերն են փոխանցումները կամ վճարումները՝

• վճարման հարցումև հանձնարարություն;
• ուղղակի դեբետ;
• էլեկտրոնային փող;
• ակրեդիտիվ նամակ;
• չեկային գրքույկներ;
• հավաքածու.

Վճարման պահանջը դրամական միջոցների ստացողի (պարտատիրոջ) վճարման պահանջն է որոշակի գումարբանկի միջոցով առաքված ապրանքների, կատարված աշխատանքի կամ մատուցված ծառայությունների համար:

Ուղղակի դեբետը վճարողի հաշվից միջոցների դեբետավորումն է հօգուտ միջոցների ստացողի (պարտատիրոջ), պայմանով, որ վճարողը բանկին է տրամադրել վճարման հանձնարարական, որը պարունակում է տեղեկատվություն, թե ում, երբ և ինչ չափով են պահանջվում միջոցները: վճարվել։

Էլեկտրոնային փողը կանխիկ գումարի վիրտուալ փոխարինում է, որի միջոցով կարելի է վճարել առցանց դրամապանակինտերնետ հասանելիությամբ։

Ակրեդիտիվը վճարողի ակրեդիտիվով (հանձնարարականով) հաշվարկ է, որը ցույց է տալիս միջոցների ստացողի համար վճարման չափը և ժամկետները:

Չեկի գրքույկը 25 կամ 50 թերթից՝ չեկերից բաղկացած գրքույկ է, որոնցից յուրաքանչյուրը պարունակում է տեղեկատվություն վճարողի՝ գրքի տիրոջ մասին։ Վճարողի կողմից ստորագրված մեկ թերթիկը թույլ է տալիս ստանալ դրա վրա նշված գումարը ստացողի հաշվին:

Հավաքածու՝ բանկային ծառայություն, ըստ որի նա պարտավորվում է վճարողի հաշվից վճարում փոխանցել ստացողի հաշվին առանց վերջինիս մասնակցության, սակայն պատվերի և այլ անհրաժեշտ փաստաթղթերի առկայության դեպքում։

Տեսակներ

Անկանխիկ վճարումը վճարման տեսակ է, որը գործնականում չունի սահմաններ և ժամանակ, քանի որ այս կերպ դուք կարող եք վճարել ապրանքների և ծառայությունների համար մի երկրում, իսկ լինել մեկ այլ երկրում, էլ չեմ խոսում քաղաքի մասին: Այս փաստի հիման վրա բոլոր տեսակի անկանխիկ վճարումները կարող են լինել.

• Ոչ ապրանքային, որոնք ներառում են վճարում կոմունալ ծառայություններ, ուսումնական հաստատությունում վերապատրաստում, բժշկական հաստատությունում խորհրդատվություն և բուժում և նմանատիպ այլ ծառայություններ։
• Ապրանքներ, որոնք ներառում են դրամական փոխանակման համար նախատեսված իրերի կամ այլ ապրանքների և ծառայությունների դիմաց վճարումներ՝ հումք, նյութեր, պատրաստի արտադրանք:
• Միջպետական, որոնք ներառում են հաշվարկներ վճարողի և ստացողի միջև, որոնց թղթակցային հաշիվները գտնվում են տարբեր երկրներում:
• Ներհանրապետական, որոնք ներառում են հաշվարկներ վճարողի և դրամական միջոցների ստացողի միջև, որոնց հաշիվները գտնվում են նույն դաշնային շրջանում:
• Երաշխավորված, որով վճարման գումարը պահվում է վճարողի հաշվին և փոխանցվում է դրամական միջոցների ստացողին այն բանից հետո, երբ նա կատարում է իր պարտավորությունները վճարողի նկատմամբ:
• Չերաշխավորված, որոնք ներառում են վճարումներ, որոնք փաստաթղթավորված չեն:
• Ակնթարթային, որը ներառում է ապրանք գնելու կամ ծառայություն ստանալու պահին կատարված վճարում:
• Հետաձգված, որի դեպքում ապրանքների կամ ծառայությունների դիմաց վճարումը կատարվում է պայմանագրում նշված ժամկետից հետո, և ոչ անմիջապես: Վճարման այս ձևը ներառում է վարկ, ապառիկ պլան, հիփոթեք:

ուղիներ

Անկանխիկ վճարման եղանակները կարող են լինել կոնտակտային և անհպում.

• հաշվարկներ բանկային քարտեր POS տերմինալի միջոցով;
• վճարումներ NFS տեխնոլոգիաների միջոցով սմարթֆոնի միջոցով.
• քարտից միջոցների փոխանցում PayPass և Pay Wave տեխնոլոգիաների միջոցով.
• Ինտերնետ-բանկինգի կողմից մատուցվող ծառայություններ;
• վճարում քարտի մանրամասների միջոցով ինտերնետ հասանելիության միջոցով.
• տերմինալների միջոցով առցանց դրամապանակների միջոցով գումար փոխանցելը.

Վճարում

Անկանխիկ վճարումը դրամական միջոցների փոխանցում է մեկ թղթակցային հաշվից մյուսին, որն արտացոլում է ուղարկողի, ստացողի, փոխանցման գումարի և ապրանքի կամ ծառայության անվանումը: Եթե ​​վաճառողը չկատարի գնորդի նկատմամբ իր պարտավորությունները, գումարը կվերադարձվի հաճախորդին` հանած բանկային համակարգի միջնորդավճարը:

Իրավական փաստաթղթերի համաձայն՝ վճարումը՝ ըստ անկանխիկ վճարումհիմնված է այս սկզբունքների վրա.

• բոլոր գործարքները պետք է իրականացվեն բանկի և թղթակցային հաշվի սեփականատիրոջ միջև համաձայնության հիման վրա.
• վճարումը փոխանցվում է մեկ թղթակցային հաշվից մյուսին միայն վճարման համար բավարար գումարի առկայության դեպքում.
• գործարքները կատարվում են հերթով.
• անկանխիկ վճարումների մասնակիցներն իրավունք ունեն ընտրել անկանխիկ վճարումների առկա ձևերից որևէ մեկը՝ անկախ իրենց գործունեության շրջանակից.
• Անկանխիկ հաշվարկների մասնակիցներն իրավունք ունեն տնօրինելու առկա կանխիկձեր հայեցողությամբ:

Փոխհատուցում

Բանկային փոխանցումով գնված ապրանքները կամ ծառայությունները կարող են լինել անբավարար որակի: Այս դեպքում հաճախորդն իրավունք ունի վերադարձնել ծախսված գումարը: Ծառայության գնումը կամ գնումը հաստատելու համար հաճախորդը խանութին կամ կազմակերպությանը պետք է տրամադրի անդորրագիր, անձնագիր (կամ անձը հաստատող այլ փաստաթուղթ) և երաշխիքային քարտ: Եթե ​​ծառայությունը կամ գնումը կատարվել է առցանց, հաճախորդը սկանավորված փաստաթղթերը փոստով ուղարկում է ընկերության պահեստի հասցեին: Վաճառողը կամ փոխանակում է գնորդին անհրաժեշտ ապրանքի հետ, կամ գումարը վերադարձնում է իր բանկային հաշվին։

Բայց հաճախորդը միշտ չէ, որ իրավացի է, քանի որ ապրանքի կամ ծառայության վաճառողն իրավունք ունի հրաժարվել ծախսած գումարը վերադարձնելուց: Նման դեպքերը ներառում են.

• արտադրանքը սննդամթերք է և որակյալ;
• ապրանքը փոխարինելի չէ և չի կարող հետ վերադարձվել.
• վաճառողի հաշվին գումար փոխանցելու վերաբերյալ փաստաթղթերը կորել են.
• Ապրանքը օգտագործված է և սպառված է:

Առավելությունները

Անկանխիկ վճարումները արդեն ապացուցված վճարման եղանակ են, որի շնորհիվ արժանացել են օգտատերերի վստահությանը անհերքելի առավելություններ. Դրանք ներառում են.

• ճկուն համակարգը թույլ է տալիս կատարել և՛ մեկ, և՛ մի քանի գործարքներ «շղթայի» տեսքով՝ լրացուցիչ վճարման հնարավորությամբ.
• դրամարկղի կարիք չկա, և, հետևաբար, կարող եք խնայել դրա պահպանման վրա.
• անկանխիկ հաշվարկների ապացուցելիությունը, քանի որ հնարավոր է ձեռք բերել անհրաժեշտը բանկային փաստաթղթերԵթե ​​անհրաժեշտ է;
• միջոցները կարող են պահվել բանկային հաշիվներում անսահմանափակ ժամանակով.
• անվտանգություն, քանի որ կեղծ փողերի օգտագործմամբ խարդախ գործողությունների հնարավորություն չկա.
• բաշխման ծախսերի կրճատում;
• Դրամարկղում դրանք ստանալուց հետո երեք օրվա ընթացքում բանկ փոխանցելու անհրաժեշտությունը խնայում է ժամանակը, քանի որ բանկի հետ լրացուցիչ գործարքների կարիք չկա:

Թերություններ

Չնայած մեծ թվովԱնկանխիկ վճարումների առավելությունները, ծառայությունների համար վճարման այս եղանակն ունի մի շարք թերություններ.

• բանկային համակարգը, ինչպես ցանկացած այլ, անձեռնմխելի չէ աշխատանքի ընդհատումներից, ինչը կարող է խնդիրներ առաջացնել գումար փոխանցելիս կամ հաշվից գումար հանելիս.
• Բանկի հետ մշտական ​​փոխգործակցությունը հանգեցնում է լրացուցիչ և, հնարավոր է, պարտադիր վճարումների:

Վճարման այս եղանակը կարող է շահութաբեր չլինել սկսնակ ձեռներեցների համար, քանի որ դա պահանջում է կանոնավոր դրամական հոսքաշխատողներին աշխատավարձ վճարել և բանկային ծառայությունների դիմաց վճարել.

Անկանխիկ վճարումները սկսեցին օգտագործվել դրամական միջոցների շրջանառությունն արագացնելու և կանխիկ մատակարարումը նվազեցնելու համար։

Նրանց պատմությունը սկսվել է 1775 թվականին Մեծ Բրիտանիայում՝ օրինագծերի և չեկերի ներմուծմամբ։ Հետագայում յուրաքանչյուր երկիր մշակեց իր առանձնահատկություններն ու ընթացակարգերը, մշակեց անկանխիկ վճարումների որոշակի տեսակներ՝ ելնելով տնտեսական իրավիճակից։

Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը (փոփոխվել է 2017 թվականի հուլիսի 26-ին) անկանխիկ վճարումները սահմանում են որպես բանկերի (վարկային հաստատությունների) կողմից կատարված վճարումներ՝ դրամական միջոցներ փոխանցելով բանկային հաշիվների բացմամբ կամ առանց դրա: Ֆիզիկապես ընթացակարգը կարծես մուտք է հաշիվներում:

Ամբողջ աշխարհում անկանխիկ վճարումները կարգավորվում են օրենքով, բանկային կանոններով և պայմանագրերով։ Դրանք մշակվել են, քանի որ տնտեսական գործընթացների յուրաքանչյուր մասնակցի տեսանկյունից առավելություններ ունեն.

• պետությունը կարող է վերահսկել փողի շրջանառությունը.
• բանկային համակարգը ընդլայնում է վարկավորման հնարավորությունները.
• տնտեսվարող սուբյեկտներն արագացնում են դրամական և նյութական ռեսուրսների շրջանառությունը.

Ձևաթղթեր

Վարկային հաստատությունները հաճախորդների հաշիվների վրա գործառնություններ են իրականացնում հաշվարկային փաստաթղթերի հիման վրա, որոնք ըստ էության են.

• վճարողի (բանկի հաճախորդի) հանձնարարականով իր հաշվից դրամական միջոցներ դուրս գրել և դրանք փոխանցել շահառուի հաշվին.
• ստացողի (հավաքագրողի) հանձնարարականը վճարողի (բանկի հաճախորդի) հաշվից դրամական միջոցները դուրս գրելու և վերականգնողի կողմից նշված հաշվին փոխանցելու վերաբերյալ:

Ներկայումս հաշվարկային փաստաթղթերը տրամադրվում են կամ թղթային կամ թղթային ձևով էլեկտրոնային ձևաչափով.

Անկանխիկ վճարումների յուրաքանչյուր տեսակի համար օգտագործվում են որոշակի հաշվարկային փաստաթղթեր: Այսինքն՝ յուրաքանչյուր ձև ունի իր փաստաթուղթը։ Ռուսաստանում օգտագործվում են հետեւյալ տեսակներըանկանխիկ վճարումներ.

• վճարման հանձնարարականներ,
• վճարման պահանջները,
• ստուգումներ
• օրինագծեր,
• ակրեդիտիվներ,
• հավաքագրման պատվերներ (հավաքածու),
• պլաստիկ քարտեր,
• էլեկտրոնային փող.

Անկանխիկ վճարման ձևը միշտ ընտրում է բանկի հաճախորդը:

Իրավական կարգավորում

Սահմանվում են անկանխիկ վճարումներ կատարելու կանոնները Կենտրոնական բանկՌԴ Հատուկ ուշադրությունկանոնակարգում տրվում է իրավաբանական անձանց միջև հաշվարկները:

Անկանխիկ վճարում կատարելու համար իրավաբանական անձից պահանջվում է բանկային հաշիվ բացել։ Անհատների համար նման պահանջ չկա։ Նրանք կարող են վճարումներ կատարել առանց հաշիվներ բացելու, ինչը շատ հարմար չէ մշտական ​​փոխանցումների դեպքում։

Որպեսզի բանկը կարողանա հաճախորդի անունից կամ նրա խնդրանքով միջոցներ փոխանցել, ենթադրվում է, որ թղթակցային հաշիվ բացվի իր ստորաբաժանումում կամ մեկ այլ բանկում: Բացի այդ, յուրաքանչյուր բանկ միջբանկային հաշվարկների համար թղթակցային հաշիվ է բացում Կենտրոնական բանկում:

Բանկի հաճախորդներն իրենց կարիքների համար բաց են.

• հաշվարկային հաշիվներ (առևտրային ձեռնարկություններ);
• ընթացիկ հաշիվներ (բյուջետային ձեռնարկություններ):

Իրավաբանական անձանց համար, որոնք համակարգված պարտապաններ են (հարկերից խուսափողներ և այլն), բանկերը բացում են հատուկ չվճարող հաշիվներ: Հիմնական հաշիվները նման դեպքերում արգելափակվում են, և միջոցները մուտքագրվում են չվճարողների այս լրացուցիչ հաշիվներին, որոնցից մարվում են պարտքերը։

Տեխնոլոգիաների զարգացումն իր ազդեցությունն է թողնում մարդու կյանքի բոլոր ոլորտների վրա։ Ավելի մեծ չափով այս փոփոխությունները դրական են, ինչպես օրինակ՝ անկանխիկ վճարումները՝ հարմար է, արագ և անվտանգ։ Ինչպե՞ս է ստեղծվել այս համակարգը: Որո՞նք են դրա դրական և բացասական կողմերը: Այս մասին և շատ ավելին - հոդվածում:

Ճիշտ

Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումների համակարգը ֆինանսական և քաղաքացիական իրավունքի իրավասության ոլորտն է: Անկանխիկ վճարումները կարգավորվում են 3 կանոնակարգերով.

• Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգիրքը, որտեղ 46-րդ «Հաշվարկներ» գլուխը պարունակում է անհրաժեշտ տեղեկատվություն վճարման այս տեսակի մասին:
• Ֆոնդերի փոխանցման կանոնների և Ռուսաստանի Բանկի կողմից հաստատված վճարային քարտերի թողարկման կանոնակարգեր: Նրանք դիտարկում են ձևերը, Ռուսաստանի Դաշնությունում անկանխիկ վճարումներ կատարելու կարգը և վճարային փաստաթղթերին ներկայացվող պահանջները։

Անդամներ

Անկանխիկ վճարումների կազմակերպումը նախագծված է այնպես, որ դրա մասնակիցները կարողանան վճարումներ կատարել առանց շատ ժամանակ ծախսելու։

Համաձայն վերոնշյալ փաստաթղթերի՝ անկանխիկ վճարումների մասնակիցներ կարող են լինել.

• անհատներ;
• իրավաբանական անձինք;
• ձեռնարկատերեր;
• խանութները;
• այլ հաստատություններ։

Անկանխիկ հաշվարկի մասնակիցները դրամական գործարքներ կատարելուց հետո ստանում են գործարքի փաստը հաստատող հաշվարկային փաստաթղթեր: Դրանք պարունակում են հետևյալ պահանջվող տեղեկատվությունը.

• փոխանցման ստացողի հաշվի մանրամասները և BIC-ը.
• վճարողի բանկի անվանումը.
• Հաշվի սեփականատիրոջ TIN-ը, որից գումարները կգանձվեն.
• վարկային հաստատության անվանումը և հաշվի համարը.

հայեցակարգ

Ելնելով վերը նշված փաստաթղթերի բովանդակությունից՝ կարելի է նշել, որ անկանխիկ վճարումը հաշվարկ է, որն իրականացվում է առանց կանխիկի օգտագործման՝ վճարողի բանկային հաշվից գումար փոխանցելով ստացողի բանկային հաշվին։ Վճարման այս տեսակը հասանելի է բոլորին՝ ֆիզիկական և իրավաբանական անձանց, ձեռնարկատերերին: Բայց վճարման գործընթացը հնարավոր է միայն բանկերում և վարկային կազմակերպություններում, որոնք լիցենզավորված են նման գործառնություններ իրականացնելու համար։

Սկզբունքները

Անկանխիկ վճարումը համակարգ է, որը հիմնված է որոշակի սկզբունքների վրա։ Դրանց պահպանումն ապահովում է բանկային փոխանցումով վճարումների կարգն ու անվտանգությունը։ Այսպիսով, անկանխիկ վճարումների կազմակերպումը հիմնված է սկզբունքի վրա.

• Ընդունում, որը պահանջում է հաշվի տիրոջ պարտադիր համաձայնությունը կամ ծանուցումը` հաշվից գումար դուրս բերելու համար: Այս կանոնին ենթակա են անգամ պետական ​​մարմինների խնդրանքները։
• Շտապություն, որը ենթադրում է վճարողի կողմից սահմանված ժամկետի առկայություն, որի ընթացքում միջոցները պետք է դեբետագրվեն: Եթե ​​դրանք խախտվել են, ուրեմն պատասխանատվությունը կրում է բանկը։
• Ընտրության ազատություն, որը ենթադրում է մասնակիցների համար վճարման ձևի ընտրության հնարավորություն։
• օրինականություն, որը ենթադրում է բոլոր ընթացիկ գործողությունների պարտադիր համապատասխանությունը գործող օրենսդրությանը։
• Իրացվելիության սկզբունքը, որը ենթադրում է անխափան վճարումների համար անհրաժեշտ գումարի պահպանում հաշվում:
• Վերահսկողություն, որը ենթադրում է ընթացիկ գործարքների ճիշտությունը վերահսկելու և անկանխիկ վճարումների իրականացման կարգի վերաբերյալ սահմանված դրույթների պահպանումը։
• Պատասխանատվություն, որը ենթադրում է նյութական կամ ոչ նյութական պատասխանատվության առկայություն գործարքի մասնակիցների միջև պայմանագրի պայմանները չկատարելու համար:

Ձևաթղթեր

Անկանխիկ վճարումների ձևերն են փոխանցումները կամ վճարումները՝

• վճարման հարցում և պատվեր;
• ուղղակի դեբետ;
• էլեկտրոնային փող;
• ակրեդիտիվ նամակ;
• չեկային գրքույկներ;
• հավաքածու.

Վճարման խնդրանքը միջոցների ստացողի (պարտատիրոջ) խնդրանքն է՝ բանկի միջոցով որոշակի գումար վճարել առաքված ապրանքների, կատարված աշխատանքի կամ մատուցված ծառայությունների համար:

Ուղղակի դեբետը վճարողի հաշվից միջոցների դեբետավորումն է հօգուտ միջոցների ստացողի (պարտատիրոջ), պայմանով, որ վճարողը բանկին է տրամադրել վճարման հանձնարարական, որը պարունակում է տեղեկատվություն, թե ում, երբ և ինչ չափով են պահանջվում միջոցները: վճարվել։

Էլեկտրոնային փողը կանխիկ գումարի վիրտուալ փոխարինում է, որը կարելի է վճարել ինտերնետ հասանելիությամբ էլեկտրոնային դրամապանակի միջոցով:

Ակրեդիտիվը վճարողի ակրեդիտիվով (հանձնարարականով) հաշվարկ է, որը ցույց է տալիս միջոցների ստացողի համար վճարման չափը և ժամկետները:

Չեկի գրքույկը 25 կամ 50 թերթից՝ չեկերից բաղկացած գրքույկ է, որոնցից յուրաքանչյուրը պարունակում է տեղեկատվություն վճարողի՝ գրքի տիրոջ մասին։ Վճարողի կողմից ստորագրված մեկ թերթիկը թույլ է տալիս ստանալ դրա վրա նշված գումարը ստացողի հաշվին:

Collection-ը բանկային ծառայություն է, ըստ որի այն պարտավորվում է վճարողի հաշվից վճարում փոխանցել ստացողի հաշվին առանց վերջինիս մասնակցության, բայց եթե կա պատվեր և այլ անհրաժեշտ փաստաթղթեր։

Տեսակներ

Անկանխիկ վճարումը վճարման տեսակ է, որը գործնականում չունի սահմաններ և ժամանակ, քանի որ այս կերպ դուք կարող եք վճարել ապրանքների և ծառայությունների համար մի երկրում, իսկ լինել մեկ այլ երկրում, էլ չեմ խոսում քաղաքի մասին: Այս փաստի հիման վրա բոլոր տեսակի անկանխիկ վճարումները կարող են լինել.

• Ոչ ապրանքային, որոնք ներառում են կոմունալ ծառայությունների վճարում, կրթություն ուսումնական հաստատությունում, խորհրդատվություն և բուժում բժշկական հաստատությունում և նմանատիպ այլ ծառայություններ:
• Ապրանքներ, որոնք ներառում են դրամական փոխանակման համար նախատեսված իրերի կամ այլ ապրանքների և ծառայությունների դիմաց վճարումներ՝ հումք, նյութեր, պատրաստի արտադրանք:
• Միջպետական, որոնք ներառում են հաշվարկներ վճարողի և ստացողի միջև, որոնց թղթակցային հաշիվները գտնվում են տարբեր երկրներում:
• Ներհանրապետական, որոնք ներառում են հաշվարկներ վճարողի և դրամական միջոցների ստացողի միջև, որոնց հաշիվները գտնվում են նույն դաշնային շրջանում:
• Երաշխավորված, որով վճարման գումարը պահվում է վճարողի հաշվին և փոխանցվում է դրամական միջոցների ստացողին այն բանից հետո, երբ նա կատարում է իր պարտավորությունները վճարողի նկատմամբ:
• Չերաշխավորված, որոնք ներառում են վճարումներ, որոնք փաստաթղթավորված չեն:
• Ակնթարթային, որը ներառում է ապրանք գնելու կամ ծառայություն ստանալու պահին կատարված վճարում:
• Հետաձգված, որի դեպքում ապրանքների կամ ծառայությունների դիմաց վճարումը կատարվում է պայմանագրում նշված ժամկետից հետո, և ոչ անմիջապես: Վճարման այս ձևը ներառում է վարկ, ապառիկ պլան, հիփոթեք:

ուղիներ

Անկանխիկ վճարման եղանակները կարող են լինել կոնտակտային և անհպում.

• բանկային քարտերով վճարումներ POS տերմինալի միջոցով.
• վճարումներ NFS տեխնոլոգիաների միջոցով սմարթֆոնի միջոցով.
• քարտից միջոցների փոխանցում PayPass և Pay Wave տեխնոլոգիաների միջոցով.
• Ինտերնետ-բանկինգի կողմից մատուցվող ծառայություններ;
• վճարում քարտի մանրամասների միջոցով ինտերնետ հասանելիության միջոցով.
• տերմինալների միջոցով առցանց դրամապանակների միջոցով գումար փոխանցելը.

Վճարում

Անկանխիկ վճարումը դրամական միջոցների փոխանցում է մեկ թղթակցային հաշվից մյուսին, որն արտացոլում է ուղարկողի, ստացողի, փոխանցման գումարի և ապրանքի կամ ծառայության անվանումը: Եթե ​​վաճառողը չկատարի գնորդի նկատմամբ իր պարտավորությունները, գումարը կվերադարձվի հաճախորդին` հանած բանկային համակարգի միջնորդավճարը:

Համաձայն իրավական փաստաթղթերի, բանկային փոխանցումով վճարումը հիմնված է հետևյալ սկզբունքների վրա.

• բոլոր գործարքները պետք է իրականացվեն բանկի և թղթակցային հաշվի սեփականատիրոջ միջև համաձայնության հիման վրա.
• վճարումը փոխանցվում է մեկ թղթակցային հաշվից մյուսին միայն վճարման համար բավարար գումարի առկայության դեպքում.
• գործարքները կատարվում են հերթով.
• անկանխիկ վճարումների մասնակիցներն իրավունք ունեն ընտրել անկանխիկ վճարումների առկա ձևերից որևէ մեկը՝ անկախ իրենց գործունեության շրջանակից.
• Անկանխիկ հաշվարկի մասնակիցներն իրավունք ունեն իրենց հայեցողությամբ տնօրինել առկա միջոցները:

Փոխհատուցում

Բանկային փոխանցումով գնված ապրանքները կամ ծառայությունները կարող են լինել անբավարար որակի: Այս դեպքում հաճախորդն իրավունք ունի վերադարձնել ծախսված գումարը: Ծառայության գնումը կամ գնումը հաստատելու համար հաճախորդը խանութին կամ կազմակերպությանը պետք է տրամադրի անդորրագիր, անձնագիր (կամ անձը հաստատող այլ փաստաթուղթ) և երաշխիքային քարտ: Եթե ​​ծառայությունը կամ գնումը կատարվել է առցանց, հաճախորդը սկանավորված փաստաթղթերը փոստով ուղարկում է ընկերության պահեստի հասցեին: Վաճառողը կամ փոխանակում է գնորդին անհրաժեշտ ապրանքի հետ, կամ գումարը վերադարձնում է իր բանկային հաշվին։

Բայց հաճախորդը միշտ չէ, որ իրավացի է, քանի որ ապրանքի կամ ծառայության վաճառողն իրավունք ունի հրաժարվել ծախսած գումարը վերադարձնելուց: Նման դեպքերը ներառում են.

• արտադրանքը սննդամթերք է և որակյալ;
• ապրանքը փոխարինելի չէ և չի կարող հետ վերադարձվել.
• վաճառողի հաշվին գումար փոխանցելու վերաբերյալ փաստաթղթերը կորել են.
• Ապրանքը օգտագործված է և սպառված է:

Առավելությունները

Անկանխիկ վճարումները արդեն իսկ ապացուցված վճարման եղանակ են, որն արժանացել է օգտատերերի վստահությանը իր անհերքելի առավելությունների շնորհիվ: Դրանք ներառում են.

• ճկուն համակարգը թույլ է տալիս կատարել և՛ մեկ, և՛ մի քանի գործարքներ «շղթայի» տեսքով՝ լրացուցիչ վճարման հնարավորությամբ.
• դրամարկղի կարիք չկա, և, հետևաբար, կարող եք խնայել դրա պահպանման վրա.
• անկանխիկ վճարումների ապացուցելիությունը, քանի որ անհրաժեշտության դեպքում հնարավոր է ձեռք բերել անհրաժեշտ բանկային փաստաթղթեր.
• միջոցները կարող են պահվել բանկային հաշիվներում անսահմանափակ ժամանակով.
• անվտանգություն, քանի որ կեղծ փողերի օգտագործմամբ խարդախ գործողությունների հնարավորություն չկա.
• բաշխման ծախսերի կրճատում;
• Դրամարկղում դրանք ստանալուց հետո երեք օրվա ընթացքում բանկ փոխանցելու անհրաժեշտությունը խնայում է ժամանակը, քանի որ բանկի հետ լրացուցիչ գործարքների կարիք չկա:

Թերություններ

Չնայած անկանխիկ վճարումների մեծ թվով առավելություններին, ծառայությունների համար վճարման այս եղանակն ունի մի շարք թերություններ.

• բանկային համակարգը, ինչպես ցանկացած այլ, անձեռնմխելի չէ աշխատանքի ընդհատումներից, ինչը կարող է խնդիրներ առաջացնել գումար փոխանցելիս կամ հաշվից գումար հանելիս.
• Բանկի հետ մշտական ​​փոխգործակցությունը հանգեցնում է լրացուցիչ և, հնարավոր է, պարտադիր վճարումների:

Վճարման այս եղանակը կարող է շահութաբեր չլինել սկսնակ ձեռներեցների համար, քանի որ այն պահանջում է կանոնավոր դրամական հոսք՝ աշխատողներին աշխատավարձ վճարելու և բանկային ծառայությունների դիմաց վճարելու համար։

Անկանխիկ վճարումներ. ինչպե՞ս է այն գործնականում թվում: Չնայած այն հանգամանքին, որ դրանց մասին պարբերաբար խոսվում է, շատ նրբերանգներ մնում են խոսակցությունից դուրս: Մենք դրանք հետագայում կքննարկենք հոդվածում:

Վճարման ձևեր

Ոչ վաղ անցյալում ընդունված էր դրամապանակներով տանել առկա կանխիկ գումարի զգալի մասը։ Հիմա անկապ է դարձել։ Պատճառը հիմնականում բաշխումն է բանկային քարտեր. Նրանց օգնությամբ դուք կարող եք տնօրինել ողջ հասանելի գումարը, և ձեզ հետ թղթադրամներ տանելու կարիք չկա։

Անկանխիկ փոխանցումները հնարավորություն են տվել առանց թղթային փողի օգտագործման վճարումներ կատարել տնտեսական շրջանառության մասնակիցների միջև։

Անկանխիկ վճարում. ինչպե՞ս է դա բիզնեսի տեսանկյունից: Գործարարները վարկային կազմակերպություններում հաշիվներ էին օգտագործում միմյանց միջև վճարումներ կատարելու համար։ Այնուամենայնիվ, եղել է թղթային փաստաթղթերի օգտագործում:

Գործարարներն ու նույնիսկ հասարակ քաղաքացիներն այժմ ազատվել են իրենց հաշիվները կառավարելու համար մեծ քանակությամբ փաստաթղթերի լրացման անհրաժեշտությունից: Պահումներ անելու համար բավական է մի քանի սեղմում կատարել համակարգչային մկնիկի օգնությամբ։ Հաշվի վրա բոլոր գործարքները կատարվում են գրասենյակում կամ տանը՝ համակարգչով:

Կան նաև այլ, ոչ էլեկտրոնային վճարման ձևեր, որոնք այնքան էլ տարածված չեն:

Չնայած տարբերություններին, նրանց բոլորին միավորում է մեկ բան՝ բացառությամբ թղթային փող կրելու անհրաժեշտության։ Բիզնեսի համար սա առանձնահատուկ նշանակություն ունի։

Ինչու է դա հարմար

Բանկային ծառայություններն արժեն որոշակի գումար, սակայն, այնուամենայնիվ, քաղաքացիներն ու կազմակերպությունները դեռ դիմում են դրանց։ Իսկ այն, որ բանկային փոխանցումով վճարումն այդքան գրավիչ է, նպաստում են հետևյալ հատկանիշներին.

1. Հարմարավետություն. Գումարի հասանելիությունը տրամադրվում է օրվա ողջ ընթացքում ցանկացած օրվա ընթացքում (հանգստյան օրերին կամ աշխատանքային օրերին):
2. Գործողության արագությունը. Գործողությունն ավարտելու համար անհրաժեշտ է ընդամենը մի քանի ստեղնահարում կամ համակարգչի կոճակ:
3. Փաստաթղթերը ստեղծվում են էլեկտրոնային ձևով:
4. Վարկային կազմակերպություններն առանց սահմանափակումների պահպանում են գործարքների մասին տեղեկատվությունը` դրանով իսկ ստեղծելով մի տեսակ արխիվ, որին կարելի է ցանկացած պահի մուտք գործել:
5. Փողի խնայողություն (բանկերը հաճախորդներին առաջարկում են նախապատվություններ՝ օգտագործելով վճարման էլեկտրոնային ձևերը և հաշվետվության մեթոդները):

Թվարկված առավելությունները հիմնականում վերաբերում են էլեկտրոնային տեխնոլոգիաների օգնությամբ աշխատող մեթոդներին։

Օրենսդրական կարգավորում

Անկանխիկ վճարումների կազմակերպումը կարգավորվում է հետևյալ ակտերով.

• Քաղաքացիական օրենսգիրք - պարունակում է անկանխիկ վճարումների վերաբերյալ օրենսդրության հիմնական դրույթները, նկարագրում է կողմերի պատասխանատվության ընթացակարգերը և պայմանները:
• «Բանկերի մասին» օրենքը և բանկային».
• «Ազգային վճարային համակարգի մասին» օրենքը.
• Վճարային քարտերի թողարկման կանոնակարգ.
• Այլ դաշնային օրենքներ և կանոնակարգերըընդունվել է Կենտրոնական բանկի կողմից որպես ֆինանսական գործունեության կարգավորող:

Օրենսդրական ակտերի հիման վրա բանկերը մշակում են ծառայությունների մատուցման իրենց կանոնները: Իրավական առումով դրանք ունեն գործարքների կարգավիճակ, որոնց դրույթները կարող են վիճարկվել արբիտրաժային կամ ընդհանուր դատարանում՝ կախված նրանից, թե ով է պատվիրատուն։

Անկանխիկ վճարումների ձևերը

Նորից պարզաբանենք՝ անկանխիկ վճարումներ՝ ինչպե՞ս է։ Դրա մի քանի ձև կա, դրանցից մի քանիսն ուղղակիորեն ամրագրված են օրենքով, մյուսները գոյություն ունեն ընդհանուր կանոնակարգերի, մասնավորապես՝ էլեկտրոնային փողի շրջանակներում։ Անկանխիկ վճարումները կատարվում են՝

• ակրեդիտիվ նամակ;
• հավաքագրման բնակավայրեր;
• չեկի տրամադրում;
• վճարման հանձնարարական;
• օրենքով չնախատեսված, բայց չարգելված այլ եղանակներով։

Ակրեդիտիվներ

Ակրեդիտիվը ապրանքների կամ ծառայությունների դիմաց վճարում է կամ հաճախորդի անունից միջոցների փոխանցում: Ո՞րն է անկանխիկ վճարումների էությունը: Գործառնությունն իրականացվում է հաճախորդի հաշվին, որի նպատակով անհրաժեշտ գումարը արգելափակվում է հաշվի վրա: Վճարման համար կարող է տրվել վարկ:

Ակրեդիտիվները լինում են երկու ձևով՝ չեղյալ և անհետաձգելի: Առաջին դեպքում վճարումներ կատարող բանկն իրավունք ունի իր հայեցողությամբ փոխել դրանց իրականացման պայմանները և, մասնավորապես, հետ կանչել այն: Օրենքով այն համարվում է հետ կանչվող, եթե այլ բան նախատեսված չէ պատվիրատուի հետ պայմանագրում:

Վճարումն ընդունող բանկը, ի տարբերություն գումար ստացողի, պետք է նախապես տեղեկացվի վճարման պայմանների փոփոխության կամ վճարումը կատարող բանկի կողմից դրանից հրաժարվելու մասին:

Ուղարկող բանկի կողմից հաստատված անդառնալի վճարումը չի կարող չեղարկվել առանց ստացող բանկի համաձայնության, ինչպես նաև չի կարող փոփոխվել դրա պայմանները:

Կատարող բանկն իրավունք ունի վճարում կատարել իր հաշվին՝ ստանալով ստացողի կողմից ակրեդիտիվային պայմանների կատարման նախնական ապացույցներ: Բանկը, որը պատասխանատու է վճարումների փոխանցման համար, պարտավոր է բոլոր ծախսերը փոխհատուցել առաջադրված բանկին:

Բնակավայրեր հավաքագրման համար

Հավաքագրվելիս բանկը, ընդհակառակը, պարտավորվում է վճարումներ ընդունել հօգուտ հաճախորդի: Գործարքները կարող են ապահովվել այլ բանկի միջոցով՝ հաստատության հայեցողությամբ, որը պարտավորվել է ընդունել վճարումներ:

Վճարումներ չեկերով

Չեկը արժեթուղթ է, որի հիման վրա վճարում է կատարվում այն ​​թողարկողի հաշվից: Ցանկացած լրացուցիչ պայմաններհասանելի չէ միջոցներ ստանալու համար:

Չեկը ներկայացվում է այն բանկ, որտեղ գզրոցն ունի հաշիվ: Դրանից գումար կարող է գանձվել չեկերի հիման վրա՝ համաձայն բանկի հետ պայմանավորվածության: Ստուգման մանրամասները հետևյալն են.

• փաստաթղթի վերնագիրը պետք է գրված լինի «ստուգում»;
• արժույթի նշումով որոշակի գումար վճարելու կարգադրություն.
• տեղեկատվություն վճարողի, ստացողի և հաշվի մասին, որտեղից պետք է կատարվի վճարումը.
• ստուգման ամսաթիվը և վայրը.
• չեկի գործավարի ստորագրությունը.

Այս կետերից մեկի բացակայությունն այն դարձնում է անվավեր: Անվանված ստացող աշխատողը մի անվտանգություն, պարտավոր է ստուգել դրա իսկությունը և այն ներկայացնող անձի լիազորությունները։

Անկանխիկ վճարումներ. ինչ տեսք ունի չեկերը: Դրանց տրամադրումը կարող է կատարվել կոնկրետ անձի, որի դեպքում իրավունքների փոխանցումն արգելվում է, քանի որ չեկի տրամադրումը կարող է ենթադրել իրավունքների փոխանցում։

Վճարումը կարող է երաշխավորվել բանկի կամ այլ անձի կողմից ամբողջությամբ կամ մասնակի: Երաշխիքային նշանը կատարվում է երաշխավորող անձի կողմից:

Վճարման կարգադրություն

Անկանխիկ վճարումների հաջորդ եղանակը բանկի և հաճախորդի միջև համաձայնությունն է: Բանկը պարտավորվում է փաստաթղթում նշված գումարը փոխանցել շահառուի հաշվին: Փոխանցման ժամկետը նշված է կա՛մ հրամանում, կա՛մ պայմանագրում: Մինչ օրս թարգմանության այս մեթոդը ամենատարածվածն է: Ավելին, ավելի հեշտ է, քան մյուսները, այն ամբողջությամբ փոխանցել էլեկտրոնային փաստաթղթերի կառավարման համակարգ:

Դրամական փոխանցման համար դիմում կարող է ներկայացնել բանկային հաշիվ չունեցող անձը, եթե օրենքով կամ բանկային կանոններով սահմանափակումներ չկան։

Հաշվարկներ կատարելու որոշ նրբերանգներ

Բանկերն իրավունք ունեն հետաձգել վճարումը կամ հրաժարվել այն կատարել, եթե կասկածներ կան դրա օրինականության և վճարումը պահանջող անձի լիազորությունների բացակայության վերաբերյալ: Փաստաթղթերի ամբողջական փաթեթի բացակայությունը, նույն վճարման հանձնարարականներում առկա անճշտությունները իրավունք են տալիս կասեցնելու գործողությունը:

Եթե ​​գործարքին ներգրավված է այլ բանկ, նրա ներկայացուցիչները նույնպես իրավունք ունեն հայտնելու իրենց կասկածները և խնդրանքը լրացուցիչ տեղեկությունփոխանցման մանրամասների համար.

Օրենսդրությունը զգալի ազատություն է տալիս բանկերին ստեղծման առումով սեփական կանոններըանկանխիկ վճարումներ.

Եթե ​​հաճախորդը վնասներ է կրել, մասնավորապես՝ գումար փոխանցելով իր նկատմամբ իրավունք չունեցող անձին, կամ եղել են վճարումների անհիմն ուշացումներ, ապա բանկը պարտավոր է հատուցել վնասը։ Հաստատ մեղավոր է ճանաչվել ֆինանսական կազմակերպությունև փողի տերը։

Վճարման այլ ձևեր

Հաշվարկների մեկ այլ ձև ուղղակի դեբետն է: Գումարը կատարվում է բավարար միջոցներով հաշվից՝ այլ անձի պահանջով: Հաշիվը բացած բանկը հաշվից գումար է հանում հաճախորդի հետ պայմանավորվածության համաձայն:

Այս ձևը համապատասխանում է Ռուսաստանում անկանխիկ վճարումների վերը նկարագրված ձևերին: Իսկ օրենսդրության տեսանկյունից դա առանձնացնելն իմաստ չունի։ Բանկերն առաջարկում են այլ համակցված մեթոդներ, որոնք այս կամ այն ​​կերպ բխում են քաղաքացիական օրենսդրությամբ սահմանվածներից։

Հնարավոր չէ ուշադրություն չդարձնել էլեկտրոնային վճարային համակարգերին։

Էլեկտրոնային փող

Webmoney-ը և Yandex money-ը ամենահայտնի էլեկտրոնային վճարային համակարգերն են: Նրանք բանկային հաստատություններ չեն և հաջողությամբ զբաղեցնում են անկանխիկ շուկայի զգալի մասը՝ ապահովելով երկրում էլեկտրոնային առևտրի առյուծի բաժինը։

Ֆորմալ առումով ոչ առաջին, ոչ էլ երկրորդ կազմակերպությունը չի զբաղվում փողի թողարկումով, սակայն դրանց թողարկած համարժեքներն ամբողջությամբ փոխարինում են դրանց։ Մրցակիցները նաև առաջարկում են պլաստիկ քարտեր, սակայն դրանք տրվում են վճարովի Mastercard համակարգերև վիզա։ Միակ տարբերությունը նման քարտը Webmoney դրամապանակին կապելու մեջ է:

Վաճառքի համակարգ և անկանխիկ վճարումներ

Անկանխիկ վճարման եղանակը հեշտացնում է առևտրային գործարքներին մասնակցելը։ Օրինակ, գործարքի մասնակիցները կարող են գտնվել այնտեղ տարբեր ծայրերերկիր, հիմա դա չի խանգարում.

Ինչպե՞ս են կազմակերպվում անկանխիկ վաճառքները: ձեռներեց կամ առևտրային կազմակերպություն, մատուցելով ծառայություններ և ապրանքներ, նշում է բանկային հաշիվը կամ էլեկտրոնային դրամապանակի մանրամասները, որոնց հաճախորդները գումար են փոխանցում: Առաջարկվում է խոշորագույն բանկերի կամ վճարային համակարգերի շարք:

Հաճախորդներն ընտրում են առաջարկվող վճարման եղանակներից մեկը: Էլեկտրոնային դրամապանակներվճարային համակարգերը հարմար են նրանով, որ նրանց միջև փոխանցումներն իրականացվում են ակնթարթորեն:

Նույնը չի կարելի ասել բանկերի անկանխիկ հաշվարկների մասին։ Միակ բացառությունը ֆիզիկական անձանց հաշիվների միջև փոխանցումներն են: Հաշվի համալրումը կամ փոխանցումն այս դեպքում տեւում է մի քանի րոպե:

Բացի այդ, տրամադրվում են անհատներ հատուկ ծրագրեր, որոնք հնարավորություն են տալիս արագ դեբետագրել հաշվից միջոցները որպես վճարումներ։ Ըստ թվի Բջջային հեռախոս SMS հաղորդագրություն է ուղարկվում՝ խնդրելով հաստատել վճարումը: Հաստատումը կատարվում է հաճախորդի համարից արդեն նոր հաղորդագրություն ուղարկելով:

Իրավաբանական անձանց դեպքում բանկերի անկանխիկ հաշվարկները շատ ավելի շատ ժամանակ են պահանջում։ Դա պայմանավորված է օրենքի գերակայության նկատմամբ վերահսկողություն ապահովելու անհրաժեշտությամբ։ դրամական փոխանցումներև սահմանափակումներ օպերացիոն համակարգբանկա.

2.3. Ռուսաստանի Դաշնությունում միջոցների փոխանցման կարգը

Ներկայումս Ռուսաստանի Դաշնությունում միջոցների փոխանցման կարգը կարգավորվում է Ռուսաստանի Բանկի «Ֆոնդերի փոխանցման կանոնների մասին» թիվ 383-P կանոնակարգով:

Դրամական միջոցների փոխանցումն իրականացվում է հետեւյալի շրջանակներում անկանխիկ վճարումների ձևերը(տես նկ. 2.3.1.):

Բրինձ. 2.3.1. Անկանխիկ վճարումների ձևերը.

Անկանխիկ վճարումների ձևերը բանկի հաճախորդներն ընտրում են ինքնուրույն և կարող են նախատեսվել նրանց կողմից իրենց գործընկերների հետ կնքած պայմանագրերով:

Բանկի հաճախորդները կազմում են դրամական միջոցների փոխանցման հանձնարարականներ, որոնց հիման վրա կատարվում են միջոցների փոխանցում: Ռուսաստանի Բանկը օգտագործել է «հրահանգներ» ընդհանուր տերմինը՝ նշելու բոլոր փաստաթղթերը, որոնց հիման վրա վարկային կազմակերպությունները դրամական փոխանցումներ են իրականացնում: թիվ 383-Պ կանոնակարգը սահմանում է մանրամասն նկարագրություններև հետևյալ բնութագրերը պատվերներ:

- վճարման հանձնարարական;

- հավաքագրման կարգը;

- վճարման հարցում;

- վճարման հանձնարարական.

Պատվերների թվարկված ձևերն օգտագործվում են անկանխիկ վճարումների բոլոր ձևերում: Բացի հանձնարարականների նշված չորս ձևերից, բանկային պրակտիկայում կարող են օգտագործվել նաև այլ տեսակի պատվերներ, որոնց համար Կանոնակարգը մանրամասների և ձևերի ցանկ չի սահմանում: Եթե ​​վարկային կազմակերպությունն իր գործունեության մեջ օգտագործում է «ոչ ստանդարտ» պատվերներ, ապա դրանց ձևերը, մանրամասները և դրանց հետ աշխատելու կարգը պետք է հաստատվեն վարկային հաստատության ներքին փաստաթղթերով:

TO հաշվարկային (վճարային) փաստաթղթեր,Բացի դրամական միջոցների փոխանցման պատվերներից, գործում են նաև բանկային երաշխիքներ:

Ռուսաստանի Բանկի տվյալներով՝ 2013 թվականի հունվար-սեպտեմբերին Ռուսաստանում օգտագործվել է 3 242,9 մլն միավոր։ 321,333,4 մլն ռուբլու չափով վճարային փաստաթղթեր, որից 97,2%-ը կազմում են վճարման հանձնարարականները, 0,6%-ը՝ վճարման հայտերն ու գանձման հանձնարարականները, 0,0%-ը՝ չեկերը, մոտ 2%-ը՝ բանկային պատվերները։

Պատվերները կարող են կազմվել ինչպես էլեկտրոնային ձևով (այդ թվում՝ էլեկտրոնային վճարային միջոցների կիրառմամբ), այնպես էլ թղթի վրա։ Վճարողի հանձնարարականի հիման վրա վճարողի բանկը կարող է հրաման կազմել և իրականացնել դրամական միջոցների միանվագ և պարբերական փոխանցում:

Դրամական փոխանցումների սխեմայում պատվերներ կազմողներդրամական միջոցների փոխանցումը կարող է լինել.

- վճարողներ;

- միջոցների ստացողներ.

- դրամահավաքներ (այսինքն` անձինք կամ մարմինները, որոնք իրավունք ունեն օրենքի հիման վրա վճարողների բանկային հաշիվներին պատվերներ ներկայացնել).

Իրավաբանական անձինք հանդես են գալիս որպես դրամական միջոցներ վճարող և ստացող, անհատ ձեռնարկատերեր, ֆիզիկական անձինք, բանկեր.

Վարկային կազմակերպությունները ռուբլով միջոցներ են փոխանցում իրենց հաճախորդների բանկային հաշիվներին, ինչպես նաև առանց փոխանցման հանձնարարականների հիման վրա բանկային հաշիվներ բացելու: Բանկերը միջոցները փոխանցում են բանկային հաշիվների միջոցով՝

- վճարողների բանկային հաշիվներից դրամական միջոցների դուրսգրում և դրամական միջոցների մուտքագրում միջոցներ ստացողների բանկային հաշիվներին.

- վճարողների բանկային հաշիվներից դրամական միջոցների դուրսգրում և դրամական միջոցների ստացող ֆիզիկական անձանց դրամական միջոցների տրամադրում.

- վճարողների բանկային հաշիվներից միջոցների դուրսգրում և միջոցներ ստացողների էլեկտրոնային միջոցների մնացորդի ավելացում.

– Վարկային կազմակերպությունները միջոցներ են փոխանցում առանց բանկային հաշիվներ բացելու, այդ թվում՝ էլեկտրոնային վճարման միջոցների միջոցով.

- կանխիկի ընդունում, վճարողի պատվեր. անհատականև միջոցների մուտքագրում միջոցներ ստացողի բանկային հաշվին.

- կանխիկ դրամի ընդունում, վճարողի ցուցումներ` ֆիզիկական անձի և դրամական միջոցների ստացողին` ֆիզիկական անձին կանխիկ դրամի տրամադրում.

- կանխիկի ընդունում, վճարողի` ֆիզիկական անձի ցուցումներ և դրամական միջոցների ստացողի էլեկտրոնային միջոցների մնացորդի ավելացում.

- վճարողի էլեկտրոնային փողի մնացորդի նվազեցում և միջոցների մուտքագրում միջոցներ ստացողի բանկային հաշվին.

- վճարողի էլեկտրոնային փողի մնացորդի նվազեցում և դրամական միջոցների ստացողին՝ ֆիզիկական անձին կանխիկ դրամի տրամադրում.

– վճարողի էլեկտրոնային փողի մնացորդի նվազում և ստացողի էլեկտրոնային փողի մնացորդի ավելացում.

Եկեք ավելի մանրամասն քննարկենք անկանխիկ վճարումների ձևերը:

1. Հաշվարկներ վճարման հանձնարարականներով.Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկելիս վճարողի բանկը պարտավորվում է դրամական միջոցներ փոխանցել մինչև բանկային հաշիվվճարող կամ առանց վճարողի (ֆիզիկական անձի համար) բանկային հաշիվ բացելու վճարողի հանձնարարականում նշված միջոցների ստացողին:

Սխեմատիկորեն վճարման հանձնարարականներով հաշվարկները կարելի է պատկերել հետևյալ կերպ (տես նկ. 2.3.2. և 2.3.3.):

Բրինձ. 2.3.2 Վճարողի բանկային հաշվի վրա վճարման հանձնարարականներով հաշվարկների սխեման.

Թիվ 383-Պ կանոնակարգից բխող կարգավորողի պահանջներից կարելի է որոշել, թե երբ է վարկային կազմակերպությունն օգտագործում հաշվարկային (վճարային) փաստաթուղթը վճարման հանձնարարականի տեսքով։

Բրինձ. 2.3.3. Վճարման հանձնարարականներով հաշվարկների սխեման առանց վճարողի բանկային հաշիվ բացելու.

Նախ, իրավաբանական և ֆիզիկական անձինք կարող են հրամաններ տալ իրենց բանկային հաշիվներից դրամական միջոցների դուրսգրման, ներառյալ ավանդային հաշվից միջոցների փոխանցման վերաբերյալ: Պատվերը կարող է կատարվել ընդհանուր գումարըռեգիստրով, որը ներառում է մեկ առաջնահերթ խմբի պատվերներ՝ մի քանի հասցեատերերի միջոցներ փոխանցելու համար:

Երկրորդ՝ իրավաբանական անձինք կարող են հանձնարարականներ տալ առանց հաշիվ բացելու, այդ թվում՝ էլեկտրոնային վճարման գործիքների միջոցով հաշվարկներ կատարել՝ հաճախորդի բանկային հաշվից բանկային հաշվին էլեկտրոնային միջոցներ փոխանցելու համար։ Հակառակ դեպքում, իրավաբանական անձը կարող է էլեկտրոնային եղանակով հանձնարարական ներկայացնել դրամական միջոցների փոխանցման, այդ թվում՝ էլեկտրոնային դրամական փոխանցման միջոցով, որի հիման վրա բանկը կկազմի. հաշվարկային փաստաթուղթ- վճարման հանձնարարական.

Նույն ձևով անհատ վճարողը հանձնարարում է միջոցներ փոխանցել առանց բանկային հաշիվ բացելու, որը կարող է կազմվել դիմումի տեսքով: Առանց վճարող-ֆիզիկական անձի բանկային հաշիվ բացելու թղթի վրա դրամական միջոցներ փոխանցելու հանձնարարականի ձևը սահմանում է վարկային կազմակերպությունը կամ դրամական միջոցներ ստացողները՝ բանկի հետ համաձայնությամբ: Այն պետք է պարունակի վճարողի, դրամական միջոցների ստացողի, բանկերի տվյալները, փոխանցման գումարը, վճարման նպատակը և բանկի հետ համաձայնեցված այլ տեղեկություններ: Վճարող-ֆիզիկական անձի հանձնարարականի հիման վրա` տրամադրված էլեկտրոնային կամ թղթային տարբերակով, վարկային կազմակերպությունը կազմում է հաշվարկային փաստաթուղթ` վճարման հանձնարարական և կատարում հաշվարկներ: Անհատ վճարողների ցուցումների հիման վրա վարկային կազմակերպությունը կարող է կազմել ընդհանուր գումարի վճարման հանձնարարական և այն ուղարկել ռեգիստրի ստացող բանկ կամ անհատ վճարողների ցուցումներ:

Երրորդ, բանկը ինքը կարող է հանդես գալ որպես միջոցների վճարող կամ ստացող: Նա իրավունք ունի ինքնուրույն մշակել կարգադրության ձև, որի հիման վրա կկազմվի վճարման հանձնարարական, բացառությամբ այն դեպքի, երբ վճարողը հենց բանկն է, իսկ ստացողը` բանկի հաճախորդը: Այնուհետև դրամական միջոցների հաճախորդ-ստացողի բանկային հաշվին փոխանցումն իրականացվում է բանկի կողմից իր կողմից կազմված հաշվարկային փաստաթղթի` բանկային հանձնարարականի հիման վրա: Եթե ​​վճարողը բանկ է, ապա միջոցների փոխանցումը հաճախորդի` գումար ստացողի բանկային հաշվին կարող է իրականացվել բանկի կողմից` իր կողմից կազմված բանկային հանձնարարականի հիման վրա:

Վճարման հանձնարարականը որպես հաշվարկային փաստաթուղթ կատարում է հանձնարարականի կամ հաշվարկային փաստաթղթի գործառույթը, որը կազմվել է անկանխիկ վճարումների հանձնարարականի հիման վրա վճարման հանձնարարականներով, ակրեդիտիվով հաշվարկներով, էլեկտրոնային դրամական փոխանցումների ձևով հաշվարկներով:

Նշենք, որ վճարման հանձնարարականը վավեր է բանկ ներկայացնելու համար դրա պատրաստման օրվանից 10 օրացուցային օրվա ընթացքում:

2. Հաշվարկներ ակրեդիտիվով.Ակրեդիտիվով հաշվարկներ կատարելիս բանկը, որը հանդես է գալիս վճարողի կողմից ակրեդիտիվ բացելու հանձնարարականով և իր ցուցումներին համապատասխան, պարտավորվում է միջոցներ փոխանցել միջոցների ստացողին, պայմանով, որ միջոցները ստացողը ներկայացնում է սահմանված փաստաթղթերը. ակրեդիտիվով և հաստատելով իր այլ պայմանների կատարումը, կամ լիազորում է մեկ այլ բանկին կատարել ակրեդիտիվ:

Այսպիսով, կարելի է առանձնացնել ակրեդիտիվային վճարման ձևի հետևյալ հատկանիշները.

- դրամական միջոցների ստացողը, նախքան գումարը ստանալը, պետք է կատարի ակրեդիտիվով նախատեսված պայմանները, օրինակ՝ նախ պետք է առաքի ապրանքը և իր բանկ ներկայացնի առաքումը հաստատող փաստաթղթեր.

- դրամական միջոցների ստացողը մինչև պայմանագրի իր մասի կատարումը (օրինակ, մինչև ապրանքների առաքումը) գիտի, որ գնորդը գումար է ներդրել իր համար կամ ունի. բանկային երաշխիքգնորդի կողմից միջոցների փոխանցման պարտավորությունները չկատարելու դեպքում.

- վճարողի կողմից կարևոր պայմանայն փաստն է, որ առաքված ապրանքը կլինի պատշաճ որակի, համաձայնեցված ծավալով և տեսականիով (դրա համար անհրաժեշտ է ակրեդիտիվային պայմանների մեջ նշել, որ վաճառողը պետք է բանկ ներկայացնի որակը հաստատող որոշակի փաստաթղթեր. ապրանքների քանակը և տեսականին):

Վճարողի կողմից ակրեդիտիվ բացելու հանձնարարականով գործող բանկը կոչվում է թողարկող բանկ: Կատարող բանկը կարող է լինել վճարողի բանկը, շահառուի բանկը կամ այլ բանկ: Թողարկող բանկն իրավունք ունի իր անունից և իր հաշվին բացել ակրեդիտիվ: Այս դեպքում վճարողն է թողարկող բանկը:

Ակրեդիտիվի մանրամասները և ձևը (թղթի վրա) սահմանում է բանկը: Ակրեդիտիվը պետք է պարունակի հետևյալ պարտադիր տեղեկատվությունը.

- ակրեդիտիվագրի համարը և ամսաթիվը.

- ակրեդիտիվային նամակի չափը.

- վճարողի տվյալները.

- թողարկող բանկի մանրամասները.

- միջոցների ստացողի մանրամասները.

- կատարող բանկի մանրամասները.

- ակրեդիտիվային նամակի տեսակը;

- ակրեդիտիվների վավերականության ժամկետը.

- ակրեդիտիվների կատարման եղանակը.

- միջոցների ստացողի կողմից ներկայացվելիք փաստաթղթերի ցանկը և ներկայացված փաստաթղթերին ներկայացվող պահանջները.

- վճարման նպատակը;

- փաստաթղթերի ներկայացման վերջնաժամկետ.

- հաստատման անհրաժեշտությունը (եթե այդպիսիք կան);

- բանկային միջնորդավճարների վճարման կարգը.

Ակրեդիտիվը կարող է պարունակել այլ տեղեկություններ:

Ռուսաստանում կարող են օգտագործվել հետևյալը ակրեդիտիվների տեսակները.

Ծածկված (դեպոնացված) ակրեդիտիվ. Ակրեդիտիվային նամակի այս ձևը ամենատարածվածն է, այն նախատեսում է, որ գնորդը հաշիվ է բացում բանկում (թողարկող բանկում) և դրան գումար է դնում ակրեդիտիվը վճարելու համար անհրաժեշտ չափով (կամ դրանք վերցնում է այս բանկից: վարկ գրավի դիմաց): Թողարկող բանկը այդ միջոցները փոխանցում է կատարող բանկի թղթակցային հաշվին: Երբ գալիս է ակրեդիտիվը կատարելու ժամանակը, կատարող բանկը իր թղթակցային հաշվի միջոցները փոխանցում է վաճառողի հաշվին (տե՛ս նկ. 2.3.4.):

Բրինձ. 2.3.4. Ավանդադրված ակրեդիտիվով հաշվարկային սխեմա.

Կատարող բանկը դրամական միջոցներ ստացողին հաղորդում է թողարկող բանկից ստացված ակրեդիտիվների պայմանները: Միջոցների փոխանցումը կատարող բանկին որպես ծածկված (դեպոնացված) ակրեդիտիվային նամակի ծածկույթ, իրականացվում է թողարկող բանկի վճարման հանձնարարականով, որտեղ նշվում են ակրեդիտիվ ստեղծելու հնարավորությունը, ներառյալ նամակի ամսաթիվը և համարը: վարկի։ Միջոցների ստացողը կարող է փաստաթղթեր ներկայացնել անմիջապես թողարկող բանկին: Ծածկված (դեպադրված) ակրեդիտիվով թողարկող բանկը պարտավոր է առաջադրված բանկից հաստատել, որ միջոցների ստացողը փաստաթղթեր չի ներկայացրել առաջադրված բանկին, և իրավունք ունի առաջադրված բանկից պահանջել վերադարձնել ծածկույթի գումարը: դրամական միջոցներ ստացողի կողմից թողարկող բանկ փաստաթղթերի ներկայացումը հաստատող հարցման, իսկ հաստատված ակրեդիտիվների դեպքում՝ նաև թողարկող բանկի կողմից ակրեդիտիվը կատարելը: Այս դեպքում կատարող բանկը վերադարձնում է ծածկույթի գումարը ոչ ուշ, քան թողարկող բանկի հարցումն ստանալու օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը: Ակրեդիտիվի կատարումն իրականացվում է կատարող բանկի վճարման հանձնարարականով դրամական միջոցները ստացողի բանկային հաշվին կամ համապատասխան գումարը կատարող բանկում միջոցներ ստացողի բանկային հաշվին մուտքագրելու միջոցով: Ակրեդիտիվը կատարելուց հետո կատարող բանկը թողարկող բանկին ծանուցում է ուղարկում ակրեդիտիվը կատարելու մասին` նշելով կատարման չափը և կցելով ներկայացված փաստաթղթերը ակտի կատարման օրվանից ոչ ուշ, քան երեք աշխատանքային օր հետո: ակրեդիտիվ. Երբ պարզվում է, որ կատարող բանկի կողմից դրամական միջոցների ստացողից ընդունված փաստաթղթերը չեն համապատասխանում ակրեդիտիվային պայմաններին, թողարկող բանկն իրավունք ունի կատարող բանկից պահանջել վերադարձ ստացողին վճարված գումարները: կատարող բանկին փոխանցված ծածկույթի հաշվին (ծածկված (ավանդադրված) ակրեդիտիվով), կատարող բանկում բացված թղթակցային հաշվից գանձված գումարների փոխհատուցման կամ կատարող բանկին այդ գումարները փոխհատուցելուց հրաժարվելու հաշվին. վճարված միջոցների ստացողին (չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվով): Ծածկված (դեպոնացված) ակրեդիտիվը փակելիս չօգտագործված միջոցների վերադարձը թողարկող բանկ իրականացվում է կատարող բանկի վճարման հանձնարարականով ոչ ուշ, քան ակրեդիտիվը փակելու օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը:

Չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվ. Կողմերը կարող են համաձայնվել օգտագործել չծածկված ակրեդիտիվ: Այս դեպքում էմիտենտ բանկը միջոցներ չի փոխանցում կատարող բանկին, սակայն երբ գալիս է ակրեդիտիվը կատարելու ժամանակը, կատարող բանկը դրա հետ բացված թողարկող բանկի հաշվից դուրս է գրում պահանջվող գումարը: վաճառողի հաշվարկային հաշիվը. Այս դեպքում գնորդի բանկը երաշխավորում է վճարումը վաճառողի բանկին: Իր հերթին գնորդը պետք է երաշխավորի վճարումը բանկին՝ ապահովելով անվտանգություն։ Գնորդի համար ակրեդիտիվ այս ձևի առավելությունն այն է, որ ակրեդիտիվ բացելու համար չի պահանջվում սեփական միջոցները շրջանառությունից հանել (տե՛ս նկ. 2.3.5):

Բրինձ. 2.3.5. Երաշխավորված ակրեդիտիվների հաշվարկային սխեմա.

Չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվ կատարելիս կատարող բանկն իրավունք ունի չկատարել ակրեդիտիվը մինչև թողարկող բանկից դրամական միջոցների ստացումը, բացառությամբ ակրեդիտիվը հաստատող բանկի կողմից հաստատման դեպքի:

անդառնալիակրեդիտիվը չի կարող չեղարկվել գնորդի միակողմանի դիմումով` առանց վաճառողի համաձայնության: Ակրեդիտիվների մեծ մասը անվերադարձելի են, քանի որ դա ապահովում է մատակարարի շահերը: Անժխտելի ակրեդիտիվների պայմանները փոխելու վերաբերյալ դրամական միջոցներ ստացողի համաձայնությունը կարող է արտահայտվել ակրեդիտիվային փոփոխված պայմաններին համապատասխան փաստաթղթեր ներկայացնելով: Անվերադարձ ակրեդիտիվների պայմանները փոփոխվում են կամ անդառնալի ակրեդիտիվչեղյալ է հայտարարվում կատարող բանկի կողմից դրամական միջոցների ստացողի դիմումը նրա համաձայնությամբ ստանալու օրվան հաջորդող օրվանից, ինչի մասին կատարող բանկը ծանուցում է թողարկող բանկին ոչ ուշ, քան դիմումը ստանալու օրվանից երեք աշխատանքային օրվա ընթացքում: միջոցների ստացողը.

Սակայն պետք է հաշվի առնել, որ եթե ուղղակիորեն նշված չէ, որ ակրեդիտիվը անհետաձգելի է, ապա համարվում է. չեղյալ համարվող. Հետկանչվող ակրեդիտիվ կատարելիս կատարող բանկը ակրեդիտիվը կատարում է ակրեդիտիվ ամբողջությամբ և ընթացիկ պայմաններով, եթե մինչև փաստաթղթերի ներկայացումը դրամական միջոցների ստացողը ծանուցում չի ստացել թողարկող բանկից: ակրեդիտիվը չեղարկելու կամ ակրեդիտիվային այլ պայմանների փոփոխության մասին՝ ակրեդիտիվային նամակի չափի առումով՝ ակրեդիտիվը նվազեցնելու մասին թողարկող բանկային ծանուցումը ստանալուց հետո:

Ներկայացված փաստաթղթերի համապատասխանությունը ակրեդիտիվային պայմաններին հաստատելիս կատարող բանկը կատարում է ակրեդիտիվը: Ակրեդիտիվը բանկի կողմից կարող է իրականացվել հետևյալ եղանակներով.

- փաստաթղթերը ներկայացնելուց անմիջապես հետո, ոչ ուշ, քան երեք աշխատանքային օրվա ընթացքում, երբ բանկը որոշում է կայացնում դրամական միջոցների ստացողի կողմից ներկայացված փաստաթղթերի ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանության մասին, բայց ոչ ուշ, քան երեք աշխատանքային օր հետո. ներկայացված փաստաթղթերի ստուգման համար սահմանված հնգօրյա ժամկետի ավարտը.

- կատարման ուշացումով ակրեդիտիվային պայմաններով որոշված ​​ամսաթվի (ամսաթվերի) կամ որոշակի գործողությունների օրվանից սկսած՝ ներառյալ փաստաթղթերի ներկայացումը, ապրանքների առաքումը.

– ակրեդիտիվով նախատեսված ցանկացած այլ եղանակով:

Երբ պարզվում է, որ ներկայացված փաստաթղթերը չեն համապատասխանում արտաքին նշանների վրա դրված ակրեդիտիվային պայմաններին, կատարող բանկն իրավունք ունի հրաժարվել ակրեդիտիվը կատարելուց՝ այդ մասին տեղեկացնելով միջոցների ստացողին և թողարկող բանկին՝ պատճառաբանելով. մերժում. Կատարող բանկը կարող է նախ պահանջել էմիտենտ բանկից անհամապատասխանություններով ներկայացված փաստաթղթերն ընդունելու համաձայնություն: Այս դեպքում փաստաթղթերը պահվում են կատարող բանկում մինչև թողարկող բանկի պատասխան ստանալը: Եթե ​​վճարողը համաձայնություն է տալիս էմիտենտ բանկին ընդունել ներկայացված փաստաթղթերը անհամապատասխանություններով, ապա թողարկող բանկն իրավունք ունի իր համաձայնությունը տալ կատարող բանկին ակրեդիտիվը կատարելու համար: Եթե ​​վճարողը հրաժարվում է անհամապատասխանություններով փաստաթղթեր ընդունել, թողարկող բանկը պարտավոր է այդ մասին ծանուցել կատարող բանկին՝ ծանուցման մեջ նշելով մերժման պատճառ հանդիսացող բոլոր անհամապատասխանությունները:

3. Հաշվարկներ հավաքագրման հանձնարարականներով.Կիրառվում են հավաքագրման պատվերներ.

- պայմանագրով նախատեսված դեպքերում գանձման հաշվարկների դեպքում.

- միջոցների պարտատերերի հանձնարարականներով հաշվարկներ կատարելիս.

Միջոցների ստացողը կարող է լինել բանկը, ներառյալ վճարողի բանկը:

Հավաքագրման հանձնարարականը կազմվում, ներկայացվում, ընդունվում է կատարման և կատարվում է էլեկտրոնային եղանակով, թղթի վրա:

Հաշվարկների հավաքագրման հանձնարարականների օգտագործումն իրականացվում է, առաջին հերթին, եթե վճարողի և նրա բանկի միջև բանկային հաշվի պայմանագրում կա պայման բանկային հաշվից գումար դուրս բերելու վերաբերյալ, և երկրորդը, վճարողը ներկայացնում է վճարողի բանկային տվյալները. դրամական միջոցներ ստացողի մասին, ով իրավունք ունի վճարողի բանկային հաշվին գանձման հանձնարարականներ ներկայացնել:

Վճարողի բանկային հաշվին գանձման հանձնարարականներ ներկայացնելու իրավունքը կարող է հաստատվել դրամական միջոցների ստացողի կողմից՝ համապատասխան փաստաթղթեր ներկայացնելով վճարողի բանկ:

Եթե ​​դրամական միջոցների ստացողը վճարողի բանկն է, ապա վճարողի բանկային հաշվից միջոցները դեբետագրելու պայման կարող է նախատեսվել բանկային հաշվի պայմանագրով` բանկի կողմից կազմված բանկային հանձնարարագրի հիման վրա:

Հավաքագրման հանձնարարականների վճարման սխեման ներկայացված է Նկար 2.3.6-ում:

Բրինձ. 2.3.6 Հաշվարկների սխեման հավաքագրման հանձնարարականներով.

Դրամական միջոցները վերականգնողի հավաքագրման հանձնարարականը կարող է ներկայացվել վճարողի բանկ՝ դրամական միջոցներ ստացողի բանկի միջոցով: Շահառուի բանկը, որն ընդունել է գանձման հանձնարարագիրը դրամական միջոցների հավաքագրման նպատակով, պարտավոր է գանձման հանձնարարականը ներկայացնել վճարողի բանկ:

Ստացողի բանկի միջոցով ներկայացված գանձման հանձնարարականը վավեր է ստացողի բանկ ներկայացնելու համար դրա պատրաստման օրվանից 10 օրացուցային օրվա ընթացքում:

4. Հաշվարկներ չեկերով.Թիվ 383-Պ կանոնակարգում այսօր գործնականում չօգտագործված վճարման այս ձևը տրված է մի քանի պարբերությամբ, ինչը ցույց է տալիս, որ բանկը, որը ցանկանում է աշխատել նրանց հետ, կարող է զարգացնել. ներքին կանոններ. Չեկը կարող է պարունակել վարկային կազմակերպության կողմից սահմանված մանրամասներ. չեկի ձևը սահմանում է վարկային կազմակերպությունը. վարկային կազմակերպությունը պարտավոր է ստուգել չեկի իսկությունը, ինչպես նաև, որ չեկը կրողը նրա կողմից լիազորված անձ է. ստուգումներ վարկային հաստատություններկիրառվում են միջոցներ փոխանցելիս, բացառությամբ Ռուսաստանի Բանկի կողմից միջոցների փոխանցման: Հաշվարկի սխեման ներկայացված է Նկար 2.3.7-ում:

Նշենք, որ չեկը ծառայում է որպես պատվեր, բայց ոչ որպես հաշվարկային (վճարման) փաստաթուղթ։ Վճարման համար ներկայացված չեկի հիման վրա վարկային կազմակերպությունը պետք է ձևավորի իր հաշվարկը (վճարման հանձնարարականը) կամ կանխիկ (ծախսերը) կանխիկ երաշխիք) փաստաթուղթ՝ դրանով իսկ հիմնավորելով միջոցների շարժը։

Բրինձ. 2.3.7. Վճարումներ չեկերով.

5. Հաշվարկներ դրամական միջոցների փոխանցման ձևով` միջոցների ստացողի պահանջով (ուղղակի դեբետ).. Գումար ստացողի պահանջով դրամական միջոցների փոխանցման տեսքով անկանխիկ վճարումներ կատարելիս հիմնականում կիրառվում է վճարման հարցում:

Եթե ​​միջոցների ստացողը բանկ է (օրինակ, այն դեպքում, երբ ուղղակի դեբետավորումն օգտագործվում է իր բանկում վարկի դիմաց վարկառուի պարտքը մարելու համար), ապա հաճախորդ-վճարողի բանկային հաշվից միջոցների դեբետավորումը, եթե. կա վճարողի կողմից նախապես տրված ընդունում, որը կարող է իրականացվել բանկի կողմից բանկային հաշվի պայմանագրի համաձայն՝ բանկի կողմից կազմված բանկային հանձնարարագրի հիման վրա (տես նկ. 2.3.8):

Վճարման հայտը կազմվում, ներկայացվում, ընդունվում է կատարման և կատարվում է էլեկտրոնային եղանակով, թղթի վրա:

Վճարման պահանջը կարող է ներկայացվել վճարողի բանկ շահառուի բանկի միջոցով:

Շահառուի բանկի միջոցով ներկայացված վճարման հայտը վավեր է շահառուի բանկ ներկայացնելու համար դրա պատրաստման օրվանից 10 օրացուցային օրվա ընթացքում:

Բրինձ. 2.3.8. Հաշվարկներ դրամական միջոցների փոխանցման ձևով` միջոցներ ստացողի պահանջով.

6. Էլեկտրոնային դրամական փոխանցումներ.Անկանխիկ վճարումների այս ձևը կարգավորվում է դաշնային օրենքհունիսի 27-ի թիվ 161-FZ «Ազգային վճարային համակարգի մասին» 2011թ.

Բանկերը կարող են կատարել փոխանցումներ, որոնք ներառում են էլեկտրոնային փողի տարբեր փոխարկումներ ավանդական (կանխիկ, անկանխիկ) փողի և հակառակը, ներառյալ.

- դրամական փոխանցումներ բանկային հաշիվներով.

- դրամական փոխանցումներ առանց բանկային հաշիվներ բացելու:

Առաջին դեպքում փոխանցումները կատարվում են վճարողների բանկային հաշիվներից դրամական միջոցների դուրսգրման և միջոցներ ստացողների էլեկտրոնային փողի մնացորդի (EMF) մնացորդի ավելացման միջոցով։

Երկրորդ դեպքում՝ առանց բանկային հաշիվներ բացելու (վճարումն ուղարկողի մոտ) փոխանցումներ կատարելիս՝ հնարավոր են հետևյալ տարբերակները.

ա) կանխիկ դրամի ընդունում, վճարողի ցուցումներ՝ անհատ և ստացողի EMF-ի մնացորդի ավելացում.

բ) վճարողի EMF-ի մնացորդի նվազում և միջոցների մուտքագրում միջոցներ ստացողի բանկային հաշվին.

գ) վճարողի EMF-ի մնացորդի կրճատումը և դրամական միջոցների ստացողին` ֆիզիկական անձին կանխիկ դրամի տրամադրումը.

դ) վճարողի EMF-ի մնացորդի նվազում և ստացողի EMF-ի մնացորդի ավելացում:

Նշենք, որ թիվ 161-FZ դաշնային օրենքի համաձայն, էլեկտրոնային դրամական փոխանցումներ կատարող բանկը կոչվում է էլեկտրոնային փողի օպերատոր.

Էլեկտրոնային դրամական փոխանցումների տեսքով անկանխիկ վճարումներ կատարելիս հաճախորդը դրամական միջոցներ է տրամադրում էլեկտրոնային փողի օպերատորին իր հետ կնքված պայմանագրի հիման վրա:

Նկատի ունեցեք, որ էլեկտրոնային փողի օպերատորն իրավունք չունի հաճախորդին տրամադրել միջոցներ՝ հաճախորդի էլեկտրոնային փողի մնացորդը մեծացնելու համար: Էլեկտրոնային փողի օպերատորն իրավունք չունի հաճախորդի էլեկտրոնային փողի մնացորդի վրա տոկոսներ հաշվարկել:

Էլեկտրոնային փողի փոխանցումն իրականացվում է էլեկտրոնային փողի օպերատորի կողմից հաճախորդի պատվերը միաժամանակ ընդունելով, վճարողի էլեկտրոնային փողի մնացորդը նվազեցնելով և ստացողի էլեկտրոնային փողի մնացորդը էլեկտրոնային դրամական փոխանցման չափով ավելացնելով:

Մտածեք հետագա պատվերների կատարման, չեղարկման, վերադարձի (չեղարկման) ընդունման ընթացակարգերը և դրանց կատարման կարգը.. Նման ընթացակարգերի կատարման կարգը սահմանվում է վարկային կազմակերպությունների կողմից և հաղորդվում հաճախորդներին, պահանջատերերին, վարկային կազմակերպություններին պայմանագրերով, կատարման պատվերների ընդունման ընթացակարգերի կատարման կարգը բացատրող փաստաթղթերով, ինչպես նաև հաճախորդների սպասարկման կետերում տեղեկատվություն տեղադրելու միջոցով:

Կատարման պատվերների ընդունման ընթացակարգերը ներառում են.

1) դրամական միջոցների տնօրինման իրավունքի հավաստագրում (էլեկտրոնային վճարային միջոցներից օգտվելու իրավունքի հաստատում).

2) պատվերների ամբողջականության վերահսկում.

3) պատվերների կառուցվածքային հսկողություն.

4) պատվերների մանրամասների արժեքների վերահսկում.

5) միջոցների բավարարության վերահսկում.

Եկեք ուսումնասիրենք այս քայլերից յուրաքանչյուրը ավելի մանրամասն:

1) դրամական միջոցների տնօրինման իրավունքի հավաստումԷլեկտրոնային ձևով պատվեր կատարելու համար այն իրականացվում է բանկի կողմից՝ ստուգելով էլեկտրոնային ստորագրությունը, ձեռագիր ստորագրության անալոգը և (կամ) ծածկագրերը, գաղտնաբառերը: Թղթի վրա հանձնարարականի կատարման համար միջոցների տնօրինման իրավունքի հավաստումն իրականացվում է բանկի կողմից՝ ստուգելով ստորագրության և կնիքի նմուշի քարտում բանկին հայտարարագրված նմուշների հետ ձեռագիր ստորագրության և կնիքի դրոշմի առկայությունը և համապատասխանությունը: . Առանց թղթի վրա բանկային հաշիվ բացելու ֆիզիկական անձի կողմից դրամական միջոցներ փոխանցելու հանձնարարականը կատարման ընդունելիս վարկային հաստատությունը ստուգում է ձեռագիր ստորագրության առկայությունը: Էլեկտրոնային վճարային միջոցներից օգտվելու իրավունքի հավաստումն իրականացվում է վարկային հաստատության կողմից՝ ստուգելով էլեկտրոնային վճարային միջոցի համարը, ծածկագիրը և (կամ) այլ նույնացուցիչը:

2) պատվերի ամբողջականության վերահսկումէլեկտրոնային տարբերակով իրականացվում է բանկի կողմից՝ ստուգելով պատվերի մանրամասների անփոփոխությունը: Պատվերի ամբողջականության հսկողությունը թղթի վրա իրականացվում է բանկի կողմից՝ ստուգելով դրա բացակայությունը փոփոխությունները(ուղղումներ): Պատվերների գրանցումը էլեկտրոնային ձևով, թղթի վրա, իրականացվում է բանկի կողմից սահմանված կարգով` նշելով պատվերի ստացման ամսաթիվը, մինչդեռ դրամահավաքների պատվերները ենթակա են պարտադիր գրանցման:

3) դիսպոզիցիայի կառուցվածքային հսկողությունէլեկտրոնային տարբերակով իրականացվում է բանկի կողմից՝ ստուգելով սահմանված տվյալները և առավելագույն թիվընիշերը պատվերի մանրամասներում: Թղթի վրա հանձնարարականի կառուցվածքային հսկողությունն իրականացվում է բանկի կողմից՝ ստուգելով հանձնարարականի համապատասխանությունը սահմանված ձևին:

4) պատվերի մանրամասների արժեքների վերահսկումիրականացվում է պատվերների մանրամասների արժեքների, դրանց թույլատրելիության և համապատասխանության ստուգմամբ: Վճարողի դրամական միջոցները տնօրինելու համար երրորդ անձի համաձայնությունը պահանջող վճարողի հրամանը ստանալուց հետո վճարողի բանկը օրենքով և պայմանագրով սահմանված կարգով վերահսկում է երրորդ կողմի համաձայնության առկայությունը: Վճարողի դրամական միջոցները տնօրինելու վերաբերյալ երրորդ անձի համաձայնությունը կարող է տրվել էլեկտրոնային ձևով կամ թղթի վրա` պայմանագրով սահմանված կարգով:

Միջոցներ պահանջող ստացողի հրամանը ստանալուց հետո ընդունումըվճարողի բանկը, վճարողի բանկը վերահսկում է վճարողի կողմից նախապես տրված ակցեպտի առկայությունը կամ վճարողի կողմից նախապես տրված ակցեպտի բացակայության դեպքում ստանում է վճարողի ակցեպտը:

Վճարողի կանխավճարի ընդունումը կարող է տրվել վճարողի բանկի և վճարողի միջև պայմանագրով և (կամ) առանձին հաղորդագրության կամ փաստաթղթի տեսքով, ներառյալ կանխավճարի ընդունման մասին հայտարարություն: Նախապես այս ընդունումը պետք է տրվի մինչև դրամական միջոցների ստացողի պատվերի ներկայացումը: Այս ընդունումը կարող է տրվել նախօրոք վճարողի մեկ կամ մի քանի բանկային հաշիվների, դրամական միջոցների մեկ կամ մի քանի ստացողների, միջոցների ստացողի մեկ կամ մի քանի ցուցումների համար:

Վճարողի ակցեպտը ստանում է վճարողի բանկը` դրամական միջոցների ստացողի պատվերը կամ էլեկտրոնային կամ թղթի վրա ծանուցումը վճարողին փոխանցելով ընդունման համար և ստանալով վճարողի ընդունումը (ընդունման մերժումը)` ընդունման դիմումի կազմումով: վճարողի (ընդունումից հրաժարվելը): Միջոցներ ստացողների պատվերները տեղադրվում են պատվերների սպասվող ընդունման հերթում:

5) վճարողի բանկային հաշվին առկա միջոցների բավարարության նկատմամբ վերահսկողությունիրականացվում է վճարողի բանկի կողմից յուրաքանչյուր պատվերի կատարման համար բազմիցս կամ մեկ անգամ բանկի կողմից սահմանված կարգով ընդունելու դեպքում: Վճարողի բանկային հաշվին բավարար դրամական միջոցների առկայության դեպքում հանձնարարականները ենթակա են կատարման բանկի կողմից հրահանգների ստացման, վճարողի կողմից ընդունման անդորրագրի հաջորդականությամբ: Վճարողի բանկային հաշվի վրա միջոցների անբավարարության դեպքում հանձնարարականները բանկի կողմից չեն ընդունվում կատարման և վերադարձվում (չեղյալ են հայտարարվում), բացառությամբ.

- բյուջեներ միջոցներ փոխանցելու հրամաններ բյուջետային համակարգՌուսաստանի Դաշնություն;

- միջոցների պարտատերերի պատվերներ.

– բանկի կողմից կատարման համար ընդունված կամ պայմանագրի համաձայն բանկի կողմից ներկայացված հանձնարարականներ.

Կատարման ընդունված նշված հանձնարարականները բանկի կողմից տեղադրվում են ժամանակին չկատարված պատվերների հերթում՝ սահմանված ժամկետներում և բանկային հաշվից միջոցների դեբետավորման առաջնահերթության կարգով. Քաղաքացիական օրենսգիրքՌուսաստանի Դաշնություն. Եթե ​​հաշվում առկա միջոցները բավարար չեն դրա դեմ ուղղված բոլոր պահանջները բավարարելու համար, ապա միջոցները դեբետագրվում են հետևյալ հաջորդականությամբ (տե՛ս նկ. 2.3.9.):

Առանց բանկային հաշվի բացման միջոցների փոխանցման նպատակով կատարման համար ընդունված ցուցումներով միջոցների բավարարությունը որոշում է վարկային կազմակերպությունը՝ ելնելով հաճախորդի կողմից տրամադրված միջոցների չափից:

Էլեկտրոնային վճարային միջոցներով գործարքներ իրականացնելիս դրամական միջոցներ ստացողի վարկային հաստատությունը պայմանագրով նախատեսված դեպքերում ստանում է վճարողի վարկային հաստատության համաձայնությունը՝ գործարքն իրականացնելու էլեկտրոնային վճարային միջոցների միջոցով: Այս գործընթացը կոչվում է. թույլտվություն. Լիազորման դրական արդյունքի դեպքում վճարողի վարկային կազմակերպությունը պարտավոր է պայմանագրով սահմանված կարգով միջոցներ տրամադրել ստացողի վարկային հաստատությանը:

Էլեկտրոնային ձևով կատարման հանձնարարականի ընդունման ընթացակարգերի դրական արդյունքի դեպքում բանկը ընդունում է կատարման հանձնարարականը և հանձնարարականը ուղարկողին էլեկտրոնային ծանուցում է ուղարկում կատարման հանձնարարականն ընդունելու մասին: Եթե ​​պատվերի ժամանակին չկատարված պատվերների հերթում և էլեկտրոնային եղանակով ծանուցման մեջ պատվեր է տեղադրվում, ապա բանկը նշում է պատվերի հերթագրման ամսաթիվը: Հանձնարարականը թղթի վրա կատարելու համար ընդունելու ընթացակարգերի դրական արդյունքի դեպքում բանկը ընդունում է կատարման հանձնարարականը, հաստատում է կատարման հանձնարարականի ընդունումը` սահմանելով կատարման ընդունման ամսաթիվը, հանձնարարականը տեղադրելու ամսաթիվը. ժամանակին չկատարված հրահանգների հերթում՝ բանկի կնիքը և բանկի լիազորված անձի ստորագրությունը և հանձնարարականը ուղարկողին վերադարձնում է հրամանի պատճենը սույն օրենքով սահմանված կարգով և ժամկետում. համաձայնագիր, բայց ոչ ուշ, քան պատվերը բանկի կողմից ստանալու օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը:

Բրինձ. 2.3.9. Հաշվում միջոցների անբավարարության դեպքում միջոցների դեբետավորման հաջորդականությունը.

Առանց բանկային հաշիվ բացելու համար դրամական միջոցների փոխանցման նպատակով ներկայացված թղթային հանձնարարականի կատարման ընդունման ընթացակարգերի դրական արդյունքի դեպքում վարկային կազմակերպությունն ընդունում է կատարման հանձնարարականը և ընթացակարգերն ավարտելուց անմիջապես հետո. ընդունելով կատարման հանձնարարականը, հանձնարարականը ուղարկողին տրամադրել թղթային հրահանգի պատճենը կամ կրեդիտ քարտի փաստաթուղթը, կազմակերպության թղթի վրա, որը հաստատում է կատարման հրամանի ընդունումը, ստացման ամսաթիվը և բանկի նշանները. ներառյալ բանկի լիազորված անձի ստորագրությունը:

Էլեկտրոնային ձևով կատարման հանձնարարականի ընդունման ընթացակարգերի բացասական արդյունքի դեպքում բանկը չի ընդունում կատարման հանձնարարականը և պատվերը ուղարկողին ուղարկում է էլեկտրոնային ծանուցում պատվերի չեղարկման մասին՝ նշելով տեղեկատվություն, որը թույլ է տալիս. չեղյալ պատվերը նույնականացնելու հրաման ուղարկողին, դրա չեղարկման ամսաթիվը, ինչպես նաև չեղյալ համարելու պատճառը, որը կարող է նշվել բանկի կողմից սահմանված ծածկագրի տեսքով և ծանուցվել ուղարկողին. պատվեր. Բանկային հաշվին դրամական միջոցների փոխանցման նպատակով թղթային հանձնարարականը կատարման ընդունելու ընթացակարգերի բացասական արդյունքի դեպքում բանկը չի ընդունում կատարման հանձնարարականը և այն վերադարձնում է հանձնարարականն ուղարկողին: վերադարձի ամսաթիվը, բանկի նշումը վերադարձի պատճառի վրա, բանկի կնիքը և լիազորված բանկի ստորագրությունը ոչ ուշ, քան բանկը հանձնարարականը ստանալու օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը: Առանց բանկային հաշվի բացման միջոցների փոխանցման նպատակով ներկայացված թղթային հանձնարարականի կատարման ընդունման ընթացակարգերի բացասական արդյունքի դեպքում վարկային կազմակերպությունը չի ընդունում կատարման հանձնարարականը և ընդունման ընթացակարգերն ավարտելուց անմիջապես հետո. կատարման հանձնարարականը այն վերադարձնում է հանձնարարականն ուղարկողին:

Չեղարկումչկատարված պատվերները բանկը կատարում է ոչ ուշ, քան այն օրվան հաջորդող աշխատանքային օրը, երբ առաջացել են պատվերի չեղարկման հիմքերը, ներառյալ դուրսբերման մասին դիմումի ստացումը:

Պատվերների կատարման ընթացակարգերըներառում:

- բանկերի կողմից սահմանված կարգով պատվերների կատարում՝ վճարողի բանկային հաշվից դրամական միջոցներ դեբետագրելու, ստացողի բանկային հաշվին դրամական միջոցների մուտքագրման, դրամական միջոցների ստացողին կանխիկ տրամադրելու կամ էլեկտրոնային դրամական փոխանցումների մասին տեղեկատվության գրանցման միջոցով.

- պատվերների մասնակի կատարում.

- պատվերների կատարման հաստատում.

Կատարման ընթացակարգերի կարգըՊատվերները, ներառյալ ռեեստրներով ընդհանուր գումարի պատվերները, սահմանվում են վարկային կազմակերպությունների կողմից և փոխանցվում հաճախորդներին, պահանջատերերին, վարկային հաստատություններին պայմանագրերով, պատվերի կատարման ընթացակարգը բացատրող փաստաթղթերով, ինչպես նաև հաճախորդների սպասարկման կետերում տեղեկատվություն տեղադրելու միջոցով:

Շահառուի բանկը սահմանում է դրամական միջոցների մուտքագրման կարգը շահառուի բանկային հաշվին, մինչդեռ թույլատրվում է միջոցներ մուտքագրել շահառուի բանկային հաշվին՝ օգտագործելով երկու տվյալ՝ շահառուի բանկային հաշվի համարը և այլ տեղեկություններ շահառուի մասին:

Վճարողների, դրամական միջոցներ ստացողների պատվերների մասնակի կատարումը, ներառյալ այն պատվերները, որոնց համար տրվում է վճարողի, դրամահավաքների մասնակի ընդունում, իրականացվում է բանկի կողմից: վճարման հանձնարարականէլեկտրոնային կամ թղթի վրա:

Դրամական միջոցներ ստացողի հանձնարարականը մասնակի կատարելու նպատակով բանկի կողմից կազմված վճարման հանձնարարականը, ըստ որի վճարողի կողմից ստացվել է մասնակի ընդունում, եթե վճարողի բանկային հաշվին բավարար միջոցներ չկան, այն տեղադրվում է ք. ժամանակին չկատարված պատվերների հերթը.

Էլեկտրոնային ձևով ժամանակին չկատարված պատվերների հերթապահություն իրականացնելիս բանկը պետք է ապահովի հանձնարարականի մասնակի կատարման վերաբերյալ տեղեկատվության տրամադրման հնարավորությունը:

Բանկային հաշվին դրամական միջոցների փոխանցման նպատակով փոխանցված էլեկտրոնային կամ թղթային եղանակով վճարողի (միջոցներ ստացողի) հանձնարարականի մասնակի կատարումը հաստատվում է բանկի կողմից սահմանված կարգով`

- վճարողին (դրամական միջոցների ստացողին) էլեկտրոնային ձևով ծանուցում ուղարկելը` նշելով վճարման հանձնարարականի մանրամասները կամ էլեկտրոնային ձևով վճարման հանձնարարական ուղարկելը` նշելով կատարման ամսաթիվը.

– վճարողին (դրամական միջոցների ստացողին) կատարված վճարման հանձնարարականի պատճենը թղթի վրա ներկայացնելով՝ նշելով կատարման ամսաթիվը, փակցնելով բանկի կնիքը և բանկի լիազորված անձի ստորագրությունը.

Բանկային հաշվի միջոցով դրամական միջոցների փոխանցման նպատակով էլեկտրոնային եղանակով պատվերի կատարումը հաստատվում է.

- վճարողի բանկի կողմից վճարողին էլեկտրոնային ծանուցում ուղարկելով վճարողի բանկային հաշվից դրամական միջոցների դեբետագրման մասին` նշելով կատարված հանձնարարականի մանրամասները կամ կատարված հանձնարարականը էլեկտրոնային տարբերակով ուղարկելով` նշելով կատարման ամսաթիվը.

– շահառուի բանկի կողմից` դրամական միջոցների շահառուին ծանուցում ուղարկելով շահառուի բանկային հաշվին` նշելով կատարված հանձնարարականի մանրամասները կամ ուղարկելով կատարված հանձնարարականը` նշելով կատարման ամսաթիվը:

Բանկային հաշվի միջոցով դրամական միջոցներ փոխանցելու թղթի վրա հանձնարարականի կատարումը հաստատվում է.

– վճարողի բանկի կողմից` վճարողին ներկայացնելով կատարվող հանձնարարականի պատճենը թղթի վրա` նշելով կատարման ամսաթիվը, փակցնելով բանկի կնիքը և բանկի լիազորված անձի ստորագրությունը: Այս դեպքում վճարողի բանկի կնիքը կարող է միաժամանակ հաստատել թղթի վրա հանձնարարականի կատարման ընդունումը և դրա կատարումը.

– շահառուի բանկի կողմից` դրամական միջոցների շահառուին ներկայացնելով կատարված հանձնարարականի պատճենը թղթի վրա` նշելով կատարման ամսաթիվը, փակցնելով բանկի կնիքը և բանկի լիազորված անձի ստորագրությունը:

Էլեկտրոնային վճարային միջոցներով գործարք կատարելիս հաճախորդի հանձնարարականի կատարումը հաստատում է վարկային կազմակերպությունը՝ պայմանագրով սահմանված կարգով հաճախորդին ուղարկելով ծանուցում վարկային հաստատությանը էլեկտրոնային կամ թղթային ձևով. էլեկտրոնային վճարային միջոցի միջոցով գործարքի կատարումը հաստատելը, որը պետք է նշի.

- վարկային հաստատության անվանումը կամ այլ տվյալներ.

– էլեկտրոնային վճարային միջոցի համարը, ծածկագիրը և (կամ) այլ նույնացուցիչը.

- գործողության տեսակը;

- Գործողության ամսաթիվը;

- գործարքի գումարը.

- միջնորդավճարի չափը, եթե այդպիսիք կան.

– սարքի նույնացուցիչը, երբ այն օգտագործվում է էլեկտրոնային վճարային միջոցի միջոցով գործարքներ իրականացնելու համար:

Էլեկտրոնային վճարային միջոցի միջոցով գործարքի կատարումը հաստատող ծանուցումը կարող է պարունակել վարկային կազմակերպության կողմից սահմանված լրացուցիչ տեղեկություններ:

Եզրափակելով՝ նշում ենք, որ թիվ 383-Պ կանոնակարգի 1.8 կետի համաձայն վարկային կազմակերպությունները պետք է հաստատեն ներքին փաստաթղթերը, որոնք պարունակում են.

- պատվերների կազմման կարգը.

- պատվերների կատարման, չեղարկման, վերադարձի (չեղարկման) ընդունման ընթացակարգերի կատարման կարգը.

- պատվերների կատարման կարգը.

– դրամական միջոցների փոխանցման նպատակով վարկային կազմակերպությունների գործունեության կազմակերպման այլ դրույթներ:

Այս տեքստը ներածական է:Առևտրային բանկային գործունեության կազմակերպման հիմունքները գրքից հեղինակ Յոդա Ելենա Վասիլևնա

6.3. ԱՐՏԱՀԱՆՄԱՆ-ՆԵՐՄՈՒԾՄԱՆ ԳՈՐԾԱՌՆՈՒԹՅՈՒՆՆԵՐԻ ԿԱՐԳԸ Արտաքին առևտրային կապերի ընդլայնում և ազատականացում արտաքին տնտեսական հարաբերություններհանգեցրեց նրան, որ ձեռնարկություններն ու կազմակերպությունները, որոնք չունեն բավարար փորձ այս ոլորտում, սկսեցին մուտք գործել միջազգային շուկա

Ինչպես օգտագործել «պարզեցված» գրքից հեղինակ Կուրբանգալեևա Օքսանա Ալեքսեևնա

14.5. ՌՈՒՍԱՍՏԱՆԻ ՖԵԴԵՐԱՑԻԱՅԻ ՍՈՑԻԱԼԱԿԱՆ ԱՊԱՀՈՎԱԳՐՈՒԹՅԱՆ ՀԻՄՆԱԴՐԱՄԻ ԾԱԽՍՈՒՄԸ Գնահատված վճարների չափը կարող է կրճատվել այն միջոցների չափով, որոնք կազմակերպությունը ծախսել է աշխատանքի և մասնագիտական ​​դժբախտ պատահարներից սոցիալական ապահովագրության վրա.

հեղինակ Նիկանորով Պ Ս

Հոդված 14

Աշխատակիցների ապահովագրության ծախսերի հաշվառում և հարկում գրքից հեղինակ Նիկանորով Պ Ս

Հոդված 8. Արտերկրում Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիների բժշկական ապահովագրություն և օտարերկրյա քաղաքացիներՌուսաստանի Դաշնության տարածքում (փոփոխված է Ռուսաստանի Դաշնության 02.04.1993 թ. թիվ 4741-1 օրենքով) Ռուսաստանի Դաշնության քաղաքացիների բժշկական ապահովագրությունը, որոնք գտնվում են արտերկրում, իրականացվում է ելնելով.

Քարտային բիզնեսի կառավարում գրքից առեւտրային բանկ հեղինակ Պուխով Անտոն Վլադիմիրովիչ

Բանկային քարտերի սեփականատերերին կանխիկ դրամի տրամադրման կարգը Դրամարկղերի միջոցով կանխիկացման գործառնություններ կամ փոխանակման կետերբանկերը գործառնական տեսանկյունից ամենապարզն են, բայց միևնույն ժամանակ նման գործառնությունների իրականացումը մեծ պատասխանատվություն է դնում.

Գրքից Հարկային օրենք. խաբեության թերթիկներ հեղինակ Սմիրնով Պավել Յուրիևիչ

52. Հարկ վճարողի լիազոր ներկայացուցչի կողմից լիազորությունների իրականացման կարգը

հեղինակ

1.5. Ծանուցում Թոշակային ֆոնդՌուսաստանի Դաշնություն, հիմնադրամ հասարակական ԱպահովագրությունՌուսաստանի Դաշնության և պարտադիր միջոցների առողջության ապահովագրությունմասնաճյուղի ստեղծման մասին Արվեստի 8-րդ կետի համաձայն. Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 243 առանձին ստորաբաժանումներունենալով առանձին հաշվեկշիռ,

Հարկերի վճարման մեխանիզմը բազմաստիճան կազմակերպչական կառուցվածքի համար գրքից հեղինակ Մանդրաժիցկայա Մարինա Վլադիմիրովնա

Հոդված 208. Եկամուտներ Ռուսաստանի Դաշնությունում գտնվող աղբյուրներից և եկամուտներ Ռուսաստանի Դաշնությունից դուրս աղբյուրներից Ռուսական կազմակերպություն, և

«Հարկերի օպտիմիզացում. առաջարկություններ հարկերի և վճարման վերաբերյալ» գրքից հեղինակը Լերմոնտով Յու Մ

Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն արբիտրաժային դատարանի 2008 թվականի փետրվարի 14-ի թիվ 14 որոշումը Գերագույն դատարանի պլենումի որոշման մեջ լրացումներ կատարելու մասին. Արբիտրաժային դատարանՌուսաստանի Դաշնության 2007 թվականի մարտի 12-ի թիվ 17 «Ռուսաստանի Դաշնության արբիտրաժային դատավարական օրենսգրքի կիրառման մասին, երբ վերանայվում է ուժի մեջ.

Կառավարման հաշվառում գրքից. խաբեության թերթիկներ հեղինակ Զարիցկի Ալեքսանդր Եվգենևիչ

51. Մաշվածության նվազեցումներ կատարելու կարգը մաշվածության նվազեցումներհիմնական արտադրական միջոցների ամբողջական վերականգնման համար, որոնց չափը որոշվում է դրանց հաշվեկշռային արժեքի հիման վրա և.

Ճգնաժամային կառավարում գրքից հեղինակ Բաբուշկինա Ելենա

21. Վերակազմակերպման ընթացակարգերի իրականացման տեսակներն ու կարգը Պարտապանի գույքի արտաքին կառավարումն իրականացվում է արբիտրաժային կառավարչի օգնությամբ: Նրա լիազորությունները ներառում են միջոցներ պարտապան ձեռնարկության վճարունակությունը վերականգնելու և հետագա

հեղինակ

Հավելված 14 Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում հարկային մարմնում ռուսական կազմակերպության գրանցման վկայական.

Բիզնեսի կազմակերպում զրոյից գրքից։ Որտեղ սկսել և ինչպես հասնել հաջողության հեղինակ Սեմենիխին Վիտալի Վիկտորովիչ

Հավելված 21 ԳՐԱՆՑՄԱՆ ՄԱՍԻՆ ԾԱՆՈՒՑՈՒՄ իրավաբանական անձՌուսաստանի Դաշնության Կենսաթոշակային ֆոնդի տարածքային մարմնում Ռուսաստանի Դաշնության տարածքում գտնվելու վայրում

հեղինակ Կոռնիյչուկ Գալինա

1.7. Բնակչությանը ծառայությունների մատուցման դեպքում առանց ՀԴՄ-ի օգտագործման կանխիկ վճարումներ կատարելու կարգը՝ համաձայն Արվեստի 2-րդ կետի: ՀԴՄ-ների մասին օրենքի 2-րդ հոդվածով, Ռուսաստանի Դաշնության Կառավարության 2005 թվականի մարտի 31-ի թիվ 171 որոշմամբ հաստատվել է Կանխիկ վճարումների իրականացման կանոնակարգը և (կամ)

Կանխիկ գրքից կանխիկ հաշվարկներՀաշվի առնելով օրենսդրության վերջին փոփոխությունները հեղինակ Կոռնիյչուկ Գալինա

Ձևաթղթերի օգտագործման դեպքում կանխիկ վճարումներ կատարելու կարգը Ձևաթղթերի օգտագործման դեպքում կանխիկ վճարումները և (կամ) վճարային քարտերի միջոցով հաշվարկներն իրականացվում են հետևյալ հաջորդականությամբ՝ 1) ծառայությունների դիմաց կանխիկ վճարելիս.

Հաշվապահությունը բժշկության մեջ գրքից հեղինակ Ֆիրտովա Սվետլանա Յուրիևնա

Գլուխ 3. Հաշվապահական հաշվառում ֆինանսական ակտիվներ(Փող): Կանխիկի հաշվառման կարգը և կանխիկ գործարքներ(Մակարդակ 1) Կարգավորող դաշտ Կանխիկ գործարքների կազմակերպում Դրամական հաշվարկներն իրականացվում են դրամարկղով և