Չծածկված ակրեդիտիվ. Անդառնալի ակրեդիտիվ և դրա հիմնական հատկանիշները

Ակրեդիտիվների մի քանի տեսակներ կան. Եկեք պարզենք, թե որոնք են միջազգային պրակտիկայում, և որոնք են օգտագործվում մեր երկրում, ինչ են և երբ են բացվում:

Եթե ​​ընկերությունը փորձում է նոր հարաբերություններ հաստատել կոնտրագենտի հետ, անծանոթ ընկերության հետ պայմանագիր պատրաստելիս գումար կորցնելու վտանգ կա:

Ինչպե՞ս պաշտպանել այն դժվարություններից: Օգտագործեք ակրեդիտիվներ, որոնք գործարքի կողմերի միջև փոխգործակցության ձև են, որոնք հարմար և հուսալի են ձեռնարկությունների համար:

Պահանջվող տեղեկություն

Գործարքի կողմերը ակրեդիտիվով.

• գործավարներ;
• շահառուներ՝ դրամական միջոցներ ստացող անձինք.
• բանկային հաստատություն, որը թողարկողն է.
• կատարող բանկային հաստատություն;
• խորհրդատվություն բանկերին.

Դիտարկենք ակրեդիտիվ օգտագործելու հիմնական հասկացությունները և կանոնները:

Հիմնական պահեր

Ակրեդիտիվը հաշվարկման ձև է, երբ թողարկող բանկերը գործում են վճարողների անունից և պարտավոր են վճարումներ կատարել կամ այլ բանկերին լիազորել վճարումներ կատարել շահառուներին:

Հաշվի առեք այն հասկացությունները, որոնք դուք կհանդիպեք ակրեդիտիվով գործարքներ կատարելիս.

Ակրեդիտիվների համար դիմորդներ	Բանկային հաստատություն դիմող անձինք դիմումով, որում նշում են ակրեդիտիվ բացելու խնդրանքը
Շահառու	Անձը, ում օգտին ստեղծվում են ակրեդիտիվներ
Թողարկող բանկ	Բանկային հաստատություն, որը հաճախորդի պահանջով բացում է ակրեդիտիվ
խորհրդատվական բանկ	Այն բանկն է, որը ծանուցում է շահառուին նման վճարման ձևի բացման մասին
Կատարող բանկն է	Որը փոխանցում է ակրեդիտիվների պայմանների շահառուների կողմից իրականացվող գումարը
Հաստատող բանկն է	Ինչը չի ենթադրում վճարում կատարելու պարտավորություն ակրեդիտիվով, որը թողարկվում է թողարկողների կողմից

Ակրեդիտիվը փաստաթղթի հաշվարկային տեսակ է, որի հիման վրա բանկային հաստատությունը միջոցներ է փոխանցում ստացողին: Վերջինս պետք է ներկայացնի փաստաթղթեր, որոնք կհամապատասխանեն տրված պայմաններին։

Բանկը կարող է նաև լիազորություն փոխանցել այլ բանկի՝ վճարում կատարելու համար: Կազմված ակրեդիտիվը ներկայացված է մի քանի օրինակով, որն անհրաժեշտ է վճարող բանկերին` պահանջները կատարելու համար:

Ակրեդիտիվներով միջոցներ ստանալու համար ստացողները սպասարկող բանկերին ներկայացնում են հաշիվ-ապրանքագրեր, առաքման փաստաթղթեր և այլն:

Ակրեդիտիվային միջոցները փոխանցվում են դրա գործողության ողջ ժամանակահատվածի համար: Հաշվարկի սխեման կլինի հետևյալը.

Բացահայտված

Այս տեսակի ակրեդիտիվը բացահայտվում կամ երաշխավորվում է, երբ թողարկող բանկային հաստատությունը կատարող բանկին իրավունք է տալիս ակրեդիտիվով նախատեսված գումարի մեջ գտնվող հաշիվներից գումարներ դուրս գրել:

Կամ ակրեդիտիվում արտացոլված է ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխան վճարված գումարների փոխհատուցման այլ եղանակ: Կանոնները, որոնց համաձայն դրամական միջոցների դեբետավորումը (փոխհատուցումը) կատարվում է, սահմանվում են բանկերի միջև կնքված պայմանագրով:

Չծածկված ակրեդիտիվների համար դրամական միջոցների փոխհատուցման կարգը սահմանվում է գնորդների և թողարկող բանկերի միջև կնքված պայմանագրերով:

Հաշվարկի սխեման կլինի հետևյալը.

չեղյալ համարվող

Բանկային հաստատությունները, որոնք հանդես են գալիս որպես թողարկող, իրավունք ունեն փոխել կամ չեղյալ համարել այդպիսի ակրեդիտիվները՝ առանց վաճառողներին (մատակարարներին) ծանուցելու: Նման բանկը որևէ պարտավորություն չի ունենա գումարներ ստացողների նկատմամբ։

Բանկերը, որոնք վճարում են հետկանվող ակրեդիտիվներով վճարվող գումարներ, եթե նրանք ծանուցում չեն ստանում, որ ակրեդիտիվների պահանջները փոխվել են կամ այն ​​չեղարկվել է:

Եթե ​​այլ բան նախատեսված չէ ակրեդիտիվների տեքստերում, դրանք համարվում են չեղյալ համարվող:

անդառնալի

Ակրեդիտիվները չեն կարող փոփոխվել կամ չեղարկվել, քանի դեռ գումար ստացողները չեն համաձայնվել դրա հետ: Դա կարող է հաստատվել կամ չհաստատվել:

Երկրորդ տեսակը ավելի հաճախ օգտագործվում է. Նման ակրեդիտիվով թողարկող բանկը վճարումներ է կատարում կամ ընդունում է նախագծեր՝ ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխան:

Հաստատվածներն ավելի հարմար են արտահանողի համար, քանի որ այս դեպքում երաշխիք կա, որ թողարկողների պարտավորությունը կկատարվի։

Հաստատված է

Թողարկող բանկի կողմից նման պահանջ ներկայացնելու դեպքում կատարող բանկերի կողմից անվերադարձ ակրեդիտիվները կարող են հաստատվել լրացուցիչ պարտավորություններով:

Դա հնարավոր է լինում վճարումներ կատարելով գումար ստացողներին փաստաթղթեր ներկայացնելիս, որոնք կհամապատասխանեն ակրեդիտիվների պահանջներին։ Նման ակրեդիտիվները կոչվում են հաստատված:

Դրանց պայմանները համարվում են ճշգրտված կամ ակրեդիտիվները չեղյալ են հայտարարվում կատարող բանկի և մատակարարի անունից գրավոր համաձայնություն թողարկողների կողմից, որը հաստատում է ակրեդիտիվը:

Միջազգային գործարք կատարելիս օգտագործվում են հաստատված ակրեդիտիվներ: Դրանք համարժեք են կրկնակի հաստատմանը:

Մի շարք վաճառողներ պահանջում են, որ երկրորդ հաստատության անունից ակրեդիտիվը երաշխավորի, որ միջոցները հասանելի են: Բնօրինակ ակրեդիտիվները ուղարկվում են վաճառող բանկին: Երկու բանկերն էլ ստեղծում են ակրեդիտիվներ։

Եթե ​​բանկային հաստատություններից մեկը չի կարողանում ծածկել ապրանքների արժեքը, ապա երկրորդը կփոխհատուցի նման միջոցները վաճառողներին: Շահառու է համարվում ակրեդիտիվը հաստատող անձը:

Առաջացող նրբերանգներ

Կան որոշ առանձնահատկություններ, որոնք դժվար է հասկանալ սկսնակների համար: Դիտարկենք դրանք։

Միջազգային վճարումների համար

Տեսակներ:

Աղյուսակի տեսքով ներկայացնենք միջազգային հաշվարկների ակրեդիտիվների տեսակները (հատուկ ձևաթղթեր).

Կարմիր կետով ակրեդիտիվներ	Բանկերին խորհուրդ տալով և հաստատելով, որ կանխավճար ստացողները պետք է ներկայացնեն որոշակի փաստաթղթեր: Դրանք օգտագործվում էին սպառողական չմշակված ապրանքների (հացահատիկային, կաուչուկ) արտահանման համար։ Այն ենթադրում է կանխավճարի վճարում հօգուտ վաճառողների։ Ունի հատուկ կետ
Փոխանցվող ակրեդիտիվներ	Դրանք օգտագործվում են միջնորդական գործարքում. երբ շահառուները միջնորդներ են գործարքներում կամ կապալառուներ ենթապալառուի ներկայությամբ: Ենթադրվում է ակրեդիտիվով իրավունքը փոխանցել ապրանքների իրական մատակարարներին կամ ենթակապալառուներին, որոնք գումար են ազատում միջնորդների համար:
Անընդհատ ակրեդիտիվներ	օգտագործվում է նույն դեպքում: Բայց պայմանները չեն նախատեսում, որ ակրեդիտիվը պետք է համարվի փոխանցելի։ Միջնորդին հանձնարարված է բացել վարկային պայմանագիր հօգուտ իրական մատակարարների։ Բացեք 2 ակրեդիտիվ՝ հիմնական և լրացուցիչ, որոնք փոխկապակցված չեն, բայց ներկայացնում են առանձին գործառնություններ
Սպասման ակրեդիտիվ (զուտ)	Նման բանկային երաշխիք. Առաջին անգամ օգտագործվել է ԱՄՆ-ում՝ որպես ճկուն և համընդհանուր վճարումներ ապահովելու գործիք: Կարող է օգտագործվել որպես փաստաթղթային ակրեդիտիվ
Պտտվող ակրեդիտիվներ	Ավտոմատ ռեժիմում դրանք թարմացվում են, քանի որ այն կատարվում է սկզբնական միջոցներկամ որոշակի ժամանակահատվածի վերջում, կամ քանի որ կիրառվում են կանխորոշված ​​գումարներ և տևողություն: նշել ընդհանուր գումարը, մեկ քվոտայի արժեքը և քվոտաների քանակը, քվոտաների կիրառման գործողությունը. Օգտագործվում է ապրանքների խմբաքանակով առաքման համար: Միգուցե: կուտակային; ոչ կուտակային
Փոխանցվող ակրեդիտիվ	Օգտագործվում է ամբողջական, որը արտադրվում է ենթամատակարարի կողմից: Ակրեդիտիվների փոխանցումը կատարվում է ամբողջությամբ կամ մասնակի: Բայց հարկ է նշել, որ փոխանցումը հնարավոր է միայն այն դեպքում, եթե այս տեսակը նշված է պայմանագրում: Փոխանցվում են ոչ միայն իրավունքները, այլև պարտապանների պարտավորությունները
Ծածկված ու չծածկված	Դրանք որոշվում են Ռամբուրի պայմանագրի բնույթով` արդյոք ակրեդիտիվների գումարները դուրս են գրվում թողարկող բանկերի հաշիվներից: Առավել հաճախ օգտագործվող չծածկված ակրեդիտիվները
Փաստաթղթերի դիմաց ակրեդիտիվ վճարումներ	Օգտագործվում է պայմանագրով առանց մարումների հաշվարկման։ Վճարումը կատարվում է անմիջապես բանկերում առանց շահառուների նախագծերի փաստաթղթերի
Ընդունման ակրեդիտիվ	Արտադրված է գնորդներին ֆինանսավորելու համար: Հետագա հաշվառման դեպքում դա միջոց է շահառուներին անհապաղ լուծում ստանալու համար
Անընդհատ ակրեդիտիվներ	Նույն սկզբունքն է կիրառվում, ինչ փոխանցվող ակրեդիտիվը: Տարբերությունն այն է, որ բնօրինակ ակրեդիտիվները փոխանցելի չեն: Հաշվարկների նման ձևերը հաճախ օգտագործվում են միջնորդների կողմից, երբ դիմորդները չեն ցանկանում տրամադրել փոխանցվող ակրեդիտիվներ: Արդյունքում հնարավոր է վարկունակության բարձրացում։ Բնօրինակ ակրեդիտիվները գրավադրվում են որպես գրավ երկրորդ ակրեդիտիվների համար
Ակրեդիտիվների միջոցով հասույթի տեղաբաշխում (ցեսիա)	Միջնորդների կողմից հասույթի լրիվ կամ մասնակի հանձնման իրականացում հօգուտ ենթամատակարարների. Նման հնարավորությունը հասանելի է արդյունաբերական ընկերություններին, որոնք պատրաստ են ակրեդիտիվներից ստացված հասույթի մի մասը զիջել նյութի ենթամատակարարներին, մանրամասներ.

Տարբեր տեսակների հաշվառման առանձնահատկությունները

Ի՞նչ հաշիվ կարող է օգտագործվել վճարման ակրեդիտիվը հաշվառելիս: Ակրեդիտիվով նախատեսված միջոցների չափը, որը ստեղծվում է գնորդի անունից՝ ապրանքների համար վաճառողին վճարելու համար, պետք է գրանցվի երկրորդ կարգի հաշվեկշռային հաշվում:

Վերլուծական հաշվառման մեջ բոլոր ակրեդիտիվների համար օգտագործվում է անձնական հաշիվ: Ապառիկ կերպով, հաճախորդի հաշիվ-ապրանքագրերին համապատասխան նշվում է ստացված ակրեդիտիվների գումարը:

Դեբետի համար գրեք.

Ոչ ռեզիդենտի հետ գործարքներում ակրեդիտիվով գործողությունները հաշվի են առնվում Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի նորմերին համապատասխան:

Օգտագործեք երկրորդ կարգի մնացորդի հաշիվները.

Վերլուծական հաշվառման միջոցով գործարքները կարող են արտացոլվել անձնական հաշվի վրա, որը պետք է բացվի բոլոր բանկերի, արժույթների, ակրեդիտիվների համար:

47409 հաշվի վրա գրում են.

Տարանցիկ ակրեդիտիվ	Այն, ինչ իրականացվում է բանկային հաստատությունների կողմից երկրից դուրս բանկի ցուցումների համաձայն
Վարկատու	Այլ պետության բանկային հաստատություն ակրեդիտիվով ապրանքներ արտահանելիս, որոնք ծածկում են վճարումները (փաստաթղթային ակրեդիտիվ, որը վերաբերում է ծածկվածներին)
Վարկատուներ	Հաճախորդները ակրեդիտիվով ապրանքներ ներմուծելիս՝ ծածկելով NOSTRO և LORO հաշիվներից գումարների վճարումը.
Ներմուծման ժամանակ ակրեդիտիվով	Կարճաժամկետ և երկարաժամկետ տեսակների այլ պետության բանկային վարկի փոխանցման ծածկույթով, կոմերցիոն պլանի վարկի համար.

Համաձայն CT 47409-ի արտացոլում են.

Տարանցիկ վճարման այս ձևի գումարի չափը	Ինչ է իրականացվում մեկ այլ պետության բանկի՝ Ռուսաստանի Դաշնությունում գտնվող բանկերի անունից
Մեկ այլ երկրի արժույթի գումարը	Ինչ է վերագրվում արտասահմանյան բանկՌուսաստանի Դաշնության NOSTRO բանկային հաշվին
Միջոցներ, որոնք գանձվել են մեկ այլ երկրի բանկի պատվերի հիման վրա	LORO հաշվից՝ ստեղծվող ակրեդիտիվը ծածկելու համար
Միջոցներ	Ստեղծված ակրեդիտիվը մեծացնելով
Գումար գոյություն ունեցող ակրեդիտիվը համալրելու համար	Այն, ինչ նախկինում բաց էր
Ընկերության հաշվից գանձված գումարի չափը	Համապատասխան բանկի անունից

DT 47409-ի համաձայն նշվում է.

• փոխանցման գումարը տարանցիկ ակրեդիտիվով, որը կիրառվում է.
• այն գումարը, որը վճարվում է հաճախորդին ներմուծման և արտահանման ակրեդիտիվով.
• հաճախորդի հաշվին վճարված ակրեդիտիվային չօգտագործված գումարի չափը.

Ավելի վաղ ներկայացված ակրեդիտիվները հաշվի են առնվում արտահաշվեկշռային հաշվի վրադրանք:

• 90907;
• 90908.

Երկու հաշիվներն էլ ակտիվ են, անձնական հաշիվը վարվում է բոլոր ներկայացված ակրեդիտիվների համար առանձին։ DT հաշիվների համար տրված ակրեդիտիվների գումարը սահմանվում է 99999 հաշվեհամարով։

CT ասում է.

• ակրեդիտիվներից կատարված վճարման չափը.
• ճշգրտումների, փակումների և չեղարկումների գումարը 99999 հաշվի հետ:

Չծածկված ակրեդիտիվների երաշխիքային միջոցների չափը գրանցվում է 91404 արտահաշվեկշռային պասիվ հաշվի վրա: Գումարը դեբետագրվում է երաշխիքը վճարելիս: 91305 ակտիվ հաշվում նշված է չծածկված ակրեդիտիվ ստացված գումարը։

Կիրառվում է բանկային պրակտիկայում

Ռուսաստանում, ինչպես ցույց է տալիս բանկային պրակտիկան, նրանք օգտագործում են.

• ծածկված (դեպադրված) և չծածկված (երաշխավորված) ակրեդիտիվ.
• չեղյալ և անդառնալի;
• հաստատվել է.

Ծածկված ակրեդիտիվների օգտագործումը ենթադրում է, որ ակրեդիտիվով գումարը վճարվելու է թողարկող բանկի կողմից գնորդի միջոցներից: Հաշվարկները կատարվում են կատարող բանկերի կողմից այն գումարից, որը վճարվում է թողարկող բանկերի կողմից:

Չծածկված ակրեդիտիվներ բացելիս թողարկող բանկերը ակրեդիտիվային միջոցները չեն վճարում կատարող բանկերին, սակայն վերջիններս կարող են դուրս գրել ակրեդիտիվների պայմաններին համապատասխան շահառուներին ներկայացված գումարները. թողարկող բանկում ստեղծված հաշիվը.

Այս տեսակն օգտագործվում է, եթե բանկերը թղթակցային հարաբերություններ ունեն: Չեղյալ համարվող ակրեդիտիվը ենթադրում է, որ թողարկող բանկերը պահպանում են ակրեդիտիվը փոփոխելու կամ չեղյալ համարելու իրավունքը, երբ դա պահանջված չէ նախապես տեղեկացնել շահառուներին:

Մինչև ակրեդիտիվը հետ կանչելը, բանկը կատարում է իր պարտավորությունները: Անվերադարձ ակրեդիտիվ բացելիս արժե սա արտացոլել տեքստում։

Ակրեդիտիվներով վճարումներ կատարելիս բանկերը, որոնք հանդես են գալիս վճարողների անունից, միջոցներ են փոխանցում ստացողներին:

Հաշվարկի այս ձևի հիմնական տարբերությունը ոչ թե դրամական միջոցների փոխանցումն է, այլ գումարի ամրագրումը, որը կօգտագործվի հասցեատերերի հետ հաշվարկների համար։

Բայց ակրեդիտիվներից օգտվելիս արժե որոշել դրանց տեսակը։ Իսկ թե դրանք ինչ կարող են լինել, մենք պարզեցինք:

Վախենո՞ւմ եք գործարքի համար կանխավճարի հետ կապված ռիսկերից: Կցանկանա՞ք ապահովագրել ձեզ որպես հաճախորդ, որն առաջին անգամ է համագործակցում նոր մատակարարի հետ: Օգտվեք ակրեդիտիվից՝ ամենահուսալի և շահավետ բանկային գործիքներից մեկը, որն օգտագործվում է պայմանագրեր կնքելիս:

Վճարման ակրեդիտիվը շահավետ է ինչպես վաճառողի, այնպես էլ գնորդի համար: Այն հավասար հաջողությամբ կարող է օգտագործվել ոչ միայն ներքին, այլ նաև արտաքին առևտրային գործառնություններում։ Այսօր փաստաթղթային ակրեդիտիվների տեսքով հաշվարկային ծառայությունները մատուցվում են ռուսական խոշոր բանկերի մեծ մասի կողմից:

Ակրեդիտիվ. ի՞նչ է դա պարզ բառերով:

խոսում պարզ բառերով, ակրեդիտիվը բանկում բացված հատուկ հաշիվ է, որի վրա կարող են միջոցներ պահվել ապրանքների վաճառքի կամ ծառայությունների մատուցման (աշխատանքի կատարման) գործարքներ իրականացնելիս։ Երկու կողմերի կողմից պայմանագրում նշված պայմանների լիարժեք պահպանմամբ բանկը վճարում է պահանջվող գումարը ստացողի (շահառուի) հաշվին:

Այսպիսով, բանկը հանդես է գալիս որպես երաշխավոր և ստանձնում է վճարումներ կատարելու պատասխանատվությունը: Մատակարարը 100%-ով վստահ է, որ ապրանքը/ծառայությունը կվճարվի, և գնորդը գիտի, որ կկարողանա վճարել դրանք ժամանակին և առանց պարտքի:

Ակրեդիտիվ ձև

Այն գործում է հետևյալ սխեմայով.

1. Կողմերը կնքում են պայմանագիր, որով սահմանվում են ակրեդիտիվների մարման պայմանները։
2. Գնորդն իր բանկ (թողարկող) է ներկայացնում ակրեդիտիվ հաշիվ բացելու հայտ և ավանդ է դնում գործարքը ծածկելու համար անհրաժեշտ գումարը (պահուստային միջոցներ):
3. Ակրեդիտիվը հաջողությամբ բացելուց հետո թողարկող բանկը այդ մասին տեղեկացնում է վաճառողի բանկին (խորհրդատվական բանկին):
4. Խորհրդատու բանկը տեղեկացնում է վաճառողին ակրեդիտիվը բացելու մասին: Վաճառողը առաքում է ապրանքը և տրամադրում է օժանդակ փաստաթղթեր իր բանկին:
5. Փաստաթղթերը ստուգելուց հետո թողարկող բանկի կամ խորհրդատու բանկի կողմից վճարումը փոխանցվում է վաճառողի հաշվին (կախված պայմանագրի պայմաններից):

Անդառնալի ակրեդիտիվ

Փաստաթղթային հաշվարկների հիմնական և հաճախակի օգտագործվող տեսակներից մեկը։ Ի տարբերություն չեղյալ համարվող ակրեդիտիվի՝ հաստատված կամ չհաստատված անդառնալի ակրեդիտիվը չի չեղարկվում կամ փոփոխվում կողմերից ոչ մեկի (ներառյալ բանկի) կողմից՝ առանց վաճառողի/մատակարարի նախնական համաձայնության: Այն համարվում է ակրեդիտիվների ամենահուսալի ձևը, քանի որ այն ամբողջությամբ ազատում է առևտրային և դրամական գործարքը բոլոր հնարավոր ռիսկերից, առաջին հերթին՝ ֆինանսական:

Եթե ​​գործարքի ընթացքում մատակարարը և գնորդը փոխադարձ համաձայնության գան, ապա անդառնալի ակրեդիտիվների պայմանները կարող են փոփոխվել:

Ակրեդիտիվ պայմանագիր

Ցանկացած տեղեկատվություն, որը հետագայում կարող է օգտագործվել առևտրային և դրամական գործարքներ կատարելիս և դրա համար վճարելիս, ամրագրված և խստորեն գրանցվում է գործարքի իրականացման մասին պայմանագրում, որը նախատեսում է հաշվարկի այս ձևը.

• մատակարարի և ստացողի անունը,
• օգտագործված ակրեդիտիվների տեսակը (անհետաձգելի/չեղարկվող, ծածկված/չծածկված),
• գործարքի համար վճարելու համար հաշվի վրա ամրագրված գումարը,
• պարտավորության ժամկետը
• միջնորդավճարի չափը,
• վճարման հանձնարարական,
• ակրեդիտիվով պարտքը չվճարելու կարգը.
• բոլոր կողմերի իրավունքներն ու պարտականությունները.

Վճարում ակրեդիտիվով

Ակրեդիտիվներով հաշվարկները նախատեսում են միջոցների փոխանցում վաճառողի հաշվին միայն պայմանագրում նշված բոլոր պայմանների պահպանման դեպքում: Մասնավորապես, վաճառողի հաշվին գումարի փոխանցումը կատարվում է ապրանքների ամբողջական առաքումից և անհրաժեշտ բոլոր փաստաթղթերը բանկին տրամադրելուց հետո։ Այն դեպքում, երբ խախտվել են ակրեդիտիվային պայմանագրի պայմանները, վճարողը (գնորդը) իրավունք ունի հրաժարվել վճարումից և ապրանքը վերադարձնել մատակարարին:

Նրբություն. ակրեդիտիվ հաշիվ բացվում է գնորդի կողմից իր գումարով կամ ներգրավմամբ վարկային միջոցներբանկ (եթե իրավունք ունեք վարկ տալու):

Ակրեդիտիվ բացելը

Ակրեդիտիվ հաշիվ բացելու համար բանկային կազմակերպությունը ներկայացնում է գրավոր հայտարարությունհամապատասխան ձևով: Հայտարարության մեջ նշվում է.

• պայմանագրի համարը, որով բացվում է ակրեդիտիվը,
• մատակարարի անվանումը և տվյալները,
• տեսակը, տևողությունը, գումարի չափակրեդիտիվ,
• ինչպես է այն իրականացվում
• առաքված (մատուցված) ապրանքների/ծառայությունների ցանկը,
• ակրեդիտիվային պարտավորությամբ կատարող բանկի անվանումը,
• փաստաթղթերի ցանկ, որոնք հիմք կծառայեն մատակարարին միջոցների վճարման համար:

Comparison.ru-ի խորհուրդ. օգտագործեք ակրեդիտիվ վճարման ձև, եթե ձեզ անհրաժեշտ է անվտանգ առևտրային և դրամական գործարքներ իրականացնել նոր և «խնդրահարույց» բիզնես գործընկերների հետ:

Գործընկերների միջև առևտրային հարաբերությունները բավականին բարդ են։ Միշտ կա ռիսկի տարր, երբ ապրանքները առաքվում են առանց վճարման կամ հակառակը՝ վճարում՝ առանց ապրանքը ստանալու: Նման գործողությունների հետ կապված ռիսկերը նվազեցնելու, ինչպես նաև կարգավորումները հեշտացնելու և արագացնելու համար օգտագործվում են տարբեր գործիքներ։ Դրանցից մեկը ակրեդիտիվն է:

Ակրեդիտիվ պարզ բառերով

Տակ ակրեդիտիվ հասկանալ հանձնարարականը, որը վճարողը տալիս է իր բանկին՝ որոշակի պայմանների առկայության դեպքում միջոցներ փոխանցելու հօգուտ ստացողի: Վճարման այս ձևն առավել հաճախ օգտագործվում է առևտրում:

Դրա հիմնական առավելությունը մատակարարի կողմից վճարման հուսալիությունն է, ինչպես նաև գնորդի վստահությունը, որ վաճառողը ամբողջությամբ կկատարի իր բոլոր պարտավորությունները:

բանկային ակրեդիտիվ- սա վճարման մի ձև է, որն անվտանգ է և որոշակի երաշխիքներ է տալիս գործարքի մասնակիցներին, ինչը արագացնում է ապրանքների առաքման, այնուհետև վճարման գործընթացը:

Չնայած որոշակի անհարմարություններին, որոնք առաջանում են ակրեդիտիվից օգտվելիս, հաճախորդների մեծ մասը, հատկապես խոշորները, հաճույքով օգտագործում են փոխադարձ հաշվարկների այս մեթոդը:

Ակրեդիտիվը լայնորեն կիրառվում է նաև միջազգային առևտրում կամ նոր շուկայի զարգացման մեջ, երբ կոնտրագենտների մեծ մասն անծանոթ է: Նման դեպքերում անծանոթ գնորդների հետ աշխատելը հղի է մեծ ռիսկերով, հետևաբար կարևոր է, որ երկու կողմերն էլ ունենան պարտավորությունների կատարման երաշխիք, և երրորդ կողմը ստուգի դա ( բանկ).

Գործարքի հիմքը փաստաթղթային ձևով ակրեդիտիվն է: Ամենից հաճախ այն օգտագործվում է անծանոթ ընկերության հետ հաշտվելու ժամանակ, հատկապես, երբ խոսքը գնում է մեծ գումարի պայմանագրի մասին:

Խարդախությունից պաշտպանությունը, որը տրամադրում է ակրեդիտիվը, բարձր է գնահատվում: Հետևաբար, եթե ձեռնարկությունը ժամանակին դիմել է հաշվարկի այս ձևին, ապա ապագայում այն ​​շարունակում է անընդհատ օգտագործել:

Ակրեդիտիվով գործարք կնքելիս մասնակցում են հետևյալ անձինք.

Ակրեդիտիվների տեսակները

Ակրեդիտիվների մի քանի տեսակներ կան. Նրանցից յուրաքանչյուրն ունի իր առանձնահատկությունները, ուստի հաճախորդը պետք է ուշադիր ուսումնասիրի յուրաքանչյուրի պայմանների առանձնահատկությունները և ընտրի իր համար ճիշտը.

1. Ապահովագրված ակրեդիտիվսա փոխադարձ կարգավորումների ձև է, որը տարածված է Ռուսաստանում։ Միջազգային բնակավայրերում այս ձևը չի օգտագործվում: Ակրեդիտիվ բացելիս գնորդի բանկը փոխանցում է պայմանագրում նշված գումարը հօգուտ վաճառողի բանկի, որը կհաշվարկի ստացողի հետ: Միջոցները կատարող բանկում են ակրեդիտիվ տրամադրելու ողջ ընթացքում:
2. Չծածկված - վճարման այս ձևից օգտվելիս թողարկող բանկը միջոցներ չի փոխանցում, այլ իրավունք է տալիս վաճառողի բանկին դրամական միջոցները դուրս գրել թողարկող բանկում բացված ակրեդիտիվային նամակի չափով: Միջազգային պրակտիկայում ակրեդիտիվների այս ձևը սովորաբար կիրառվում է ամենուր։
3. Վերականգնվող ակրեդիտիվ– այն կարող է չեղարկվել փաստաթղթային ակրեդիտիվների միասնական կանոնների և սովորույթների հիման վրա: ժամը միջազգային հարաբերություններայս ձևը չի օգտագործվում:
4. Անդառնալի ակրեդիտիվայն մեկն է, որը հնարավոր չէ չեղյալ համարել:
5. Հաստատված ակրեդիտիվ- ենթադրում է կատարող բանկի պարտավորությունը` միջոցներ փոխանցելու ստացողին` անկախ թողարկող բանկի կողմից միջոցների վարկավորումից:
6. Circular - թույլ է տալիս ակրեդիտիվով միջոցներ ստանալ ակրեդիտիվ թողարկած բանկի բոլոր թղթակիցներում:
7. Կարմիր կետով- ըստ հաշվարկման այս ձևի, թողարկող բանկը կատարող բանկին հանձնարարում է մինչև բոլորը տրամադրելը ստացողի հաշվին վարկավորել միջոցների մի մասը. պահանջվող փաստաթղթերպայմանագրով նախատեսված պայմաններով։
8. Պտտվող - ակրեդիտիվ, որը բացվում է վճարումների որոշակի մասի համար և ինքնաբերաբար թարմացվում է, քանի որ վճարումները կատարվում են ապրանքների որոշակի խմբաքանակի համար:
9. Փոխանցվող ակրեդիտիվ- ով միջնորդի հրամանով ( 1-ին շահառու) կարող է փոխանցվել իր բանկի կողմից հօգուտ մատակարարի ( 2-րդ շահառու) Վճարման այս ձևով առաջին ստացողը կարող է որոշակի փոփոխություններ կատարել ակրեդիտիվային պայմանների մեջ: Նա կարող է փոխել գումարը, առաքման ժամանակը, բայց միայն իջեցնել:
10. Սպասման ակրեդիտիվ- հանդես է գալիս որպես պայմանագրի կատարման երաշխիք. Գնորդի կողմից պայմանագրի պայմանները խախտելու դեպքում ստացողին վճարելը թողարկող բանկի պարտավորությունն է:

Ակրեդիտիվներ և վճարման այլ ձևեր, տեսանյութ.

Վճարումներ կատարել ակրեդիտիվով

Առքուվաճառքի գործարք կնքելիս սակարկվում են բոլոր պայմանները, ներառյալ վճարման ձևը: Այս ամենը ամրագրված է կողմերի միջև կնքված պայմանագրում։ Եթե ​​գործընկերները կօգտագործեն ակրեդիտիվ վճարման ձև, ապա պայմանագրում պետք է նշվեն որոշ պայմաններ.

• ակրեդիտիվ թողարկող բանկի անվանումը.
• վճարում կատարող բանկի անվանումը.
• ստացողի մանրամասները;
• ակրեդիտիվային նամակի տեսակ;
• գումար;
• ծանուցման մեթոդներ;
• վավերականություն;
• փաստաթղթերի տրամադրման և մատակարարների պահանջների կատարման վերջնաժամկետը.
• կողմերի պատասխանատվությունը։

Վճարումը կատարվում է բանկային փոխանցումով ստացողի հաշվին։ Բանկերը պատասխանատվություն են կրում պայմանագրի պայմանների պահպանման, տրամադրվող փաստաթղթերի ճշտության և ամբողջականության համար:

Հետեւաբար, նրանք նույնպես շահագրգիռ կողմ են եւ վերահսկողություն են իրականացնում գործարքի ճիշտության նկատմամբ։

Վարկային նամակ խորհրդատվական

Ակրեդիտիվների հետ աշխատանքի կարևոր փուլերից է ակրեդիտիվների խորհրդատվությունը։

Խորհրդատվության գործընթացը շատ պատասխանատու է: Խորհրդատվության հետ աշխատելու կանոնները հստակորեն ամրագրված են գործող օրենսդրությամբ:

Հաճախ բանկերը խախտում են դրանք և մակերեսորեն են վերաբերվում այս գործընթացին, ինչը հղի է լուրջ հետևանքներով։

Հաճախ եղել են անապահով միջոցներով ակրեդիտիվ ուղարկելու դեպքեր, օրինակ՝ փոստով, ինչը ռիսկեր է պարունակում։

Կա նաև կեղծ գործարքների հնարավորություն, դա կարող է հանգեցնել կեղծ փաստաթղթերով չարտոնված վճարումների:

Ակրեդիտիվներ ֆիզիկական անձանց համար

Գործարքներում կիրառվում է նաև ակրեդիտիվը անհատներ. Ի տարբերություն տնտեսվարող սուբյեկտների, պարզ մարդիկմեծ մասամբ նրանք պատկերացում չունեն, թե ինչ է ակրեդիտիվը և ինչպես կարելի է օգտագործել այս վճարման ձևը ձեր օգտին:

Ակրեդիտիվային նամակի էությունը չի փոխվում. այն գործում է որպես անվտանգության երաշխիք որոշակի սուբյեկտների միջև հաշվարկներում: Հետեւաբար, այն օգտագործվում է որպես պաշտպանություն խարդախներից, թանկարժեք ապրանքներ գնելիս, առավել հաճախ՝ անշարժ գույք։

Շատ բանկեր առաջարկում են իրենց հաճախորդներին օգտվել պահատուփնման գործողությունների համար: Այս դեպքում գնորդը վաճառողի ներկայությամբ գումար է դնում խցում, գումարը ստուգվում է, ապա ապրանքը տեղափոխվում է։

Անհրաժեշտ փաստաթղթերը ստանալուց հետո բանկը վաճառողին հնարավորություն է տալիս բջջայինից դրամական միջոցներ ստանալ: Այս ընթացակարգը նվազեցնում է խարդախ գործարքների ռիսկը, սակայն բավականին բարդ է և տարողունակ:

Այս վճարումների պարզեցված ձևը ակրեդիտիվն է: Հաշվարկներում օգտագործելու համար անհրաժեշտ է այցելել բանկ, սահմանել պայմանները, ստորագրել պայմանագիրը։ Բայց գործարքի ավարտը և վճարումը հաստատող փաստաթղթերը վերահսկելու բոլոր հետագա գործողությունները կատարվում են անմիջապես բանկերի կողմից:

Օգտագործելով ակրեդիտիվ, տեսանյութ.

Սբերբանկի ակրեդիտիվ ֆիզիկական անձանց համար

Ոչ բոլոր բանկերն են տալիս ֆիզիկական անձանց ակրեդիտիվից օգտվելու հնարավորություն։ Սբերբանկը բնակչությանը ծառայությունների մատուցման առաջատարն է, դրա միջոցով իրականացվում են բազմաթիվ գործարքներ, այդ թվում՝ անշարժ գույքի առքուվաճառքի հետ կապված: Հենց նման գործառնություններում առավել հաճախ օգտագործվում է ակրեդիտիվ վճարման ձևը։

Անշարժ գույքի վաճառքի գործարքի առանձնահատկությունն այն է, որ գործարքը համարվում է ավարտված, համապատասխանաբար ամեն ինչ կգրանցվի։ Վաճառողը չի ցանկանում դա անել, քանի դեռ միջոցները չեն ստացել:

Գնորդի համար վտանգ կա, որ վճարելով անշարժ գույք ձեռք բերելու համար, նա կարող է կանգնել այն փաստի հետ, որ վաճառողը գրանցելով գործարքը չի կատարում, և գումարը կկորչի։ Այս դեպքում դուք կարող եք փորձել վերադարձնել դրանք, և նույնիսկ այդ դեպքում միայն դատարանի միջոցով, ինչը ենթադրում է ժամանակի, նյարդերի և փողի կորուստ։

Եթե ​​գործընթացի բոլոր մասնակիցները համաձայնում են կարգավորել՝ օգտագործելով ակրեդիտիվ՝ անշարժ գույք գնելու համար, ապա գնորդը կապվում է Սբերբանկի հետ և լրացնում:

Միևնույն ժամանակ վաճառողը պետք է բանկային հաշիվ բացի, որը կլինի կատարողը։ Բոլոր ընթացակարգերի ավարտից հետո վաճառողը պարտավոր է տրամադրել փաստաթղթերի փաթեթ, որը նախապես համաձայնեցվում է շահառուի բանկի հետ:

Նա ստուգում է դրանք, եթե ամեն ինչ համապատասխանում է ակրեդիտիվային պայմաններին, միջոցները մուտքագրվում են ստացողին։

Ֆիզիկական անձանց համար ակրեդիտիվով փոխադարձ հաշվարկը լուծում է հիմնական խնդիրը՝ երաշխավորում է երկու կողմերի անվտանգությունը։ Բայց, այնուամենայնիվ, ծառայությունն այնքան էլ ակտիվ չի օգտագործվում։ Դրա համար կան մի քանի պատճառներ.

Այնուամենայնիվ, ծառայությունը գնալով ավելի տարածված է դառնում՝ չնայած որոշ թերություններին։ Դա պայմանավորված է քաղաքացիների ֆինանսական կրթվածության բարձրացմամբ։ Մարդիկ հասկանում են, որ պետք է վճարել անվտանգության և հարմարավետության համար, և ավելի ու ավելի հաճախ չեն խնայում դրա վրա։

Արդյունք

Ակրեդիտիվները լայնորեն կիրառվում են արտերկրում, ինչպես նաև միջազգային գործարքներում։ Ռուսաստանում վճարման այս ձևը նույնպես ժողովրդականություն է ձեռք բերել և հաճախ օգտագործվում է: իրավաբանական անձինքև IP.

Անհատների շրջանում ծառայությունը դեռ այնքան էլ տարածված չէ: Դա պայմանավորված է գործընթացի բարդությամբ և բարձր գնով:

Առևտրային գործարքներ կատարելիս ակրեդիտիվների հաշվարկային համակարգերն ունեն որոշակի առավելություններ.

• շահագործման անվտանգություն;
• կողմերի պարտավորությունների կատարման երաշխիք.
• վճարման կարգը և ֆորսմաժորը պատշաճ կերպով համաձայնեցված և երաշխավորված են բանկերի կողմից.
• հետ աշխատելու կարիք չկա մեծ գումարներկանխիկ
• Գործարքի օրինականությունը ստուգելու պատասխանատվությունը կրում է բանկի վրա.
• ակրեդիտիվով հաշվարկը կարող է իրականացվել բանկի կողմից վարկ տրամադրելու միջոցով:

Այնուամենայնիվ, կան նաև թերություններ, որոնք վախեցնում են հաճախորդներին: Նրանցից շատերը չկան, բայց դրանք կարևոր են.

• բարձր գին- բանկերը մեծ միջնորդավճար են գանձում իրենց աշխատանքի համար.
• բարդ գործողություն, որը պահանջում է աշխատանք մեծ թվով փաստաթղթերի հետ:

Հաճախորդներ, որոնք իրականացնում են գործողություններ մեծ գումարներ, որոնք ռիսկեր են պարունակում, ակտիվորեն օգտագործում են հենց այսպիսի հաշվարկային սխեմա։ Երաշխիքն ու անվտանգությունն առաջին տեղում են, և նրանք փորձում են չխնայել դրա վրա:

Բանկերը գործընթացի ակտիվ մասնակիցներ են։ Ակրեդիտիվ օգտագործող հաշվարկները տարողունակ են, քանի որ բարձր արժեքը բանկային ծառայություններմիանգամայն արդարացված. Ի վերջո, ֆինանսական հաստատությունները ստանձնում են որոշակի պատասխանատվություն, պարտավորությունների ոչ պատշաճ կատարումը կարող է հանգեցնել վտանգավոր հետեւանքների։

Առկա են նաև ֆիզիկական անձանց ակրեդիտիվներ։ Նրանց նպատակը, առավելություններն ու թերությունները նույնն են, ինչ օրինականներինը: Բայց դրանք այնքան էլ տարածված չեն։ Ամբողջը մեղավոր է սովորական քաղաքացու սովորական ագահության մեջ, ով հույս ունի «գուցե»-ի վրա՝ խնայելով անվտանգության վրա։

Մեզանից յուրաքանչյուրը մեկ անգամ չէ, որ դրա արդյունքը տեսել է լուրերում կամ թերթերում, որտեղ նկարագրվում է մեկ այլ խարդախ սխեմա, որով նրանք խաբում էին մարդկանց՝ խաբելով նրանց խոշոր գումարներ։

Դրա համար անհրաժեշտ է ինքդ քեզ դաստիարակել։ Յուրաքանչյուր ոք, ով տիրապետում է որոշակի գումարի և փորձում է որևէ գործողություն կատարել, խաբեբաների պոտենցիալ զոհ է: Ամեն օր խաբեբաները նոր սխեմաներ են հորինում՝ ուրիշների փողերին տիրանալու համար։

Ակրեդիտիվը գործիք է, որն օգնում է նվազագույնի հասցնել առևտրային գործառնությունների ռիսկերը ինչպես ձեռնարկությունների, այնպես էլ անհատների համար:

Ակրեդիտիվ(ակրեդիտիվ)՝ վճարման ձև, ըստ որի բանկը (էմիտենտ բանկը), հաճախորդի (վճարողի) անունից՝ ակրեդիտիվ հայտատուն և նրա ցուցումների համաձայն կամ իր անունից պարտավորվում է. կատարել վճարում ակրեդիտիվում նշված պայմաններով, կամ հանձնարարել մեկ այլ (կատարող) բանկին կատարել այդ վճարումը հօգուտ ստացողի. Փողկամ նրա կողմից նշանակված անձ: Գալիս է ֆր. հավատարմագրող- վստահել.

Ակրեդիտիվները բաժանվում են ծածկվածԵվ բացված, չեղյալ համարվողԵվ անդառնալի. Բացման դեպքում ծածկված ակրեդիտիվերբ այն բացվում է, վճարողի դրամական միջոցները պահվում են թողարկող բանկում կամ կատարող բանկում առանձին հաշվի վրա: Բացման դեպքում չբացահայտված ակրեդիտիվթողարկող բանկը երաշխավորում է վճարումը ակրեդիտիվով վճարողի հաշվին ժամանակավոր միջոցների բացակայության դեպքում՝ հաշվին. բանկային վարկ.

Վերականգնվող ակրեդիտիվկարող է փոփոխվել կամ չեղարկվել թողարկող բանկի կողմից ցանկացած ժամանակ՝ առանց միջոցների ստացողին նախապես ծանուցելու: Ակրեդիտիվը հետ կանչելը չի ​​ստեղծում էմիտենտ բանկի պարտավորություններ միջոցներ ստացողի նկատմամբ:

Կատարող բանկը պետք է վճարում կամ այլ գործառնություններ կատարի հետկանչվող ակրեդիտիվով, եթե դրանք կայացնելու պահին ծանուցում չի ստացել ակրեդիտիվը պայմանների փոփոխության կամ չեղարկման մասին:

Անդառնալի ակրեդիտիվկարող է չեղարկվել կամ դրա պայմանները կարող են փոփոխվել միայն միջոցների ստացողի համաձայնությամբ:

Թողարկող բանկի խնդրանքով կատարող բանկը կարող է հաստատել անվերադարձ ակրեդիտիվը` ի լրումն թողարկող բանկի պարտավորության, ընդունելով ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխան վճարումներ կատարելու պարտավորություն:

Առաջադրված բանկի կողմից հաստատված անդառնալի ակրեդիտիվը չի կարող փոփոխվել կամ չեղարկվել առանց առաջադրված բանկի համաձայնության:

Ժամանակակից միջազգային պրակտիկայում գոյություն ունի անբեկանելիության կանխավարկած, այսինքն՝ ընդունվում է անդառնալի ակրեդիտիվ, որը կարող է փոփոխվել միայն բոլոր մասնակիցների համաձայնությամբ։

Տարբերակել ակրեդիտիվները դրամական, պահուստԵվ վավերագրական.

Կանխիկ (պարզ) ակրեդիտիվներ- նախապես տրված որոշակի գումարև ուժի մեջ են մնում մինչև հաշվից ամբողջական դուրսբերումը՝ երբեմն դրա վավերականության ժամկետի պարտադիր նշումով: Զարգացման հետ բանկային քարտերայս ակրեդիտիվները կորցնում են իրենց արժեքը։

Սպասման (զուտ) ակրեդիտիվներ — հատուկ տեսակներակրեդիտիվներ, որոնք օգտագործվում են արտահանողի կամ նրա բանկի օգտին վճարումներ ապահովելու համար: Նման ակրեդիտիվները թողարկվում են թողարկող բանկի կողմից ներմուծողի անունից և ապահովում են, որ արտահանողի վճարումը կատարվի թողարկող բանկի կողմից այն դեպքում, երբ գնորդը չի կատարում պայմանագրով նախատեսված իր վճարային պարտավորությունները, կամ հրաժարվում է վճարել դրա համար: առաքել է ապրանքներ, կամ դառնում է անվճարունակ: Միևնույն ժամանակ, բանկերը վճարում են արտահանողի կողմից տրամադրված ծախսերի կամ այլ հատուկ փաստաթղթերի դիմաց անվերապահորեն։ Սպասման ակրեդիտիվները չեն ծածկում ապրանքների առաքումը և օգտագործվում են որպես վճարման լրացուցիչ երաշխիք հաշվարկներում հավաքագրման կամ բանկային փոխանցում. Սպասման ակրեդիտիվները չապահովված վարկեր են, ուստի բանկերը դրանք տրամադրում են միայն այն ներմուծողների անունից, ովքեր ունեն իրենց սեփական հաշիվները:

Փաստաթղթային ակրեդիտիվներ-Դրանք վճարման պայմանական երաշխիքներ են, որոնք բանկը տրամադրում է շահառուին։ Նշված բանկին համապատասխան փաստաթղթերի տրամադրման վերաբերյալ ակրեդիտիվային պայմանները և մինչև որոշակի ժամկետ բավարարվելու դեպքում, վճարումը կկատարվի: Փաստաթղթային ակրեդիտիվները պայմանագրեր են, որոնք առանձնացված են այլ պայմանագրերից:

Ներգրավված կողմեր.

• դիմող (ներմուծող, դիմող) - խնդրում է իր բանկին բացել ակրեդիտիվ արտահանողի օգտին,
• թողարկող բանկ - բացում է ակրեդիտիվ և տալիս է պայմանական երաշխիք.
• արտահանողի երկրում, թողարկող բանկի պահանջով, շահառուին տեղեկացնում է ակրեդիտիվային պայմանների մասին.
• — թողարկող բանկի պահանջով տրամադրում է լրացուցիչ երաշխիք.
• շահառու՝ արտահանող, որի օգտին բացվել է փաստաթղթային ակրեդիտիվ։

Կան նաև ակրեդիտիվների հետևյալ տեսակները. հաստատվել է, չհաստատված, փոխանցելի, ատրճանակԵվ սպասման ռեժիմ:

Հաստատված ակրեդիտիվ- սա հաստատող բանկի կողմից վճարման լրացուցիչ երաշխիք է, որը թողարկող բանկ չէ և պարտավորվում է վճարել ակրեդիտիվով նախատեսված փաստաթղթերը, եթե թողարկող բանկը հրաժարվի վճարում կատարելուց:

Եթե ​​ներմուծողի երկրում քաղաքական և տնտեսական ռիսկերը ապահովագրված չեն, և վճարման համար ամբողջությամբ պատասխանատու է միայն ներմուծողի բանկը, ապա ակրեդիտիվը համարվում է. չհաստատված.

Փոխանցելի (փոխանցելի) ակրեդիտիվհնարավորություն է տալիս այն ամբողջությամբ կամ մասնակի օգտագործել մի քանի անձանց՝ առաջին շահառուի (այլ շահառուների) կողմից։ Նման ակրեդիտիվը կարող է փոխանցվել, եթե նշված է, որ այն փոխանցելի է: Ակրեդիտիվ փոխանցելու համար բանկ հայտ ներկայացնելու պահին առաջին շահառուն պարտավոր է բանկին գրավոր ցուցումներ տալ ակրեդիտիվների պայմանների հետագա փոփոխության վերաբերյալ իր համաձայնության կամ հրաժարվելու մասին: մեկ այլ շահառու: Փոխանցման դեպքում բանկը պետք է տեղեկացնի մյուս շահառուին փոփոխության հրահանգների մասին: Եթե ​​ակրեդիտիվը փոխանցվում է մի քանի շահառուի օգտին, ապա մեկ (մի քանի հաջորդող) շահառուների կողմից պայմանները փոխելու մերժումը չի չեղյալ համարում հաջորդ այլ շահառուների կողմից ակրեդիտիվ ընդունելը: Փոխանցելի ակրեդիտիվը կարող է փոխանցվել միայն մեկ անգամ (երկրորդ շահառուի խնդրանքով՝ հօգուտ երրորդ շահառուի): Ակրեդիտիվից իր բաժինն օգտագործելուց հրաժարվելու դեպքում երկրորդ շահառուն կարող է այս իրավունքը կրկին փոխանցել առաջին շահառուին, և դա երկրորդ փոխանցում չի համարվի։

Պտտվող (վերականգնվող) ակրեդիտիվօգտագործվում է պայմանագրով նախատեսված ժամանակացույցի համաձայն իրականացվող մշտական ​​կարճ առաքումների համար. այն կարող է հաշվի առնել ակրեդիտիվային նամակի գումարի ավտոմատ վերականգնումը համապատասխան ընդմիջումներով, երբ այն օգտագործվում է, կամ ակրեդիտիվը սկզբնական գումարի վերականգնումը յուրաքանչյուր օգտագործումից հետո (ակրեդիտիվը պետք է նշի այն ժամանակահատվածը, երբ քվոտա է պահանջվում): Շրջանառվող ակրեդիտիվ բացելիս բանկերը նշում են քվոտայի չափը, ինչպես նաև քանի անգամ և ինչ սահմանաչափով է վերականգնվելու ակրեդիտիվը։

Ակրեդիտիվի կատարման համար դրամական միջոցներ ստացողը կատարող բանկ է ներկայացնում ակրեդիտիվով սահմանված պայմաններով նախատեսված փաստաթղթերը, որոնք հաստատում են ակրեդիտիվային բոլոր պայմանների կատարումը: Եթե ​​այս պայմաններից գոնե մեկը խախտվի, ապա ակրեդիտիվը չի կատարվի։

Եթե ​​կատարող բանկը հրաժարվում է ընդունել այնպիսի փաստաթղթեր, որոնք արտաքին նշաններով չեն համապատասխանում ակրեդիտիվային պայմաններին, ապա պետք է անհապաղ տեղեկացնի դրամական միջոցների ստացողին և թողարկող բանկին` նշելով մերժման պատճառները: Եթե ​​թողարկող բանկը, ստանալով կատարող բանկի կողմից ընդունված փաստաթղթերը, գտնում է, որ դրանք արտաքին տեսքով չեն համապատասխանում ակրեդիտիվային պայմաններին, ապա իրավունք ունի հրաժարվել դրանք ընդունելուց և կատարող բանկից պահանջել. ակրեդիտիվային պայմանների խախտմամբ միջոցների ստացողին վճարված գումարը:

Կատարող բանկի կողմից ակրեդիտիվային պայմանների խախտման պատճառով ակրեդիտիվով միջոցների վճարումից անհիմն մերժման կամ սխալ վճարման դեպքում կատարող բանկը պատասխանատվություն է կրում թողարկող բանկի առջև:

Առաջադրված բանկի կողմից ծածկված ակրեդիտիվը կամ դրանով հաստատված անբեկանելի ակրեդիտիվը խախտելու դեպքում վճարողի նկատմամբ պատասխանատվությունը կարող է դրվել դատարանի որոշմամբ:

Ակրեդիտիվը փակվում է հետևյալ դեպքերում.

1. դրա վավերականության ժամկետի ավարտը;
2. դրամական միջոցների ստացողի հրաժարումը ակրեդիտիվից մինչև դրա ժամկետի ավարտը, եթե դա նախատեսված է ակրեդիտիվային պայմաններով.
3. Վճարողի կողմից ակրեդիտիվից լրիվ կամ մասնակի հետկանչում, եթե այդպիսի հանումը նախատեսված է ակրեդիտիվային պայմաններով:

Կատարող բանկը տեղեկացնում է թողարկող բանկին ակրեդիտիվը փակելու մասին: Ակրեդիտիվը փակելուն զուգընթաց այն անմիջապես էմիտենտ բանկին է վերադարձնում ծածկված ակրեդիտիվը չօգտագործված գումարը, իսկ թողարկող բանկը պարտավոր է վերադարձված գումարները մուտքագրել վճարողի հաշվին:

Անդառնալի ակրեդիտիվը ակրեդիտիվ է, որը չի կարող չեղարկվել կամ փոփոխվել առանց շահագրգիռ կողմերի համաձայնության:

Ակրեդիտիվ դեֆոլտը համարվում է անդառնալի, Եթե այլ բան նախատեսված չէ. Հետևաբար, եթե ակրեդիտիվը հղում է պարունակում Միասնական կանոններին, բայց դրա տեսակը (հետ կանչվող կամ անբեկանելի) նշված չէ, ապա ակրեդիտիվը պետք է համարել անբեկանելի:

Գնորդի անունից անվերադարձ ակրեդիտիվ բացած բանկը պարտավորվում է սահմանված ժամկետում վճարել այն անձին, ում օգտին այն տրվել է ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանող փաստաթղթերի ներկայացմամբ:

Անվերադարձ ակրեդիտիվների տեսակները.

1. Հաստատված է- վճարման երաշխիք այլ բանկից, ոչ թե թողարկող բանկից:

Հաստատված ակրեդիտիվը ենթադրում է վճարման հուսալիության բարձրացում, քանի որ ակրեդիտիվը բացած բանկի պատասխանատվությունը գումարվում է այն հաստատող մեկ այլ բանկի պատասխանատվության վրա: Ակրեդիտիվը հաստատած բանկը պարտավորվում է վճարել ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանող փաստաթղթերի համար, եթե թողարկող բանկը հրաժարվում է վճարում կատարել:

Միջազգային պրակտիկայի համաձայն՝ հաստատող բանկը վաճառողին սպասարկող բանկն է։ Որպեսզի հաստատող բանկը ընդունի նման պարտավորությունը, պետք է պահպանվեն որոշակի պայմաններ.

պետք է բացվի ակրեդիտիվ որպես անդառնալի;

ակրեդիտիվը պետք է Պարզ էտրամադրել հանձնարարական կամ լիազորություն թողարկող բանկից թղթակից բանկին ավելացնելու դրա հաստատումը. «Մենք բացում ենք մեր անդառնալի հաստատված ակրեդիտիվը».

ակրեդիտիվը պետք է օգտագործվի և վճարվի հաստատված բանկ;

ակրեդիտիվային նամակի տեքստը պետք է բացառելսխալ մեկնաբանման հնարավորությունը և, առաջին հերթին, չպետք է պարունակի դրույթներ, որոնք գնորդի կողմին թույլ կտան կանխել ակրեդիտիվային պայմանների կատարումը (այսպես կոչված, ստոպ դրույթներ):

2. Չհաստատված- անդառնալի ակրեդիտիվ, որի վճարման պատասխանատվությունը կրում է բացառապես թողարկող բանկը: Վաճառողի կողմից բանկը կատարում է միայն միջնորդի դեր:

Անվերադարձ ակրեդիտիվով հաշվարկների առանձնահատկությունները

Խորհրդատու բանկը չի կարող պնդել և չի կարող լիազորել գործարքի մասնակիցներից որևէ մեկին հաստատել ակրեդիտիվը: Եթե ​​հաստատումը ի սկզբանե նախատեսված չի եղել ակրեդիտիվային պայմաններով, ապա այն կատարվում է այնպես, ինչպես ակրեդիտիվային պայմանների ցանկացած այլ փոփոխություն:

Երբեմն հաստատումը չի նշանակում, որ ակրեդիտիվը հաստատած բանկը ստանձնում է գնորդի բոլոր պարտավորությունները (փափուկ հաստատում կամ մեղմ հաստատում):

Նման դեպքերում վաճառողին խորհուրդ է տրվում ապահովել հաստատման տրամադրումը հաստատև որքանով անհրաժեշտ է, օրինակ. «Մենք սույնով ավելացնում ենք մեր հաստատումը այս փաստաթղթային վարկին և սույնով պարտավորվում ենք վճարել ձեզ այն ծախսերի ամբողջ գումարը, որը կներկայացվի ձեր կողմից ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխան, եթե դրանք ցույց տալ ակրեդիտիվագրի ամսաթիվը և համարը, ինչպես նաև բուն ակրեդիտիվը և դրա բոլոր փոփոխությունները:

Վաճառողը կարող է բացահայտել իրեն վտանգի տակերբ նա համաձայնում է ընդունել ակրեդիտիվ, որն իր պայմաններով սահմանում է փաստաթղթեր, որոնք պետք է թողարկվեն գնորդի կողմից կամ նրա անունից, օրինակ.

Գործնականում վաճառողը պետք է հնարավորինս շուտ համոզվի, որ այլ փաստաթղթեր չտրամադրվեն, բացի այն փաստաթղթերից, որոնց թողարկումը, ձևը և բովանդակությունը ինքն է վերահսկում:

Անվերադարձ ակրեդիտիվների համար հաշվարկային սխեմա

Հաշվարկի սխեման կարող է ներկայացվել հետևյալ կերպ.

Աղբյուրը` Բանկի տեղեկատու, www.operbank.ru

Օրինակ

Անհրաժեշտ է ձեռք բերել սարքավորումներ, որոնք, իրենց հերթին, կարելի է ձեռք բերել միայն արտասահմանում։ Մատակարարի ընտրությունը ընկել է Ռումինիայի քիչ հայտնի ընկերության վրա։ Կնքված է մատակարարման պայմանագիր։

Փուլ 1- գնորդի կողմից թողարկող բանկին ակրեդիտիվ բացելու դիմում. Խորհրդատու բանկին ծանուցում էմիտենտ բանկից ակրեդիտիվ բացելու մասին: Վաճառողին ակրեդիտիվ տրամադրելը:

Փուլ 2- ակրեդիտիվ գումարի փոխանցում գնորդի հաշվին կամ բանկային վարկի հաշվին.

Փուլ 2.1- հաստատված անդառնալի ակրեդիտիվով, որպես լրացուցիչ երաշխիք, վաճառողը խնդրում է հաստատել ակրեդիտիվը ցանկացած երրորդ բանկի կողմից, որն ունի այնպիսի առաջարկ, որը կհամապատասխանի վաճառողին: Գնորդի բանկը գումար է ուղարկում երրորդ բանկին, որն իր հերթին երաշխավորում է վաճառողին պայմանագրով նախատեսված միջոցների ստացումը:

Փուլ 3- ակրեդիտիվ բացելու մասին ծանուցում.

Փուլ 4- ապրանքների առաքում.

Փուլ 5- ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխան փաստաթղթերի տրամադրում վաճառողից խորհրդատվական բանկին. Փաստաթղթեր և պահանջներ խորհրդատվական բանկի կողմից թողարկող բանկին: Փաստաթղթեր գնորդի համար.

Փուլ 6- գնորդի հաշվի դեբետավորում. Դրամական միջոցների փոխանցում թողարկող բանկից կատարող բանկ. Վաճառողի վճարում.

կողմանդառնալի ակրեդիտիվ՝

վաճառողին տալիս է վստահության բարձր աստիճան, որ իր առաքումները կամ ծառայությունները կվճարվեն, եթե նա համապատասխանի ակրեդիտիվային պայմաններին.

թողարկող բանկի հաստատուն վճարման պարտավորություն.

վճարումը կատարվում է բանկին ակրեդիտիվային պայմաններին համապատասխանող փաստաթղթեր տրամադրելուց անմիջապես հետո.

նվազագույնի է հասցված առևտրային ռիսկապրանքներն ընդունելուց հրաժարվելը կամ ստացված ապրանքների համար վճարելուց հրաժարվելը.

ապրանքների թերառաքման դեպքում վճարումը կատարվում է միայն առաքված ապրանքի համար։