Банковский кредит выдается в форме. Банковское кредитование

Банковский кредит в настоящее время является основным источником привлечения заёмных средств предприятиями и организациями. Он имеет широкую целевую направленность и предоставляется в различных формах. В последние годы в кредитовании предприятий и организаций принимают участие не только отечественные, но и зарубежные банки (особенно в кредитовании совместных предприятий с участием иностранного капитала).

Банковские кредиты, предоставляемые субъектам предпринимательской деятельности подразделяются на:

• 1. По срокам использования:
  • - краткосрочные -до 1 года;
  • - среднесрочные - до 3 лет;
  • -долгосрочные - свыше Злет.

Срок погашения кредита, а также процент за его использование (если другое не предусмотрено условиями кредитного договора) рассчитывается с момента получения кредита (зачисления на расчётный счёт заёмщика или оплаты платёжных документов с кредитного счёта банка) до полного погашения кредита и процентов за его пользование.

Краткосрочные кредиты могут предоставляться банками в случае возникновения временных финансовых затруднений, которые возникают в процессе производства, обращения и реализации продукции, не обеспеченных поступлением средств в соответствующем периоде.

Среднесрочные кредиты могут предоставляться на оплату оборудования, текущие затраты и финансирование капитальных вложений.

Долгосрочные кредиты могут предоставляться на создание и формирование основных фондов. Объектами кредитования могут быть капитальные затраты на реконструкцию, модернизацию и расширение действующих основных фондов, на новое строительство, приватизацию и другие затраты.

• 2. По способам обеспечения:
  • - обеспеченные залогом (имущество, имущественными правами, ценными

бумагами и тд.);

Обеспеченные гарантиями (банками или имуществом другой организации -

гаранта);

Другими видами обеспечения (поручительство, сводетельство страховой

компании);

• - необеспеченные (бланковые).
• 3. По степени риска:
  • - обычные (стандартные) кредиты;
  • - кредиты с повышенным риском возврата.
• 4. По методам представления:
  • - в разовом порядке;
  • - в соответствии с открытой кредитной линией. Такая форма кредита

представляет собой соглашение между банками и субъектом

предпринимательской деятельности об использовании в течении обусловленного

срока и на определённых условиях кредита, предельная сумма которого заранее оговаривается. Обычно кредитная линия открывается на срок до одного года, т.е. относится к краткосрочному кредитованию. Особенностью этой формы банковского кредита является то, что она не носит характер безусловного контрактного обязательства и может быть аннулирована банком при ухудшении финансового состояния клиента;

• - гарантийный (с заранее оговоренной датой предоставления кредита).
• 5. По срокам погашения кредита:
  • - в установленные сроки (своевременно);
  • - в рассрочку;
  • -досрочно (по требованию банка или по заявлению заёмщика);
  • - после окончания оговоренного периода (месяца, квартала).

Действующее украинское законодательство запрещает предоставлять предприятиям кредиты на покрытие убытков от хозяйственной деятельности, на формирование и увеличение уставных фондов банков, для внесения платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Не могут получить кредиты предприятия:

• - против которых возбуждено дело о банкротстве (кроме кредитования мер финансовой санации ");
• - под заключенные ими контракты, которые не предусматривают защиты заемщика от возможных потерь, связанных с задержками в поставках товаров;
• - когда они имеют просроченную задолженность по ранее предоставленным кредитам.

В зависимости от процентной ставки предприятия могут получать кредиты с плавающей и фиксированной процентной ставкой.

Займы с фиксированной процентной ставкой предприятиям предоставляются преимущественно в условиях стабильной экономики. Иногда такие займы предприятие может получить и в условиях инфляции, но только на очень короткий срок. Из-за экономической нестабильности предприятиям, как правило, предоставляются ссуды с плавающей процентной ставкой.

Ставки по таким займам зависят от уровня процентной ставки на межбанковские кредиты и официальной учетной ставки Национального банка Украины. Предприятия преимущественно стараются получить в банках займы с фиксированной процентной ставкой.

Предприятия могут получать в банках кредиты как в национальной, так и в иностранной валюте. Для получения кредитов в иностранной валюте от иностранных кредиторов предприятие должно иметь соответствующее разрешение Национального банка Украины.

Кредитование в иностранной валюте имеет особенность, которая заключается в том, что прогнозируемые поступления в национальной валюте, которых достаточно для покупки иностранной валюты сегодня, не могут считаться надежным источником погашения кредита, так как возможны резкие изменения валютного курса. Поэтому прогноз денежных потоков предприятия осуществляется в иностранной валюте.

Выдача предприятию займы в иностранной валюте, как и в национальной, осуществляется банком только при отсутствии просроченной задолженности по ранее выданным займам, независимо от того, в какой валюте они были предоставлены.

Кредит в иностранной валюте может быть использован предприятием на финансирование капитальных вложений, приобретение оборудования, сырья, материалов. В частности, предприятие может предусматривать частичное использование выданного кредита на следующие цели:

• - оплата комиссионных за выполнение банком платежей или других операций с валютой, которые осуществляются согласно кредитного договора предприятия с иностранной фирмой;
• - оплата командировочных расходов работников предприятия за границу в пределах установленных нормативов, когда необходимость командировок подтверждается контракту;
• - уплата пошлины, страховых и таможенных взносов, установленные страной-экспортером и отнесены по условиям контракта на импортера;
• - оплата транспортных расходов в пределах действующих тарифов или документально подтвержденных расходов на транспортировку экспортной продукции.

Иногда банки отказывают предприятию в выдаче кредитов в иностранной валюте. Так, банк может отказать предприятию в займе для спекулятивных операций, поскольку такие операции имеют вздутия степень риска.

Предприятия могут получить различные виды кредитов и услуги кредитного характера.

Срочный кредит - это кредит, который предоставляется полностью немедленно после заключения кредитного соглашения. Погашается он или периодическими взносами или одноразовым платежом в конце срока.

Кредитная линия - это согласие банка предоставить кредит в течение определенного периода времени в размерах, не превышающих заранее обусловленной суммы.

Кредитная линия открывается, как правило, на год, но ее можно открыть и на короткий период. Открытая кредитная линия позволяет оплатить за счет кредита любые расчетные документы, предусмотренные в кредитном договоре, который заключается между предприятием и банком. В течение срока действия кредитной линии предприятие может в любой момент получить ссуду без дополнительных переговоров с банком и других формальностей. Однако за банком сохраняется право отказать предприятию в займу в пределах утвержденного лимита, если банк выявит ухудшение финансового состояния заемщика. Поэтому кредитную линию открывают предприятиям с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе предприятия лимит кредитования можно просматривать.

Различают два вида кредитных линий: сезонную и постоянно возобновляемая. Сезонную кредитную линию открывают за периодического недостатка оборотных средств, связанных с сезонностью производства или с необходимостью создания запасов товаров на складе. Такую линию может быть открыто, например, сахарному заводу для формирования запасов сахарной свеклы или овощной базе для создания запасов овощей на зиму. Кредиты овощной базе и сахарному заводу погашаются за счет выручки от реализации продукции. Погашение долга и процентов осуществляется одноразовым платежом. В случае открытия сезонной кредитной линии банк в обязательном порядке требует от предприятия обеспечения.

Возобновляемая кредитная линия может быть открыта предприятию тогда, когда оно испытывает постоянную нехватку оборотных средств для возобновления процесса производства в заданном объеме.

Возобновляемая кредитная линия предоставляется на срок, не превышающий одного года. Особенность возобновляемой кредитной линии состоит в том, что предприятие, погасив часть кредита, может получить новую сумму, но в пределах соответствующего лимита и периода действия кредитного соглашения.

В связи с этим предприятие должно заложить банку основные фонды или предоставить какую-то другую гарантию.

Сейчас коммерческие банки Украины открывают кредитные линии, как правило, сельскохозяйственным предприятиям и предприятиям перерабатывающих отраслей народного хозяйства.

Овердрафт - краткосрочный кредит, предоставляемый банком надежному предприятию более остаток его средств на текущем счете в пределах заранее обусловленной суммы путем дебетования его счета.

Для предприятия в коммерческом банке может открываться специальный счет - (витал. conto corrente - текущий счет) - единый счет, на котором учитываются все операции предприятия. На счета отображаются, с одной стороны, погашение кредита банка и другие платежи по поручению предприятия, с другой - средства, которые поступают в пользу предприятия (выручка от реализации продукции, предоставленный кредит и другие поступления). Контокорент - это сочетание ссудного счета с текущим, и он может иметь дебетовое и кредитовое сальдо.

Предприятие может поддерживать коммерческие отношения со многими партнерами, и у него постоянно возникают денежные обязательства и требования.

Банк берет на себя осуществление расчетов с текущими требованиями и обязательствами предприятия и с этой целью открывает ему контокорентный счет. Денежные обязательства, которые имеет предприятие, могут в определенное время превышать его финансовые возможности. В связи с этим возникает потребность в получении контокорентного кредита.

Если предприятие использует контокорентный кредит без согласия с банком или выходит за установленные рамки кредита, то эту часть кредита называют термином "овердрафт".

По дебетового сальдо контокорентного счета банк за использованные им средства выплачивает предприятию проценты, как правило, в размере ставки на вклады до востребования. По кредитового сальдо - наоборот, предприятие уплачивает банку проценты в размере, предусмотренном кредитным соглашением

Открывая контокорентный счет предприятию, банк определяет лимит кредита, который может быть в течение года пересмотрен с согласия сторон.

Лимит кредитования может быть увеличен, если предприятие убедит банк в целесообразности такого решения (планируемое увеличение объемов производства и т.п.).

Лимит кредита по счету зависит от размера необходимого кредита, возможности предприятия погашать его ежедневного объема реализации продукции, степени доверия банка к своему клиенту.

Использование контокорентного кредита связано с большими затратами для предприятия. Проценты за пользование займом за счету являются самыми высокими в банковской практике. Кредит может использоваться для:

• - финансирования приобретения средств производства, готовой продукции, производственных запасов;
• - преодоление временных финансовых трудностей. Характерные особенности кредита:
• - установление лимита кредитования;
• - возможность отмены кредитного соглашения в любое время.

С другой стороны, кредит имеет определенные преимущества для предприятия-заемщика:

• - проценты по кредиту начисляются только за фактические дни пользования;
• - кредитными средствами предприятие может воспользоваться в любое время без заключения дополнительного кредитного соглашения.

Кредит под учет векселей - это краткосрочный кредит, банковское учреждение предоставляет предъявителю векселей, (скупая) их до наступления срока исполнения обязательств по ним и платя предъявителю номинальную стоимость векселей за вычетом дисконта.

Преимущества такого кредита для предприятия:

Гарантия того, что кредиты, которые предоставляет предприятие своим контрагентам, могут быть рефинансированных в банке по выгодной процентной ставке;

• - в связи с наличием солидарной ответственности по векселю, банки не требуют дополнительных гарантий от предприятий;
• - такой кредит улучшает условия ликвидности субъекта хозяйствования. Предоставление учетного кредита производится на основании поданной предприятием заявки на дисконтирование векселей. Банк тщательно проверяет репутацию предприятия-векселедателя, а также предприятия-предъявителя векселя. Когда их финансовое положение является позитивным, банк дисконтирует векселя. При этом он оставляет за собой право вернуть те векселя, которые вызывают подозрение.

Погашение вексельного кредита осуществляется в день оплаты векселя плательщиком (трассанта). Когда Трассант неплатежеспособным, ответственность по обязательствам несет предъявителю векселя и другие лица, имеющие солидарную ответственность по этому векселю. ,

Все операции по учету векселей осуществляются банком на основании договора, заключенного с предприятием-владельцем векселя.

Акцептной кредит - это ссуда, которая предусматривает банком предприятием-заемщиком тратты при условии, что предприятие предоставляет в распоряжение банка вексель до срока его оплаты.

Особенность акцептного кредита заключается в том, что банк дает предприятию не деньги, а гарантии оплатить вексель в определенный срок. При этом банк становится первым должником и с экономической точки зрения выполняет условное обязательство, т.е. осуществляет оплату векселя только тогда, когда предприятие не выполняет своих обязательств. кредит имеет краткосрочный характер и используется для финансирования оборотных средств предприятия и преимущественно в сфере внешней торговли. Этот кредит дешевле для предприятий как сравнить с дисконтным, поскольку они платят банку лишь комиссионные за акцепт векселя.

В мировой банковской практике эта операция осуществляется по классической схеме: кредитная сделка оформляется с использованием переводного векселя, где получатель средств указывает плательщика, который должен акцептовать вексель, то есть дать согласие осуществить платеж. Предприятие выставляет вексель на банк, т.е. банк становится трассат. Банк акцептует вексель с условием, что до наступления срока платежа по векселю предприятие внесет в банк сумму, необходимую для его погашения. Заемщик (векселедатель) может использовать акцептовано банком вексель как платежное средство для приобретения товаров, оплаты своих обязательств перед другими кредиторами, расчетов с другим банком.

Дисконтирование векселя может быть осуществлено в банке, который его. В этом случае банк становится не только гарантом, но и непосредственно кредитором предприятия. Поскольку условием акцептовано кредита является денежное покрытие суммы векселя заемщиком до наступления срока погашения векселя, банки ставят высокие требования к надежности предприятий.

Если предприятие не выполнило своих обязательств перед банком-гарантом, банк в соответствии с вексельным правом выставляет обратное требование к векселедателя с последующим принудительным взысканием долга с предприятия-заемщика. За предоставление акцептного кредита банк взимает комиссию.

В связи с ненадежным финансовым состоянием большинства предприятий в Украине кредит не получил широкого применения.

К услугам кредитного характера, которые предоставляются банками предприятиям, принадлежит факторинг - система финансирования, по условиям которой предприятие-поставщик товаров переуступает краткосрочные требования по торговым операциям коммерческом банке. Операции включают: кредитование в форме предварительной оплаты долговых требований; ведение бухгалтерского учета клиента, в частности учета реализации продукции; инкассацию задолженности клиента; страхования его от кредитного риска.

В основе операции положен принцип приобретения банком счетов-фактур предприятия-поставщика за отгруженную продукцию, т.е. передачу банка поставщиком права требовать платежи с покупателя продукции.

Факторингом больше пользуются малые и средние предприятия, поскольку им чаще не хватает оборотных средств.

Внутренний факторинг предполагает, что поставщик, его контрагент и банк находятся в той же стране.

Внешний факторинг предполагает, что одна из сторон сделки находится за границей.

Конвенционный (открытый) факторинг - это тип факторинга, когда предприятие-поставщик сообщает предприятие-покупателя (дебитора) о том, что права на получение оплаты переуступлено банку или факторинговой компании.

Конфиденциальный (закрытый) факторинг предусматривает, что никто из контрагентов поставщика не знает о переуступке им прав на получение оплаты банку или факторинговой компании.

Факторинг с правом регресса позволяет банку (факторинговой компании) вернуть предприятию-поставщику расчетные документы, от оплаты которых отказался покупатель, и требовать возврата предприятием-поставщиком средств.

Факторинг без права регресса означает, что банк (факторинговой компании) берет на себя весь риск относительно платежа.

Полное факторинговое обслуживание включает, помимо чисто факторинговых услуг и предоставления ряда других: аудиторских, учета дебиторской задолженности, полного управления долговыми обязательствами и т.д. Частичный факторинг - это оплата банком (факторинговой компании) только счетов-фактур поставщика.

Факторинг с предварительной оплатой предусматривает немедленную оплату расчетных документов поставщика, как только их будет предоставлен банку (факторинговой компании).

Факторинг без предварительной оплаты - это такой вид факторинга, когда банк (факторинговой компании) обязуется оплатить переданные ему поставщиком расчетные документы только в день оплаты документов должником.

Важнейшей формой движения ссудного капитала выступает ⚡ банковский кредит ⚡ . Банковский кредит является универсальным инструментом перераспределения капитала в масштабах нацио­нального и международного воспроизводственного процесса. В данном случае динамическое равновесие экономики поддерживается путём устранения дисбаланса при распределении капитальных ресурсов между различными регионами и отраслями, а также создания возможностей внутриотраслевого инвестиционного маневри­рования.

Банковский кредит представляет собой движение ссудного капитала, предоставляемого банками взаймы за плату на принципах материальной обеспеченности, целевой направленности, срочности, возвратности и платности. Банковский кредит выражает эко­номические отношения между банками и субъектами кредитова­ния (заёмщиками).

Банки осуществляют кредитование за счёт:

• собственных источников
• привлеченных денежных средств юридических лиц и вкладов граждан (за исключением зарезервированных в фонде обязательных резервов)
• приобретенных ресурсов у других банков (на рынке кредитных ресурсов)

При этом банки могут принимать в депозиты только собственные средства юридических и физических лиц. Часть привлеченных денежных средств депонируется в центральном банке в фонде обя­зательных резервов коммерческих банков, что уменьшает величину кредитных ресурсов.

Субъектами кредитования могут быть юридические и физические лица как своего государства, так и юридические лица других государств.

Классификация банковских кредитов

Классификация банковских кредитов может опреде­ляться разными критериями:

• в зависимости от сроков пользования
• целей кредитования
• вида заёмщиков
• валюты, в которой предос­тавляются кредиты
• по степени риска
• и т.д.

По периоду использования принято деление кредитов на крат­косрочные и долгосрочные. Срок кредита исчисляется с момента его первой выдачи до полного погашения ссудной задолженности. Различная срочность кредитов предполагает отличия и в их целевом назначении.

Так, краткосрочные кредиты предоставляются для удовлетво­рения временной потребности заёмщика в средствах на формиро­вание текущих активов на любой кратковременный период в пределах 12 месяцев, конкретная величина которого обусловливается потребностями производства, реализации продукции, снижения кредитуемых запасов или затрат.

Долгосрочные кредиты предназначаются для расширенного воспроизводства долгосрочных активов, т.е. на создание, рекон­струкцию, расширение и модернизацию основных фондов, что требует многолетнего привлечения денежных ресурсов. Максималь­ный срок долгосрочного кредита должен увязываться с норматив­ными сроками окупаемости прокредитованных мероприятий.

Преимущественным объектом банковского кредитования яв­ляются сезонные (временные) запасы товарно-материальных цен­ностей и затрат в производственной сфере, внешнеэкономической деятельности, строительстве, товаров в торговле и у сбыто-снабженческих организаций, закупки сельскохозяйственной про­дукции и другие. На особых условиях банковские кредиты могут также предоставляться субъектам хозяйствования на выкуп госу­дарственного имущества, при учёте в банке (или под залог) товарных векселей, на строительство (покупку) жилья, потребительс­кие нужды, на проведение операций и т.д.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются в на­циональной валюте, а при наличии у коммерческого банка лицензии на осуществление валютных операций - в иностранной валюте.

Не допускаются за счёт банковского кредита покрытие убытков, уплата взносов в уставные фонды юридических лиц, погашение ранее полученных кредитов либо погашение кредита за другого кредитополучателя, уплата процентов за пользование кредитом, вознаграждения, пени, штрафы, неустойки, осуществление ломбардных операций. Кредитодатель вправе предоставить кредит кредитополучателю для предварительных (авансовых) платежей только в случаях и размерах, предусмотренных законодательством.

Кредиты субъектам хозяйствования предоставляются исклю­чительно на цели, предусмотренные в кредитном договоре. Однако ссылка в платёжном документе только на кредитный договор не может служить основанием для перечисления средств постав­щику. Кредит будет выдан лишь при том условии, если в банк будут предъявлены акцептованные расчетные документы постав­щика или самого ссудозаемщика непосредственно на оплату фактически отгруженных (полученных) материальных ценностей, произведенных затрат (работ) и оказанных услуг (если они являются основным видом деятельности заёмщика).

Выдача кредитов производится безналичным путём на оплату указанных выше расчётных документов. Отдельные виды кредитов, особо оговоренные в правилах кредитования центрального банка (на закупку сельхозпродукции у населения, выплату , потребительские нужды), могут выдаваться в виде наличных денежных средств, и делается это в единичных случаях. Для этого нужны исключительные обстоятельства и соответству­ющее экономическое обоснование, подтвержденное необходимос­тью предоставления кредита наличными деньгами.

За пользование кредитами заёмщики уплачивают банку проценты, при определении размера которых банк исходит из проводимой в государстве процентной политики, уровня , вида и срока кредита, степени защиты банковского риска (качества представленных залоговых обязательств, гарантий, поручительств) и других факторов. Размер процентных ставок, порядок, перио­дичность, сроки начисления и уплаты процентов, а также меха­низм их взыскания в каждом конкретном случае определяются банком индивидуально по согласованию с клиентом и закрепля­ются в кредитном договоре. Процентные ставки за кредиты могут быть фиксированными (твердыми) или регулируемыми (плаваю­щими). По фиксированным ставкам ссуды обычно выдаются на срок, не превышающий 30 дней, и погашение их сопровождается заранее установленными выплатами по процентам, неизменным в течение всего срока пользования ссудой. Кредиты на более дли­тельный срок требуют применения плавающих процентных ста­вок, уровень которых в течение срока кредитования банком может пересматриваться с обязательным уведомлением заёмщика, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре. Плавающие ставки колеблются в зависимости от развития рыночных отноше­ний, изменения размера процентов по депозитам (вкладам), скла­дывающегося спроса и предложения на кредитные ресурсы, а так­же состояния экономики. При использовании плавающей ставки процентный риск несёт заёмщик.

Решение вопроса о предоставлении кредита банк должен принимать на основе анализа кредитоспособности и юридической правоспособности заемщика, устойчивости финансового состояния, прогноза развития заёмщика в будущем, перспектив погашения кредита и других веских оснований. Кредиты предоставляются после заключения кредитного договора и на условиях, предус­мотренных в нём. Условия кредитного договора определяются для каждого клиента индивидуально и таким образом, чтобы степень риска кредитной сделки была минимальной.

В кредитном договоре предусматриваются:

• целевое назначение кредита
• размер или предельная величина кредита
• процентная ставка по кредиту
• комиссионное вознаграждение в установлен­ных случаях (по контокорренту)
• сроки погашения кредита и про­центов
• формы обеспечения исполнения обязательств по возврату кредита
• вид иностранной валюты (для кредитов в валюте)
• пери­одичность и сроки представления банку баланса и других данных, необходимых для проверки обеспечения кредитоспособности, права, взаимные обязательства и экономическая ответственность сторон
• меры по наращиванию заемщиком собственного оборотного капитала
• право банка взыскивать своим распоряжением задол­женность по кредиту и начисленные проценты за пользование им, включая и кредиты, выданные клиентам другого банка с расчетного (текущего) счета заёмщика, если он не выполняет в срок обязательства перед банком по возврату кредита или другие условия кредитного договора
• в договоре также оговариваются другие условия выдачи и погашения кредита, в том числе дополнитель­ные права банка по досрочному взысканию кредитов в случае нецелевого их использования и повышению процентных ставок при несоблюдении других условий и ухудшении финансово-хозяй­ственного положения заёмщика.

Банковская практика выработала не только принципы креди­тования, но и определенные требования к заключению кредитных договоров. Так, поступление в банк заявки на получение кредита является основанием для проверки кредитоспособности и плате­жеспособности заёмщика, заключения кредитного договора, дого­вора об обеспечении кредита.

При проверке кредитоспособности необходимо выяснить, обладает ли юридическое или физическое лицо, претендующее на получение кредита, дееспособностью и правоспособностью. Про­верка кредитоспособности является основной для всех других дей­ствий коммерческого банка по отношению к предполагаемому за­ёмщику, в частности, проверка его платежеспособности. Под последней понимается возможность физических и юридических лиц вернуть банку кредит и своевременно вносить проценты и другие платежи. При этом потенциальные заёмщики должны представить в банк свои балансы, ежегодные финансовые отчёты и целый ряд других показателей работы предприятия (по требованию банка).

Кредитоспособность заёмщика означает способность юриди­ческого или физического лица полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам. Кредитоспособность клиента в мировой банковской практике является одним из основных объектов оценки при определении целесообразности выдачи кредита. При этом способность к возврату долга связывается также с мо­ральными качествами клиента, его искусством управлять и родом занятий, степенью вложения капитала в недвижимое имущество, возможностью заработать средства для погашения ссуды и других обязательств в ходе процесса производства и обращения, т.е. кре­дитоспособность заёмщика основывается на моральных качествах клиента и его способности воспроизвести авансированные сред­ства для погашения долга.

Кредитоспособность заёмщика в отличие от его платежеспо­собности не фиксирует неплатежи за истекший период или на какую-либо дату, а прогнозирует его платежеспособность на бли­жайшую перспективу. Она оценивается на основе системы показа­телей, которые отражают размещение и источники оборотных средств, результаты хозяйственно-финансовой деятельности заём­щика. Банки стран с развитой рыночной экономикой применяют сложную систему большого количества показателей для оценки кредитоспособности клиентов. В переходный период к рыночной экономике выбор показателей кредитоспособности должен учитывать сложившуюся структуру оборотных средств и их источников, особенности отчётности и т.д.

Виды кредитного обеспечения

После анализа документов заёмщика с целью проверки его кредитоспособности и сделанного выбора о выгодности кредитной операции для коммерческого банка должно даваться в письмен­ной форме согласие на предоставление кредита (обязательное для крупных ссуд), а также согласие заёмщика с условиями кредита. При этом в кредитных операциях банка большое значение имеет обеспечение ссуды, поскольку оно связано, с одной стороны, с обеспечением прибылей банка, а с другой - обеспечение ссуды необходимо для гарантии сохранения активов банка, поскольку они почти полностью состоят из заемных средств (вкладов клиен­тов). К важнейшим видам кредитного обеспечения, используемым в современной банковской практике, относятся:

• залог
• поручитель­ство
• гарантия
• переуступка в пользу банка требований и счетов заемщика третьему лицу
• страхование кредитного риска

Залог является способом обеспечения исполнения обязательств, при котором кредитор (залогодержатель) имеет право в случае невыполнения должником (залогодателем) обеспеченного залогом обязательства получить компенсацию из стоимости заложенного имущества. Банки предоставляют кредиты в основном под залог реальных ценностей, наличие и сохранность которых должны проверяться на месте как предварительно (до выдачи ссуды), так и в процессе кредитования. Залог оформляется договором залога в письменной форме, в котором должны быть указаны наименование и местонахождение сторон, вид залога, опись имущества, его размер, сроки исполнения обязательств, состав и стоимость заложенного имущества, его местонахождение, а также любые иные условия, относительно которых по заявлению одной из сторон в договоре о залоге должно быть достигнуто соглашение.

Основные требования к предмету залога состоят в следующем:

• наличие у залогодателя права собственности на предмет залога
• отсутствие претензий со стороны других кредиторов на тот же предмет залога
• соответствие определенным критериям качества, дифферен­цированным в зависимости от вида закладываемого имущества
• достаточность стоимости залога для удовлетворения соот­ветствующего обязательства клиента

Основным требованием к выбору имущества в качестве залога является степень его ликвидности. Предметом залога может быть любое имущество (предприятие, здание, сооружение, оборудова­ние, ценные бумаги, денежные средства и другое имущество), не изъятое из гражданского оборота, направление взысканий и залог которого не запрещены законодательством, а также имуществен­ные права, которые в соответствии с законодательством могут быть отчуждены, в том числе право залога.

В зарубежной банковской практике распространен вид залога ценностей, когда они хранятся в банке либо на нейтральных складах. В этом случае залог товаров осуществляется путем передачи банку-кредитору складской квитанции, которая, как правило, оформляется на банк, осуществляющий контроль за сохраннос­тью ценностей и порядком выписки квитанций. При хранении имущества на складах заемщика контроль за его сохранностью может нести как работник склада, нанятый для этого банком, так и сам банк.

В случае неисполнения должником обеспеченного залогом обя­зательства банк удовлетворяет свои требования из стоимости за­ложенного имущества по решению суда. При нотариальном удос­товерении задолженности взыскание долгов производится в бес­спорном порядке на основании исполнительной подписи нотариуса. Если сумма, вырученная от продажи заложенного имущества, не достаточна для покрытия требования, банк имеет право получить недостающую сумму из прочего имущества должника в порядке очередности по действующему законодательству.

Поручительство состоит в том, что за исполнение обязательств перед кредитором отвечает не только должник, но и третье лицо - поручитель. Это создает для кредитора большую вероятность реального удовлетворения его требования к должнику по обеспече­нию поручительством обязательству в случае его неисполнения. В договоре поручительства указывается наименование и адрес должника, поручителя и банка-кредитора, сумма платежа, сроки и условия его выплаты, порядок расчетов между поручителем и банком и другие сведения.

В случае неисполнения обязательства должником последний вместе с поручителем несет перед кредитором солидарную ответ­ственность. Это значит, что кредитор имеет право предъявить требование к должнику и поручителю либо к одному из них, причем как полностью, так и частично. Использование данной формы обеспечения возвратности кредитов требует тщательного анализа кредитоспособности поручителя. Она применяется при взаимоот­ношениях банка как с юридическими, так и с физическими лицами.

Гарантия представляет собой особый вид договора поручи­тельства, применяемый для обеспечения обязательства только между юридическими лицами, при котором ответственность носит субсидиарный характер. По исполнении обязательства гарант не приобретает права регрессионного требования к должнику о возврате уплаченной суммы. В качестве гаранта по ссуде могут выступать вышестоящая по отношению к должнику организация, арендодатель, учредитель, банк, предприятие. Чаще всего используется гарантия, предоставляемая одним предприятием в пользу другого. В этом случае необходима информация о кредитоспособности предприятия-гаранта.

Гарантия оформляется гарантийным письмом, которое предо­ставляется в кредитующее учреждение банка. В нем указываются наименование гаранта, организации ссудополучателя, обслужива­ющих их банков, вид, срок погашения и сумма гарантии, а также предельный срок. В случае отсутствия у ссудополучателя средств на расчетном счете для погашения кредита банк предоставляет требование о погашении ссуды гаранту.

Переуступка (цессия) в пользу банка требований и счетов к третьему лицу предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию. Стоимость уступ­ленного требования должна быть достаточной для того, чтобы по­гасить ссудную задолженность. Банк имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и платы за него. Если по уступленному требованию поступает сумма денежных средств, превышающая задолженность по кредиту, то разница возвращается заемщику (цеденту).

На практике используются такие виды цессии, как открытая и тихая. Открытая цессия предполагает сообщение должнику об уступке требования. В этом случае должник погашает свое обяза­тельство банку, а не заемщику банка. При тихой цессии банк не сообщает третьему лицу об уступке требования, должник платит цеденту, который обязан передать полученную сумму банку. За­емщики предпочитают тихую цессию, чтобы не подрывать свою ре­путацию. Но для банка это связано с большим риском, поскольку: средства по уступленным требованиям нередко поступают на счета заемщиков, находящихся в других банках, заемщик имеет возмож­ность уступать требование несколько раз, заемщик может уступать уже не существующие требования.

Страхование как форма обеспечения возвратности кредита начало использоваться в странах СНГ с 90-х гг. XX столетия. Стра­хование осуществлялось на добровольной основе в формах стра­хования ответственности заемщика за непогашение кредита и стра­хования риска непогашения кредита.

В первом случае страхователем выступает заемщик, а объектом страхования является его ответственность за своевременное и пол­ное погашение кредита (включая проценты за пользование креди­том). Во втором случае страхователем является банк, а объектом страхования - ответственность всех или отдельных заемщиков перед банком.

Коммерческие банки опасаются использовать страхование как одну из форм защиты от возникающих рисков в ходе банковской деятельности. Отсутствие страхового аудита и широкого освеще­ния в печати балансов страховых обществ вызывает сомнения в платежеспособности последних. Кроме того, в настоящее время мало страховых компаний, обладающих значительным собствен­ным капиталом и способных возместить банкам ущерб.

Одним заёмщиком одновременно может быть использовано несколько форм обеспечения возврата кредита. Особо надежным заемщикам с безупречной репутацией и устойчивым финансовым положением банки могут предоставлять кредит под соответствую­щие обязательства по возврату долга без предварительного полу­чения от клиента документов, подтверждающих наличие матери­ального обеспечения.

После выдачи кредита банки обязаны осуществлять постоян­ный контроль за его целевым использованием и обеспеченностью. Они имеют право производить проверки ссудозаемщиков на месте и обязаны ежеквартально, а при необходимости ежемесячно, про­верять на основе балансовых данных наличие реальных запасов и затрат для обеспечения выданных кредитов.

При проверке обеспечения кредитов учитывается задолженность по всем кредитам, включая полученные в других банках. Недо­статок обеспечения, выявленный при проверке, должен быть предъявлен по взысканию с расчетного счета заемщика или отнесен на счет просроченных ссуд. Если заемщику предоставляется кредит с высокой степенью риска, то в договоре может предусматриваться взимание определенного процента от суммы предоставляемого кредита или уплата данного процента единовременно при выдаче ссуды.

В случае принятия органами законодательной и исполнитель­ной власти решения о предоставлении кредитов на льготных ус­ловиях компенсация потерь коммерческим банкам осуществляется за счет органа, принявшего решение о предоставлении льготного кредита и за счет средств соответствующих бюджетов. Если в ре­зультате предусмотренного мероприятия заёмщик имеет доход в иностранной валюте, то проценты за кредит с его согласия могут в соответствующей доле взиматься в ней.

Порядок и конкретные сроки погашения задолженности по кредиту банка предусматриваются в кредитном договоре. Погаше­ние кредита может осуществляться единовременно или частями. Заемщик вправе досрочно возвратить полученный кредит. Погашение долга по кредитам и начисленным процентам заемщика - юридического лица - производится при наступлении срока путем списания средств с его расчетного (текущего) счёта в соответствии с выданным банку срочным обязательством (обязательством-поручением). По обоюдному решению сторон заемщик может по­гашать кредит платежным поручением в конкретно оговоренные в договоре сроки.

В случае недостаточности на расчетном счёте средств для по­гашения долгов банку сначала погашается задолженность по кре­дитам, а затем проценты по ним. Погашение кредитов производится также путем непосредственного зачисления на ссудный счёт вы­ручки от реализации товаров и услуг (при кредитовании по спе­циальным ссудным, контокоррентным счетам, при использовании банками залогового права).

Физические лица могут погашать полученные кредиты путем взноса наличными деньгами, перевода денег через предприятия связи, перечисления средств со своего вкладного счета, предъяв­ления расчетного чека, сертификата, в установленных случаях банковского векселя в соответствии с условиями кредитного дого­вора.

При непогашении кредитов банк, в зависимости от формы обеспечения обязательств по их возврату, вправе предъявить сум­му долга по взысканию в установленном порядке со счета гаранта, получить удовлетворение по погашению кредита из стоимости задолженного имущества в соответствии с законодательством, разрезервировать счёт по учёту депозитов, реализовать ценные бума­ги, принятые в залог, предъявить к оплате требования и счета заемщика к другому лицу, уступленные им в пользу банка.

В случае заключения договора страхования риска непогашения кредита банк при наступлении страхового случая вправе получить от страховщика страховую сумму в порядке, установленном зако­нодательством.

По ходатайству заёмщика при наличии реального обеспечения кредита и объективных причин, вызвавших его несвоевременный возврат, банк имеет право в виде исключения пролонгировать непогашенную сумму долга, заключив дополнительное соглашение к кредитному договору. Сумма пролонгированной задолженности относится на отдельный ссудный счет со взиманием повышенного процента, размер которого определяется на договорных условиях между банком и заёмщиком. Безнадежная задолженность по кре­дитам погашается за счет резерва на возможные потери по сомни­тельным долгам, а при его недостаточности - за счёт резервного фонда и прибыли банка.

По отношению к заёмщику, не выполняющему своих обяза­тельств по кредитному договору, а также при выявлении случаев недостоверности отчетности или запущенности в бухгалтерском учете банк предупреждает его о прекращении дальнейшего креди­тования, если в согласованные сроки не будут выполнены реко­мендации банка, а также применяет санкции, предусмотренные кредитным договором. За несоблюдение принципов кредитования и других условий кредитного договора банк и заёмщик в одинако­вой мере несут административную, имущественную и другую от­ветственность согласно действующему законодательству. В случае невыполнения заёмщиком обязательств по возврату полученного кредита банк может возбудить дело о признании его экономичес­ки несостоятельным или банкротом.

Банковский кредит

Банковский кредит представляет собой, с одной стороны, денежную сумму, предоставляемую банком на определённый срок и на определённых условиях, а с другой стороны - определённую технологию удовлетворения заявленной заёмщиком финансовой потребности. Во втором случае банковский кредит представляет собой упорядоченный комплекс взаимосвязанных организационных, технико-технологических, информационных, финансовых, юридических и иных процедур, которые составляют целостный регламент взаимодействия банка в лице его сотрудников и подразделений с клиентом банка по поводу предоставления денежных средств . Осуществляется в форме выдачи ссуд , учёта векселей и других формах .

Банковский кредит подразделяется на активный и пассивный. В первом случае банк выступает кредитором , во втором является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (выдавать или получать кредиты) с другими банками и иными кредитными организациями , включая центральный банк , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. В этом случае речь идёт о межбанковском кредитовании .

Классификация банковских кредитов

Банковские кредиты классифицируются по ряду признаков:

1. По сроку погашения:

• Overnight
• краткосрочные
• среднесрочные
• долгосрочные

2. По способу погашения:

• погашаемые одной суммой в конце срока
• погашаемые равными долями через равные промежутки времени (этот вариант предполагает согласование графика погашения основной суммы долга и процентов с указанием конкретных дат и сумм)
• погашаемые неравными долями через различные промежутки времени:
  • сложный кредит (с выплатой от 20 до 50 % суммы кредита в конце срока);
  • прогрессивный кредит (с прогрессивно нарастающими к концу срока действия кредитного договора выплатами);
  • сезонный кредит (кредит для сезонных производств с выплатами только в те месяцы, на которые приходятся максимальные суммы выручки).

• плата в момент погашения ссуды
• плата равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора
• оплата в момент выдачи кредита

• доверительные (необеспеченные) ссуды
• обеспеченные ссуды
• ссуды под финансовые гарантии третьих лиц

5. По целевому назначению:

• связанные (целевые) ссуды, например:
  • платёжные (на проведение конкретной коммерческой сделки или удовлетворение временной нужды)
    • на оплату расчётных (платёжных) документов контрагентов клиента;
    • на приобретение ценных бумаг ;
    • на авансовые платежи;
    • на платежи в бюджеты ;
    • на заработную плату (выдача денег по чеку со ссудного счета заёмщика).
  • на финансирование производственных затрат, то есть на
    • формирование запасов товарно-материальных ценностей;
    • финансирование текущих производственных затрат;
    • финансирование инвестиционных затрат, включая кредиты на лизинговые и т. п. операции (промежуточные).
  • учёт (покупка) векселей , включая операции репо .
• ссуды общего характера (нецелевые, несвязанные).

6. По форме предоставления кредита:

• ссуды в безналичной форме:
  • зачисление безналичных денег на соответствующий счет заёмщика, в том числе реструктуризация ранее выданного кредита и предоставление нового;
  • кредитование с использованием векселей банка;
  • в смешанной форме (сочетание 2-х предыдущих вариантов).
• ссуды в налично-денежной форме (как правило, физическим лицам)

7. По технике предоставления кредита:

• одной суммой;
• в виде овердрафта ;
• в виде кредитной линии:
  • простая (невозобновляемая) кредитная линия;
  • возобновляемая (револьверная) кредитная линия, в том числе:
    • онкольная (до востребования) кредитная линия (кредитование в пределах согласованной суммы лимита и в рамках установленного периода времени, таким образом, что лимит может непрерывно и автоматически (без заключения дополнительного соглашения) восстанавливаться при погашении взятых ранее траншей);
    • контокоррентная кредитная линия (кредитование в пределах оговоренной суммы лимита и установленного срока действия соглашения, при котором транши непрерывно и автоматически выдаются и погашаются, отражаясь на едином контокоррентном счёте , сочетающем в себе свойства ссудного и расчётного счетов, лимит при этом каждый раз восстанавливается).

8. По способу предоставления кредита:

• индивидуальный кредит (предоставляемый заёмщику одним банком)

• Аграрные ссуды
• Коммерческие ссуды
• Ссуды посредникам на фондовой бирже
• ипотечные ссуды владельцам недвижимости

Для классификации кредитов на те или иные группы и виды могут использоваться и другие критерии.

Банковские кредиты подразделяются на активные и пассивные. В первом случае банк выдает кредит, то есть выступает кредитором , во втором берёт кредит, то есть является заёмщиком. Банк может входить в кредитные отношения (брать или давать кредиты) и с другими банками (иными кредитными организациями), включая Центральный банк Российской Федерации , выполняя в зависимости от ситуации активную или пассивную функцию. Такие отношения называются межбанковским кредитованием . Что касается кредитования предприятий, организаций, учреждений и физических лиц (нефинансовый сектор экономики), то кредитные отношения банка с ними имеют другой характер - он практически всегда является кредитором.

Выдача кредитов

Требования к процессу выдачи кредитов

Банк разрабатывает и утверждает внутренние документы, определяющие его кредитную политику, а также учётную политику и подходы к её реализации, а также документы, определяющие процедуры принятия решений о размещении банком денежных средств, распределение функций и полномочий между подразделениями и должностными лицами банка, включающие внутренние правила размещения средств, в том числе правила кредитования клиентов.

Выдача кредита в зависимости от типа клиента может быть осуществлена в следующем порядке:

• юридическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт ;
• физическим лицам - в безналичной форме путем зачисления средств на счёт лица в банке либо наличными через кассу банка;
• кредиты в иностранных валютах выдаются юридическим и физическим лицам только в безналичной форме.

Кредит выдаётся на основании распоряжения, надлежащим образом составленного специалистами кредитного подразделения банка и подписанного уполномоченным должностным лицом банка. Банк-кредитор обязан создавать резервы на возможные потери по ссудам (РВПС) от кредитной деятельности в порядке, установленном Банком России.

Требования к процессу возврата клиентом кредита и уплаты процентов за кредит

Погашение основного долга и процентов по кредиту осуществляется следующими способами:

• списанием средств со счёта заёмщика по его платёжному поручению ;
• списанием средств со счёта заемщика, обслуживаемого в другом банке, на основании платёжного требования банка-кредитора. В этом случае средства могут списываться без акцепта владельца счета, если такая возможность предусмотрена в договоре и заёмщик письменно уведомил банк, в котором открыты его счета, о своем согласии на такое списание средств в соответствии с заключённым договором;
• списанием средств со счёта заемщика - юридического лица, обслуживающегося в самом банке-кредиторе, на основании платёжного требования последнего (в безакцептном порядке, если это предусмотрено в договоре);
• перечислением средств со счетов заёмщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, переводом ими денег через предприятия связи или другие кредитные организации;
• взносом наличных в кассу банка-кредитора;
• удержанием из сумм, причитающихся на оплату труда заёмщиков, являющихся работниками банка-кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

В установленный в кредитном договоре день (день уплаты процентов и/или погашения основного долга) работник бухгалтерии, ответственный за ведение счёта заёмщика, на основании соответствующего распоряжения, подписанного уполномоченным должностным лицом банка, либо оформляет бухгалтерскими проводками факт уплаты процентов и/или погашения основного долга, либо (при неисполнении или ненадлежащем исполнении клиентом своих обязательств по договору) переносит возникшую задолженность клиента на счета учёта просроченной задолженности.

Задолженность по кредитам, безнадежная и/или признанная нереальной для взыскания, в установленном порядке списывается с баланса банка за счет средств специально формируемых на такой случай резервов , а при недостатке таких средств относится на убытки отчётного года.

Цена кредита

Цена кредита - денежное выражение оплаты предоставленного кредита. Зависит от уровня процентной ставки, установленной кредитором за его пользование. Цена кредита связана с принципом платности или возмездности кредитных отношений. Выделяют банковские кредиты с рыночной процентной ставкой, повышенной ставкой, льготной ставкой. Рыночная цена кредита складывается на рынке на данный момент исходя из спроса и предложения по различным видам кредита. В периоды инфляции она весьма подвижна и имеет тенденцию к повышению. Цена кредита повышенная, как правило, возникает в условиях значительных рисков кредитования заемщиков (нарушение условий кредитования, предусмотренных в договоре, ожидание повышения стоимости кредитных ресурсов и др.). Льготная цена кредита используется при дифференцированном подходе к заемщикам.

Примечания

Литература

• Положение Центрального Банка Российской Федерации от 31.08.1998 N 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)» // Вестник Банка России . - 29.11.2001. - № 73.
• Письмо Центрального Банка Российской Федерации от 29.05.2003 N 05-13-5/1941 «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств» // Бизнес и банки . - 2003. - № 36.
• Лаврушин, О.И. Деньги, кредит, банки: Учебник. - 2-е изд., перераб. и доп.. - М .: Финансы и статистика, 2000. - 464 с.

Wikimedia Foundation . 2010 .

Банковский кредит является основной формой кредита. В качестве субъектов банковского кредита выступают, с одной стороны коммерческие банки как кредиторы, а с другой предприятии и организации в качестве заёмщиков.

Банковский кредит имеет следующие особенности:

Предоставляется банками, которые регулярно, профессионально, на основе специальной лицензии, выданной ЦБ РФ, производят кредитные операции;

Предоставляется исключительно в денежной форме, в рублях или иностранной валюте;

Кредитные отношения носят платный характер, т.е. за пользование кредитом взимается определённый процент, согласно ГК РФ;

Кредитные отношения оформляются кредитным договором.

Банковские кредиты можно классифицировать по следующим видам:

1. По срокам предоставления: краткосрочные, среднесрочные и долгосрочные;

2. В зависимости от характера обеспечения: обеспеченные и необеспеченные (бланковые);

3. По методам предоставления: разовые кредиты, выдаваемые одной суммой; открытием кредитной линии; контокоррентный кредит; овердрафт;

4. В зависимости от целей кредитования: ссуды на производственные цели, проведение торговых операций или на временные нужды (выплату зарплаты, уплату налогов и т.д.)

5. По способам погашения: погашаемые одной суммой; погашаемые через равные промежутки времени равными долями; погашаемые неравными долями, как правило, при предоставлении долгосрочных кредитов с льготным периодом погашения;

6. По виду процентной ставки: с фиксированной процентной ставкой и плавающей процентной ставкой (зависит от величины ставки рефинансирования, темпов инфляции и т.п., условия изменения оговариваются в кредитном договоре);

7. По способам взимания процентных ставок:

– кредиты, проценты по которым выплачиваются при полном погашении задолженности;

Кредиты, проценты по которым выплачиваются равномерными взносами в течение всего срока действия кредитного договора;

Кредиты, проценты по которым взимаются банком при выдаче ссуды.

Краткосрочные ссуды предоставляются на срок до одного года и обслуживают текущие потребности заёмщика. Выдаются преимущественно торговым организациям и предприятиям с сезонным характером производства на пополнение оборотных средств.

Среднесрочные кредиты предоставляются на срок от одного до трёх лет, как на производственные цели, так и пополнение недостатка оборотных средств.

Долгосрочные ссуды используются в инвестиционных целях, обслуживают движение основных средств, предоставляются на срок до 30 лет. Средний срок погашения составляет от 3 до 5 лет.

В современных условиях нет единых критериев отнесения ссуд к краткосрочным, среднесрочным и долгосрочным. В США среднесрочные ссуды – до 8 лет, в Германии – до 6 лет. В середине 90-х г.г. в связи с высокой инфляцией в нашей стране к краткосрочным относились ссуды со сроком погашения до 6 месяцев, а к среднесрочным – до года.

В настоящее время в структуре кредитов нефинансовым предприятиям и организациям по срочности основную долю составляют краткосрочные ссуды. Однако, начиная с 2003г. происходит рост доли кредитов свыше 1 года, в настоящее время их удельный вес превысил 45,9% в структуре кредитных вложений. В то же время 9/10 всех кредитов предоставлено на срок менее 3 лет, что препятствует их использованию для долгосрочных инвестиций.

Ссуды без обеспечения (бланковые) обычно предоставляются на короткий срок, как правило, до 6 месяцев учредителям банка и его постоянным клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и хорошую кредитную история. Основная часть кредитов выдаётся под обеспечение, что способствует снижению кредитных рисков.

Наиболее распространённой формой обеспечения является залог. Залоговые отношения регулируются ГК РФ и ФЗ «О залоге» от 29.05.1992г. в части не противоречащей ГК.

Поручительство - один из распространённых способов обеспечения обязательства заёмщика по погашению кредита. В качестве поручителей могут выступать финансово-устойчивые предприятия и физические лица. Поручитель обязуется перед кредитором отвечать за исполнение заёмщиком его обязательства. Для оформления поручительства подписывается письменный договор. До заключения договора банк определяет финансовое состояние поручителя.

Заёмщик и поручитель несут перед кредитором солидарную ответственность в случае неисполнения или ненадлежащего исполнения должником обеспеченного поручительством обязательства. (ГК РФ). Поручитель отвечает перед кредитором в том же объёме что и должник, включая уплату процентов, возмещение судебных издержек по взысканию долга и других убытков кредитора, связанных с неисполнением или ненадлежащим исполнением обязательства должником.

К поручителю, исполнившему обязательство, переходят права кредитора по этому обязательству в том объёме, в котором поручитель удовлетворил требования кредитора.

Поручительство является дополнительным обязательством по отношению к основному долгу и существует, пока не погашен основной долг. Поручительство прекращается с прекращением действия кредитного договора. Поручительство, как правило, сочетается с залогом имущества поручителя.

Гарантии. В качестве гаранта могут выступать кредитные и страховые организации. Банковская гарантия является односторонней сделкой, в соответствии с которой гарант даёт письменное обязательство выплатить оговоренную денежную сумму при предоставлении кредитором письменного требования об её уплате. Гарантия оформляется гарантийным письмом. При выдаче кредитов под гарантию банк-кредитор определяет финансовое состояние гаранта.

Ответственность гаранта ограничивается суммой, оговоренной в гарантии, независимо от реальной задолженности заёмщика. За получение банковской гарантии должник выплачивает банку комиссионное вознаграждение, его размер зависит от суммы гарантии.

Банковская гарантия является обязательством независимым от договора, исполнение которого она обеспечивает. Она выдаётся на определённый срок, её действие начинается с момента возникновения обязательства по кредитному договору. Существенными условиями гарантии являются её сумма и срок действия.

Страхование кредитного риска. Это страхование ответственности заёмщиков за непогашение кредита. Оно было введено 1.07.1990г. В начале 90-х вновь создаваемые коммерческие предприятия не имели имущество в достаточном объёме, чтобы предоставлять его в качестве залога. В то же время коммерческие банки не имели опыта работы с залогом, ФЗ «О залоге» был принят в 1992г., поэтому они вынуждены были обращаться к услугам страховых компаний.

Таким образом, начальные шаги сотрудничества со страховыми организациями были вынужденными. Заёмщик заключал договор страхования со страховой организацией в пользу банка. В нём предусматривалось, что в случае непогашения кредита в установленный срок страховая организация выплачивает банку-кредитору возмещение непогашенной заёмщиком суммы кредита, включая проценты за кредит. Для заёмщиков операции по страхованию ответственности непогашения кредита являются платными, они должны внести страховые платежи, т.о. цена кредита возрастает.

При заключении договора страхования на заёмщика, как правило, возлагается ряд обязанностей, невыполнение которых полностью или частично освобождает страховую организацию от выплаты страхового возмещения. Например, заёмщик сообщил недостоверные сведения об обстоятельствах, имеющих существенное значение для суждения о страховом риске; использовал кредит не по целевому назначению и т.п. В результате страховые организации не всегда выплачивали страховое возмещение. Коммерческие банки не всегда анализировали финансовое состояние страховой организации. Недостаточный потенциал вновь созданных страховых компаний зачастую не позволял им в полной мере выполнять свои обязательства перед банками. В середине 90-х годов просроченная задолженность по банковским ссудам резко увеличилась, и страховые организации оказались не в состоянии выполнить взятые на себя обязательства. В результате банки отказались от страхования риска непогашения кредитов. В настоящее время эта форма обеспечения возвратности кредита используется редко.

Цессия – это переуступленная банку дебиторскаязадолженность. В этом случае в качестве залога используются подлежащие оплате платёжные документы. Цессия оформляется специальным соглашением или договором. Банк-кредитор имеет право воспользоваться поступившей выручкой только для погашения выданного кредита и уплаты процентов за него. Выдача ссуд под переуступленную дебиторскую задолженность требует не только анализа кредитоспособности заёмщика, но и его дебиторов. Банк-кредитор использует цессию, если ему известно не только финансовое состояние заёмщика, но и его дебиторов и они являются его клиентами. Цессия широко используется в странах со стабильной экономикой.

Кредитная линия. Кредит предоставляется банком заёмщику по мере потребности для оплаты предъявляемых платёжных документов за тмц и услуги отдельными частями, т.е. траншами, в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования и срока.

Срок действия кредитной линии определяется в кредитном договоре и составляет, обычно, от 6 месяцев до года.

За банком сохраняется право приостановит выдачу и досрочно взыскать ранее выданные кредиты при ухудшении финансового состояния заёмщика, нецелевом использовании кредита или невыполнении заёмщиком других условий кредитного договора.

Овердрафт. Правовой основой кредитования служит ст.850 ГК РФ. Овердрафт предоставляется при недостатке или отсутствии средств на расчетном счете клиента на производство платежа. Предоставление овердрафта должно быть предусмотрено условиями договора банковского счета или дополнительного соглашения к нему. Кредитный договор является дополнением к договору банковского счета. В кредитном договоре указываются: лимит кредитования и срок пользования кредитом, условия его предоставления и порядок погашения.

Овердрафт может предоставляться без обеспечения и с обеспечением в зависимости от кредитоспособности заёмщика, срока, максимальной суммы и кредитной истории заёмщика.

Проценты начисляются за каждый день функционирования овердрафта и только на остаток ссудной задолженности, на конец операционного дня. Уплачиваются при закрытии овердрафта.

Погашение овердрафта производится за счёт средств, поступающих на расчётный счёт клиента, с которого они перечисляются на ссудный счёт в установленной очерёдности платежей.

Овердрафт открывается только заёмщикам, имеющим устойчивое финансовое положение и пользующихся доверием банка. Овердрафт предоставляется как предприятиям, так и населению по пластиковым картам.

Овердрафт широко используется и в зарубежных странах. Сроки овердрафта в США от одного до двух месяцев, в Великобритании – от нескольких месяцев до нескольких лет. В то же время в Великобритании банки, как правило, требуют полного погашения кредита раз в год и проводят ежегодно обследование финансового состояния заёмщика. Договор может быть расторгнут в случае его ухудшения.

Контокоррентный кредит предоставляется банком заёмщику по единому активно-пассивному контокоррентному счёту. Контокоррент в переводе с итальянского означает «текущий счёт».Контокоррентный счёт появился в Северной Италии (12-15в.) как форма расчётов итальянских купцов друг с другом. В 15 веке банки стали открывать своим клиентам контокоррентные счёта.

Контокоррентный счёт – это единый счёт по дебету, которого производятся все платежи, а в кредит счёта зачисляются все поступления, включая погашение задолженности по кредиту.

Таким образом, на контокоррентном счёте учитывается движение как собственных, так и заёмных средств.

При открытии контокоррентного счёта расчётный счёт клиента в банке закрывается, а остаток средств переносится на ссудный счёт, который начинает играть роль контокоррентного счёта. В зависимости от поступлений и платежей по счёту образуется либо дебетовое сальдо, которое свидетельствует о задолженности клиента банку, либо кредитовое, свидетельствующее о наличии собственных средств на счёте клиента. Как правило, должником по контокоррентному счёту является клиент. По остаточному сальдо начисляются проценты либо в пользу клиента, либо в пользу банка, в последнем случае по более высокой ставке.

Особенностью контокоррента является отсутствие конкретных сроков погашения кредита в пределах контокоррентного периода.

При открытии контокоррентного счёта между банком и клиентом заключается договор, в котором определяются продолжительность контокоррентного периода, уровень процентной ставки, лимит кредитования, ответственность обеих сторон за невыполнение условий договора. Лимит кредитования определяется исходя из размеров собственного капитала клиента, объёма его деятельности, кредитоспособности, кредитной истории и длительности обслуживания в банке.

Кредит, как правило, предоставляется без обеспечения и обладает повышенным риском. Используется для удовлетворения текущих потребностей и на инвестиционные цели.

Контокоррентный счёт открывается клиентам, имеющим устойчивое финансовое положение и испытывающим регулярную потребность в кредите.

В дореволюционной Россииконтокоррентный кредит предоставлялся всеми коммерческими банками, использовался и в годы нэпа, в процессе проведения кредитной реформы 1930-32г.г. был ликвидирован. Вновь стал применяться с переходом к рыночной экономике, в конце 80-х годов и использовался до банковского кризиса 1998г. В современных условиях ЦБРФ не рекомендует его использовать.

Нестеров А.К. Банковское кредитование // Энциклопедия сайт

Система банковского кредитования образует спектр разнообразных услуг для клиентов банков, в первую очередь, кредитные программы, составляющих основу кредитных отношений, реализуемых в различных видах и формах.

Понятие банковского кредитования

Банковское кредитование – это совокупность финансово-кредитных отношений, в которых участвуют кредитор и заемщик, реализуемых в форме кредитно-расчетных операций на основе платности, срочности и возвратности.

В современной экономической системе развитие системы банковского кредитования происходит в условиях интенсификации процесса предоставления ссуд.

Современные коммерческие банки в рамках процесса кредитования используют совокупность организационно-экономических приемов для предоставления ссуд и обеспечения их последующего возврата.

Основные элементы банковского кредитования:

1. Непосредственно кредит, как особая экономическая категория;
2. Субъекты кредитования: кредитор и заемщик;
3. Объекты кредитования: материальные ценности, текущие и капитальные затраты, покрытие обязательств;
4. Ссудный процент: оплата стоимости ссуженного капитала;
5. Обеспечение кредитования – реальные условия возврата ссуды.

Банковский кредит

Банковский кредит является основной формой современного кредита.

Кредит (лат. creditum – займ от лат. credere – доверять) или кредитные отношения в научно-экономическом смысле – это такие сделки или промысловые обороты, при которых одна сторона уступает другой в собственность какие-либо ценности, на условиях возвратности (то есть, кредит должен быть возвращён в будущем), платности (то есть, за пользование кредитом будет взята плата – проценты) и срочности (то есть, так или иначе установлен срок возврата) .

Кредит это – экономическая сделка, при которой владелец денежных средств или имущества предоставляет их заемщику на условиях срочности, возвратности и платности.

Кредит как экономическая категория представляет собой определенный вид общественных отношений, связанных с движением стоимости на условиях возвратности . Кредит может выступать в товарной и денежной формах. В товарной форме он предполагает передачу во временное пользование стоимости в виде конкретной вещи, определенной родовыми признаками. В современной экономической системе преобладает денежная форма кредита. Это означает, что кредит предоставляется и погашается в денежной форме. Участие денег в кредитных отношениях не лишает их специфических черт и не превращает кредит в экономическую категорию "деньги". В кредитной сделке нет эквивалентного товарно-денежного обмена, а есть передача стоимости во временное пользование с условием возврата через определенное время и уплаты процентов за пользование этой стоимостью.

Возвратность ссуженной стоимости, которую нельзя отменить волей одного из субъектов кредитной сделки, и представляет гобой неотъемлемую черту кредита как экономической категории. Сущность банковского кредитования во всем многообразии кредитных отношений определяется объективными причинами существования кредита в той или иной общественной формации.

Кредит как особая форма стоимостных отношений возникает тогда, когда стоимость, высвободившаяся у одного экономического субъекта, какое-то время не может вступить в новый воспроизводственный цикл, использоваться в хозяйственных сделках. Благодаря кредиту эта стоимость переходит к другому субъекту, испытывающему временную потребность в дополнительных средствах, и таким образом продолжает функционировать в рамках воспроизводственного процесса.

По мнению автора данной статьи, кредит представляет собой отношения между кредитором и заемщиком, при котором кредитор передает заемщику деньги или вещи, а заемщик обязуется в определенный срок возвратить такую же сумму денег или равное количество вещей того же рода и качества.

Принципы банковского кредитования

		Характеристика
	Возвратность	Возвратность означает, что кредитные средства, полученные заемщиком во временное пользование, подлежат обязательному и своевременному возврату кредитору, владельцу средств.
	Срочность	Срочность означает соблюдение сроков возврата кредита целиком и соблюдение сроков платежей.
	Дифференцированность	Дифференциация кредитов означает, что кредиты предоставляется только тем, кто может получить кредит и возвратить его в срок.
	Обеспеченность	Предоставление ссуды должно быть обеспечено имуществом заемщика.
	Платность	Платность – необходимость оплатить пользование кредитными средствами, т.е. проценты за кредит.

По характеру или свойству обеспечения кредит бывает либо личный, либо залоговый или вещный, реальный. В современной практике банковского кредитования в качестве формы обеспечения возвратности кредита применяется уступка (цессия) требований и передача прав собственности. "Цессия – уступка заемщиком (цедент) требования к третьему лицу (дебиторская задолженность) банку в качестве обеспечения возврата кредита. Договор цессии предусматривает переход к банку права получения денежных средств по уступленному требованию" . При превышении суммы, поступившей по уступленному требованию, над суммой кредита и начисленными процентами разница между ними возвращается цеденту.

При использовании в качестве обеспечения возврата кредита гарантий и поручительств имущественную ответственность за заемщика принимает на себя третье лицо. Гарантии предоставляются в виде специального документа (гарантийного письма) или авалирования векселя. В качестве субъекта гарантирующего обязательство заемщика могут выступать финансово устойчивые предприятия, специальные учреждения, располагающие средствами, банки.

"Отношение, возникающее в силу кредита между двумя сторонами, составляет долговое обязательство" . Долговое обязательство возникает не только при ссуде-займе, но и при всяком другом кредитном обороте, например, при купле-продаже товаров в кредит, при покупке недвижимости с отсрочкой платежа и т.п.

Кредитное обращение, после натуральной мены и денежного обращения, характеризует третью ступень в обращении ценностей, свидетельствующую о более высоком развитии хозяйства.

Можно выделить следующие категории кредитов, представленные на рынке Российской Федерации:

1. Кредиты физическим лицам

1.1. Потребительские кредиты: наличными на любые нужды; выдаваемые безналичным переводом на оплату товаров/услуг; кредиты по пластиковым картам (кредитные карты, дебетовые карты с овердрафтом, револьверные карты).

1.2. Кредиты на приобретение автомобилей с/без залога приобретаемых автомобилей (автокредит).

1.3. Кредиты на обучение.

1.4. Ипотечные кредиты:

1.4.1. Кредиты на приобретение недвижимости под залог приобретаемой недвижимости;

1.4.2. Кредиты на приобретение недвижимости под залог имеющейся недвижимости;

1.4.3. Кредиты под залог недвижимости.

2. Кредиты юридическим лицам.

3. Государственный кредит.

В таблице приведена классификация банковского кредита по различным критериям.

Классификация банковского кредита

	Критерий классификации	Вид банковской ссуды
	По типу заемщиков	Ссуды государственным предприятиям
		Ссуды корпорациям
		Ссуды малым производственным структурам
		Ссуды индивидуальным заемщикам
		Ссуды банкам
		Прочие ссуды (органы власти, международные организации и пр.)
	По отраслевому признаку	Ссуды промышленным предприятиям
		Ссуды торговым организациям
		Ссуды сельскохозяйственным предприятиям
		Потребительские ссуды
	По срокам действия	До востребования (онкольный)
		Краткосрочные ссуды
		Среднесрочные ссуды
		Долгосрочные ссуды
	По графику погашения	Ссуды с единовременным погашением
		Ссуды с погашением равными платежами
		Ссуды с погашением периодическими платежами (ежемесячно, ежеквартально и пр.) – с льготным периодом – без льготного периода
	По назначению	Ссуды на временные нужды (финансирование текущих потребностей в оборотном капитале)
		Ссуды для капитальных вложений
	По обеспечению	Необеспеченные (бланковые) ссуды
		Обеспеченные ссуды
		Гарантированные ссуды
		Ссуды с другим обеспечением (страхование)
	По характеру кругооборота средств	Сезонные кредиты
		Постоянно возобновляемые кредиты (револьверные)
	По способу предоставления	Целевые кредиты
		Кредиты по овердрафту
		Контокоррентные кредиты
	По сфере применения	Кредиты в сферу производства
		Кредиты в сферу обращения
	По размеру кредита
	По признаку платности кредита	Ссуды с рыночной процентной ставкой
		Ссуды с повышенной процентной ставкой
		Ссуды с льготной процентной ставкой
	По способу погашения основного долга	Погашаемые единовременным взносом
		Погашаемые в рассрочку
	По способу взимания ссудного процента	Процент выплачивается в момент погашения
		Процент выплачивается равномерными взносами
		Процент выплачивается неравномерными взносами
	По признаку целевого назначения	Кредит общего характера
		Целевой кредит

Кредитные отношения закрепляются в кредитном договоре.

Кредитный договор – это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому коммерческий банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму, определенный срок и за установленную плату, а заемщик обязуется использовать кредит в соответствии с его назначением и возвратить выданную банком ссуду, а также выполнить все условия договора .

Имеются следующие безусловные принципы банковского кредитования:

• принцип срочности (кредит дается на однозначно определенный срок);
• принцип возвратности (в согласованный срок вся сумма кредита должна быть возвращена полностью);
• принцип платности (за право пользования кредитом заемщик должен заплатить оговоренную сумму процентов). Перечисленные 3 принципа в Законе "О банках и банковской деятельности" (ст. 1) названы условиями;
• принцип подчинения кредитной сделки нормам законодательства и банковским правилам (в частности, обязателен кредитный договор/соглашение в письменной форме, не противоречащий закону и нормативным актам ЦБ РФ);
• принцип неизменности условий банковского кредитования (положений кредитного договора/соглашения). Если они меняются, то это должно делаться в соответствии с правилами, сформулированными в самом кредитном договоре/соглашении либо в специальном приложении к нему;
• принцип взаимовыгодности кредитной сделки (ее условия должны адекватно учитывать коммерческие интересы и возможности обеих сторон).

В особую группу принципов следует выделить распространенные правила банковского кредитования, которые используются, если такова воля сторон, выраженная в кредитном договоре, и не должны применяться, если не включены в такой договор (не безусловные принципы):

• принцип целевого использования кредита, означающий согласование с кредитором целевого назначения и использования кредита;
• принцип обеспеченного банковского кредитования (кредит может быть обеспечен полностью, частично или не обеспечен вовсе).

Субъектами банковского кредитования выступают кредитор и заемщик. Кредиторы предоставляют свой капитал в виде ссуды в распоряжение заемщика, а заемщик получает эту ссуду на определенный срок с последующим возвратом.

Кредиторами являются финансово-кредитные организации, которые аккумулируют и мобилизуют денежный капитал, временно высвобождающийся в процессе кругооборота фондов, и предоставляют во временное пользование тем, кто нуждается в дополнительном капитале. Коммерческие банки ограничены государством в выдаче кредитов. Ограничения накладываются нормой обязательного резерва и коэффициентом усреднения. Банк может выдать кредит, записав на счет получателя кредита сумму гораздо большую, чем хранится в центральном банке в качестве резерва банка. Таким образом, с разрешения государства, коммерческие банки участвуют в процессе создания денежной массы.

Предоставление банком денежных средств заемщикам осуществляется в следующем порядке

В рамках системы банковского кредитования заемщиками могут выступать предприятия любых типов, вне зависимости от формы собственности, и физические лица. Выступая кредиторами, банки отбирают тех потенциальных заемщиков, которые соответствуют критериям выдачи кредита. Классифицировать заемщиков можно по нескольким признакам.

1. Тип заемщика

• крупные и средние предприятия;
• малые предприятия и индивидуальные предприниматели;
• физические лица;

2. Уровень платежеспособности

• стабильный, т.е. постоянный доход клиента позволяют ему без затруднений выплачивать кредит;
• нестабильный, т.е. клиент имеет непостоянный доход или "серый" доход, в таких случаях требуется дополнительное поручительство и повышение ставки за кредит в качестве компенсации риска;
• неплатежеспособный, т.е., взяв кредит, клиент не сможет выплачивать кредит и проценты по нему.

Для физических лиц приняты дополнительные признаки, позволяющие более полно оценить и объективно охарактеризовать заемщика:

• "Возраст" – простой признак, может принимать значение в интервале от 20 до 100.
• "Собственность" – сложный признак. Видами собственности могут быть дом, квартира, автомобиль и др. Поскольку заемщик может владеть несколькими видами собственности, то данный признак может иметь как несколько состояний, так и ни одного.
• "Доход" – простой признак. В качестве значения этого признака принято отношение ежемесячного дохода заемщика к запрашиваемому кредиту, в процентах. Таким образом, признак "доход" может принимать значения в интервале от 0 до 100 процентов от запрашиваемого кредита.
• "Находился под следствием" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет поручителей" – простой признак, "Да", "Нет".
• "Имеет высшее образование" – простой признак, "Да", "Нет".

На основании данных признаков принимается итоговое решение по кредиту.

В зависимости от размеров предприятия клиенты делятся на три группы – индивидуальные предприниматели и малые предприятия, средние и крупные предприятия. Индивидуальные предприниматели и малые предприятия быстрее могут отреагировать на потребности рынка, клиента. Их структура более легка, что дает им возможность быстрее менять направления своей деловой активности, получать высокую прибыль. Но они обычно имеют небольшой собственный капитал, что приводит к банкротству в условиях жесткой конкуренции, каких-то непредвиденных изменений политического и экономического характера. Крупные предприятия, наоборот, более инертны. Они не реагируют быстро на изменения в потребностях рынка и конкретного потребителя, не часто меняют направление своей деловой активности, но имеют весомый собственный капитал и могут пережить некоторые неблагоприятные экономические ситуации. Средние предприятия занимают промежуточное положение.

Предприятия-заемщиков также можно классифицировать по отраслям (сельскохозяйственные, промышленные, коммунальные, торговые, сервисные) и целям кредита (промышленные, на формирование оборотных средств, инвестиционные, сезонные, на устранение временных финансовых трудностей, промежуточные, на операции с ценными бумагами, импортные и экспортные).

Объекты банковского кредитования

Объекты кредитования, являясь важным элементом системы банковского кредитования, представляют собой непосредственно то, на что выдается конкретная ссуда, выступая, таким образом, предметом кредитной операции. Объект банковского кредитования может иметь материальную форму, либо отражать материальный процесс прямо или опосредованно. В случае, если объект кредитования имеет материальную форму, например, недвижимость, сырье, автомобиль и т.д., т.е. выступает в качестве осязаемого объекта, то кредитор предоставляет заемщику ссуду на его приобретение. Если объект кредитования является прямым отражением конкретного материального процесса, например, когда у предприятия не хватает собственных средств и выручки для осуществления текущих платежей, то кредитор предоставляет заемщику ссуда для обеспечения непрерывного платежного оборота. Если объект кредитования опосредованно отражает материальный процесс, например, устранение последствий стихийных бедствий, которые не позволяют предприятию возобновить производственный процесс, то предоставляемая кредитором ссуда используется заемщиком для обеспечения самой возможности возобновления платежного оборота.

Ссудный процент

В банковском кредитовании ссудный процент представляет собой плату, которая вносится заемщиком кредитору за право использования кредитных ресурсов.

Размер ссудного процента указывается в виде ставки и измеряется в процентах. Начисление ссудного процента производится за период действия права использования предоставленной ссуды.

Заемщик и ссудодатель преследуют цель извлечения определенной выгоды, вступая в кредитные отношения в рамках банковского кредитования, разница в том, что для заемщика это выгода от использования ссуды, а для кредитора – доход на ссуженную стоимость.

Обеспечение в банковском кредитовании

Обеспечение в банковском кредитовании создает реальные условия для возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды.

Обеспеченность ссуды выражается залогом. Залогом называется имущество либо иные ценности, которые отдаются заемщиком для обеспечения ссуды. В случае невозвращения ссуды заемщиком, кредитор имеет полное право в удовлетворении своего требования из стоимости залога.

Предоставление залога в качестве обеспечения займа, как правило, сокращает риск для кредитора, и, следовательно, уменьшает ставку ссудного процента. Таким образом, обеспечение в банковском кредитовании выступает условием устойчивого кредитования, а ссуды могут быть обеспеченными, гарантированными, необеспеченными или иметь другое обеспечение, например, страхование.

В современных условиях подходы к обеспечению ссуды существенно отличаются, так как материальное обеспечение заемщика не всегда означает возврат ссуды, и, наоборот, нематериальные факторы могут способствовать полному возврату ссуды. К таким факторам относят финансовую репутацию, кредитную культуру, кредитную историю, доверие со стороны кредитора и др. Таким образом, возможность выдачи материально необеспеченных кредитов появляется в том случае, когда имеет место высокий уровень организации банковского кредитования на стороне кредитора, а заемщик пользуется его высоким доверием.

В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая является одним из этапов кредитного процесса. "Кредитоспособность клиента коммерческого банка – способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам (основному долгу и процентам)" . Уровень кредитоспособности клиента определяет степень риска банка при выдаче ссуды конкретному заемщику.

"Оценка кредитоспособности представляет собой оценку банком финансового состояния потенциального заемщика с точки зрения возможности и целесообразности предоставления ему кредита и определяет вероятность его своевременного возврата в будущем" . Основная цель оценки документов на получение кредита – определить способность и готовность заемщика вернуть требуемую ссуду в установленный срок и в полном объеме.

Выводы

Банковское кредитование является сегодня основной формой предоставления денежных средств за определенный процент, взимаемый за использование денежных средств, одной из основных форм кредитования является потребительский кредит. Кредитные отношения закрепляются кредитным договором, который обеспечивает как права кредитора, так и заемщика.

Элементами банковского кредитования выступают непосредственно кредит, который является ссужаемым капиталом, субъекты кредитования, т.е. кредитор и заемщик, объекты кредитования, ссудный процент и обеспечение кредитования. Объектами кредитования выступают какие-либо материальные ценности или затраты. Ссудный процент взимается кредитором за предоставление права использования ссуженного капитала. Обеспечение в банковском кредитовании подразумевает создание таких условий, при которых возможен возврат ссуды.

Отношение, возникающее в силу кредита между двумя субъектами кредитования, составляет долговое обязательство, предметом которого является непосредственный объект кредитования.

Одной из основополагающих основ кредитной системы является ссудный процент, который является по своей сути платой за право пользования ссудным капиталом и представляет собой особый вид прибавочной стоимости.

Обеспечение кредитования является совокупностью организационных, материальных и финансовых возможностей для создания реальных условий возврата заемщиком взятой у кредитора ссуды, чья обеспеченность выражается залогом. В этой связи огромное значение приобретает оценка кредитоспособности заемщика, которая позволяет банку принять решение о возможности предоставления ссуды.

Литература

1. Банковское дело. / под ред. Я.Е. Чернышевой. – М.: Юнити-Дана, 2013.
2. Банковское дело. / под ред. Г.Г. Коробовой. – М.: Экономист, 2012.
3. Свиридов О.Ю. Финансы, денежное обращение, кредит. – Ростов-на-Дону: Феникс, 2011.
4. Кучковская В.О. Банковское дело- М.: Прогресс, 2012.
5. Ключников И. К., Молчанова О. А., Ключников О. И. Кредит и банки. – М.: Финансы и статистика, 2013.
6. Челнаков В.А. Банки и банковские операции. – М.: Инфра-М, 2013.
7. Самсонова Р.Г. Финансы и кредит – М.: Проспект, 2012
8. Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – М.: Кнорус, 2011.
9. Ендовицкий Д.А., Бочарова И. В. Анализ и оценка кредитоспособности заемщика. – КноРус, 2010.