Проблемы пассивных операций коммерческого банка. Основные виды пассивных операций банка

Общий объем и структура активов в разрезе отдельных статей баланса определяются теми источниками средств, за счет которых они сформированы. Или иначе пассивами банка. Подавляющую часть пассивов банка, доходящую до 90% и выше, составляют привлеченные средства сторонних предприятий, организаций, граждан. Оставшаяся часть приходится на собственные средства банка, состоящие из уставного капитала, фондов специального назначения, резервов и нераспределенной прибыли.

Для развития пассивных операций, т.е. для того, чтобы они приносили прибыль, банку необходимо управлять ими. Управление пассивами в первую очередь ориентировано на краткосрочную перспективу и связано с каждодневной работой по управлению банковским балансом. Оно направлено на максимизацию доходности и ограничение рискованности банковской деятельности.

Если рассмотреть несколько более долгосрочную перспективу, то управление пассивными операциями - это составная часть процесса годового планирования.

Отправной точкой развития пассивных операций является анализ того, как банк формирует свою ресурсную базу, т.е. анализ его заемных и собственных средств. Затем анализируется то, как банк размещает мобилизованные финансовые ресурсы. Это значит, что изучаются источники и направления вложения средств и связанные с этим риски.

Управление ликвидностью банка включает в себя поиск источников заемных средств, выбор среди них самых надежных с наиболее длительными сроками привлечения и установление необходимого оптимального соотношения между отдельными видами пассивов и активов, позволяющего банку всегда выполнять свои обязательства перед кредиторами. Поэтому процессы управления активами и пассивами взаимосвязаны, взаимозависимы и осуществляются одновременно. При формировании кредитных ресурсов следует учитывать все издержки банка, связанные с привлечением средств, с тем расчетом, чтобы они имели минимально допустимый уровень; позволяющий банку не снижать норму прибыли при размещении этих средств в активные операции.

Основными видами привлеченных средств, которые должны объективно использоваться коммерческими банками в качестве кредитных ресурсов для цели последующего предоставления ссуд предприятиям, организациям, являются срочные вклады и депозиты. Однако, как показывает банковская практика, с момента организации системы коммерческих банков и по настоящее время при формировании этих видов пассивов вследствие влияния ряда факторов складываются неблагоприятные тенденции. Хотя в последнее время и наметилась некоторая активизация процесса привлечения средств предприятий, организаций, граждан, но в целом вклады и депозиты занимают в структуре пассивов коммерческих банков сравнительно невысокий удельный вес. Негативно влияет также на состояние ликвидности банков и то, что в связке с инфляционными процессами сроки, на которые привлекаются средства во вклады и депозиты, и составляют в основном не более трех месяцев.

В то же время основной удельный вес в структуре пассивов коммерческих банков занимают денежные средства на расчетных и текущих счетах предприятий, организаций, т.е. средства на счетах до востребования, с которых они могут быть изъяты в любой момент. Несмотря на то, что это очень дешевые для банков кредитные ресурсы, величина их может в течение времени существенно колебаться, особенно в условиях кризисного состояния экономики, а поэтому значительную часть этих ресурсов банки объективно без ущерба для своей ликвидности не могут использовать для предоставления ссуд. Это подтверждается теми случаями, когда у коммерческих банков возникают проблемы с наличием необходимых средств на корреспондентском счете, т.е. вложения средств в активы не покрываются полностью денежными ресурсами и соответственно банки не могут обеспечить выполнение обязательств перед кредиторами.

В процессе управления ликвидностью банков определенную роль играет межбанковский кредит. Удельный вес кредита, предоставляемого коммерческими банками друг другу, первоначально имел тенденцию к росту, хотя на него оказывает влияние в определенные периоды времени денежно-кредитная и финансовая политика государства. Для регулирования уровня ликвидности этот вид пассивов может быть достаточно приемлемым для коммерческих банков, так как его отличают в определенных случаях надежность, значительная величина ресурсов, которую можно получить в предельно сжатые сроки, сравнительно более длительное время пользования по сравнению с другими видами ресурсов.

Одним из основных видов пассивов как по величине, так и по значению являются собственные средства коммерческого банка. Главная их функция заключается в защите интересов акционеров, вкладчиков, всех кредиторов банка, т.е. собственные средства банка служат обеспечением его обязательств перед контрагентами. Наряду с этим собственные средства, находящиеся в денежной форме, могут использоваться в определенной мере в качестве кредитных ресурсов. Эффективность участия собственных средств в управлении ликвидностью банка зависит от их величины, структуры и размещения. Коммерческие банки, владеющие крупными собственными средствами, имеют по сравнению с мелкими и средними банками, при всех прочих равных условиях, более высокий уровень ликвидности, поскольку обладают гораздо большей способностью осуществлять диверсификацию своей деятельности и, что особенно важно в области ссудных операций, переносить потерю части кредитных ресурсов, вложенных в ссуды и не возвращенных заемщиками.

В мировой банковской практике управление ликвидностью осуществляется посредством ряда методов, к которым, в частности, относятся метод общего фонда средств и метод распределения активов. Сущность метода общего фонда средств заключается в том, что в процессе управления активами все виды ресурсов, а это вклады и остатки средств на счетах до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы, объединяются в совокупный фонд ресурсов коммерческого банка. Далее средства этого совокупного фонда распределяются между теми видами активов, которые с позиции банка являются наиболее приемлемыми с точки зрения их прибыльности. При этом обязательным условием является соблюдение адекватного уровня ликвидности средств, вложенных в соответствующие активы, т.е. всегда должно поддерживаться равновесие «прибыльность - ликвидность». При использовании этого метода сначала определяется доля средств, которая может быть размещена в активы, представляющие собой резервы первой очереди, т.е. те средства, которые могут использоваться по первому требованию клиентов для удовлетворения заявок на изъятие вкладов, получение кредитов.

При использовании метода распределения активов или метода конверсии средств, учитывается зависимость ликвидных средств от источников привлеченных банком средств и устанавливается определенное соотношение между соответствующими видами активов и пассивов. При этом принимается во внимание, что средства из каждого источника с учетом их оборачиваемости требуют различного обеспечения и соответственно норм обязательных резервов. В частности, по вкладам до востребования необходимо устанавливать более высокую норму обязательных резервов, чем по срочным вкладам. Отсюда большая доля средств, привлеченных в виде вкладов до востребования, должна помещаться в резервы первой и второй очереди, что позволит обеспечить выполнение обязательств банка перед вкладчиками.

В соответствии с этим методом определяется несколько центров ликвидности (прибыльности), которые еще иначе называются «банками внутри банка». В частности, такими центрами являются: вклады до востребования, срочные вклады и депозиты, уставный капитал и резервы. Из каждого такого центра средства могут размещаться только в определенные виды активов с тем расчетом, чтобы обеспечить их соответствующие ликвидность и прибыльность. Так, поскольку вклады до востребования требуют самого высокого уровня обеспечения, то большая их часть направляется в резервы первой очереди; другая существенная часть вкладов размещается в резервы второй очереди путем приобретения краткосрочных государственных ценных бумаг, и только относительно небольшая доля вкладов до востребования должна быть размещена в ссуды банка с крайне незначительными сроками возврата.

Требования ликвидности для привлеченных средств, относящихся к центру срочных вкладов и депозитов, будут ниже по сравнению с предыдущими, а поэтому основная часть этих средств размещается в ссуды банка, в меньшей мере - в первичные и вторичные резервы, в незначительной части - в ценные бумаги.

Средства, принадлежащие центру уставного капитала и резервов, в определенной мере вкладываются в здания, оборудование, технику и т.п. и частично - в низколиквидные ценные бумаги, паи.

Основным достоинством метода распределения активов по сравнению с методом общего фонда средств считается то, что на основе расчета он позволяет более точно установить долю высоколиквидных активов и за счет ее уменьшения вложить дополнительные ресурсы в высокодоходные активы - ссуды предприятиям и организациям.

В соответствии с данными методами коммерческие банки должны постоянно поддерживать определенное соотношение между привлеченными средствами в разрезе таких источников, как вклады, депозиты, межбанковские кредиты, собственные средства на счетах до востребования, и размещенными средствами в краткосрочные и долгосрочные ссуды банка. При этом учитываются конкретные сроки, на которые привлечены и размещены средства.

В условиях развития конкуренции банки производят начисление процентов по среднегодовым остаткам на расчетных счетах клиентов, чего ранее не производилось. Такая политика банков повышает заинтересованность клиентов в накоплении свободных денежных средств на своих счетах.

Таким образом, банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями, т.е. вкладами предприятий в банк и вкладами, размещенными одними банками в других банках; определять размер и ликвидность привлекаемых на хранение ценных бумаг для повышения уровня и качества мобильных средств; найти целесообразное минимальное соотношение собственных средств и рисковых активов; разработать методы расчета коэффициента связанности депозитов с учетом особенностей данного банка и руководствоваться ими при размещении депозитов.

В последней главе хотелось бы подчеркнуть большую роль и надобность пассивных операций, которые проводят коммерческие банки. А также охарактеризовать и подчеркнуть проблемы повышения эффективности использования финансовых ресурсов банка. Эта проблема в момент действия современных рыночных отношений является одной из наиболее остро стоящих проблем для коммерческих банков.

Кроме того стоит заметить, что объем активных операций, которые проводит банк на рынке ссудных капиталов целиком зависит от величины пассивных операций и тех ресурсов, которые находятся в коммерческом банке.

Формирование ресурсной базы включает в себя не только привлечение новой клиентуры, но и постоянное изменение структуры источников привлечения ресурсов. Именно это является составной частью гибкого управления активами и пассивами коммерческого банка.

Как уже отмечалось формирование ресурсной базы производится за счет собственного капитала, привлеченных средств, эмитированных средств.

Собственные средства имеют небольшой удельный вес в общем объеме, но они играют огромную роль в деятельности коммерческих банков.

Важным компонентом собственных средств банка является его нераспределенная прибыль. Прибыль банка представляет собой финансовый результат его деятельности, который образуется как сумма превышения доходов банка над его расходами. Нераспределенной называется прибыль текущего года и прошлых лет, остающаяся в распоряжении банка после выплаты дивидендов, налогов и отчислений в различные фонды.

Существует ряд объективных факторов, препятствующих эффективному управлению ресурсной базой, и перед банками стоит задача преодоления данных барьеров и совершенствования системы управления ресурсами, в первую очередь за счёт увеличения собственного капитала и привлечения денег клиентов, как наиболее надёжных источников привлечения ресурсов.

Управление собственным капиталом играет важную роль в обеспечении устойчивости пассивов и прибыльности банка. Поскольку расширение активов и пассивов без соответствующего прироста собственного капитала может привести к неспособности покрыть потенциальные обязательства и к нарушению установленных Национальным банком обязательных нормативов, например, предельного соотношения между размером уставного фонда банка и суммой его активов с учетом оценки риска.

На величину достаточности собственного капитала влияет объем, структура и содержание активных операций. Так ориентация банка на преимущественное проведение операций, связана с большим риском, требует сравнительно большего размера собственных средств, и, наоборот преобладание в кредитном портфеле ссуд с минимальным риском позволяет банку успешно работать со сравнительно небольшим собственным капиталом.

Общим критерием при решении вопроса о достаточности собственного капитала является поддержание его величины на таком уровне, при котором обеспечивались бы, с одной стороны, максимальная прибыль, а с другой - ликвидность.

С целью достижения надежности и стабильности, а также возможности увеличения доходных активных операций, большинство банков стремиться к наращиванию собственного капитала. К этому банки подталкивает и ряд важных экономических факторов. Прежде всего - инфляция, которая, увеличивая размеры активов и пассивов, уменьшает собственный капитал. Другим важным фактором является неустойчивый характер экономики, который ведет к большому риску потери банковских доходов. В любом случае банки с высокой степенью капитализации более надежны и конкурентоспособны.

Возможность капитализации прибыли прямо и непосредственно связана с дивидендной политикой: чем больше прибыли будет выплачено в качестве дивидендов, тем меньшая ее доля будет капитализирована. Поэтому важно найти оптимальную пропорцию в ее распределении на дивиденды и капитализируемую часть.

В условиях финансовой нестабильности и неразвитости фондового рынка белорусские банки могут обеспечивать рост собственного капитала путем накопления прибыли. Капитализация прибыли - это нередко самый легкий и наименее дорогостоящий способ пополнить акционерный капитал.

Ключевым фактором, влияющим на управленческое решение о распределении прибыли на капитализируемую часть и долю дивидендов, является то, насколько быстрый рост своих активов может позволить себе банк, чтобы не допустить чрезмерного снижения отношения величины собственного капитала к сумме активов.

Несмотря на огромную важность прибыли как источника роста собственного капитала, она не в состоянии полностью решить эту проблему. В связи с этим банки вынуждены увеличивать свой капитал и за счет внешних источников, в качестве которых выступают: продажа акций, эмиссия долговых обязательств, продажа активов, сдача в аренду некоторых основных фондов и т.д.

Наиболее дорогим способом привлечения внешнего капитала является эмиссия акций, так как она связана с большими затратами и высоким риском.

Наряду с собственным капиталом другим важным источником финансовых ресурсов банка являются привлеченные средства клиентов и кредитных учреждений. Поэтому эффективность управления банком в решающей мере определяется качеством управления пассивами, главной статей которых служат депозиты.

При этом решаются две основные задачи:

откуда банк может получить средства с наименьшими затратами, как руководство может гарантировать депозиты, достаточные для обеспечения необходимого объема кредитов и других финансовых услуг, на которые существует спрос.

Возможность минимизировать процентные издержки по депозитам зависит от реакции отдельных групп вкладчиков на изменения ставок по депозитам. Варьируя ставки по различным сегментам рынка депозитных услуг, банки получают возможность сократить издержки по депозитам.

Другая сторона управления пассивами заключается в том, что для увеличения спроса на кредиты и другие банковские услуги со стороны лучших клиентов, банкиры заключают формальные и неформальные отношения с этими клиентами. Это также позволяет банкам получать дополнительный доход.

Обострение конкуренции между банками за вклады юридических и физических лиц привело к появлению огромного разнообразия депозитов, цен на них и методов обслуживания.

При этом каждый из них имеет свои особенности, что позволяет клиентам выбирать наиболее адекватную его интересам и возможностям форму сбережений денежных средств и оплату за товары и услуги.

С точки зрения управления пассивами, для расширения активных операций и получения банком прибыли, наилучшим способом являются рост и диверсификация основных видов депозитов, к которым относятся депозиты до востребования и срочные депозиты. Посредством привлечения срочных депозитов решается задача обеспечения ликвидности баланса банков, а с помощью вкладов до востребования - получение прибыли, так как они являются самым дешевым ресурсом, поскольку затраты по обслуживанию расчетных и текущих счетов клиентов минимальные. Увеличение доли депозитов до востребования в финансовых ресурсах банка уменьшает процентные расходы банка и позволяет получать более высокую прибыль от использования этих средств в банковских активах. Но вместе с тем, расчетные счета - это самый непредсказуемый элемент пассивов. Поэтому высокая их доля в заемном капитале очень сильно ослабляет ликвидность банка.

Решающее значение на объем и структуру депозитов в банковской системе оказывает кредитно-денежная и налоговая политика правительства. Но не маловажное значение имеет и качество банковского менеджмента. Как правило, людям нравится иметь дело с фирмой, имеющей удобные красивые помещения и профессиональных, внимательных служащих. Банки, которые предоставляют лучшие и разнообразные услуги, располагающие автоматизированной или другой усовершенствованной системой оформления депозитов, обычно имеют преимущество перед банками с ограниченным набором услуг.

Эффективным инструментом успешного управления депозитами служит депозитный процент, его дифференциация в зависимости от срока и суммы вклада. Чем длиннее срок депозита, тем больший процентный доход должен быть обеспечен вкладчикам по этому депозиту. Важную роль в формировании процентных ставок на депозиты играют стратегия маркетинга и цели банка. Банки, которые хотят снизить долю депозитов в своих пассивах, заметно уменьшают процентные выплаты и, наоборот, стараясь привлечь крупные по величине депозиты и на длительные сроки, банки предлагают клиентам высокие ставки депозитного процента, так как преобладание срочных депозитов позволяет осуществлять эффективное управление ликвидностью и платежеспособностью.

Эффективный процесс управления пассивами банка предполагает выявление количественных и качественных взаимосвязей между собственным капиталом, привлеченными средствами и активами, с одной стороны, и определение оптимального соотношения между ними - с другой.

Еще одной из проблем коммерческих банков является хранение и поддержание должного объема обязательных резервов. В большинстве стран мира коммерческие банки обязаны хранить в центральном банке резерв против своих обязательств перед клиентами. Центральный банк устанавливает нормы резервирования в соответствии с состоянием кредитного рынка и задачами текущей денежной политики.

В Республике Беларусь порядок формирования обязательных резервов регулируется Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь. Нормы резервирования устанавливаются Правлением Национального банка в зависимости от направлений денежно-кредитной политики на соответствующий период.

Таким образом, с одной стороны, коммерческие банки идут на увеличение объемов привлеченных средств путем разработки различного вида дополнительных услуг, открытия новых видов счетов, применения разнообразной процентной политики. С другой стороны, Национальный банк осуществляет регулирование путем ввода обязательных нормативов таких как: предельные размеры межбанковского кредита, нормы обязательных резервов, гарантийный фонд защиты вкладов и депозитов физических лиц.

ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ

П.Г.Исаева

к.э.н., доцент Х.М.Омарова

Дагестанский Государственный Университет,

Аспирант

Рассмотрены вопросы формирования пассивов банков в аспекте нехватки их собственных ресурсов и в целях обеспечения устойчивой деятельности. Дана классификационная характеристика пассивных операций и оценка целесообразной практики их осуществления в пределах задач, решаемых в современных условиях нехватки банковских ресурсов. Особо выделена проблематика превращения пассивов в активы банка с позиций сроков, масштабов, целесообразности и эффективности использования привлеченных средств.

The problems of formation of banks" liabilities in terms of their own lack of resources, and in order to ensure sustainable activities. Dana classification characteristic passive operations and assessment of their implementation of good practice within the problems to be solved in the present conditions of shortage of bank resources. Highlight the problems of transformation of liabilities in the bank"s assets from the standpoint of timing, scope, feasibility and effectiveness of the use of borrowed funds.

Ключевые слова: пассивные операции; привлеченные ресурсы; депозиты; устойчивость банка; ликвидность банка; денежные средства клиентов; убытки банков.

Keywords: passive operations, attracted resources, deposits, stability of bank, liquidity of bank, monetary resources of clients, losses of banks.

Для каждого отдельного банка, также как и их совокупности, первоочередной задачей является формирование ресурсов, на основе использования которых осуществляется соответствующая деятельность.

Коммерческие банки для осуществления своей коммерческой деятельности должны иметь в своем распоряжении определенную сумму денежных средств. Специфика деятельности банков заключается в том, что они осуществляют свою деятельность, в основном, не за счет собственных средств, а счет привлеченных. В общей сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают преобладающее место. На их долю

приходится около 60-70 % всех ресурсов банка. Структура привлеченных и заемных средств представлена на рис.1.1

В мировой банковской практике все привлеченные ресурсы по способу их аккумуляции группируются следующим образом:

Депозиты;

Недепозитные привлеченные средства.

Рисунок 1. Структура привлеченных и заемных средств коммерческого

Основную часть привлеченных ресурсов коммерческих банков составляют депозиты, т.е. денежные средства, внесенные в банк клиентами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета и банковским законодательством.

Недепозитные привлеченные средства характеризуют средства, которые банк получает в виде займов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что, во-первых, они имеют не персональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, во-вторых, инициатива привлечения этих средств принадлежит самому банку. Недепозитными привлеченными ресурсами пользуются преимущественно крупные банки. Приобретаются недепозитные средства на крупные суммы и их считают операциями оптового характера.

1) в разрезе основных инструментов привлечения;

2) по характеру операций;

Жарковская Е.П.: Банковское дело: учебник.- 4е изд., испр. И доп.- М.: Омега-Л, 2008.- С.191.

3) по критерию фиксированности и длительности срока привлечения;

4) в разрезе клиентов;

5) стабильности;

6) по критерию стоимости;

7) по сложности управления.

К каждому направлению анализа строятся отдельные таблицы. По каждой отдельной таблице группируется система показателей. Таблицы являются основной формой представления результатов анализа, но на основе табличных данных для большей наглядности можно построить графики и диаграммы.

Первое направление - анализ в разрезе основных инструментов привлечения. Такое начало вполне обосновано: анализ начинается с получения общей картины ресурсной базы банка в части привлеченных ресурсов. Анализируются три главных инструмента привлечения ресурсов: депозиты, кредиты, собственные долговые обязательства. Анализ проводится в следующем:

Общей характеристике привлеченных ресурсов банка;

Привлеченных депозитов;

Межбанковских кредитов полученных;

Собственных долговых обязательств.

Второе направление анализа - анализ привлеченных ресурсов банка по характеру операций. Привлеченные ресурсы рассматриваются в разрезе основных операций по привлечению средств: операций с клиентами, межбанковских операций и операций с ценными бумагами (векселями, сертификатами, облигациями). Данное направление анализа призвано показать, какие операции являются для банка доминирующими в деятельности по формированию ресурсной базы в части привлеченных ресурсов, путем проведения каких операций банк аккумулирует большую часть средств. По данному направлению формируется таблица анализа привлеченных ресурсов банка по характеру операций.

Третье направление - анализ по критерию фиксированности и длительности срока привлечения. Одно из важнейших направлений анализа, поскольку позволяет прогнозировать сроки изъятия тех или иных видов ресурсов, а следовательно, заранее побеспокоиться о необходимом уровне ликвидных средств, а также в определенной степени оценить стабильность ресурсной базы (поскольку срочность - один из важных критериев оценки устойчивости ресурсов). Данное направление включает анализ:

По критерию фиксированности срока привлечения;

По критерию длительности срока привлечения;

Депозитов по критерию длительности срока привлечения;

Полученных банком кредитов по критерию длительности срока привлечения;

Собственных долговых обязательств банка по признаку срочности.

Четвертое направление - анализ в разрезе клиентов. Анализ

клиентов, исходя из их категории (физические лица, кредитные организации,

предприятия и организации), дает банку информацию о том, кто основные вкладчики и кредиторы банка. В силу разницы в уровне осведомленности о текущей ситуации на денежном рынке тех или иных клиентов банк должен хорошо знать, от какой категории клиентов он находится в большей зависимости. Так, например, самыми осведомленными, а следовательно, наиболее оперативно реагирующими на изменения, являются банки. При неблагоприятном для банка стечении обстоятельств он, прежде всего, рискует потерять доступ к ресурсам межбанковского рынка. Что касается предприятий и организаций, то их, пожалуй, можно назвать самыми «преданными» клиентами банка, поскольку, будучи связаны с банком многими нитями (к примеру, предприятия и организации часто пользуются кредитами обслуживающего их банка), они не столь быстро отреагируют на неблагоприятную информацию. Физические же лица, менее всего осведомленные о ситуации на денежном рынке, наиболее чувствительны к информации о проблемах банка и при получении таковой большей частью торопятся взять свои деньги обратно, даже если это был срочный вклад, а срок вложения еще не истек.

Пятое направление - анализ стабильности привлеченных ресурсов банка. По данному направлению анализа таблицы формируются исходя из основных параметров качества привлеченных ресурсов. Главным критерием качества привлеченных ресурсов является стабильность. Правда, сам вопрос стабильности привлеченных ресурсов несколько относителен. Все зависит от того, в каком ракурсе его рассматривать: с позиций ли срочности, чуткости ли реагирования на колебания процентных ставок или во взаимосвязи с категорией клиента.

Шестое направление - анализ по критерию стоимости. Анализируются затраты банка на привлечение того или иного ресурса и оценивается средняя стоимость привлеченных ресурсов банка в целом и средняя стоимость отдельных видов ресурсов. По данному направлению анализа можно проанализировать динамику изменения стоимости привлеченных ресурсов, оценить степень дороговизны того или иного вида привлеченных ресурсов. Здесь проводится анализ:

Расходов банка на привлечение ресурсов;

Привлеченных ресурсов банка по критерию стоимости.

Седьмое направление - анализ по сложности управления. Анализ привлеченных ресурсов в зависимости от сложности управления ими позволит банку оценить количество и долю видов ресурсов, в управлении которыми у банка возникают определенные трудности, приток и отток средств по которым труднее прогнозировать. Все привлеченные ресурсы делятся на две условные группы: легкоуправляемые и трудноуправляемые. В предлагаемой методике анализа к легкоуправляемым привлеченным ресурсам отнесены срочные депозиты, собственные долговые обязательства и межбанковские кредиты. Трудноуправляемые привлеченные ресурсы включают в себя: депозиты до востребования, средства на текущих и расчетных счетах, средства на корреспондентских счетах, средства в расчетах. В данном случае может быть

построена таблица анализа привлеченных ресурсов банка по сложности управления. Основываясь на результатах анализа, банк сможет принять необходимые решения по оптимизации ресурсной базы, выработать эффективную политику управления привлеченными ресурсами.

Для анализа были использованы формы 101 и 102. В оборотной ведомости (ф. 101) имеется около 50 важных показателей и примерно 200 -менее значимых. Каждый показатель имеет остаток на начало и конец месяца, оборот по дебету и по кредиту счета. Данные идут с разбивкой по рублевым и валютным счетам. В отчете «Прибыли и убытки» (ф. 102) есть данные по доходам и расходам коммерческого банка с более высокой детализацией, чем в ф. 101.

Расчеты были проведены по предоставленным данным полного перечня кредитных организаций. На 01.04.2012 г. таких было 962 организации, т. е. около 90% всех КО. Обработка данных осуществлялась автоматическим способом.

В проводимых исследованиях внимание акцентировалось на зависимости различных показателей ресурсной базы коммерческих банков от их размеров (величины активов). Исследование базировалось на данных формы 101 по состоянию на 01.04.2012 (анализ динамики показателей не входил в задачу), а также на информации из ф. 102 за I квартал 2012 г.

Из анализа были исключены кредитные организации, данные по которым сильно отличались от нормальных значений. Это происходило автоматически за счет того, что соответствующие этим организациям точки выходили за пределы графиков либо имели нулевые значения. В целом таких организаций оказалось менее 10%, почти все - небанковские кредитные организации, представляющие для исследования незначительный интерес.

Доля привлеченных источников в пассивах банка. Здесь задача исследования - анализ зависимости доли привлеченных источников от размера банка. Результаты показывают, что для средних и крупных кредитных организаций доля привлеченных источников составляет около 87% с небольшим разбросом (рис. 2). Эта зависимость не выполняется для мелких КО, часть которых работает преимущественно за счет собственных средств, почти все они - небанковские.

Рисунок 2. Доля депозитных источников в пассивах банка, %

Как мы видим, значимой зависимости данного показателя от размера банка нет. Найденная средняя величина (87%) определяется требованиями к достаточности капитала банка. Она соответствует значению Н1 на уровне 1520%, так как величина рисковых активов Ар, используемая для расчета норматива Н1, несколько меньше величины всех активов банка.

В структуре привлеченных источников нами были исследованы два наиболее интересных показателя: доля депозитов физических лиц в пассивах банка и доля средств на текущих и расчетных счетах в депозитах (эти счета также были включены в депозиты). Средства, привлеченные с использованием ценных бумаг, не включались в депозиты.

Результаты анализа показали, что доля депозитов физических лиц у банков меняется в широком диапазоне (рис. 3), она не зависит от размера банка. Для средних банков распределение почти равномерное. У крупнейших банков - снижение этой доли до величины менее 50% (в среднем около 25%).

100 ЭО 80 70 60 ^ 50 40 30 20 10

*** _ - * Ф-ш * _

* * I „*» * V*г*

* * * - " - ж гжЖ" г V . - * - - >Г - * мярдруб

V * - , * * 1 *

1 1 10 ^ 100 1000 10 000

Рисунок 3. Доля расчетных и текущих счетов в депозитных источниках,

Но у Сбербанка России доля депозитов физических лиц составляет около 65%.

Существует распространенное мнение, что средства на текущих и расчетных счетах в депозитах являются для банка дополнительным источником кредитных ресурсов и они выгоднее, потому что дешевле депозитов. Действительно, у большинства кредитных организаций доля средств на текущих и расчетных счетах составляет около 25%, хотя у мелких банков она может быть существенно выше.

Из результатов анализа можно сделать следующие выводы. Крупные кредитные организации в части привлечения депозитов принципиально не отличаются от других банков, хотя у некоторых банков заметен довольно весомый «прочий» источник средств, которым могут быть средства государства, облигационные займы и т. п. У крупных коммерческих банков доля депозитов физических лиц ниже из-за того, что эти банки зачастую имеют дополнительные источники ресурсов в виде средств организаций, находящихся на расчетном обслуживании. У средних и мелких банков депозиты составляют существенную часть ресурсов.

10 100 1000 10 000

Рисунок 4. Доля долгосрочных (более 1 года) привлеченных ресурсов во

всех привлеченных ресурсах, %

Таким образом, доля депозитов зависит от активности банка в привлечении не столько физических лиц, сколько крупных компаний, имеющих большие остатки на счетах. Требовать от мелких кредитных

организаций сокращения доли депозитов нелогично, так как их проблема заключается в нехватке успешных бизнесов, что может быть вызвано недостаточным экономическим развитием региона.

Расчетное обслуживание клиентов позволяет привлечь дополнительные средства, но принципиально ситуацию не меняет. Доля средств на этих счетах - около 25%. Размер неснижаемого остатка, который банк может реально использовать, составляет лишь часть таких средств.

Распределение депозитов по срокам (включая займы ценными бумагами). Значимой зависимости по срокам депозитов от величины банка не выявлено, хотя у средних коммерческих банков (с активами до 20 млрд. руб.) доля источников со сроком более 1 года была чуть выше, чем у крупных банков (рис.5). По всей видимости, это происходит за счет более интенсивного использования крупными кредитными организациями остатков на счетах. Средние и мелкие коммерческие банки для формирования ресурсной базы в большей степени используют долгосрочные депозиты.

Структура депозитов физических лиц по срокам выглядит аналогично. Четкой зависимости между размерами банка и долей долгосрочных депозитов нет, поскольку у мелких банков она и так высока, а крупные, которые считаются более надежными, имеют в среднем меньший процент длинных по срокам депозитов.

В целом по результатам анализа можно сделать следующие выводы:

■ доля долгосрочных депозитов в крупных банках меньше, чем в средних, хотя первые считаются более надежными. Видимо, крупным банкам длинные депозиты нужны меньше - им есть из чего выбрать. Средние банки привлекают длинные деньги повышенными ставками;

■ по депозитам ОАО «Сбербанк России» отличается от других крупных банков, он больше похож на средний банк. В частности доля депозитов физических лиц и доля долгосрочных депозитов у него столь же высоки, как и у большинства средних банков. Скорее всего, сказывается популярность Сбербанка среди вкладчиков;

■ коммерческие банки предпочитают долгосрочные депозиты. Средства на срок менее 1 года им проще получить из других источников. Потребность в таких средствах невысока, так как большинство серьезных инвестиционных проектов требуют долгосрочных ресурсов.

Оборачиваемость средств на текущих и расчетных счетах. Рассмотрим поведение текущих и расчетных счетов. Формально средства на них относятся к Источникам «до востребования». Но реально средняя длительность хранения средств на таких счетах может быть очень высокой. На рис.5 показаны периоды оборота средств по этим счетам, которые находят по формуле:

остаток на счете

Т= 30* „ _-~ ~ _--

0,5 * (оборотдебет + оборОТКредит)

Рисунок 5. Периоды оборота средств на текущих и расчетных счетах

банка, дни

Расчет показал, что у большинства банков длительность оборота средств составляет 5-7 дней, т. е. основная масса клиентов не склонна хранить деньги на расчетном счете. Но есть отдельные банки, у которых данный показатель существенно выше - от 10 до 20 дней, что указывает на наличие крупных клиентов, имеющих неснижаемые остатки на счетах. Это либо коммерческие банки, обслуживающие госорганы, либо мелкие КО, созданные для обслуживания преимущественно одной крупной компании.

Данные по объему привлеченных средств были получены из формы 101 (усреднены с использованием средней хронологической), по процентным расходам с разбивкой по видам клиентов - из ф. 102 (анализировались за I квартал 2012 г.). В привлеченные средства были также включены остатки на расчетных и текущих счетах, а в процентные расходы - проценты по соответствующим счетам. Средства, привлеченные с использованием ценных бумаг, не учитывались.

Рисунок 6. Средние ставки по всем привлеченным ресурсам банка, %

"0.1 1 10 100 1000 10 ООО

Рисунок 7. Средние ставки по депозитам физических лиц, % годовых

Анализ процентных ставок по депозитам в целом показал следующее (рис. 6, рис.7):

■ большой разброс ставок. Можно более или менее четко указать лишь верхний предел - около 9%. Нижний предел ставок составляет почти 0%, причем это характерно для мелких КО, по всей видимости, из-за того, что в этой группе имеется много небанковских КО;

■ влияние на разброс ставок депозитов физических лиц в КО и их доли в пассивах. Для ряда банков депозиты физических лиц не являются основным источником - большая доля ресурсов приходится у них на различные остатки на счетах, процент по которым близок к нулю;

■ некоторое снижение ставки привлечения при увеличении размера банка. Разброс процентных ставок по депозитам физических лиц (рис. 8) значительно меньше. Для мелких и средних банков ставка оказалась в среднем 10,5%, для крупных банков заметен плавный спад до 5%.

Доля депозитов зависит от активности банка в привлечении не столько физических лиц, сколько крупных компаний, имеющих большие остатки на счетах. Требовать от мелких кредитных организаций сокращения доли депозитов нелогично, так как их проблема заключается в нехватке успешных бизнесов, что может быть вызвано недостаточным экономическим развитием региона.

Дополнительный анализ исходной информации показал, что для банков, активно работающих с депозитами физических лиц, разброс ставок не очень высокий. На ставки повлияло наличие в банках долгосрочных депозитов, которые открывались в прошлом по более высоким ставкам. У некоторых крупных кредитных организаций ставка по депозитам физических

лиц оказалась ниже средней ставки по всем депозитам. Такие банки имели две характерные особенности: они либо активно занимались привлечением физических лиц на расчетное обслуживание (например, через зарплатные проекты), либо имели дополнительный источник ресурсов, и поэтому не очень активно работали с депозитами.

Во всех регионах СКФО на 01.10.2012 привлеченные ресурсы продолжают оставаться основным источником формирования ресурсной базы кредитных организаций, за исключением Республики Кабардино-Балкария (43,9%). Сравнительный анализ структуры ресурсов кредитных организаций показывает, что наибольший удельный вес в общем объеме ресурсов регионов занимают привлеченные ресурсы кредитных организаций Ставропольского края (87,2%) Республики Ингушетия (90,6%), и Республики Северная Осетия-Алания (94,3%).

Республика Дагестан

Республика Ингушетия

Республика Кабардино-Балкария

Республика Карачаево-Черкессия

Республика Северная Осетия-Алания

Ставропольский край

□ Собственные ресурсы □ Притвлеченные ресурсы □ Прочие ресурсы

Рисунок 8. Структура ресурсов кредитных организаций по регионам

СКФО на 01.10.2012

Удельный вес привлеченных ресурсов в общем объеме ресурсов по

СКФО на 01.10.2012 составляет - 77,7%, собственных ресурсов - 10,8%, прочих - 11,5%.

Значительную долю занимают привлеченные ресурсы кредитных организаций Ставропольского края - 76,4% от общего объема привлеченных ресурсов СКФО, наименьшую - Республики Ингушетия - 0,7%.

На 01.10.2012 в структуре привлеченных средств кредитных организаций регионов СКФО наибольшую долю занимают средства физических лиц в республиках Северная Осетия-Алания (62%), Дагестан (66,6%), Карачаево-Черкессия (74,3%), Кабардино-Балкария (74,3%) и средства юридических лиц (включая депозиты) - в Республике Ингушетия (47,3%).

Проведенное исследование показывает, что формирование ресурсной базы банков на практике значительно проще, чем это представляется в теории. Схема примерно следующая.

Предпочтительным источником ресурсов для коммерческого банка являются средства «своей» компании или группы компаний, входящих вместе с банком в одну финансово-промышленную группу. Если банк с иностранным участием - то средства материнского банка/компании. Наиболее крупные кредитные организации могут использовать иностранные займы, но они не всегда долгосрочны и несут в себе валютные риски.

Если перечисленных источников не хватает или нет вообще, то банк восполняет недостаток депозитами физических лиц. При этом наибольшую роль играют долгосрочные депозиты. Краткосрочные пассивы банку найти значительно проще, поэтому краткосрочных депозитов физических лиц сравнительно мало.

Краткосрочные ресурсы дает банку расчетное обслуживание. Несмотря на высокую оборачиваемость средств на расчетных и текущих счетах, остатки на них довольно высоки. Расчетное обслуживание позволяет дополнительно получить непроцентные доходы. Срочная структура депозитного портфеля легко регулируется уровнем ставок, так как депозиты сильно чувствительны к этому параметру. Поэтому у банка не возникает проблем с регулированием объема привлекаемых депозитов по срокам. Если банк выходит на депозитный рынок, то он играет по общим правилам. Разброс ставок есть, зависимость от размера банка - тоже. Но разброс этот небольшой, и заниженные ставки у крупных банков лишь отчасти объясняются их более высокой надежностью. Наличие системы страхования вкладов делает главным критерием выбора не уровень надежности банка, а ставки по депозитам.

Таким образом, структура ресурсов банка в значительной степени зависит от факторов, не подконтрольных менеджменту банка. На структуру влияют история возникновения и принадлежность банка, особенности экономики региона. Изменение структуры ресурсов требует зачастую не экономических, а политических решений. Это может быть поиск стратегических партнеров или дополнительное размещение акций. Первый путь несколько осложнен тем, что при привлечении хороших компаний банк

сталкивается с сильной конкуренцией. Второй гораздо эффективнее: он позволяет нарастить размер собственного капитала, но одновременно приводит к размыванию структуры собственников банка, ухудшению управляемости и потенциально - к конфликтам между акционерами.

Литература:

1. Основы банковского дела: учебное пособие / под ред. Г.Г. Коробовой. М.: Юрист, 2008. С. 105.

2. Банковское дело: учебник. - 4-е изд., перераб. и доп. / под ред. Е.П. Жарковская. М.: Омнега-Л, 2008. С. 191.

3. Деньги и банковские операции: учебник для вузов / Под ред. проф. Е.Ф. Жукова. М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2007. С. 147.

Министерство науки и образования Республики Казахстан

КАЗАХСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ ЭКОНОМИКИ, ФИНАНСОВ И МЕЖДУНАРОДНОЙ ТОРГОВЛИ

КУРСОВАЯ

РАБОТА

ПО ДКБ

На тему: «АКТИВНЫЕ И ПАССИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ»

Астана, 2008

Введение 3

1 Коммерческий банк и его операции 4

1.1 Сущность понятия банка и коммерческого банка. Виды банков 4

1.2 Функции банков второго уровня 7

1.3 Операции и услуги банков второго уровня 9

1.3.1 Активные банковские операции 9

1.3.2 Пассивные банковские операции 11

1.3.3 Прочие операции 15

2 Анализ активных и пассивных операций коммерческих банков в Казахстане 17

2.1 Оценка депозитных операций 17

2.2 Кредитные операции коммерческих банков 19

3 Перспективы развития активных и пассивных операций коммерческих банков 23

3.1 Взаимосвязь между кредитными и депозитными операциями 23

3.2 Проблемы и перспективы развития операций коммерческих банков 25

Заключение 31

Список использованных источников 33

ПРИЛОЖЕНИЕ 1 34

Введение

Трудно переоценить значение банков и банковской системы в жизни современного общества. Увеличение роли и объема денежного оборота, формирование новых финансово-денежных инструментов, дальнейшая концентрация денежного капитала в специализированных коммерческих организациях - банках - все это диктует необходимость повышенного внимания государства к банковской системе и создания адекватных правовых средств регулирования банковских отношений.

Банковский сектор является одним из самых динамично развивающихся во всей экономике Казахстана. Благоприятной тенденцией последнего времени стало увеличение объемов вкладов населения в банки второго уровня. Это свидетельствует о росте доверия населения к банковской системе. Расширяется также объем и круг операций, совершаемых банками. Наряду с этим усложняется механизм банковского надзора в стране, появляются все новые и новые инструменты государственного регулирования и контроля над банковской сферой.

Актуальность выбранной темы курсовой работы обусловлена тем значением, которое имеет банковская система для развития в целом всей экономики Казахстана, а также сегодняшними проблемами на банковском рынке, связанные со снижением ликвидности банковской системы, вызванной ипотечным кризисом в США в августе 2007 года.

Цель работы - охарактеризовать деятельность коммерческих банков в банковской системе Казахстана.

Учитывая проблему и цель исследования, были сформулированы задачи, которые необходимо было решить в ходе работы:

Рассмотреть понятие банковской системы и принципы ее функционирования;

Изучить структуру банковской системы Казахстана;

Перечислить функции и операции коммерческих банков в банковской системе Казахстана;

Дать оценку деятельности коммерческих банков на современном этапе;

Рассмотреть последние тенденции функционирования коммерческих банков Казахстана;

Выявить проблемы функционирования банковской системы Республики Казахстан и пути их решения.

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения и списка литературы.

1 Коммерческий банк и его операции

1.1 Сущность понятия банка и коммерческого банка. Виды банков

В советское время банки понимались как: 1) учреждение; 2) предприятие. Это видение банков сейчас устарело, т.к. учреждение ныне выполняет управленческие и пр. функции; предприятие по действующему гражданскому законодательству является уже не субъектом, а объектом права.

Ст. 1 Закона РК «О банках и банковской деятельности в Республике Казахстан» содержит в себе легальное определение банка, как юридического лица, являющегося коммерческой организацией и правомочной осуществлять банковскую деятельность. Однако это определение не отображает всей сущности банка, его отграничение от других смежных институтов (кредитных товариществ, клиринговых организаций и прочих организаций, которые также осуществляют отдельные виды банковской деятельности).

Действительно, банкам должно быть присуще то, что отличает их от иных организаций.

Нами предлагается следующее понятие банка.

Банк - это коммерческая организация, которая на основании лицензии вправе в совокупности привлекать вклады (депозиты), выдавать денежные займы, осуществлять платежи и переводы денег, выполнять другие банковские операции в отношении неограниченного круга лиц, а также совершать иные сделки, не противоречащие закону и уставным целям[ 1 , 44].

Из этого определения вытекают признаки банка:

Банк - это коммерческая организация, т.е. организация, самостоятельно осуществляющая на свой риск деятельность, направленную на систематическое получение прибыли.

Эта организация создана именно для осуществления банковских операций.

Банк осуществляет банковскую деятельность на основании лицензий.

Операции банками осуществляются в отношении неограниченного круга лиц.

Осуществление именно в совокупности трех функций: привлечение вкладов (депозитов), выдача займов в денежной форме и осуществление платежей и переводов денег.

Последний отличительный признак был обоснован еще М.М. Агарковым и нашел почти единодушное одобрение в юридической литературе (легальное определение банка в российском законодательстве также применяет предложенный М.М. Агарковым принцип разграничения банков от иных финансовых институтов). Агарков М.М. указывал на характерные для банков функции: 1) собирание чужих средств; 2) оказание кредита и 3) содействие платежному обороту[ 2 , 7].

Действительно, смежные институты также осуществляют отдельные виды банковских операций, действуя либо в силу прямого дозволения закона, либо в силу лицензии, например, кредитные товарищества, ипотечные организации, клиринговые организации и пр. Почему бы их также не называть банками? Видимо есть нечто, что позволяет разграничить банки от этих институтов. Каждый из этих институтов совершает в отдельности банковские операции, но они не осуществляют в совокупности функции привлечения денег, их размещения в виде займа и платежей и переводов денег для неограниченного круга лиц.

Так, ипотечная организация осуществляет выдачи займов в денежной форме, но не осуществляет привлечение денег во вклады и переводы денег. Клиринговая организация участвует в платежном обороте, но не осуществляет привлечение денег во вклады и кредитование.

Кредитное товарищество является наиболее близким к банкам финансовым институтом, поскольку осуществляет привлечение денег, кредитование и платежи и переводы денег, но только в отношении ограниченного круга лиц - своих участников. Национальный оператор почты также вправе осуществлять в совокупности операции по привлечению вкладов, предоставлению кредитов в денежной форме, переводы денег, но при этом имеет существенные ограничения по объему выполняемых операций. Банки же в этом смысле не ограничены, они вправе оказывать банковские услуги любым лицам.

Вместе с тем, современные банки, разумеется, не ограничиваются совершением только указанных выше операций. Помимо прочего, современные банки представляют собой довольно влиятельные институты не только в сфере денежного оборота, но и в сфере оборота ценных бумаг. Банки являются также ведущими игроками на валютном рынке.

Многие современные банки проявляют себя уже не только в качестве банка-заимодателя, банка-платежного агента, но и как финансового консультанта и финансового советника своих клиентов. Так, зачастую банки консультируют своих клиентов по финансовым вопросам, выступают экспертами и посредниками в части решения финансовых вопросов своих клиентов.

Все сказанное становится возможным благодаря закономерному расширению спектра оказываемых банком услуг, а также укреплению доверия общества к банковской системе в целом.

Банки могут быть при этом самыми разнообразными.

По характеру выполняемых операций банки могут быть эмиссионными и коммерческими. В первом случае это означает, что продуктом банка является эмиссионное регулирование; подобная операция, как правило, возложена на центральные банки. Ими могут быть государственные (национальные, народные) банки, а также другие крупные банки, выполняющие по распоряжению законодательной власти операции по выпуску и изъятию денег из обращения. Главной задачей таких банков является укрепление позиций денежной единицы как внутри страны, так и за рубежом. Обычно эмиссионные банки не занимаются кредитованием народного хозяйства и населения; эта операция входит в компетенцию коммерческих банков, которые предоставляют самые разнообразные ссуды, как предприятиям, так и отдельным гражданам.

По срокам выдаваемых кредитов могут быть банки, предоставляющие преимущественно долгосрочные или краткосрочные ссуды. Задача таких банков - обеспечить на возвратной основе потребности заемщиков в дополнительных ресурсах, в которых они нуждаются в ходе своей коммерческой деятельности.

Банки можно классифицировать и по хозяйственному признаку - промышленные, торговые, сельскохозяйственные (с самой разнообразной комбинацией отраслей), внешнеторговые. В мировой практике выделяются также сберегательные, депозитные, инвестиционные, ипотечные банки, в основные задачи которых входит аккумуляция свободных денежных средств, привлечение депозитов (вкладов) и их использование преимущественно для кредитования других кредитных учреждений. В банковской системе отдельно могут быть представлены кредитные учреждения, выполняющие специальные задачи - различного рода инновационные банки, фонды специального назначения, общества взаимного кредита, ломбарды, кассы взаимопомощи.

По территориальному признаку банки делятся на местные (региональные) и обслуживающие потребности ряда регионов, страны в целом, международные. Разумеется, на практике трудно встретить тот или иной банк в чистом виде. Вряд ли найдется, к примеру, крупное кредитное учреждение, которое выдает только краткосрочные кредиты, только кредиты промышленным предприятиям, только клиентам отдельно взятого региона. В современном денежном хозяйстве скорее можно найти комбинацию выполняемых банком операций при сохранении, однако, главного направления их деятельности, что, собственно, и позволяет нам выделять отдельные их типы.

Среди критериев классификации кредитных учреждений следует особо выделить признак собственности. По характеру собственности банки могут быть государственные, акционерные, кооперативные, частные, муниципальные, смешанные. В банках государственного типа признак государственности с позиции собственности на банковский капитал является основополагающим. Исходным в деятельности таких банков является ее подчиненность государственным национальным интересам (например, поддержание стабильности денежного обращения через систему эмиссионных банков, финансирование программ развития тех или иных отраслей или регионов через государственную систему коммерческих банков). На базе государственной собственности в стране созданы различные отраслевые банки, учредителями которых стали отраслевые министерства и ведомства. Особенность данных банков состоит в том, что их стартовый капитал не единственный капитал, скорее он является акционерным, поскольку может включать в себя другие части, относящиеся к другим формам собственности. Это, однако, не мешает данным банкам оставаться государственными по характеру своей деятельности, поскольку они призваны, прежде всего, содействовать развитию предприятий соответствующей отрасли народного хозяйства.

Наиболее распространенная форма собственности в современном банковском деле - акционерная. Акционерами могут выступать самые разнообразные юридические и физические лица. Даже государственный банк, где преобладание государственной формы собственности является естественным, может включать в качестве своих учредителей другие юридические лица, например другие банки. Капитал такого государственного банка становится акционерным, однако, это не мешает ему обеспечивать реализацию национальных интересов.

Учредителем кооперативного банка является соответствующий союз кооперативов, пайщиками такого банка выступают кооперативы. Обычно это более мелкие банки, как по уставному капиталу, так и по масштабам деятельности. Совладельцами кооперативного банка могут быть не только кооперативы (как пайщики, так они в нем преобладают), но и другие лица, в том числе государственные предприятия.

В настоящее время разрешены частные, муниципальные и смешанные (с участием иностранного капитала) кредитные учреждения. Важно при этом, чтобы законодательство обеспечивало не только разнообразие типов банков, но и их равноправие. В любом случае необходимо, чтобы банк был автономным предприятием.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070

активов, что соответствует третьему месту по величине вложений. Удельный вес розничного портфеля банков наоборот имеет тенденцию к сокращению, доля потребительских кредитов уменьшилась с 15 до 13%..

Структурная динамика других видов активов не столь существенна, их на долю каждого из них приходится менее 4% совокупной величины активов банков. Речь идет о денежных средствах, производных инструментах и прочих активах.

Заключение. На основе анализа проведенного в статье можно сказать, что активные операции - операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы для получения прибыли и поддержания ликвидности.

Управление и анализ активами коммерческих банков является неотъемлемой и важнейшей частью финансового, банковского менеджмента, и позволяет уменьшить финансовые риски кредитных организаций, оптимизируя структуру баланса с целью обеспечения высокого уровня эффективности банковских операций при одновременном сокращении издержек и соблюдении действующих ограничений по рискам. .

Также важным моментом является сопоставление активов и обязательств банка по срокам. Поскольку затруднения при возврате средств банку могут вызвать наиболее серьёзные сбои в работе банка. Таким образом, надёжность банка во многом будет определяться двумя важными величинами - объемом кредитного портфеля (как главного источника риска) и долей просроченной задолженности (потерянные активы). Список использованной литературы:

1. Ермаков С.Л. Работа коммерческого банка: Метод. реком. / С.Л. Ермаков. - М.: Компания «Алес», 2010. - 184 с.

2. Кочеткова Н.М. Цели и методы наблюдения за платежными системами / Н.М. Кочеткова // Деньги и кредит. - 2013. - №1. - С. 12-15.

3. Сайт ЦБ РФ [Электронный ресурс],- режим доступа: URL: http://www.cbr.ru.

4. Трансформащя дiяльностi банюв та небанювських кредитно-фшансових установ в умовах фшансово! глобатзацл: колективна монографiя / за заг. ред. О.П.Бондаря [О.П. Бондар, У.Р. Байрам, К.А. Ягупова та шш. ].- ^мферополь: "Оджакъ", 2012.-246 с.

5. Ягупова Е.А. Рынок банковских услуг // VIII Международная научно-практическая конференция [«Современная экономическая теория и поиск эффективных механизмов хозяйствования»], (13-14 марта 2015 г.) .- г. Симферополь. -C.67-69

© Ягупова Е.А., Аврахова Ю.В., 2017

Ягупова Е. А.

к.э.н., доцент кафедры государственных финансов и банковского дела Федорова М.В. магистрант 3 года обучения Институт экономики и управления (структурное подразделение) ФГАОУ ВО «Крымский федеральный университет имени В.И. Вернадского», г. Симферополь Е-тай:Ка1е2710@тай.ги

НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ПАССИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКИХ БАНКОВ В РОССИИ

Аннотация

Пассивные стабильность операции - это году операции по формированию привлечение банковских ресурсов, внедрение которые имеют объем большое значение объем для каждого интенсивному коммерческого банка. В данной статье проведен анализ деятельности банков в разрезе пассивных операций,

выявлены основные тенденции, проблемы и предложены направления совершенствования деятельности банка с целью развития пассивных операций.

Ключевые слова

Пассивы, пассивные операции, коммерческий банк, привлеченные ресурсы, собственные средства, депозитные операции, развитие пассивных операций.

Введение

Банковская система стала одной из наиболее важных сфер экономики, это её кровеносная система. Развитие банковской сферы связано с совершенствованием как производства, так и обращения. Банки должны выступать инструментом развития предприятий. Банковская сфера охватывает от депозитно-ссудных и расчетно- кассовых операций до финансовых инструментов, таких как ДБО, лизинг, факторинг и другие . От развития данных санкциями коммерческих функций основных во многом зависит вкладов экономическое благополучие интенсивному населения и государства . Обычно годуфункции банков реализуются информационных через их операции. Операции таким коммерческих банков надежности делятся на пассивные и активные операции. В влияние основе деления процентной банковских операций году на пассивные и активные сунки лежит их влияние материального на формирование и размещение приро банковских ресурсов.

В 2015 году которые российская банковская также система функционировала интенсивному в достаточно сложных средств политико-экономических условиях, эмиссионным которые обусловлены динамика политической ситуацией в Украине, относительно санкциями со стороны привлеченных США и стран динамика Евросоюза, существенным полученной падением цен информационных на нефть. Так, году наложенные на многие вкладов крупные российские также банки санкции вкладов ограничили им доступ материального к относительно дешевым капитала источникам финансирования, стабильность снизили ликвидность средства российской банковской увеличение системы в целом, преодолела сократили уровень развитие прибыльности кредитных организаций.

Сложившиеся ресурсная политико-экономические условия рисунок оказали определенное процентной негативное влияние российского на развитие банковского формирования сектора, что достижению выражается, в частности, организации в ухудшении финансовых преодолела показателей деятельности точки кредитных организаций. объем

Изложение основного материала. Пассивные стабильность операции - важнейшиепривлечение банковские ресурсы, внедрение которые имеют объем большое значение объем для каждого интенсивному коммерческого банка. Во-первых, сунки как уже имеют отмечалось, ресурсная скорости база во многом влияние определяет возможности всем и масштабы активных удельный операций, обеспечивающих сдерживающими получение доходов банка. Во-вторых, уменьшилась стабильность банковских развитие ресурсов, их величина скорости и структура служат рисунок важнейшими факторами влияние надежности банка. И внедрение наконец, цена полученных конкурентов ресурсов оказывает объем влияние на размеры рост банковской прибыли.

Рисунок 1 - Структура пассивов банковского сектора, %

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Проанализируем осуществление пассивных операций банковской системой РФ. Ресурсная база банков в 2016 г. продолжила расширяться за счет клиентских средств, прежде всего за счет вкладов физических лиц, а также ресурсов, привлеченных от организаций-резидентов (рис.1)

В 2016 году стабильности доступ к зарубежным объем источникам фондирования материального для российских база банков был составе по-прежнему ограничен. Данное имеют обстоятельство стимулировало комплекса банки к более влияния интенсивному использованию дальнейшего внутренних источников (рис. 2).

< 1|>л1.1л |>.t kk i.i iiiii (депозитов), ||||||1[ |Г"|1|1||ы\ кредитными орг;шизлцитш

m НПЧ^ЛС I i I ■ Т |

ПВклады ^депозиты) в рублям ПВклады (депозиты) в иностранной валюте

Рисунок 2 - Прирост ресурсной базы

Объем выросли средств на счетах основной клиентов в отчетный надежности период вырос структура на 16,5% (в 2014 году - на 25,4%), ветствии доля материального этих средств внедрение в пассивах банковского конкурентов сектора за год ании увеличилась с 56,4 до 62,5%.

Вклады российского физических лиц году номинально выросли клиентской за 2016 год влияние на 27,2% (за 2014 год - на 9,4%), ривлечение с исключением влияния ухудшении курсового фактора стабильности прирост вкладов внедрение составил 18,8%. При объем этом доля процентной валютных вкладов выросли в общем их объеме полученной за год выросла году с 29,4 до 31,2%, основных с исключением влияния стандартами курсового фактора также эта доля сократилась до 25,6%. На вклады приходилось 28,0% пассивов приходилось банковского сектора вклады на 01.01.2017 (на ании начало 2016 года - 23,9%).

тою »11 м1? тип ям »ж

■HJ аа^еыш« лит hj ерш ei 1 "ьдй^- з пг* ЧИП «г ИТ»» t ВДi О - j сезг а" От ja 1 ai

ohi cv.1. пт Jh ■ -,.^.,1 он.1 ерш 44 Эодч-и fctflplgüuhlu

Рисунок 3 - Динамика вкладов физических лиц, трлн руб.

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070_

Крупные обеспечивающих вклады росли основных быстрее всего: привлечение в 2016 году пассивные вклады свыше 1 млн преодолела руб. выросли удельный на 5,2 трлн информационных руб., или которые на 56,2%, при банков общем приросте году вкладов на 5,6 трлн году руб. В результате комплекса удельный вес увеличение этих вкладов рисунок повысился на 8,6 п.п., организации до 52,3%; в их составе 35,9% приходится редства на вклады свыше 4 млн ании руб. Одновременно выросли уменьшилась на 9,2 п.п., году до 29,3%, доля стабильность вкладов от 100 до 700 тыс. руб. (рис. 3).

На рост эмиссионным стоимости фондирования пассивные и процентного риска соответствии банков кредитные ании организации реагировали стандартами уменьшением срочности таким вкладов, преимущественно году вкладов с высокими лежит процентными ставками.

Согласно базовому прогнозу RAEX (Эксперт РА), темпы роста экономики и банковского сектора в 2017 году, как и прежде, будут определяться динамикой цен на нефть и ключевой ставки ЦБ РФ. Все сценарии предполагают сохранение напряженной геополитической ситуации. Продолжится сокращение количества кредитных организаций (в основном, за счет небольших банков).

Продолжится снижение процентных ставок по вкладам из-за снижения ключевой ставки (в том числе и потенциального) отсутствия динамики кредитования и сохранения избыточной ликвидности, а также из-за увеличения стоимости вкладов для банков по причине роста отчислений банков в фонд страхования вкладов и нормативов обязательного резервирования (НОР).

Слабый рост при отсутствии понятной и популярной альтернативы для сбережения средств покажет объем привлекаемых банками вкладов из-за непривлекательности предлагаемых ставок по депозитам и снижения реальных доходов населения. Будет заметен незначительный в общей денежной массе рост популярности альтернативных вкладам способов вложения средств у «продвинутых» (не массовых) вкладчиков» (накопительное страхование жизни, структурные инвестиционные продукты, вложения в ценные бумаги и др.).

Рост резервирования будет продолжать оказывать влияние на рентабельность отдельных игроков и сектора в целом, но в меньшей степени, чем в текущем году. Существенное влияние на прибыль также будут оказывать доходы операций с ценными бумагами, сохранение высокой маржи, и комиссионные доходы.

На приходилось основании представленного прежде анализа основные направления вкладов деятельности конкретного банка стабильность в сфере пассивных также операций могут рост заключаться в следующем:

1. Увеличение организации собственного капитала: пассивные собственный капитал привлечение банка определяет комплекса уровень надежности информационных и стабильности банка.

Реализация санкциями программы наращивания уменьшилась капитала банка, надежности в рамках которой соответствии предполагается увеличение точки за счет реинвестирования нача полученной прибыли вклады позволит нарастить году объемы активных которые операций с соблюдением нача обязательных экономических объеме нормативов банка влияние России и в свою которые очередь обеспечит полученной дополнительные доходы банка.

2. Привлечение экономических ресурсов: в целях привлечение обеспечения рентабельной лежит работы, формирования наложенные прибыли, банк таким увеличит объем также активных операций, имеют и соответственно - объем также привлеченных средств объем клиентов.

В качестве соответствии основных источников организации привлечения средств привлеченных банк определяет:

Средства ресурсная физических лиц - наиболее составе доступная с точки влияние зрения организации году привлечения средств средств составляющая пассивов объеме банка;

Средства приходилось юридических лиц - наиболее наиболее надежный источник доля ресурсов банка увеличение с точки зрения разработка поддержания ликвидности;

Собственный структура капитал.

Основной ресурсная стратегической задачей обеспечивающих развития любого банка по организации всем направлениям привлечение клиентских операций интенсивному является привлечение капитала клиентуры и увеличения году ресурсной базы, санкциями путем:

МЕЖДУНАРОДНЫЙ НАУЧНЫЙ ЖУРНАЛ «ИННОВАЦИОННАЯ НАУКА» №02-1/2017 ISSN 2410-6070

Комплекса средств маркетинговых мероприятий высокими по продвижению продаж удельный услуг банка стандартами клиентам, увеличению организации клиентской базы, наложенные проводимых на постоянной всем основе;

Проведения конкурентов взвешенной конкурентоспособной средства процентной и тарифной сложившиеся политики, основанной влияние на регулярном ежемесячном году мониторинге услуг вклады конкурентов и рентабельности доля операций банка;

Повышения банков качества и скорости стандартами обслуживания клиентов;

Введение также дополнительных сервисов году и услуг, разработка сложившиеся и предложение новых лежит банковских продуктов и услуг процентной с применением современных вклады компьютерных и информационных имеют технологий;

Активных наложенные прямых продаж информационных банковских услуг клиентской корпоративным клиентам;

Дальнейшего преодолела продвижения бренда всем банка на рынке;

Организация выросли и внедрение системы составе подготовки вновь объем принятых и переподготовки основных работающих сотрудников дальнейшего в соответствии с действующими доля в банке стандартами обслуживания российского и утвержденными схемами стабильности бизнес-процессов, совершенствование году системы материального году стимулирования персонала уменьшилась от достигнутого результата;

Расширение банков региональной сети. Заключение

Таким образом, полученной на сегодняшний день стабильности существует серьезная достижению уязвимость российского нача банковского сектора. Несмотря нача на то, что динамика российская банковская таким система преодолела доходы многие проблемы стандартами своего развития, привлечение существует большое конкретного количество факторов, банков сдерживающих ее рост рост и ослабляющих устойчивость. Наиболее году серьезными сдерживающими банков факторами развития достижению являются направленность росли коммерческих банков приходилось лишь на получение санкциями прибыли, а также комплекса отставание развития ресурсная банков от существующих эмиссионным научно-технических достижений. Дальнейшее объеме ухудшение положения структура возможно также росли и из-за отсутствия доля стремления коммерческих уменьшилась банков к достижению дальнейшего социальных и этических увеличение целей во взаимоотношениях объем как с обществом, соответствии так и с властью, клиентской эмиссионным банком организации и т.д. Банковская система разработка РФ нуждается в изменениях. Ориентация средства на новые технологии доходы и социальную направленность пассивных средств операций банковской соответствии системы позволит интенсивному в долгосрочной перспективе соответствии улучшить экономическое положение материального как банков, так и страны в целом.

Список использованной литературы:

1. Старкова Н.О., Воронова Е.С. Тенденции рынка депозитов и кредитов в РФ // Научные меридианы 2015. / Сборник материалов I Международной научно-практической конференции. 2015. С. 277-280.

2. Развитие банковского рынка в 2014-2015 годах - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://raexpert.ru/ (дата обращения: 07.01.2017).

4. Тарханова Е. А., Бабурина Н. А. Современные тенденции развития банковской системы России: аналитический аспект/ Журнал экономика и предпринимательство. - 2014. - № 10(51) - с.271-277.

5. Третьякова С.Н., Шевченко И.В. Современная концепция денежно- кредитного регулирования экономики // Экономика устойчивого развития. 2015. № 1. С. 183-189.

6. Федеральная служба государственной статистики РФ - [Электронный ресурс] - Режим доступа. - URL: http://www.gks.ru/ (дата обращения 19.01.2017).