Վարկային պայմանագիր կազմակերպության և անհատի միջև: Իրավաբանական անձի և ֆիզիկական անձի միջև վարկային պայմանագիր՝ փաստաթղթի նմուշ, կառուցվածք և կատարում

Մինչ օրս բանկում առանց հաշվեգրված տոկոսների վարկ ստանալը շատ դեպքերում անհնար է թվում: Այնուամենայնիվ, կան միջոցներ հայթայթելու այլ եղանակներ, այն է՝ իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց միջև տրված վարկեր։ Նման դեպքերում տրամադրվում է անտոկոս վարկ, որի բոլոր պայմանները մանրամասն ներկայացված են կողմերի պայմանագրում։

Այս հոդվածում առաջարկում ենք անվճար ներբեռնել իրավաբանական և ֆիզիկական անձանց միջև կնքված անտոկոս վարկային պայմանագրի նմուշը։ Ներբեռնման ձևը գտնվում է հոդվածի (բառի) ներքևում:

Գործող օրենսդրության համաձայն՝ վարկային պայմանագիրը 2010թ Ռուսաստանի Դաշնությունկոչվում է պայմանագիր, որը կարգավորում է փոխառուի և փոխատուի իրավահարաբերությունները և, ի լրումն, փոխառության առարկան ուղղակիորեն փոխանցում է այն անձին, ով վարկառուն է: Վերջինս իր հերթին ստանձնում է ստացվածն ամբողջությամբ վերադարձնելու պարտավորությունը ոչ ուշ, քան կողմերի կողմից խիստ համաձայնեցված և համաձայնեցված ժամկետը։

Եթե ​​ֆիզիկական անձանց միջև պետք է կնքվի անտոկոս վարկի պայմանագիր, ապա օրինակելի պայմանագիր կարելի է ներբեռնել այստեղից։ Հիմնադիրից տրվում է անտոկոս վարկ։

Ներբեռնեք անտոկոս վարկի պայմանագրի օրինակելի օրինակ, որը կնքվել է` ֆիզիկական անձանց միջև - ; իրավաբանական անձինք - .

Պայմանագրի կազմման առանձնահատկությունները

Անտոկոս վարկային պայմանագրի գրանցման և կնքման գործընթացն առաջին հերթին կախված է նրանից, թե ով է վարկառուն։ Եթե ​​սա ֆիզիկական անձ է, և խոսքը գնում է նվազագույն աշխատավարձի 10-ը չգերազանցող գումարի մասին, ապա պայմանագիրը կարող է կնքվել բանավոր համաձայնագրի ձևով։

Իրավաբանական անձանց համար այն կազմվում է բացառապես գրավոր, և կնքված է համարվում միայն արժեքների փոխանցման կամ փոխանցման պահից. Փողլրիվ.

Գրավոր պետք է նշվեն հետևյալը. ամբողջական մանրամասներկողմերը, կողմերից յուրաքանչյուրի անունից հանդես եկող կոնկրետ անձանց անձնագրային տվյալները, հասցեները, վարկի պայմանները, գույքի ճշգրիտ գումարը կամ ցանկը, վարկառուի գործերի նկատմամբ փոխատուի վերահսկողության ձևերն ու սահմանները, վարկառուի իրավունքներն ու պարտականությունները. կողմերից յուրաքանչյուրին, ինչպես նաև տեղեկություններ պայմանների խախտման դեպքում հնարավոր տուգանքների և տույժերի, դրանց հաշվարկման կարգի մասին։

Բացի այդ ստանդարտ նմուշհամաձայնագիր, կան անտոկոս վարկի այլ նրբություններ. Օրինակ, կա իրերի կամ փողի վաղաժամկետ վերադարձի հնարավորություն։ Դրա պատճառն այն է, որ վարկատուից որևէ եկամուտ չկա, որը, համապատասխանաբար, շահագրգռված է արագ վերադարձով: Սակայն անտոկոս վարկը ավարտված կհամարվի ոչ թե պայմանագրի առարկան վերադարձնելուց, այլ սահմանված հարկերը վճարելուց հետո։ Նրանք իրենց հերթին պարտավոր են վճարել հենց վարկառուին, քանի որ նա հանդես է գալիս որպես եկամուտ ստացող։

Նաեւ, եթե միջեւ կնքվեր անտոկոս վարկի պայմանագիր անհատականԵվ առևտրային կազմակերպությունկամ անհատ ձեռնարկատեր, վարկառուն պարտավորվում է վճարել անձնական եկամտահարկ Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի 35%-ի չափով, որն ուժի մեջ է մտնում պայմանագրի կնքման պահին:

Բիզնեսով զբաղվելիս հաճախ իրավիճակներ են առաջանում, երբ դա անհրաժեշտ է լրացուցիչ միջոցների ներգրավումհամեմատաբար կարճ ժամանակով և շտապ։ Այս իրավիճակում Բանկային վարկհարմար չէ՝ նախ՝ թղթաբանության տեւողությունը, դիմումի քննարկումը, պայմանագրի կնքումը եւ երկրորդ՝ բարձր տոկոսադրույքները։ Այս դեպքում հաճախ օգտագործվում է վարկային պայմանագիր իրավաբանական անձի և ֆիզիկական անձի, օրինակ՝ հիմնադիրի միջև։

Հիմնադիրից վարկշատ հարմար է, քանի որ դա ժամանակ չի պահանջում, և կազմակերպությունը կարող է օրինական միջոցներ ստանալ ժամանակավոր օգտագործման համար հնարավորինս արագ՝ նույն օրը:

Իրավաբանական անձանց վարկային պայմանագրերկարող է լինել տոկոսադրույք կամ անտոկոս, որը պետք է նշվի վարկային պայմանագրի համապատասխան կետում: Առանց տոկոսադրույքի իրավաբանական անձի համար գործող վարկային պայմանագրի գործող նմուշը կարելի է ներբեռնել ստորև նշված հղումից:

Ներբեռնեք անտոկոս վարկի պայմանագրի ձևը

Իրավաբանական անձի և ֆիզիկական անձի միջև վարկային պայմանագրի հիմնական կետերը

Իրավաբանական անձի և ֆիզիկական անձի միջև վարկային պայմանագիրը կարգավորվում է սովորական ձևով Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքով: Դրանում նշվում է, որ ֆիզիկական անձը միջոցներ է փոխանցում կազմակերպությանը, և կազմակերպությունը պարտավորվում է վերադարձնել փոխառու միջոցների ամբողջ գումարը:

Տոկոսաբեր վարկային պայմանագրի դեպքում, տոկոսները սովորաբար վճարվում են ամսական, մինչև պարտքն ամբողջությամբ վճարվի, այնուամենայնիվ, պայմանագրում կարող է սահմանվել կողմերին հարմար վճարման ցանկացած կարգ։

Հիմնադրի (կամ այլ ֆիզիկական անձի) վարկը պետք է վերադարձվի կազմակերպության կողմից համաձայնեցված ժամկետում, վարկը համարվում է մարված ֆիզիկական անձի բանկային հաշվին կամ դրամական միջոցների կանխիկ փոխանցումից հետո:

Ֆիզիկական անձը կարող է վարկ տրամադրել իրավաբանական անձին երեք հիմնական եղանակով.

• դրամական միջոցների մուտքագրում կազմակերպության բանկային հաշվին
• բանկային փոխանցում անձնական հաշվից կազմակերպության հաշվին
• վարկի գումարի իրականացում ձեռնարկության դրամարկղի միջոցով.

Վարկային պայմանագրով ֆիզիկական անձի հարկումը

Ֆիզիկական անձից տոկոսագումարով իրավաբանական անձին վարկային պայմանագիր կնքելու դեպքում, Դա հարկային ծառայությունստացված տոկոսները կհամարեն ֆիզիկական անձի եկամուտ: Ըստ այդմ, այդ գումարներից ֆիզիկական անձը պետք է վճարի անձնական եկամտահարկ 13 տոկոսի չափով:

Այս հանգամանքը պետք է հաշվի առնել կազմակերպության կողմից տոկոսագումարները վճարելիս և այդ գումարների 13%-ը փոխանցել պետական ​​բյուջե, քանի որ. հարկային գործակալ (նման է աշխատավարձի).

Այսպիսով, պետք է հաշվի առնել, որ իրավաբանական անձի և ֆիզիկական անձի միջև տոկոսագումարներով վարկային պայմանագիրն ավելի բարդ է հարկման առումով։ Տոկոսների հաշվարկով իրավաբանական անձի համար վարկային պայմանագրի նմուշը կարելի է ներբեռնել ստորև նշված հղումից:

«Անտոկոս վարկի պայմանագիր» փաստաթղթի ձևը վերաբերում է «Վարկի պայմանագիր, վարկի ստացում» վերնագրին: Պահպանեք փաստաթղթի հղումը սոցիալական ցանցերումկամ ներբեռնեք այն ձեր համակարգչում:

Պայմանագիր N _____
անտոկոս վարկ (վաղաժամկետ մարման պայմանով
փոխատուի խնդրանքով)

__________ «___»________ ____

Մենք այսուհետ __-ին անվանում ենք «Վարկատու», ի դեմս __________________ի, որը հանդես է գալիս ___-ի հիման վրա, մի կողմից, և __________________, այսուհետ՝ __ «Վարկառու», ի դեմս __________________, որը գործում է ___-ի հիման վրա: ______________, մյուս կողմից, հավաքականորեն կոչվում են «Կողմեր», իսկ առանձին՝ «Կողմը», կնքել են սույն պայմանագիրը (այսուհետ՝ Համաձայնագիր) հետևյալ կերպ.

1. ՊԱՅՄԱՆԱԳՐԻ ԱՌԱՐԿԱՆ

1.1. Վարկատուն փոխանցում է Վարկառուի սեփականությանը _____ (__________) ռուբլու չափով (այսուհետ՝ Վարկի գումար), իսկ Վարկառուն պարտավորվում է Վարկի գումարը վերադարձնել Վարկատուին սահմանված ժամկետներում և կարգով: համաձայնագիրը։
1.2. Վարկի գումարը տրամադրվում է _______________________-ի կողմից (տարբերակներ. Վարկատուի կողմից միջոցները փոխանցելով Վարկառուի կողմից նշված բանկային հաշվին: Այս դեպքում Վարկի Գումարի տրամադրման ամսաթիվ է համարվում համապատասխան գումարը Վարկառուի հաշվին մուտքագրելու օրը / կանխիկ՝ Վարկատուի դրամարկղի միջոցով):
1.3. Վարկի գումարը _____________________________ (տարբերակներ. տրամադրվում է մինչև «___» _______ ____ ժամկետով / ենթակա է վերադարձման _____ օրվա ընթացքում՝ Վարկատուի կողմից դրա վերաբերյալ հարցում ներկայացնելու օրվանից):
1.4. Վարկի գումարը համարվում է մարված ______________________-ին (տարբերակներ՝ համապատասխան միջոցները Վարկատուի բանկային հաշվին մուտքագրելու պահին / համապատասխան միջոցները Վարկատուի դրամարկղ մուտքագրելու պահին):
1.5. Վարկառուն Վարկի Գումարն օգտագործելու համար Վարկատուին տոկոս չի վճարում:

2. ԿՈՂՄԵՐԻ ՊԱՏԱՍԽԱՆԱՏՎՈՒԹՅՈՒՆԸ

2.1. Վարկի գումարի ժամանակին մարման համար (Պայմանագրի 1.3 կետ) Վարկատուն իրավունք ունի Վարկառուից պահանջել վճարել ______________________ (տարբերակներ՝ տոկոսներ / տույժ (տույժ) չվճարված գումարի _____ տոկոսի չափով յուրաքանչյուր օրվա համար: ուշացում):
2.2. Տույժերի և տոկոսների գանձումը Համաձայնագիրը խախտած Կողմին չի ազատում իր պարտավորությունները կատարելուց:
2.3. Համաձայնագրով նախատեսված պարտավորությունների չկատարման մյուս բոլոր դեպքերում Կողմերը պատասխանատվություն են կրում Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրությանը համապատասխան:

3. ՖՈՐՍ ՄԱՅՈՐ

3.1. Կողմերն ազատվում են պատասխանատվությունից՝ ֆորսմաժորային իրավիճակի դեպքում, այսինքն՝ արտակարգ և անխուսափելի հանգամանքների դեպքում, որոնք հասկացվում են որպես իշխանությունների արգելված գործողություններ, քաղաքացիական անկարգություններ, համաճարակներ, շրջափակումներ, էմբարգո, երկրաշարժեր, ջրհեղեղներ, հրդեհներ կամ այլ բնական աղետներ:
3.2. Այս հանգամանքների դեպքում Կողմը պարտավոր է այդ մասին տեղեկացնել մյուս Կողմին _____ օրվա ընթացքում:
3.3. Եթե ​​ֆորսմաժորային հանգամանքները շարունակում են գործել ______________-ից ավելի, ապա յուրաքանչյուր Կողմ իրավունք ունի միակողմանի լուծել Համաձայնագիրը:

4. ՎԵՃԵՐԻ ԼՈՒԾՈՒՄ

4.1. Կողմերը կձգտեն բանակցությունների միջոցով լուծել բոլոր հնարավոր վեճերն ու տարաձայնությունները, որոնք կարող են ծագել Համաձայնագրի շրջանակներում կամ դրա հետ կապված:
4.2. Բանակցություններով չլուծված վեճերը դատարան են ուղարկվում Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրությամբ սահմանված կարգով:

5. ՊԱՅՄԱՆԱԳՐԻ ՓՈՓՈԽՈՒՄԸ ԵՎ ՎԱՂԱԽԱԴԱՐՁՈՒՄԸ

5.1. Պայմանագրում կատարված բոլոր փոփոխություններն ու լրացումները վավեր են, եթե դրանք կատարվել են գրավոր և ստորագրված երկու Կողմերի կողմից: Համապատասխան լրացուցիչ պայմանագրերԿողմերը Համաձայնագրի անբաժանելի մասն են:
5.2. Համաձայնագիրը կարող է վաղաժամկետ դադարեցվել Կողմերի համաձայնությամբ կամ Կողմերից մեկի խնդրանքով Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրությամբ նախատեսված կարգով և հիմքերով:

6. ԵԶՐԱՓԱԿԻՉ ԴՐՈՒՅԹՆԵՐ

6.1. Համաձայնագիրը կազմված է երկու օրինակից՝ մեկը Կողմերից յուրաքանչյուրի համար:
6.2. Կողմերի հասցեները, մանրամասները և ստորագրությունները.

Վարկատու Վարկառու

Անունը՝ ______________________ Անունը՝ _________________
Հասցե՝ _________________________________ Հասցե՝ __________________________
OGRN _________________________________ OGRN _________________________________
TIN ________________________________ TIN ________________________________
Անցակետ ________________________________ Անցակետ ________________________________
Ռ/ս ________________________________ Ռ/ս ________________________________
_________________________________-ում ________________________________-ում
Գ/ներ ________________________________ Գ/ներ ________________________________
BIC ________________________________ BIC ________________________________
OKPO _________________________________ OKPO _________________________________
Վարկատուի անունից Վարկառուի անունից
____________________ (__________) ___________________ (_________)

• 
  Գաղտնիք չէ, որ գրասենյակային աշխատանքը բացասաբար է անդրադառնում աշխատողի թե՛ ֆիզիկական, թե՛ հոգեկան վիճակի վրա։ Երկուսն էլ հաստատող բավականին շատ փաստեր կան։
• 
  Աշխատավայրում յուրաքանչյուր մարդ ծախսում է իր կյանքի զգալի մասը, ուստի շատ կարևոր է ոչ միայն այն, թե նա ինչով է զբաղվում, այլև, թե ում հետ պետք է շփվի։
• 
  Աշխատանքային թիմում բամբասանքը բավականին տարածված է և ոչ միայն կանանց շրջանում, ինչպես ընդունված է համարել:

Վարկային պայմանագիր իրավաբանական անձի և ֆիզիկական անձի միջև կնքվում է, եթե մասնակիցները ֆինանսական հարաբերություններնրանք չեն ցանկանում բանկերին ներգրավել գործարքի մեջ և ցանկանում են դրամավարկային հարցերը լուծել անհատական ​​հիմունքներով։ Հիմնականում դա արվում է, եթե կոնկրետ իրավիճակում անհնար է վարկ ստանալ: Սրա պատճառները շատ կարող են լինել՝ վատ վարկային պատմություն, մշակման երկար ժամանակ, բարձր տոկոսադրույքներ, մեծ քանակությամբ գումար ստանալու անհրաժեշտություն կամ բանկի պահանջներին չհամապատասխանելը։

Իսկ իրավաբանական անձինք կարող են լինել մի քանի տեսակի. Միաժամանակ հարաբերությունները կարող են ունենալ այլ իրավական բնույթ, և վարկերը կարող են ուղղվել այս կամ այն ​​կարգավիճակի վարկառուներից։ Վարկային պայմանագրերը կարող են ձևակերպվել հետևյալ կերպ.

• վարկ ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին.
• վարկ իրավաբանական անձից ֆիզիկական անձին.
• անհատի վարկ անհատից.
• վարկ իրավաբանական անձից իրավաբանական անձին.

Վարկային պայմանագրերը կարող են կնքվել անհատույց կամ փոխհատուցվող հիմունքներով, այսինքն՝ վարկառուի կողմից տոկոսների վճարմամբ կամ որպես անտոկոս փոխառություն։

Վարկավորում անհատույց հիմունքներով

Անտոկոս վարկերը կարող են տրվել նվազագույն աշխատավարձի հիսունապատիկի չափով, ինչպես նաև տրամադրվել նյութական ակտիվների տեսքով: Ակնհայտ է, որ անտոկոս վարկեր տրամադրելիս վարկատուն ոչ մի դրամական օգուտ չի ստանում, այն էլ՝ չնչին. առավելագույն գումարըԱյս տեսակի գործարքների համար պետության կողմից սահմանված սահմանափակ հնարավորություններ են ենթադրում վարկավորման այս տեսակից օգտվելու համար։ Վարկատուն կարող է ցանկացած պահի պահանջել անտոկոս վարկեր, նույնիսկ մինչև պայմանագրում նշված գումարը, քանի որ գործարքը չի ենթադրում շահույթ:
Անտոկոս վարկի պայմանագիրը կարող է կազմվել որպես տարաժամկետ պլան, որը ենթադրում է պարտքի կանոնավոր վճարումներ՝ մաս-մաս՝ խիստ սահմանված ժամկետում: Այս դեպքում վարկառուն պետք է խստորեն պահպանի սահմանված ժամանակացույցը: Հակառակ դեպքում պարտատերը կարող է պահանջել ժամկետից շուտ վերադարձնել գումարը կամ նշանակել տույժեր:

Տոկոսավոր վարկեր

Տոկոսաբեր վարկը ենթադրում է վարկառուի կողմից մինչև նշված ամսաթվի վերադարձը ոչ միայն վարկի ամբողջ գումարի, այլև գումարի օգտագործման ժամանակի տոկոսների: Տոկոսադրույքի չափը կարող է սահմանվել պայմանագրում, սակայն եթե փաստաթղթերում նշված չէ կոնկրետ թիվ, ապա գերավճարը հաշվարկելիս կօգտագործվի վարկառուի բնակության վայրի բանկի դրույքաչափը: Այս դեպքում վարկատուն կարող է նաև պահանջել միջոցների վաղաժամկետ վերադարձ, մինչդեռ տոկոսն ավելի ցածր կլինի, եթե պայմանագրում լրացուցիչ չնշվեն այս դեպքի համար հատուկ պայմաններ:
Ընդհանուր առմամբ, բոլոր նրբությունները վաղաժամկետ մարումԱվելի լավ է վարկային պայմանագրում սահմանել. Այսպիսով, ստանդարտ ընթացակարգի համաձայն, հնարավոր է ժամանակից շուտ վերադարձնել գումարը միայն այն անհատի համաձայնությամբ, ով ներգրավված է եղել գումարի թողարկման մեջ։ Սա միշտ չէ, որ կարող է հարմար լինել և բոլորովին ձեռնտու չէ, քանի որ վարկառուն պետք է տոկոսներ վճարի միջոցների օգտագործման ողջ ընթացքում: Եթե ​​ցանկանում եք մարել վարկը ժամկետից շուտ, թղթերում անհրաժեշտ է նշել այս կետը և նշել տոկոսավճարների բոլոր հնարավոր պատժամիջոցներն ու առանձնահատկությունները։

Վարկ ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին

Ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին տրվող վարկը սովորական երեւույթ է Հայաստանում ժամանակակից աշխարհ. Հաճախ է պատահում, որ ընկերության անմիջական ղեկավարը կամ հիմնադիրը հանդես է գալիս որպես վարկատու, ով այս կերպ նպաստում է բիզնեսի զարգացմանը կամ պահպանմանը։ Հաճախ ընկերությունները գրավում են նաև երրորդ կողմի ներդրողներին, եթե բանկերի հետ հարաբերությունները չեն ստացվում կամ ինչ-ինչ պատճառներով չեն համապատասխանում կազմակերպության ղեկավարությանը:
Ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին տրված վարկը կարող է վճարվել կամ անվճար, տրվել կանխիկ կամ նյութական արժեքներ, ապահովված լինի, թե ոչ։ Հատկապես հետաքրքիր է վերջին կետը՝ դեֆոլտի հնարավոր ռիսկերը նվազեցնելու համար ֆիզիկական և իրավաբանական անձի վարկային պայմանագրերը հաճախ պարունակում են գրավի դրույթ։ Նրա դերում կարող են լինել իրավաբանական անձի գույքը կամ ակտիվները, որոնք պայմանագրի պայմանները չկատարելու դեպքում կդառնան փոխատուի սեփականությունը:
Ինչ վերաբերում է վերադարձի ժամկետին, ապա այն կարելի է առանձին սակարկել յուրաքանչյուր կոնկրետ գործարքի համար: Եթե ​​վերադարձի ժամկետը նշված չէ փաստաթղթերում, ապա գումարը պետք է վերադարձվի մինչև 30 օրվա ընթացքում: Հաճախ հենց այս նրբերանգն է օգտագործում անազնիվ վաշխառուները, որոնք առաջինը վարկ են տալիս մեծ գումարներ, պայմանագրում չնշանակելով մարման ժամկետ, այնուհետև վարկառուներից պահանջում են վերադարձնել ոչ միայն թողարկված գումարը, այլև այն տուգանքները, որոնք գոյացել են գումարի օգտագործման ընթացքում։
Ինչպե՞ս դիմել ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին վարկ ստանալու համար: Խոսելով փողի օգտագործման մասին՝ դրանք ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին փոխանցելիս՝ հատկանիշները հարկային օրենսդրությունըպարտավորեցնել վերջիններիս պաշտոնապես իրականացնել դրամական միջոցների ստացման գործողությունը։ Շատ դեպքերում գումարը գնում է կազմակերպության հաշվարկային հաշվին, ավելի հազվադեպ՝ անմիջապես ձեռնարկության դրամարկղին: Ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին վարկի օգտագործումը գրանցվում է ծախսային փաստաթղթերում, և կազմակերպության հաշվապահությունը պետք է վերահսկի վարկի ժամանակին մարումը:

Վարկ իրավաբանական անձից ֆիզիկական անձին

Իրավաբանական անձի կողմից ֆիզիկական անձից տրված վարկը շատ առումներով նման է իրավաբանական անձի ֆիզիկական անձին տրված վարկին: Այն պետք է նաև փաստաթղթավորվի, տրված լինի ինչպես տոկոսներով, այնպես էլ առանց տոկոսների: Կազմակերպությունը կարող է գումար տալ և՛ իր աշխատակցին, և՛ կողմնակի անձին, մինչդեռ քաղաքացիությունը դեր չի խաղում՝ վարկ կարող է տրվել նաև ոչ ռեզիդենտին։ Միևնույն ժամանակ գլխավորը չչարաշահելն է և շատերին մեծ քանակությամբ միջոցներ չտրամադրելը՝ ֆինանսական գործունեության և վարկավորման մասին օրենքը չխախտելու համար։
Եթե ​​ընկերությունն ունի կանոնադրություն, ապա պետք է նշի, որ կազմակերպությունն իրավունք ունի զբաղվելու մեր երկրում օրինական և թույլատրված ցանկացած գործունեությամբ։ Համար անհատ ձեռնարկատերերգրանցման փաստաթղթերում անհրաժեշտ է նշել OKVED կոդերը, որոնք թույլ են տալիս ֆինանսական գործունեություն. Եթե ​​այս կանոնները չկատարվեն, կարող եք ընկնել հարկային մարմինների տեսադաշտը։
Եթե ​​վարկը տրվել է ֆիզիկական անձին տոկոսներով, ապա կազմակերպությունը պետք է վճարի օրենքով սահմանված հարկը ստացված շահույթի վրա։ Կա ևս մեկ նրբերանգ՝ եթե ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին տրամադրվել է անվճար վարկ, ընկերությունը ստիպված կլինի նաև հարկ վճարել տոկոսների վրա խնայողությունների համար։ Այս վճարումը ենթադրում է, որ անտոկոս վարկ ստանալիս կազմակերպությունը տնտեսել է բանկին տոկոսներ վճարելու վրա, հետևաբար պարտավոր է հարկ վճարել։

Ինչպես ճիշտ գրել փաստաթղթերը

Ինչպե՞ս վարկային պայմանագիր կնքել ֆիզիկական և իրավաբանական անձի միջև: Քաղաքացիական օրենսգիրքենթադրում է ֆիզիկական և իրավաբանական անձի միջև վարկային պայմանագրի պարտադիր կնքում: Այս փաստաթուղթը չունի միասնական ձև, սակայն. բնորոշ տարբերակներկարելի է գտնել մեծ քանակությամբ. Դրանք կարելի է համալրել անհրաժեշտ թվերով, կամ կարող եք վստահել ձեր իսկ իրավաբանին նոր պայմանագրի կազմումը՝ առկա աշխատանքային տարբերակների հիման վրա։
Պայմանագիրը կնքվում է միայն գրավոր, և ուժի մեջ է մտնում պարտքին միջոցները փոխանցելու պահից: Փաստաթղթերում պետք է հստակ նշված լինեն հետևյալ կետերը.

• Վարկի առարկան գումարի ճշգրիտ չափն է կամ նյութական ակտիվների նկարագրությունը:
• Գրավի առկայությունը կամ բացակայությունը.
• Վերադարձի ժամկետը և տույժերը ուշ վերադարձի համար:
• Եթե ​​պայմանագիրը կնքվում է փոխհատուցվող հիմունքներով՝ տոկոսադրույքի չափը.
• վարկի վաղաժամկետ մարման հնարավորությունը և գումարի պահանջը մինչև պայմանագրի ժամկետի ավարտը.
• Կողմերի տվյալները և մանրամասները.
• Միջոցների փոխանցման և վերադարձի կարգը.
• Ֆորսմաժորային իրավիճակների և ապահովագրության առկայության/բացակայության նկարագրությունը.

Թղթերը թողնվում են երկու օրինակից՝ վավերացված կողմերի ստորագրություններով, ինչպես նաև կազմակերպության կնիքով, նույնիսկ եթե վարկը ենթադրվում է ֆիզիկական անձից իրավաբանական անձին: Լավագույն տարբերակը- պայմանագիրը նոտարի ներկայությամբ կազմելը և կնքելը, թեև այդ պահանջը չի կարգավորվում օրենքով և մնում է միայն կողմերի հայեցողությամբ:

Ամփոփելով՝ նշեմ, որ առանց մասնակցության վարկերի դիմելիս վարկային հաստատություն, դժվարություններ կարող են առաջանալ միայն իրավաբանական անձի համար, և նույնիսկ այն դեպքում, եթե կազմակերպությունը սխալ հաշվարկի և վճարի բոլորը. անհրաժեշտ հարկերը. Անհատի հիմնական խնդիրն է ուշադիր կարդալ պայմանագիրը, այլ ոչ թե առանց նայելու ստորագրել, ինչպես հաճախ է լինում։ Ընդհանուր առմամբ, ֆինանսական հարաբերությունների նման տարբերակը փոխգործակցության հիանալի օրինակ է, որն օգնում է լուծել դրամական հարցերը կյանքի տարբեր իրավիճակներում:

Հիմնադրի հետ անտոկոս վարկի պայմանագիր- նմուշի ներբեռնումհնարավոր է այս հոդվածում: Շնորհիվ այս համաձայնագիրըգործարարը որոշ չափով ապահովագրում է իր անձնական միջոցները չվերադարձից և միաժամանակ զարգացնում ձեռնարկությունը։ Հոդվածում մանրամասն ներկայացված են այս ֆինանսական գործիքի առանձնահատկությունները:

Վարկային պայմանագիր հիմնադրի և ՍՊԸ-ի միջև

Ուսումնասիրելով § 1 գլ. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 42-ը, որը կարգավորում է փոխառությունների տրամադրման հետ կապված հարաբերությունները և «Սահմանափակ պատասխանատվությամբ ընկերությունների մասին» 1998 թվականի փետրվարի 8-ի թիվ 14-FZ դաշնային օրենքի նորմերը և դրանք համեմատելով վարկային պայմանագրի հետ: Հիմնադրի և կազմակերպության միջև կարող ենք անել հետևյալ եզրակացությունները.

• օրենքով արգելված չէ նման պայմանագրերի կնքումը.
• օրենքը չի սահմանափակում վարկի պայմանները և փոխանցված գումարների չափը.
• Օրենքը չի արգելում անհատույց բնույթի պայմանագիր կնքել։

Այսպիսով, այս տեսակի վարկային պայմանագրի դեպքում գործում է «այն, ինչ չի արգելվում, թույլատրվում է» սկզբունքը։ Դրա մասնակիցներն իրավունք ունեն ինքնուրույն կարգավորել բոլոր պայմանները։

ՍՊԸ-ի հիմնադիր և հիմնադիր-տնօրեն որպես վարկատու. կա՞ տարբերություն

Կազմակերպությունում վարկի տեսքով լրացուցիչ ներդրումների անհրաժեշտության մասին որոշումը կայացվում է ՍՊԸ-ի հիմնադիրների ժողովում:

Հիմնադրի և ՍՊԸ-ի միջև վարկային պայմանագիրը, որի օրինակը տրված է սույն հոդվածում, կազմված է ստանդարտ ձևով. գործարքի կողմերից մեկը հիմնադիրն է (դա կարող է լինել ֆիզիկական անձ կամ սուբյեկտ) իսկ մյուսը կազմակերպությունն է։ Մանրամասները նշված են համապատասխան:

Հնարավո՞ր է, որ վարկ տրամադրվի հիմնադիրի կողմից, ով հանդիսանում է ՍՊԸ-ի տնօրեն։

2004 թվականին դատարանը քննարկեց վեճը, որը լուծվեց Արվեստի 2-րդ կետի բովանդակության հիման վրա: Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 182. «Ներկայացուցիչը չի կարող ներկայացուցչի անունից գործարքներ կատարել անձամբ իր հետ կապված: Նա նաև չի կարող գործարքներ կատարել մեկ այլ անձի հետ, որի ներկայացուցիչը նա միաժամանակ է »(FAS ZSO-ի 2004 թվականի հունվարի 15-ի թիվ F04 / 191-2632 / A27-2003 որոշումը): Վարկատուը՝ ՍՊԸ-ի տնօրենը, չի կարողացել վերադարձնել իր գումարը.

2006 թվականին Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն արբիտրաժային դատարանի նախագահությունը 2006 թվականի ապրիլի 11-ի թիվ 10327/05 որոշման մեջ թիվ A13-13712 / 04-22 գործով բացատրեց, որ համաձայն Արվեստի. Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 53-ը, կազմակերպությունը սահմանում, փոփոխում կամ դադարեցնում է իր իրավունքներն ու պարտականությունները բաղկացուցիչ փաստաթղթերին համապատասխան գործող իր մարմինների միջոցով:

Իշխանությունների բոլոր գործողությունները համարվում են իրավաբանական անձի գործողություն։

Այսպիսով, կազմակերպության տնօրենի գործողությունները որպես գործադիր մարմինհամարվում են կազմակերպության, այլ ոչ նրա ներկայացուցչի գործողությունները: P. 2 Art. Նման վեճերում Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 182-ը չի կիրառվում:

Նման դեպքերում հիմնադիրը հանդես է գալիս որպես փոխատու՝ որպես անհատ, և որպես վարկառու՝ կազմակերպության անունից։

Կազմակերպությունից վարկ հիմնադիրին՝ տոկոսադրույքով և անտոկոս

Հիմնադրի հետ վարկային պայմանագիրն ունի պարզ գրավոր ձևև պայմանագրի ստանդարտ մանրամասները:

Եթե ​​այն չի սահմանում տոկոսադրույք և չկա կետ անհատույց լինելու մասին, ապա այն շրջանառության մեջ կհամարվի որպես. տոկոսների պայմանագիրվարկ. Տոկոսադրույքըկգանձվի ըստ հիմնական դրույքաչափը, ուժի մեջ է վարկի մարման օրվանից (Ռուսաստանի Դաշնության Քաղաքացիական օրենսգրքի 809-րդ հոդվածի 1-ին կետ):

Վարկային պայմանագրի նմուշը առանց տոկոսադրույքի նշելու կարելի է ներբեռնել հղումից. Առանց տոկոսադրույքի վարկային պայմանագրի օրինակ

Եթե ​​պայմանագիրն անտոկոս է կամ տոկոսադրույքը շատ փոքր է (վերաֆինանսավորման տոկոսադրույքի 2/3-ից պակաս), ապա համարվում է, որ հիմնադիրը ձեռք է բերել. նյութական օգուտ. Նա ստիպված կլինի եկամտահարկ վճարել։ Կամ, որպես այլընտրանք, կազմակերպությունն ինքը կպահի անձնական եկամտահարկը հիմնադրի աշխատավարձից, եթե նա իր աշխատողն է։

Կազմակերպությունից հիմնադիրին տրամադրվող վարկային պայմանագրի նմուշը կարելի է ներբեռնել հղումից. Կազմակերպության հիմնադիրից վարկային պայմանագրի օրինակ.

Ինչպես կազմել անտոկոս վարկի պայմանագիր կազմակերպության հիմնադիրից. նմուշ

Հիմնադիրից անտոկոս վարկի պայմանագիրը կազմվում է դասական եղանակով։ Այն հստակեցնում է.

• պայմանագիրը կնքելու ժամանակը և վայրը.
• կողմերը;
• վարկի գումարը;
• դրա ներկայացման ժամկետը;
• տոկոսագումարների չհաշվառման մասին դրույթ.
• կողմերի իրավունքներն ու պարտականությունները, համաձայնեցված այլ պայմաններ.
• կողմերի մանրամասները, ստորագրությունները, կնիքները.

Վարկատուի համար նշվում են հիմնադրի լրիվ անվանումը և անձնագրային տվյալները, իսկ «Վարկառու» դաշտում՝ ՍՊԸ-ի լրիվ անվանումը և տնօրենի՝ որպես նրա ներկայացուցչի լրիվ անվանումը:

Պայմանագրի վերջում նշվում են լրիվ անվանումը, անձնագրի տվյալները, հիմնադիր-վարկատուի բնակության հասցեն և վարկառու կազմակերպության տվյալները:

Հիմնադիրի և կազմակերպության միջև անտոկոս վարկի պայմանագրի նմուշը կարելի է ներբեռնել հղումից. Հիմնադրի հետ անտոկոս վարկի պայմանագրի օրինակ:

Հնարավո՞ր է վարկ տրամադրել առանց պայմանագրի

Հիմնադրի և կազմակերպության միջև փոխառու միջոցները վերադարձնելուց վերջինիս հրաժարվելու պատճառով վեճի դեպքում հիմնական խնդիրը լինելու է գումարի փոխառության փաստի ապացուցումը։

Հասկանալի է, որ կազմակերպության հիմնադրից գումար փոխանցելու փաստը կարելի է ապացուցել մուտքային կանխիկացման հանձնարարագրի կամ վճարման փաստաթղթի միջոցով։ Դրանք, ինչպես և առաջնային հաշվապահական փաստաթղթերում, արտացոլում են բիզնես գործարք. Բայց արդյո՞ք այս փաստաթղթերն ինքնին, առանց վարկային պայմանագրի, կնշանակե՞ն, որ հիմնադիրը վարկ է տվել կազմակերպությանը։

Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն դատարանը թիվ 5-KG14-63 գործով 2014 թվականի սեպտեմբերի 23-ի վճռում նշել է, որ վճարման հանձնարարականները և անդորրագրերը. կանխիկ պատվերներքանի որ միայն մեկ կողմի կողմից կազմված փաստաթղթերն ինքնին չեն վկայում վարկային պայմանագրի կնքման մասին և չեն ապացուցում կողմերի համաձայնությունը. վարկային պարտավորություններ, բայց միայն հաստատել գումարի չափի փոխանցման փաստը։

Քանի որ վարկային պայմանագրի բնօրինակը չի ներկայացվել, դատարանը եզրակացրել է, որ կողմերի փոխառու պարտավորություններ չկան։

Նմանատիպ դիրքորոշում է զբաղեցնում 8 ՇՊԱԿ-ը, որը սկզբնական վարկային պայմանագրի բացակայության պատճառով եկել է այն եզրակացության, որ գործարքը անվավեր է (որոշում 8 ՇՊԱԿ 07/03/2013 թ. գործով թիվ A70-2872 / 2011 թ.) .

Միևնույն ժամանակ, Ռուսաստանի Դաշնության Գերագույն արբիտրաժային դատարանի նախագահությունը թիվ 16324/10 գործով 04/05/2011 թվականի որոշման մեջ նշել է, որ սկզբնական վարկային պայմանագրի բացակայությունն այն իրավիճակում, երբ միջոցների իրական փոխանցումը վարկառուին. ապացուցված է, որ չի ենթադրում վարկային պայմանագիրը չկնքված ճանաչում: Ըստ այդմ՝ սույն պայմանագրով ստացված գումարի վերադարձը պարտադիր է։

Այսպիսով, դատարանների դիրքորոշումն այն պայմանների վերաբերյալ, որոնց դեպքում պետք է վարկային պայմանագիրը կնքված համարվի, հակասական է։

Կազմակերպության հիմնադրի հետ վարկային պայմանագիրը (տոկոս կամ անտոկոս) բավականին ճկուն է և հարմար գործիքմիջոցների բաշխման համար՝ ինչպես անձնական, այնպես էլ աշխատանքային: Այն կազմվում և կնքվում է որպես դասական վարկային պայմանագիր։

Ինչպես ցույց է տալիս պրակտիկան, վարկառուի կողմից չմարելու վերաբերյալ վեճերի դեպքում պարտքով գումարՎարկատուն պետք է ապացուցի 2 փաստ.

• պայմանագրային պարտքային պարտավորությունների առկայություն.
• վարկատուի կողմից միջոցների տրամադրում.

Եթե ​​փաստերից որևէ մեկը ապացուցված չէ, ապա դատարանը կարող է պայմանագիրը չկնքված ճանաչել՝ դրանից բխող բոլոր հետևանքներով։