Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը մեկ. Ինչպես հաշվարկել մնացած կանխիկի սահմանաչափը

Այս հոդվածում.

• որն է կանխիկի սահմանաչափը;

• ով պարտավոր է պահպանել կանխիկի սահմանաչափը.

• ինչպես հաշվարկել դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը, եթե ՍՊԸ-ն ստանում է դրամական միջոցներ.

• ինչպես հաշվարկել դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը, եթե ՍՊԸ-ն չի ստանում դրամական միջոցներ.

• սահմանափակում նորաստեղծ կազմակերպության համար.

• տուգանք կազմակերպության դրամարկղում սահմանված սահմանաչափը գերազանցող կանխիկ գումար կուտակելու համար.

• օրինակելի կարգադրություն՝ կանխիկ դրամական միջոցներ ստացող և չստացող կազմակերպությունների համար դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափ սահմանելու վերաբերյալ:

Կանխիկի սահմանաչափը կանխիկի առավելագույն թույլատրելի գումարն է, որը կարող է պահվել դրամարկղում այն ​​բանից հետո, երբ աշխատանքային օրվա վերջում կանխիկի մնացորդի գումարը դրսևորվի դրամարկղում: Այս սահմանաչափը որոշվում է Ռուսաստանի Բանկի 2014 թվականի մարտի 11-ի թիվ 3210-U հրահանգի համաձայն: Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը Փողդրամարկղում անհրաժեշտ է հաշվարկել ընկերության ողջ գոյության ընթացքում առնվազն մեկ անգամ: Քանի որ, եթե սահմանաչափը չի սահմանվել, ապա աշխատանքային օրվա վերջում դրամարկղում պահելու համար հասանելի կանխիկ գումարը ավտոմատ կերպով հավասարվելու է զրոյի: Այսինքն՝ կազմակերպությունը կամ անհատ ձեռներեցն աշխատանքային օրվա ավարտից հետո իրավունք չի ունենա գումար թողնել։

Կանխիկի սահմանաչափը սահմանվում է ղեկավարի համապատասխան հրամանով։ Հրամանը կարող է տրվել ցանկացած ժամկետով, քանի որ օրենքը դրա գործողության ժամկետ չի սահմանում։ Ուստի կազմակերպությունները և անհատ ձեռնարկատերերը կարող են անհրաժեշտության դեպքում փոխել սահմանաչափը: Նման փոփոխությունների հաճախականությունը նույնպես հիմնարար չէ, այն որոշվում է միայն հարմարությամբ և անհրաժեշտությամբ։ Այսպիսով, վերահաշվարկը կարելի է կազմակերպել ինչպես եռամսյակը մեկ, այնպես էլ 5 տարին մեկ։

Ումից է պահանջվում պահպանել կանխիկի սահմանաչափը

Հետևեք կարգին կանխիկ գործարքներՌուսաստանի Դաշնության տարածքում գործող բոլոր կազմակերպությունները և անհատ ձեռնարկատերերը պարտավոր են. Հետևաբար, նրանք պարտավոր են նաև սահմանաչափ սահմանել ձեռքի տակ եղած կանխիկի մնացորդի վրա։ Հարկային համակարգը, որի վրա գտնվում է հարկ վճարողը, ինչպես նաև կազմակերպաիրավական ձևը, որևէ ազդեցություն չունեն այս օրենքի գերակայության վրա:

Ռուսաստանի Բանկի 2014 թվականի մարտի 11-ի թիվ 3210-U 2-րդ կետի հանձնարարական, ինչպես նաև. հարկային կոդըՌուսաստանի Դաշնության 346.26-րդ հոդվածի 5-րդ և 346.11-րդ հոդվածի 4-րդ հոդվածը սահմանում է, որ 2015 թվականի հունիսի 1-ից փոքր բիզնեսը և անհատ ձեռնարկատերերը կարող են հրաժարվել դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափ սահմանելուց և դրամարկղում պահել անսահմանափակ քանակությամբ կանխիկ եկամուտներ: Օրենքի այս դրույթից օգտվելու համար անհրաժեշտ է համապատասխան հրամանով չեղարկել նախկինում սահմանված սահմանաչափը, և կարգադրել սահմանել դրամական միջոցների սահմանաչափ չսահմանելու ամսաթիվը։

ՍՊԸ-ն իր եկամուտները ստանում է կանխիկ: Ինչպե՞ս է այս դեպքում հաշվարկվում դրամարկղում կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը:

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափն այս դեպքում կհաշվարկվի բանաձևով, որը հիմնված է կանխիկ եկամուտների չափի վրա: Այս բանաձևն ունի հետևյալ ձևը.

սահման = եկամուտ ÷ RP × Dn, Որտեղ:

• եկամուտ - ապրանքների և ծառայությունների վաճառքից ստացված գումարի չափը որոշակի հաշվարկային ժամանակահատվածի համար.
• RP - որոշակի հաշվարկային ժամկետ;
• DN - այն օրերի միջև ընկած ժամանակահատվածը, երբ կանխիկ գումար է մուտքագրվել բանկային հաշիվներին:

Կան որոշակի տևողության սահմանափակումներ. նշված ժամկետները. Դուք չեք կարող 92 օրից ավելի ժամկետ ընդունել որպես հաշվարկային ժամանակաշրջան: Նվազագույն ժամկետը, սակայն, սահմանված չէ։ Դրամական միջոցները բանկին փոխանցելու օրերի միջև չի կարող լինել ոչ ավելի, քան 7 աշխատանքային օր: Այնուամենայնիվ, կա բացառություն. այն բնակավայրերի համար, որտեղ չկան աշխատող բանկի մասնաճյուղեր, կանխիկացման ժամկետը ավելանում է մինչև 14 աշխատանքային օր:

«Թրեյդ» ՍՊԸ-ն որոշել է մնացորդի սահմանաչափ սահմանել կանխիկ 2017 թվականի համար։ Ղեկավարությունը որպես ելակետ ընդունել է 2016 թվականի հոկտեմբերի հաշվետու ժամանակաշրջանը։ Նշված ամսվա համար եկամուտների ընդհանուր գումարը կազմել է 295,000 ռուբլի: Այս կազմակերպության խանութի բացման ժամերը չեն ներառել հանգստյան օրերը, ինչը նշանակում է, որ աշխատանքներն իրականացվում էին ամեն օր օրացուցային ամսվա ընթացքում։ Կանխիկ գումարը բանկ է փոխանցվել երկու օրը մեկ (մեկ օրը չի փոխանցվում, հաջորդ օրը փոխանցվում է):

Այսպիսով, հասույթի չափը 295000 է, հաշվարկային ժամկետը 31 օր է։ Հասույթը բանկ առաքելու ժամկետը 2 օր է։ Այս ցուցանիշները, փոխարինվելով պահանջվող բանաձևով, կազմում են հետևյալ հավասարումը և վերջնական արդյունքը.

295,000 ռուբլի ÷ 31 օր × 2 օր = 19032 ռուբլի:

Այսպիսով, «Թրեյդ» ՍՊԸ-ի կանխիկի սահմանաչափը կազմում է 19032 ռուբլի:

Կանխիկ միջոցներ ստացող կազմակերպությունների համար դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափ սահմանելու օրինակելի կարգը.

ՍՊԸ-ն դրամական միջոցներ չի ստանում: Ինչպե՞ս է այս դեպքում հաշվարկվում դրամարկղում կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը:

Բիզնես վարելու նման համակարգը հիմնված է հետևյալի վրա՝ կազմակերպությունը ապրանքներ չի վաճառում կանխիկով։ Հաճախորդները փոխանցում են բանկային փոխանցումով: Երբեմն ղեկավարության կողմից կանխիկ գումար է հանվում բանկային հաշվից անձնակազմի հետ հաշվարկների, ինչպես նաև ձեռնարկության այլ բիզնես կարիքների համար: Այս դեպքում դրամարկղում կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը հաշվարկվում է՝ ելնելով դրամարկղից թողարկված կանխիկի չափից: Այս բանաձևն ունի հետևյալ ձևը.

սահմանաչափ = տրամադրման ծավալ ÷ RP × Օրեր, Որտեղ:

• թողարկման գումարը - հաշվարկային ժամանակահատվածի համար թողարկված կանխիկի գումարը.
• RP - հաշվարկային ժամանակահատված, որի ընթացքում թողարկվել է կանխիկ գումար.
• Օրեր - բանկում կանխիկ գումար ստանալու օրերի միջև ընկած ժամանակահատվածը:

Թողարկման ծավալի ցուցանիշը որոշելիս կարևոր է հաշվի առնել, որ այն չի ներառում աշխատողների նպաստների համար ստացված գումարները (աշխատավարձեր, կրթաթոշակներ, բոնուսներ և այլ սոցիալական վճարներ):

Այստեղ գործելու են նույն ժամկետները, ինչ կանխիկ եկամուտ ստացող կազմակերպությունների համար: Սա նշանակում է, որ հաշվարկային ժամկետը կարող է լինել ցանկացած, բայց ոչ ավելի, քան 92 աշխատանքային օր, չկա նվազագույն արժեք: Բանկում կանխիկ գումար ստանալու միջև ընկած ժամանակահատվածը չի կարող լինել 7 աշխատանքային օրից ավելի բաց բանկային կետեր ունեցող քաղաքներում և, համապատասխանաբար, ոչ ավելի, քան 14 աշխատանքային օր այն քաղաքների համար, որտեղ բանկային կետեր չկան:

Կանխիկի մնացորդի հաշվարկման օրինակ.

«Ագորա» ՍՊԸ-ն դրամական եկամուտ չունի: Այս կազմակերպության հաճախորդները միջոցներ են փոխանցում բանկային հաշվին: Պարբերաբար ընկերությունը բանկից կանխիկ գումար է հանում աշխատավարձերը և բիզնես ծախսերը վճարելու համար։ «Ագորա» ՍՊԸ-ն սահմանում է դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը 2017թ. Հաշվետու ժամանակաշրջան է ընդունվել 2016 թվականի հոկտեմբերը: 2016 թվականի հոկտեմբերի եկամուտը կանխիկով կազմել է 823 300 ռուբլի: 2016 թվականի հոկտեմբերին նյութերի մատակարարի հետ կանխիկ հաշվարկի համար ընթացիկ հաշվից հանվել է 123 300 ռուբլի: Աշխատավարձդրամարկղից աշխատողներն այս ընթացքում աշխատավարձ չեն ստացել: Հոկտեմբերին եղել է 20 աշխատանքային օր, երեք օրում բանկից գումար է հանվել։

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը- սա առավելագույն թույլատրելի կանխիկ գումարն է, որը կարող է լինել կազմակերպության դրամարկղում աշխատանքային օրվա վերջում:

Օրինակ, ղեկավարի հրամանով սահմանվում է 100000 ռուբլի սահմանաչափ։ Ամբողջ աշխատանքային օրվա ընթացքում ՀԴՄ-ում կուտակված այս գումարից բարձր ցանկացած բան պետք է հանձնվի բանկին։

ԲԱՅՑ:Երկու դեպքում թույլատրվում է կանխիկ գումար ունենալ սահմանված սահմանաչափից ավելի.

1) աշխատողներին տարբեր վճարումների (աշխատավարձ, արձակուրդային, կրթաթոշակ և այլն) օրերին. Այս դեպքում վճարումները պետք է կատարվեն 5 աշխատանքային օրվա ընթացքում։

2) հանգստյան օրերին և ոչ աշխատանքային տոներին, եթե այդ ժամանակ իրականացվել են կանխիկ գործարքներ.

Արժե ուշադրություն դարձնել, եթե դուք չեք տեղադրում կանխիկի սահմանաչափ, ապա այն կհավասարվի զրոյի, ինչը նշանակում է, որ ՀԴՄ-ում գտնվող ցանկացած գումար աշխատանքային օրվա վերջում կհամարվի գերսահմանափակված, ինչը կարող է հանգեցնել վարչական պատասխանատվության։

Կանխիկի սահմանաչափի սահմանման/չեղարկման կարգադրություն

Կազմակերպության ղեկավարը կամ անհատ ձեռնարկատերը պետք է հրաման արձակի սահմանված դրամական սահմանաչափի վերաբերյալ: Սահմանաչափը կարող է հաստատվել ցանկացած ժամանակահատվածի համար (ամիս, եռամսյակ, տարի և այլն), սակայն հնարավոր է նաև չնշել դրա գործողության ժամկետը։ Հետո դուք կարող եք աշխատել նման լիմիտով այնքան, որքան ցանկանում եք, մինչև հրապարակեք նոր փաստաթուղթնոր ցուցանիշներով։

Այնուամենայնիվ, 2014 թվականի հունիսի 1-ից անհատ ձեռներեցներից և փոքր կազմակերպություններից (ոչ ավելի, քան 100 աշխատող և տարեկան մինչև 800 միլիոն ռուբլի եկամուտ) այլևս պարտավոր չեն հիմնել. կանխիկի սահմանաչափ.

Նրանք. նրանք կարող են աշխատել սահմանափակման կամ առանց սահմանափակումների՝ իրենց հայեցողությամբ: Նրանք, ովքեր ցանկանում են հրաժարվել սահմանաչափից, անպայման պետք է հրաման արձակեն կանխիկի սահմանաչափը չեղարկելու մասին։

Սահմանային գումարների հաշվարկ

Ընկերություններն այժմ (2014թ. հունիսի 1-ից) հնարավորություն ունեն ընտրելու, ինչպես հաշվարկել կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը- դրամական մուտքերի կամ դրամական ծախսերի հիման վրա: Այսինքն, գործնականում դուք կարող եք հաշվարկել կանխիկի սահմանաչափը երկու բանաձևերի միջոցով և ընտրել ձեզ համար առավել շահավետ մեթոդ:

Սակայն այն ընկերությունները, որոնք չունեն դրամական մուտքեր իրենց գործունեության առանձնահատկություններից ելնելով, բնականաբար, օգտագործում են ծախսերի բանաձեւը։ Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը սահմանվում է ռուբլով՝ առանց կոպեկի։ Այն կլորացվում է սովորական կանոններով՝ 50 կոպեկից պակաս գումարը հանվում է, իսկ 50 կոպեկը կլորացվում է մինչև ռուբլի։

1) ՀԱՇՎԱՐԿ՝ ՀԻՄՆԱԿԱՆ ԿԱՆԽԻԿ ԵԿԱՄՈՒՏՆԵՐԻ ՎՐԱ

L = V/ P * Nc

Լ

Վ- վաճառված ապրանքների, կատարված աշխատանքների, հաշվառման ժամանակաշրջանի համար մատուցված ծառայությունների համար դրամական մուտքերի գումարը ռուբլով (նորաստեղծ կազմակերպությունները և անհատ ձեռնարկատերերը նշում են մուտքերի ակնկալվող գումարը):

Պ- հաշվարկային ժամկետը, որի համար հաշվի է առնվում դրամական մուտքերի ծավալը. Ընտրված հաշվարկային ժամանակահատվածը ներառում է բոլոր աշխատանքային օրերը, նույնիսկ նրանք, որոնք ինչ-ինչ պատճառներով աշխատում էին հանգստյան օրերին և արձակուրդներին: Սա կարող է լինել ցանկացած ժամանակահատված՝ մինչև 92 աշխատանքային օր, օրինակ՝

• Նախորդ ժամանակաշրջան (հաշվարկել 2017 թվականի 1-ին եռամսյակի համար՝ հիմնվելով 2016 թվականի 4-րդ եռամսյակի տվյալների վրա)
• Նախորդ տարվա նույն ժամանակահատվածը (2018թ. 1-ին եռամսյակի հաշվարկ՝ 2017թ. 1-ին եռամսյակի տվյալների հիման վրա)
• Պիկ մուտքերի ժամանակահատվածը

Nc- կանխիկի ստացման օրվա և այդ գումարը բանկին հանձնելու օրվա միջև ընկած ժամանակահատվածը (աշխատանքային օրերով): Այդ ժամկետը չպետք է գերազանցի 7 աշխատանքային օրը, իսկ եթե գտնվում է բնակավայրում, որտեղ բանկ չկա՝ 14 աշխատանքային օր:

Օրինակ, եթե գումարը բանկ մուտքագրվում է 2 աշխատանքային օրը մեկ անգամ, ապա Nc=2:

Նմուշի հաշվարկ.«Ֆանտիկ» ՍՊԸ-ն 2017 թվականի համար սահմանում է դրամական միջոցների սահմանաչափ՝ հաշվի առնելով 2016 թվականի սեպտեմբերը (24 աշխատանքային օր): Այս ընթացքում ընկերությունը ստացել է 435 000 ռուբլի կանխիկ եկամուտ։ Հասույթը բանկում մուտքագրվում էր 3 օրը մեկ։ Այսպիսով.

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը = 54,375 ռուբլի: (435,000 ռուբլի / 24 օր * 3 օր)

2) ՀԱՇՎԱՐԿ՝ ՀԻՄՆԱՑՈՂ ԿԱՆԽԻԿ ԾԱԽՍԵՐԻ ՉԱՓՈՎ

Այս բանաձեւով դուք կարող եք սահմանել դրամական սահմանաչափգրանցամատյանումանկախ նրանից՝ ունեք կանխիկ մուտքեր, թե ոչ (թիվ 3210-U հրահանգի 2-րդ կետ): Օրինակ, եթե դուք ունեք փոքր կանխիկ եկամուտ, ապա ավելի շահավետ կլինի սահմանաչափ սահմանել այս բանաձևով.

L=R/P*Nn

Լ- կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը ռուբլով

Ռ- հաշվարկային ժամանակահատվածի կանխիկացման ծավալը ռուբլով, բացառությամբ աշխատողներին տարբեր վճարումների համար նախատեսված գումարների (աշխատավարձ, արձակուրդային վճար, կրթաթոշակներ և այլն): Թողարկման ակնկալվող ծավալը նշում են նորաստեղծ կազմակերպություններն ու անհատ ձեռնարկատերերը։

Պ- հաշվարկային ժամանակահատվածը, որի համար հաշվի է առնվում կանխիկացման ծավալը. Սա կարող է լինել ցանկացած ժամանակահատված՝ մինչև 92 աշխատանքային օր: Նման ժամանակահատվածների օրինակները բերված են բանաձևի 1-ի նկարագրության մեջ: Պարզապես հիշեք, որ ծախսերը փոխհատուցեք:

Nn- բանկից կանխիկ դրամ ստանալու օրերի միջև ընկած ժամանակահատվածը (աշխատանքային օրերով), բացառությամբ աշխատողներին տարբեր վճարումների համար նախատեսված գումարների (աշխատավարձ, արձակուրդային վճար, կրթաթոշակ և այլն): Այդ ժամկետը չպետք է գերազանցի 7 աշխատանքային օրը, իսկ եթե գտնվում է բնակավայրում, որտեղ բանկ չկա՝ 14 աշխատանքային օր: Օրինակ, եթե բանկից գումար է հանվում 2 աշխատանքային օրը մեկ, ապա Nc=2:

Նմուշի հաշվարկ.«Ֆանտիկ» ՍՊԸ-ն զբաղվում է շաքարավազի մեծածախ վաճառքով։ Տեղադրում կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը 2018 թտարվա կտրվածքով կանխիկ ծախսերի չափով ընկերությունը հաշվարկային ժամանակաշրջանի համար վերցրել է 2017 թվականի հունիս, հուլիս, օգոստոս:

Ընկերությունն ունի 5-օրյա աշխատանքային շաբաթ, ինչը նշանակում է, որ հաշվարկային ժամկետը 65 աշխատանքային օր է (21 + 23 + 21): Այս ընթացքում ընկերությունը մատակարարներին վճարել է 900 հազար ռուբլի կանխիկ, որը հանվել է բանկային հաշվից յուրաքանչյուր 4 օրը մեկ։ Այսպիսով.

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը = 55,385 ռուբլի: (900,000 ռուբլի / 65 օր * 4 օր)

01.06.2014թ.-ից գործում է նորը` համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի 2014 թվականի հունիսի 01-ի թիվ 3210-Ու հրահանգի: Նա առաջարկում է մնացորդի սահմանաչափի հաշվարկման օրինակ. Օրինակ ցույց է տալիս սահմանաչափի դրամական մնացորդի հաշվարկը:

Կանխիկ գործարքների իրականացման կարգը կիրառվում է.

• ցանկացած իրավաբանական անձանց համար;
• իրավաբանական անձանց համար, որոնք անցել են .

Անհատ ձեռնարկատերերը, փոքր բիզնեսի սուբյեկտները չեն կարող սահմանել դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափ:

Անհատ ձեռնարկատերերը և փոքր բիզնեսը չեն կարող սահմանել կանխիկի սահմանաչափ. Նրանք. ցանկացած գումար պահել կանխիկ.

Ազատ առաջնորդելու համար դրամական գրքույկէլեկտրոնային

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը

Կանխիկ գործարքներ իրականացնելու համար կազմակերպությունը սահմանում է դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափ (այսուհետ՝ կանխիկի սահմանաչափ)

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը կանխիկի առավելագույն թույլատրելի գումարն է, որը կարելի է պահել դրամարկղում աշխատանքային օրվա վերջում:

Ինչպես վերահաշվարկել կանխիկի սահմանաչափը

Բոլոր ընկերությունները, բացառությամբ փոքրերի, դեռևս ունեն սահմանաչափը պահպանելու պարտավորություն։ Չեն փոխվել նաեւ դրա հաշվարկման բանաձեւերը։ Բայց հիմա ձեռնարկություններն ունեն ընտրություն՝ սահմանաչափը հաշվարկել կանխիկ եկամուտների կամ կանխիկ ծախսերի հիման վրա (թիվ 3210-U հրահանգի 2-րդ կետ): Այլ կերպ ասած, ընկերությունը, որն ունի կանխիկ մուտքեր, կարող է օգտագործել բանաձև, որը կապված է կանխիկ ծախսերի չափի հետ: Ավելին, նախկինում այն ​​կարող էին օգտագործել միայն այն ընկերությունները, որոնք չունեին կանխիկ եկամուտներ։

Եթե ​​ընկերությունը սահմանափակում չի դնում, ապա այն համարվում է զրոյական, իսկ ձեռքի տակ եղած կանխիկ գումարը գերազանցում է սահմանաչափը: Դրա համար առավելագույն տուգանքը 50,000 ռուբլի է:

Ստացվում է, որ դուք կարող եք հաշվարկել կանխիկի սահմանաչափը երկու բանաձևով, ընտրել ավելի շահավետ տարբերակ և հաստատել նոր ավելացված սահմանաչափ։ Այսպիսով, եթե ընկերությունում կանխիկ եկամուտը չնչին է, ապա ավելի շահավետ է սահմանաչափ սահմանել՝ ելնելով ծախսերի չափից, այլ ոչ թե եկամուտից։

Միևնույն ժամանակ, այն ընկերությունների համար, որոնք չունեն դրամական մուտքեր. նոր պատվերոչինչ չի փոխում. Չէ՞ որ այս կազմակերպությունները, միեւնույն է, չեն կարողանա օգտվել եկամուտների հետ կապված բանաձեւից։

ՀԴՄ-ի սահմանաչափը պետք է սահմանել ռուբլով՝ առանց կոպեկների։ Այս մասով կանոնները չեն փոխվել։ Բայց ինչ կանոններով կլորացնել վերջնական գումարը, եթե այն ստացվել է ռուբլով և կոպեկով, նոր Հրահանգը լռում է։ Ուստի մնում է առաջնորդվել Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության պարզաբանումներով՝ ըստ հին կանխիկ պատվեր. Դրանցից հետևում է, որ անհրաժեշտ է սահմանը կլորացնել մաթեմատիկայի կանոններին համապատասխան (Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 2014 թվականի մարտի 6-ի թիվ ԵԴ-4-2 նամակը / [էլփոստը պաշտպանված է]) Այսինքն՝ 50 կոպեկից պակաս գումարը պետք է դեն նետվի, իսկ 50 կոպեկից ավել գումարը կլորացվի մինչեւ ռուբլի։ Կլորացման ուղեցույցները տրված են վերևում:

Ընկերությունն իրավունք ունի ցանկացած ժամկետով, պարտադիր չէ, որ մեկ տարով հաստատել կանխիկացման նոր սահմանաչափ և թողարկել այն: Կամ դուք չեք կարող նշել ժամկետը, որի ընթացքում սահմանը վավեր է: Այնուհետև ձեզ հարկավոր չի լինի դրամարկղում հետևել կանխիկի սահմանաչափի վավերականության ժամկետին և պարբերաբար վերահաստատել այն:

Եթե ​​որոշեք վերահաշվարկել սահմանաչափը՝ օգտագործելով ավելի բարենպաստ բանաձև, ապա նոր կարգին կցեք հավելված՝ հաշվարկի բաշխումով: Այնուհետև ստուգման ժամանակ հարկ չի լինի հիշել, թե որտեղից է եկել սահմանաչափի վերջնական գումարը և ապացուցել հարկային մարմիններին, որ այն հաշվարկվել է առանց սխալների:

Ինչպես հաշվարկել դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը նորաստեղծ կազմակերպության դրամարկղում

Եթե ​​կազմակերպությունը ստեղծվել է վերջերս, ապա որոշեք սահմանաչափը ըստ բանաձևի, որը հիմնված է կանխիկ դրամի ակնկալվող եկամուտների վրա, իսկ դրա բացակայության դեպքում՝ կանխիկացման ակնկալվող ծավալը: Այս ընթացակարգը բխում է Ռուսաստանի Բանկի 2014 թվականի մարտի 11-ի թիվ 3210-U հրահանգի հավելվածի 1-ին և 2-րդ կետերից:

Օրինակ 1. Ինչպես հաշվարկել կանխիկի սահմանաչափը եկամուտների առկայության դեպքում

Սահմանաչափը հաշվարկելու համար ընկերությունն ընտրել է 2014 թվականի հունվարի 27-ից ապրիլի 14-ն ընկած ժամանակահատվածը (55 աշխատանքային օր): Սահմանաչափի հաշվարկման ժամկետն ինքնուրույն ընտրելու իրավունքը տալիս է. Այս ժամանակահատվածում կանխիկ եկամուտը `287,500 ռուբլի: Հաշվապահների վճարած ծախսերը և գրպանից այլ ծախսերը (բացի աշխատավարձից) կազմում են 550 700 ռուբլի։ Ընկերությունը երեք օրը մեկ վճարում է գումարը բանկին:

Կանխիկ եկամուտների հիման վրա սահմանաչափի չափը հավասար է.

15682 ռուբ (287,500 ռուբլի: 55 օր x 3 օր):

Գրպանից կատարվող ծախսերի հիման վրա սահմանաչափի չափը եղել է.

30 038 ռուբ (550,700 ռուբլի: 55 օր x 3 օր)

Այս դեպքում ընկերության համար ավելի ձեռնտու է սահմանաչափ սահմանել՝ հիմնվելով գրպանից կատարվող ծախսերի վրա։

Օրինակ 2. Ինչպես հաշվարկել կանխիկի սահմանաչափը եկամուտների բացակայության դեպքում

Հաշվարկային ժամանակահատվածը, որի համար որոշվում է դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը, կարող է ընկալվել որպես կամայական: Սա կարող է լինել հետևյալ ժամանակահատվածը.

• որը նախորդում է հաշվարկին (օրինակ՝ հաշվարկել III եռամսյակի սահմանաչափը՝ ընթացիկ տարվա II եռամսյակի տվյալների հիման վրա);
• որոնցում կանխիկ դրամի ստացումը եղել է առավելագույնը (օրինակ՝ հաշվարկը կատարել նախորդ տարվա IV եռամսյակի տվյալների հիման վրա, որտեղ եղել են առավելագույն մուտքեր).
• նախորդ տարիների համանման (օրինակ՝ 2014թ. III եռամսյակի սահմանաչափը հաշվարկել 2013թ. III եռամսյակի ցուցանիշների հիման վրա):

Հաշվարկային ժամանակահատվածում ներառեք բոլոր աշխատանքային օրերը, բայց ոչ ավելի, քան 92 աշխատանքային օր: Եթե ​​ձեռնարկատերը կամ կազմակերպությունն աշխատում է հանգստյան օրերին և ոչ աշխատանքային տոներին, ապա սահմանաչափը հաշվարկելու համար հաշվարկային ժամանակահատվածում ներառեք նաև այդ օրերը։ (Ռուսաստանի Բանկի 2014 թվականի մարտի 11-ի թիվ 3210-U հրահանգի Հավելվածի 2-րդ կետը):

Ստացված սահմանային արժեքը կարող է կլորացվել մինչև լրիվ ռուբլի (Ռուսաստանի Բանկի 2012թ. սեպտեմբերի 24-ի թիվ 36-3/1876 նամակներ, Ռուսաստանի Դաշնային հարկային ծառայության 2014թ. մարտի 6-ի թիվ ԵԴ-4-2/: 4116):

«Գազպրոմմետալ» ՍՊԸ-ն բնակչությունից մետաղ է գնում. Կանխիկ գումարը հանվում է բանկային հաշվից երեք օրը մեկ: Դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափի հաշվարկը հիմնված է նախորդ տարվա հունվար, փետրվար, մարտ ամիսների հաշվապահական տվյալների վրա:

Ընկերությունն ունի հնգօրյա աշխատանքային շաբաթ։ Հետևաբար, հաշվարկային ժամկետը 56 աշխատանքային օր է (15 օր + 19 օր + 22 օր):

50 «Գանձապահ» ​​հաշվի կրեդիտի շրջանառությունը, առանց աշխատողների վճարումների, կազմել է 2,800,000 ռուբլի.

• հունվարին `960,000 ռուբլի;
• փետրվարին `800,000 ռուբլի;
• մարտին `1,040,000 ռուբլի:

Դրամարկղում կանխիկի մնացորդի թույլատրելի սահմանաչափը `150,000 ռուբլի: (2,800,000 ռուբլի: 56 օր × 3 օր):

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափի վավերականությունը

N 3210-U հրահանգը չի պարունակում ժամկետ, որի համար պետք է սահմանվի դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափ, ինչպես նաև դրա փոփոխման դեպքեր:

Ըստ Ռուսաստանի Բանկի փորձագետների, որոնք սահմանված են 2012 թվականի հունվարի 15-ի թիվ 36-3/25 նամակում, դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը կարող է վերանայվել ըստ անհրաժեշտության, օրինակ՝ դրամական միջոցների մուտքերի փոփոխության դեպքում: վաճառված ապրանքներ, կատարված աշխատանքներ, մատուցված ծառայություններ կամ կանխիկացման գումարի փոփոխության դեպքում.

Կանխիկ, կանխիկի սահմանաչափ, կանխիկ կարգապահություն - այս բոլոր հարցերն ու այս թեմայում տրված պատասխանները, որոնք ցույց են տալիս կանխիկ գործարքների բոլոր հնարավոր իրավիճակները:

ՀԱՎԵԼՅԱԼ ՀԱՐԱԿԻՑ ՀՂՈՒՄՆԵՐ

Ձեռնարկությունում կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը հաշվարկելիս արժե պահպանել որոշակի կարգ: Մտածեք, թե ինչ կանոններ են կիրառվում 2019թ.

Յուրաքանչյուր հաշվապահ, եթե ձեռնարկությունում կա դրամարկղ, պետք է հաշվարկի դրամարկղի մնացորդի սահմանաչափը: Մենք կորոշենք, թե այս դեպքում որ բանաձեւերն օգտագործել, որ ցուցանիշները հաշվի առնել հաստատելիս սահմանաչափի չափը.

Ի՞նչ է պետք իմանալ:

Հաշվի առեք հիմնական տեղեկատվությունը, որը դուք պետք է իմանաք կանխիկի սահմանաչափի չափը հաշվարկելիս: Եվ նաեւ պարզեք, թե ինչ օրենսդրական ակտերով է կարգավորվում այս հարցը։

Հիմնական հասկացություններ

ՀԴՄ-ի սահմանաչափը կանխիկի առավելագույն թույլատրելի քանակն է, որը կարելի է պահել ՀԴՄ-ում: Սահմանված սահմանաչափից ավելի կանխիկ կուտակված բոլոր գումարները պետք է փոխանցվեն բանկային հաստատություն:

ՀԴՄ-ում միջոցների մնացորդի սահմանաչափը սահմանում է ձեռնարկության ղեկավարությունը կամ առանձին ստորաբաժանումները (եթե կա բաց բանկային հաշիվ):

Կանխիկի սահմանաչափը չի կարող գերազանցվել: Դուք կարող եք խախտել այս կանոնը միայն որոշակի դեպքերում.

Կանխիկի սահմանաչափը գերազանցելը վարչական իրավախախտում, որի համար նախատեսված է տույժ պաշտոնական- 4-5 հազար ռուբլի, ձեռնարկության համար` 40-50 հազար (ըստ համաձայն):

Ինչու է դա անհրաժեշտ:

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափի որոշումն է պարտադիր ընթացակարգբոլոր հաշվապահների համար։ Օրենսդրությունը նշում է, որ բոլոր ձեռնարկությունները պետք է սահմանեն այն գումարի չափը, որը կարող է լինել ձեռքի տակ:

Եվ յուրաքանչյուր կազմակերպություն հասկանում է, որ օրվա ողջ հասույթը չի կարելի պահել դրամարկղում։ Իսկ դրա համար ներդրվում է սահման հասկացությունը՝ այն գումարը, որը մնում է չհրկիզվող պահարաններում աշխատանքային օրվա վերջում։

Նման գումարները նախատեսված են ծախսերի համար դրանց ամենօրյա օգտագործման համար։ Ցանկացած գումար, որը գերազանցում է սահմանված սահմանաչափը, պետք է լինի բանկային հաշիվներում։

Այն ընկերությունների ցանկը, որոնք չպետք է գերազանցեն հաստատված սահմանաչափերը, ներկայացնում են բոլոր այն կազմակերպությունները և հիմնարկները, որոնք ունեն դրամարկղ և իրականացնում են կանխիկ հաշվարկներ։

Կարգավիճակ ունեցող անձինք անհատ ձեռնարկատերչպետք է ենթարկվի նման կանոնների:

Իրավական դաշտ

Նշեք, թե որ կարգավորող փաստաթղթերն են պարունակում անհրաժեշտ տեղեկատվությունկանխիկի սահմանաչափի սահմանման մասին.

Ինչպե՞ս հաշվարկել կանխիկի սահմանաչափը 2019 թ.

Որպես կանոն, ձեռնարկությունները վերանայում են սահմանաչափը տարվա սկզբին: Սա հաշվի է առնում մի քանի գործոններ.

• դրամական շրջանառություն գումարներձեռնարկությունում;
• իրավաբանական անձի գործունեության ռեժիմը.
• բանկերին միջոցներ տրամադրելու պայմանները և կարգը.
• դրամական միջոցների ընդունում բանկային հաստատությունների սպասարկման կողմից աշխատանքային օրվա ավարտին կամ հանգստյան օրերին.
• կան առանձին բաժանումներ և այլն։

Կանխիկի սահմանաչափ սահմանելու համար ընկերությունը սպասարկող բանկային հաստատությանը տրամադրում է հաշվարկ, որի նմուշը հասանելի է ինտերնետում:

Եթե ​​ընկերությունն ունի մի քանի հաշիվ տարբեր բանկերում, ապա ձևը ներկայացվում է մեկին իրավաբանական անձի ընտրությամբ: Սահմանաչափի հաստատումից հետո մյուս բանկերը կտեղեկացվեն:

Հաշվարկը պետք է ներկայացվի 2 օրինակից, որոնք արտացոլում են սահմանաչափի չափը, ինչպես նաև այն նպատակները, որոնց համար կարող են ծախսվել ձեռքի տակ եղած միջոցները։

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափի սահմանման մեկ ձևաթուղթը փոխանցվում է բանկի ներկայացուցիչներին, երկրորդը կմնա ձեռնարկությունում։

Հաշվարկի ձևը լրացնելիս նախ պետք է արտացոլել ընկերության անվանումը, հաշվի համարը և ընկերությանը սպասարկող բանկի անվանումը:
Արժե օգտագործել վերջին 3 ամսվա ցուցանիշները։

Հաշվի է առնվում դրամարկղում ստացված ողջ կանխիկ գումարը, քանի որ ստուգումներ կատարելիս հաշվի են առնվում դրամարկղում ստացված բոլոր միջոցները:

Այն նաև սահմանում է կատարված ծախսերը հաշվարկային ժամանակաշրջանվարձատրության, կենցաղային ընդհանուր ծախսերի համար և այլն: Կան մի քանի բացառություններ՝ սոցիալական տրանսֆերտներ և աշխատողների աշխատավարձեր:

Սահմանաչափը գերազանցող բանկին միջոցներ փոխանցելու ժամկետը որոշելու համար նրանք նշում են ձեռնարկության գործունեության ռեժիմը և հասույթի հանձնման ժամանակը: Այն նաև հաշվի է առնում, թե որքան հեռու է ընկերությունը գտնվում բանկից:

Եթե ​​մոտակայքում է, ապա հասույթը հանձնվում է աշխատանքային օրվա վերջում։ Հաջորդ օրը կապահովվի նորմալ շահագործում։

Եթե ​​բանկային հաստատությունն ավելի վաղ դադարում է աշխատել, այն չունի երեկոյան դրամարկղ, ապա գումարը մուտքագրվում է հաջորդ օրը։ Սա նշանակում է, որ կանխիկի սահմանաչափը սահմանվում է միջին օրական եկամտի շրջանակներում։

Եթե ​​ընկերությունը գտնվում է բանկից հեռու, ապա ստացված գումարը կարող եք հանձնել ամեն մի քանի օրը մեկ: Նման ընկերությունների համար սահման է սահմանվում՝ հաշվի առնելով եկամուտը և վերջնաժամկետը:

Եթե ​​եկամուտ չկա, ապա սահմանաչափը որոշվում է օրական միջին սպառման չափով։ Կազմակերպությունները հաճախ նախընտրում են պաշտպանվել անսպասելի ծախսերից և ուռճացնել այդ գումարները:

Բանկը միշտ չէ, որ կանխում է դա։ Այնուհետև արտացոլեք այն նպատակը, որի համար կծախսվեն միջոցները: Բանկային հաստատությունը պետք է թույլտվություն տա սահմանաչափի չափը գերազանցելու համար:

Սա հաշվի է առնելու, թե արդյոք բյուջեին պարտքեր կան, արտաբյուջետային հիմնադրամ, բանկ և մատակարար: Սահմանաչափի սահմանված չափի մասին տեղեկությունները պետք է արտացոլվեն բաղկացուցիչ փաստաթղթերում:

Օրինակ, կազմվում է հրաման, որը ստորագրում է ղեկավարը։ Կառավարում դրամական կարգապահությունբանկային հաստատություն, որը սպասարկում է ձեռնարկությանը.

Ստուգումն իրականացվում է երկու տարին մեկ անգամ։ Եթե ​​որևէ խախտում հայտնաբերվի, կտեղեկացվի հարկային մարմինիսկ ընկերությունը ենթարկվում է պատասխանատվության:

Տնօրենը և հաշվապահը պետք է լավ իմանան, թե ինչը կհամարվի կանխիկի սահմանաչափի խախտում.

Կանխիկի սահմանաչափը գերազանցելուց խուսափելու մի քանի եղանակ կա.

Մենք նշում ենք, որ այժմ ոչ բոլոր ձեռնարկությունները պետք է որոշեն դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը: Փոքր բիզնեսի համար այս պարտավորությունը հանվել է։

Չնայած, եթե կա նման ցանկություն, ապա նման ֆիրմաներն իրենք կարող են որոշել առավելագույն գումար սահմանել։ Եթե ​​փոքր բիզնեսը դեռևս չի սահմանում կանխիկի սահմանաչափ, ապա պետք է համապատասխանը թողարկվի:

Հակառակ դեպքում ստուգող կառույցները կհասկանան, թե ինչ է գործում զրոյական սահման, որով ցանկացած գումար, որը գտնվում է ՀԴՄ-ում, արդեն համարվում է գերսահմանափակված։

Կիրառվել է բանաձև

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափը որոշելու բանաձևը առաջարկվում է Ռուսաստանի Դաշնության Կենտրոնական բանկի կողմից:

Բանաձևը հաշվարկելիս պետք չէ ընտրել, քանի որ յուրաքանչյուրը նախատեսված է տարբեր նպատակների համար.

Առաջին բանաձևն ունի հետևյալ տեսքը.

Օրինակ, հնարավոր է հաշվի առնել.

Ձեռքի տակ գտնվող դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը հաշվարկելու երկրորդ բանաձևը.
Վերջին ցուցանիշը կարող է ավելացվել մինչև 14 օր, եթե տարածքային թաղամասում բանկային հաստատություն չկա։

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափի հաշվարկման օրինակ

Օրինակ 1

«Կոնֆետկա» ընկերությունը նախորդ տարվա սեպտեմբերի ցուցանիշներով (որը 24 օր է) սահմանել է 2019թ. Այս ընթացքում ընկերությունը կանխիկ գումար է ստացել 435 հազար ռուբլի։ Հասույթը հանձնվում էր 3 օրը մեկ։

Հաշվարկը կլինի հետևյալը.

Օրինակ 2

«Սոլնիշկո» ընկերությունը գործունեություն է ծավալում մեծածախ վաճառք(վաճառում է շաքարավազ): 2019 թվականի դրամական միջոցների մնացորդի սահմանաչափը կանխիկ ծախսերի չափով որոշելիս ձեռնարկությունը հիմնված է 2019 թվականի հունիս-օգոստոս ամիսների ցուցանիշների վրա:

Կազմակերպությունն ունի հնգօրյա աշխատանքային շաբաթ, իսկ հաշվարկային ժամկետի արժեքը 65 աշխատանքային օր է։ (հունիսին 21 օր, հուլիսի 23, օգոստոսի 21):

Այս ընթացքում ընկերությունը մատակարարին կանխիկ վճարել է 900 հազար ռուբլի, որոնք 4 օրը մեկ հանվել են հաշիվներից։

Հաշվարկենք սահմանաչափի չափը.

Օրինակ 3

«Արտույտ» ֆիրման 92 օրվա ընթացքում ստացել է եկամուտ, որի գումարը կազմել է 4,000,000 ռուբլի: Խանութի աշխատանքային շաբաթը 7 օր է, իսկ կանխիկ գումարը բանկ փոխանցվում է երկու օրը մեկ։

Տվյալները փոխարինեք բանաձևով.

Եթե ​​եկամուտը բանկին տրվում է ավելի հազվադեպ, ապա սահմանաչափը կարող է ավելի բարձր լինել: Պայմանով, որ հասույթը փոխանցվի 7 օրը մեկ, սահմանաչափի չափը կկազմի 217 հազար ռուբլի:

Նրբություններ նոր ձեռնարկությունում

Այնտեղ ասվում է, որ ընկերությունն ինքը զբաղվում է սահմանափակմամբ և պատվեր տալով հաստատում է որոշակի գումար։

Հաշվի առնելով այս նորմատիվ փաստաթուղթև հաշվարկներում օգտագործվող բանաձևերը: Բայց նոր ձեռնարկության համար հատուկ բանաձեւեր չկան։

Այսպիսով, նպատակահարմար է կիրառել սահմանաչափը որոշելու բանաձևը, եթե ընկերությունը եկամուտ չունի.


Գումարը հաշվարկելիս արժե օգտագործել կանխատեսելի տեղեկատվություն, որով կհաստատվի դրամարկղում առկա միջոցների մնացորդի սահմանաչափը: Գործունեություն իրականացնելիս հնարավոր կլինի նոր հաշվարկներ կատարել փաստացի տվյալների հիման վրա։

Կանխիկի սահմանաչափը հաշվարկելիս իրավաբանական անձինքպետք է պահպանվի օրինականությունը Ռուսաստանի Դաշնությունկանոններ և կիրառել արդի բանաձևեր:

Սահմանը հաստատելուց հետո փորձեք չգերազանցել այն: Հակառակ դեպքում, կա վարչական իրավախախտում, որի համար դուք պետք է տուգանք վճարեք: Եվ նա բավականին տպավորիչ է:

Սեփականության ցանկացած ձևի կազմակերպություններն իրավունք ունեն աշխատանքային օրվա վերջում դրամարկղում թողնել միայն սահմանափակ քանակությամբ կանխիկ գումար: Այս սահմանափակումըկոչվում է կանխիկի մնացորդի սահմանաչափ: Նույն օրվա ընթացքում դրամարկղում շրջանառությունը կարող է գերազանցել սահմանված սահմանաչափը։

Որոշ հաշվապահներ մի քանի օրվա ընթացքում արտացոլում են գործարքները և կարծում են, որ եթե այս ժամանակահատվածի վերջում չկա կանխիկի սահմանաչափի գերազանցում, ապա ամեն ինչ կարգին է: Փաստորեն, ՀԴՄ-ում դրամարկղի մնացորդը չպետք է օրական գերազանցի սահմանված սահմանաչափը։ Բացառության կարգով թույլատրվում է սահմանաչափից բարձր պահել միայն աշխատավարձի և նպաստների համար նախատեսված գումարները, որոնց պահպանման առավելագույն ժամկետը երեք աշխատանքային օր է (ներառյալ գումարը բանկում ստանալու օրը):

Մնացորդի չափը տարեկան սահմանում է սպասարկող բանկը, որը կարող է նաև փոխել այն տարվա ընթացքում, եթե կազմակերպությունն ունի դրա համար հիմնավոր (հիմնավոր) պատճառներ (օրինակ՝ եկամտի չափն ավելացել է նոր կետ բացելու պատճառով։ )

Սահմանաչափ սահմանելու համար կազմակերպությունը կարող է դիմել ցանկացած բանկ, որտեղ ունի հաշիվ: Եթե ​​կազմակերպությունը դա չանի, ապա դրա սահմանաչափը կհամարվի հավասար զրոյի, ինչն ավտոմատ կերպով պարտավորեցնում է ձեզ աշխատանքային օրվա վերջում ձեռքի տակ եղած ողջ կանխիկ գումարը հանձնել բանկին:

Կազմակերպությունները, որոնք ունեն առանձին բաժիններ, որոնք հատկացված են առանձին մնացորդի, նրանց համար սահմանում են դրամական միջոցների մնացորդներ այն բանկերում, որտեղ բացվում են այդ ստորաբաժանումների հաշվարկային հաշիվները:

ունեցող կազմակերպությունների համար առանձին ստորաբաժանումներչի հատկացվել առանձին մնացորդի, սահմանվել է մեկ ընդհանուր սահմանաչափ: Այս դեպքում նպատակահարմար է այն բաշխել ստորաբաժանումների միջև՝ պետի հրամանով։

Սպասարկող բանկը սահմանում է սահմանաչափի չափը կազմակերպության կողմից ներկայացված թիվ 0408020 ձևով հատուկ հաշվարկի հիման վրա, որը հաստատվել է Ռուսաստանի Բանկի 1998 թվականի հունվարի 5-ի թիվ 14-P կանոնակարգով: Այս ձևըպետք է լրացվի և ներկայացվի սպասարկող բանկին երկու օրինակից:

Կանխիկի մնացորդի սահմանաչափի սահմանում և հաշվարկ

Բոլորը ֆինանսական ցուցանիշներհաշվարկում ցուցադրվածը պետք է նշվի հազարավոր ռուբլով:

Անպայման լրացվում է «Վերջին երեք ամիսների դրամական մուտքեր» տողը, նույնիսկ եթե կազմակերպությունը նոր է բացվում: Այս դեպքում նշվում է գնահատված եկամուտը, հակառակ դեպքում՝ վերջին երեք ամսվա ընթացքում ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) վաճառքից կազմակերպության դրամարկղ եկած կանխիկի գումարը:

Նշված գումարի հիման վրա հաշվարկվում է միջին օրական և միջին ժամային եկամուտը, ինչպես նաև միջին օրական եկամտի ծախսը՝ օգտագործելով հետևյալ բանաձևերը.

Հաջորդ տողում անհրաժեշտ է ընդգծել, թե որքան հաճախականությամբ է մուտքագրվելու գումարը բանկում՝ օրական, երկու օրը մեկ, մի քանի օրը մեկ (նշեք օրերի քանակը):

• ձեռնարկության միասնական դրամարկղին, որտեղից էլ այն ժամանակ ընդհանուր գումարըկտրվի բանկին.
• կոլեկտորներ - կանխիկ միջոցների հավաքագրման պայմանագիր կնքելիս.
• յուրաքանչյուր կետից առանձին դեպի բանկի դրամարկղ.
• փոստով բանկային հաշիվներին փոխանցելու համար:

Բանկի աշխատակիցը պետք է լրացնի «Բանկի հիմնարկի որոշումը» բաժինը և նշի սահմանված սահմանաչափի չափը, ինչպես նաև այն նպատակները, որոնց համար թույլատրվում է ծախսել հասույթը:

Դուք չպետք է խնդրեք բանկին սահմանել չափազանց բարձր, եթե ընկերությունը գործնականում չունի կանխիկ եկամուտ և չի ծախսում այս գումարը:

Ամենից հաճախ բանկի կողմից սահմանված սահմանաչափի չափը հավասար է միջին օրական եկամտի և միջին օրական ծախսի տարբերությանը:

Եթե ​​կազմակերպությունը գործնականում չունի դրամական միջոցներ, ապա սահմանաչափը կարող է սահմանվել միջին օրական ծախսերի չափով:

Եթե ​​կազմակերպությունը հասույթ է հասցնում մի քանի օրը մեկ անգամ, ապա սահմանաչափի չափը (L) որոշվում է՝ հաշվի առնելով միջին օրական եկամուտը (SV), միջին օրական ծախսը (SR) և օրերի քանակը, որից հետո եկամուտը հանձնվում է ( N).