ԱԱՀ-ի հաշվառման օգնական 1-ում 8. Հաշվապահական տեղեկատվություն

Ինչպե՞ս ճիշտ հաշվառել ԱԱՀ-ն 1C 8.3 Հաշվապահական ծրագրում:

ԱԱՀ-ն ամենաբարդ հարկերից է։ Վերջերս մի քանի կանոնակարգ է ընդունվել այս բաժինը պահպանող հաշվապահների կյանքը հեշտացնելու համար: Օրինակ, 2015 թվականից ի վեր հաշիվ-ապրանքագրերի հաշվառման ամսագիրը չի պահպանվում։ Այնուամենայնիվ, հաշիվ-ապրանքագրերն իրենք պետք է գրանցվեն 1C-ում, ինչպես նաև լրացնեն առք ու վաճառքի գրքերը և ստեղծեն ԱԱՀ-ի վերադարձ:

Ինչպես օգտագործել օգնականը

Ավելացված արժեքի հարկը հաշվառելիս սխալներից խուսափելու համար կարող եք օգտագործել 1C-ում հատուկ վերահսկողության և ուղղման մեխանիզմներ: Առաջին հերթին, 1C 8.3-ում դա «ԱԱՀ հաշվապահի օգնականն» է (նկ. 1): Առաջարկվում է սկսել այս մշակումը հաշվետու ժամանակաշրջանի վերջում (տե՛ս «Ժամանակաշրջանի փակումը» բաժինը «Գործառնություններ»):

Ձախ կողմում հավաքվում են բոլոր այն քայլերը, որոնք պետք է կատարվեն մինչև ԱԱՀ ներկայացնելը։

Հաշվետվությունների ցանկում (աջ կողմում) կա «Ինվոյս հաշվապահական ամսագիր», որը ստեղծվում է միայն 2015 թվականից ավելի վաղ ժամանակաշրջանների համար։ Եվ նաև այն դեպքերի համար, երբ կազմակերպությունը չի վճարում ԱԱՀ, բայց կարող է հանդես գալ որպես հարկային գործակալ։

«ԱԱՀ-ի հաշվառման տվյալների համաձայնեցում» հոդվածը նախատեսված է կոնտրագենտներից ստացված հաշիվ-ապրանքագրերի գրանցամատյանների համադրման համար:

«Գնումների գիրք», «Վաճառքի մատյան» և «ԱԱՀ-ի հայտարարագիր» կետերը կազմում են համապատասխան. տպագրական ձևերզեկույցներ.

ԱԱՀ-ի ստուգման այլ գործիքներ

Բացի ԱԱՀ-ի օգնականից, կան վերահսկողության այլ տարբերակներ: Նկար 2-ում ներկայացված է բոլոր լրացուցիչ ծառայությունների ընդհանուր ցանկը («Հաշվապահական վերլուծություն» կետը «Հաշվետվություններ» բաժնում):

Գծապատկեր 3-ում ներկայացված է այս շարքի հաշվետվություններից առաջինը՝ «Հաշվապահական հաշվառման էքսպրես ստուգում»: Այն ունի մի քանի բաժիններ, այդ թվում՝ Գնումների գիրք պահելը և Վաճառքի գրքի պահպանումը:

Ամենակարևորն այն է, որ հնարավոր է ոչ միայն սխալներ տեսնել, այլ նաև դրանց վերացման վերաբերյալ առաջարկություններ ստանալ։ Օրինակ, Նկար 4-ում մենք տեսնում ենք կոտրված համարակալմամբ հաշիվ-ապրանքագրերի ցանկ: Փաստաթղթերի համարները վերականգնելու կոճակ կա (փաստաթղթերի ավտոմատ վերահամարակալում):

Նկար 5-ում մենք տեսնում ենք վաճառքի փաստաթղթերի ցանկ, որոնց համար հաշիվ-ապրանքագրեր չկան: Բացակայող հաշիվ-ապրանքագիրը դուրս գրելու համար կարող եք ընդլայնել կատարման փաստաթուղթը անմիջապես այս բաժնից:

Նմանատիպ վերլուծություն է կատարվում փոխհատուցվող ԱԱՀ-ի համար: Մեր օրինակում (նկ. 6) բացահայտվել են 19-րդ հաշվի անհամապատասխանությունները:

«ԱԱՀ-ի հաշվառման վերլուծություն» բաժնում ցուցադրվում են վերջնական թվերը՝ ԱԱՀ-ի գծով հաշվեգրումներ և նվազեցումներ (նկ. 7): Յուրաքանչյուր գործիչ կարող է վերծանվել առաջնային փաստաթղթերի ցանկում:

ԱԱՀ-ի հաշվառման տվյալների համադրում

Եզրափակելով՝ ևս մեկ անգամ ԱԱՀ-ի կանոնակարգված հաշվետվության ներկայացումից առաջ տվյալների համադրման մասին։

Ներկայումս հարկային ստուգումներհնարավորություն ունեն ստուգելու կազմակերպությունների կողմից տրամադրված ԱԱՀ-ի բոլոր տվյալների ճշգրտությունը: Եթե ​​հայտնաբերվեն անհամապատասխանություններ, ապա պետք է ներկայացվի փոփոխված հայտարարագիր:

1C-ն հնարավորություն է տալիս ինքնուրույն իրականացնել նման ստուգում՝ օգտագործելով իր ծառայությունները: «ԱԱՀ-ի հաշվառման տվյալների համաձայնեցում» հաշվետվությունն արդեն նշվել է վերևում: Նկար 8-ը ցույց է տալիս ձև, որը կարող է օգտագործվել մատակարարին կամ գնորդին հարցում ուղարկելու, ստացված գրանցամատյանները ներբեռնելու և ստուգելու համար:

Աղբյուրը` programmer1s.ru

1C:Enterprise 8 հարթակի վրա հիմնված լուծումներն իրականացնում են ԱԱՀ-ի հաշվառման նոր սկզբունքներ, որոնք տարբերվում են 1C:Enterprise 7.7 լուծումներում օգտագործվողներից, և դրա շնորհիվ հայտնվել են մի շարք նոր հնարավորություններ, որոնք արդեն իսկ գնահատվում են օգտվողների կողմից: Ձեռնարկությունների հաշվառման առաջիկա 1.6 տարբերակում ոչ միայն ԱԱՀ-ի հաշվառումն ինքնին ավելի է մշակվել, այլև հայտնվել են առանձնահատկություններ, որոնք օգնում են դրա պահպանմանը, օրինակ՝ ԱԱՀ-ի հաշվապահի օգնականը: Բացի այդ, այժմ հատուկ հնարավորություն է ստեղծվել ԱԱՀ-ի պարզեցված հաշվառում իրականացնելու համար՝ առանց կարգավորող փաստաթղթերի և հատուկ ռեգիստրների օգտագործման:

«1C: Հաշվապահություն 8» առանձնահատկությունները

«1C: Հաշվապահություն 8» -ից նախորդ տարբերակներըառանձնանում է ԱԱՀ-ի հաշվառման ավտոմատացման բարձր աստիճանով։ Դա անելու համար ծրագիրը հետևում է մի շարք իրադարձությունների, որոնք անհրաժեշտ են գնման գրքի և վաճառքի գրքի ճիշտ ձևավորման համար, Ռուսաստանի Դաշնության օրենսդրությանը համապատասխան հայտարարագրեր: Նման իրադարձությունները ներառում են, օրինակ, վաճառքի ժամանակ կանխավճարի հաշվանցում, ԱԱՀ-ի զրոյական դրույքաչափի հաստատում, որոշ դեպքերում ԱԱՀ վճարում բյուջե և այլն: Հաշվապահական հաշվառումը չի արտացոլում ԱԱՀ-ի հաշվառման բոլոր հատկանիշները, և կրկնակի մուտքագրում, կոնֆիգուրացիան օգտագործում է մասնագիտացված ռեգիստրներ, որոնցում ԱԱՀ-ի տեղեկատվությունը: Այս տեղեկատվությունը օգտագործվում է ԱԱՀ-ի հաշվառման վերաբերյալ փաստաթղթեր վարելիս, հաշվետվություններ կազմելիս:

Ի հավելումն առաջնային փաստաթղթերի՝ բոլորի ամբողջական արտացոլման համար բիզնես գործարքներԱԱՀ-ի հաշվառման մեջ կոնֆիգուրացիան օգտագործում է կարգավորող փաստաթղթեր, որոնք վերլուծում են տվյալները գրանցամատյաններով և գործընթացի ընթացքում առաջացնում են համապատասխան շարժումներ և տեղադրումներ, որից հետո կարող եք ստեղծել գնումների գիրք, վաճառքի գիրք և լրացնել ԱԱՀ-ի վերադարձը:

Կարգավորող փաստաթղթերը լրացվում են ըստ հաշվետու ժամանակաշրջանի արդյունքների որոշակի հաջորդականությամբ: Առանձին փաստաթղթերը նախատեսված են օգտագործման համար միայն այն դեպքում, եթե հաշվապահական հաշվառման մեջ կան որոշակի գործողություններ կամ որոշակի պարամետրերով:

ԱԱՀ-ի հաշվապահի օգնական

ԱԱՀ-ի համար ժամկետի փակման գործընթացն ավելի թափանցիկ դարձնելու համար կոնֆիգուրացիայի 1.6 տարբերակը ներառում է «ԱԱՀ-ի հաշվառման օգնական», որը հստակ ցույց է տալիս, թե որ փաստաթղթերը և ինչ հաջորդականությամբ պետք է լրացնեք և տեղադրեք:

ԱԱՀ-ի հաշվապահի օգնական ձևում դուք պետք է նշեք ժամանակահատվածը `ամիս կամ եռամսյակ` կախված պարամետրից: հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունկազմակերպություններ» Հարկվող ժամանակաշրջան», և կազմակերպությունը, որի համար կիրականացվեն պլանավորված գործողությունները (տես նկ. 1):

Բրինձ. 1

Օգնականը գործողությունների կատարման դիագրամ է, որոնք դասավորված են այն հերթականությամբ, որով դրանք պետք է ավարտվեն: Պլանավորված գործողության կատարումը ենթադրում է լրացնել կարգավորող փաստաթղթերից մեկը կամ կատարել մշակում: Պլանավորված գործողությունները ընդգծված են գույներով, որոնք բացատրում են դրանց ներկայիս կարգավիճակը և համապատասխանությունը: Գույների նկարագրությունը ձևի ներքևում է:

Քանի որ տարբեր կարգավորող փաստաթղթերը արտացոլում են տարբեր հաշվապահական իրավիճակներ, միշտ չէ, որ անհրաժեշտ է լրացնել բոլորը: Օրինակ, ընթացիկ ժամանակահատվածում կարող են չլինել գումարային տարբերություններ, իրականացումը զրոյական դրույքաչափև այլն: Այս դեպքում անհրաժեշտ չէ կատարել համապատասխան սովորական գործողություններ:

Այն գործողությունները, որոնք պետք է կատարվեն, կարող են տեղին լինել կամ չլինել: Գործառնությունների համապատասխանությունը կախված է գործառնություններին համապատասխանող փաստաթղթերի լրացման և տեղադրման հերթականությունից: Փաստաթղթերի փոփոխությունը (վերահեղադրումը և տեղադրումը չեղարկելը) ազդում է այս փաստաթղթից կախված գործողությունների համապատասխանության վրա: Այս կախվածությունը համապատասխանում է Օգնականի սխեմային: Որպեսզի բոլոր գործողությունները արդիական լինեն, դրանք պետք է կատարվեն հերթականությամբ, իսկ եթե միջանկյալ գործողություններից մեկը փոխվի, ապա բոլոր հետագա գործողությունները պետք է կրկնվեն: Համապատասխանության մասին տեղեկատվությունը ավտոմատ կերպով թարմացվում է յուրաքանչյուր գործողությունից հետո:

Փաստաթղթերը բացելիս և մշակումներ կատարելիս դրանք ավտոմատ կերպով լրացվում են: Եթե ​​փաստաթուղթը տեղադրվել է, ապա առաջարկվում է չեղարկել դրա տեղադրումը։ Եթե ​​փաստաթուղթը լրացնելու տվյալները չեն գտնվել (հնարավոր է, որ այս սովորական գործողությունը արտացոլման կարիք չունենա), ապա առաջարկվում է փաստաթուղթը բացել ձեռքով լրացնելու համար:

Կատարվելիք ընթացիկ քայլը նշվում է սլաքով, այն լրացնելուց հետո սլաքը տեղափոխվում է հաջորդ քայլ։ Երբ բոլոր քայլերն ավարտված են (բոլոր պահանջվող փաստաթղթերը կարևորվում են որպես համապատասխան), կարող եք ստեղծել գնումների գիրք, վաճառքի գիրք և լրացնել հայտարարություն:

Սխեմայի տարրի վրա աջ սեղմելով՝ բացվում է համատեքստային մենյու, որում առկա են համապատասխան փաստաթղթի համար լրացուցիչ ընտրանքներ՝ բացել փաստաթղթերի ցանկը կամ փաստաթղթերից մեկը, եթե ընթացիկ ժամանակաշրջանում կան մի քանիսը, ստեղծել հաշվետվություն ( օրինակ՝ «Մուտք ստացված հաշիվ-ապրանքագրերի առկայության մասին» , որը հասանելի է ընտրացանկի «Գնումների գիրք»):

ԱԱՀ-ի պարզեցված հաշվառում

ԱԱՀ-ի օրենսդրության որոշ նորմերի հաշվառման բարդությունը հանգեցնում է լրացուցիչ տեղեկատվության պահպանման անհրաժեշտության, որը չի արտացոլվում հաշվապահական հաշվառման մեջ: Դա դժվարացնում է մուտքագրումը: նախնական մնացորդներև հետագա հաշվապահական հաշվառում, սակայն թույլ է տալիս ավտոմատացնել բարդ իրավիճակները և խնայել օգտվողին ձեռքով գործառնություններ մուտքագրելուց:

Մյուս կողմից, մեծ թվովԱԱՀ-ով կանոնավոր գործարքները գրանցելն այնքան էլ դժվար չէ, և դրանք չեն պահանջում ներկայացված և կուտակված ԱԱՀ-ի մասին մեծ քանակությամբ տեղեկատվության պահպանում, առաջնային փաստաթղթի տվյալները բավարար են յուրաքանչյուր իրավիճակի համար: Նման դեպքերի համար ստեղծվել է ԱԱՀ-ի պարզեցված հաշվառում վարելու հատուկ հնարավորություն՝ առանց կարգավորող փաստաթղթերի և հատուկ ռեգիստրների օգտագործման:

Պարզեցված հաշվառման ռեժիմում առաջնային փաստաթղթերը առաջացնում են ԱԱՀ-ի նվազեցման և հաշվեգրման, ինչպես նաև գնումների ԱԱՀ-ի և վաճառքի ԱԱՀ-ի գրանցամատյաններում գրանցումներ, որոնց համաձայն կառուցվում են գնման գրքույկը, վաճառքի գրքույկը և ԱԱՀ-ի հայտարարագիրը:

Համապատասխանաբար, նման հաշվառման հետ կապված կան որոշակի սահմանափակումներ:

1. ԱԱՀ-ի նվազեցումը արտացոլվում է կա՛մ արժեքավոր իրերը (հաշիվ-ապրանքագրերը) ստանալու պահին, կա՛մ ավելի ուշ՝ ձեռքով: Կանխավճարի և պարտականությունների կատարման համար հաշվարկված ԱԱՀ-ի դեպքում հարկային գործակալ, նվազեցումը միշտ արտացոլվում է ձեռքով: Ձեռքով արտացոլման համար օգտագործվում է «ԱԱՀ-ի արտացոլում հանման համար» փաստաթուղթը, որը կարող է լրացվել ըստ ԱԱՀ-ի հաշվեգրման փաստաթղթի տվյալների: Փաստաթուղթը առաջացնում է ինչպես տեղադրում, այնպես էլ տեղաշարժեր՝ համաձայն Գնումների ԱԱՀ ռեգիստրի:
2. Հիմնական միջոցների ձեռքբերման ժամանակ նվազեցման արգելափակումը (մինչև հիմնական միջոցները հաշվառման համար ընդունելը) հետևվում է ինքնուրույն:
3. Նախնական վճարումների գծով ԱԱՀ-ի հաշվեգրումն արտացոլվում է ձեռքով` վճարային փաստաթղթի հիման վրա ստեղծվում է «Տրված ապրանքագիր», որը լրացվում է գումարով` ըստ հաշվապահական տվյալների:
4. Ամբողջ հաշվապահություն դժվար դեպքերվաճառքն առանց ԱԱՀ-ի և 0% դրույքաչափով (ԱԱՀ-ի ներառումը գույքագրման արժեքում և ծախսերի դուրսգրում, զրոյական դրույքաչափի հաստատում և այլն) արտացոլվում է միայն ձեռքով:

Այն դեպքերում, երբ պահանջվում է հաշվապահական հաշվառման մեջ արտացոլել ոչ ավտոմատացված գործառնությունները, օգտագործվում են «ԱԱՀ-ի հաշվեգրման արտացոլում» և «ԱԱՀ-ի նվազեցվող գումարի արտացոլում» փաստաթղթերը: Օրինակ, կարող է արտացոլվել նվազեցում, որի համար պահանջվում է սպասել որոշակի իրադարձությունների՝ հիմնական միջոցների հաշվառման ընդունում, ԱԱՀ-ի հարկային գործակալի պարտականությունների կատարման ընթացքում կուտակված ԱԱՀ-ի բյուջե փոխանցում: Փաստաթղթերը կարող են մուտքագրվել այն փաստաթղթերի հիման վրա, որոնք արտացոլում են հաշվապահական հաշվառման մեջ ԱԱՀ-ի ներկայացումը և հաշվեգրումը:

Պարզեցված մեթոդի համաձայն հաշվառումը կազմաձևված է կազմակերպության հաշվապահական քաղաքականության մեջ:

ֆունկցիոնալ զարգացում

Այժմ վաճառքի մի քանի փաստաթղթերի հիման վրա կարող եք թողարկել մեկ հաշիվ-ապրանքագիր, ինչպես նաև մեկ մատակարարի հաշիվ-ապրանքագրում նշել անդորրագրի մի քանի փաստաթուղթ:

Գնորդին տրված հաշիվ-ապրանքագիրը կարող է պարունակել մի քանի վճարահաշվարկային փաստաթղթերի ամսաթվերն ու համարները (տես նկ. 2):

Բրինձ. 2

Թեև կանխավճարները և գումարների տարբերությունները ավտոմատ կերպով գրանցվում են համապատասխան մշակման միջոցով, այժմ հնարավոր է դրանք ձեռքով մուտքագրել և ուղղել նախկինում ստեղծվածները: Վճարային փաստաթղթերի հիման վրա կարող են մուտքագրվել նաև կանխավճարներ:

Կանխավճարի առկայությունը և չափը որոշվում է ըստ հաշվապահական հաշվառման: Եթե ​​վճարման մեկ փաստաթուղթը արտացոլում է կանխավճար տարբեր պայմանագրերի կամ ԱԱՀ-ի դրույքաչափերով, դուք կարող եք մի քանի անգամ մուտքագրել հաշիվ-ապրանքագիր՝ հիմնվելով փաստաթղթի վրա: Օգտատերը կտեղեկացվի, եթե կանխավճարը չգտնվի, կամ վճարման այս փաստաթղթի համար արդեն հաշիվ-ապրանքագրեր ստեղծվեն:

Անդորրագրի փաստաթղթերում, առանձին ներդիրում, անմիջապես կարող է նշվել մատակարարից ստացված հաշիվ-ապրանքագրի մասին տեղեկատվությունը (տե՛ս նկ. 3): Այս դեպքում անհրաժեշտ չի լինի առանձին փաստաթուղթ մուտքագրել «Ստացված ապրանքագիր»: Եթե ​​հաշիվ-ապրանքագիրը ստացվել է բոլոր մյուս փաստաթղթերի հետ միասին, ապա անդորրագիրը հաշվապահական հաշվառման մեջ գրանցելիս կարող եք անմիջապես անդորրագրի փաստաթղթում նշել հաշիվ-ապրանքագրի մանրամասները: Այն դեպքերում, երբ հաշիվ-ապրանքագիրն ավելի ուշ է եկել, կամ եթե ցանկանում եք օգտագործել մեկ հաշիվ-ապրանքագրում մի քանի պատճառաբանության փաստաթղթեր նշելու հնարավորությունը, պետք է առանձին փաստաթուղթ ստեղծեք:

Բրինձ. 3

«Ապրանքների և ծառայությունների վաճառքի արտացոլում (ԱԱՀ)», «Ապրանքների և ծառայությունների (ԱԱՀ) ստացման արտացոլում» 1.6 խմբագրության փաստաթղթերի փոխարեն «ԱԱՀ-ի հաշվեգրման արտացոլում» և «ԱԱՀ-ի նվազեցման արտացոլում» փաստաթղթերը. օգտագործվում է, որի գործառույթն ընդլայնվել է՝ պարզեցնելու հատուկ և ոչ ավտոմատացված գործարքների հաշվառման ԱԱՀ-ն:

Փաստաթղթերն այժմ կարող են ստեղծել գրառումներ ԱԱՀ-ի հաշվեգրման և նվազեցման համար: Փաստաթղթերը որպես գնումների մատյանում կամ վաճառքի մատյանում գրանցումներ օգտագործելիս կարող են արտացոլվել լրացուցիչ թերթի գրառումները: Վաճառքի գրքի լրացուցիչ թերթիկի մուտքն արտացոլելիս պահանջվում է երկու գրառում՝ գրքի հիմնական թերթիկի հետադարձ գրառում և նոր, ճիշտ գրառում: Հետադարձ գրառումներ ավտոմատ կերպով ստեղծելու համար դուք պետք է ունենաք անցյալ ժամանակաշրջանների վաճառքի գրքի տվյալները: «ԱԱՀ-ի հաշվեգրման արտացոլում» փաստաթուղթը հնարավորություն ունի ինքնաբերաբար կամ ձեռքով (ինչն օգտակար է ճշգրտված ժամանակահատվածի համար տվյալների բացակայության դեպքում) հակադարձ մուտքերի ձևավորումը:

Փաստաթղթերը կարող են արտացոլվել որպես առանձին գրքային գրառումներ, ինչպես նաև շտկել այլ հաշվեգրման և վաճառքի փաստաթղթերի գրառումները, որոնց համար սահմանված է համապատասխան դրոշակ:

Հատկապես արդիական է փաստաթղթային նոր հնարավորությունների օգտագործումը ավելացված արժեքի հարկի պարզեցված հաշվառման վարման գործում:

ԱԱՀ-ի դուրսգրումն արտացոլելու համար ավելացվել է «ԱԱՀ-ի դուրսգրում» փաստաթուղթը, որը չի նախատեսվում ներկայացնել հանելու համար (տե՛ս նկ. 4):

Այս հոդվածում ես ուզում եմ խոսել մեկ օգտակար գործիքի մասին, որը նախատեսված է օգնելու հաշվապահին ԱԱՀ-ի հաշվետվություններ պատրաստելիս: Դրա հիմնական խնդիրն է ապահովել ավելացված արժեքի հարկի հաշվարկման բոլոր կարգավորող գործողությունների ճիշտ կատարումը: Ի՞նչ կլինի, եթե այս օգնականը չօգտագործվի: Հնարավորություն կա, որ դուք բաց կթողնեք ինչ-որ կարևոր քայլ՝ պատրաստվելով հայտարարագրի պատրաստմանը և սխալներ թույլ կտաք վճարման ենթակա հարկի գումարը հաշվարկելիս:

Այս օգնականը գտնվում է «Գործողություններ» բաժնում:

Նախ և առաջ ծրագիրը ստուգում է, թե արդյոք անհրաժեշտ է վերափոխանցել փաստաթղթերը հաշվետու ժամանակաշրջանի համար:

Այդ դեպքում, եթե նման անհրաժեշտություն կա, ապա վիրահատությունը պետք է կատարվի։ Դա պայմանավորված է նրանով, որ կանխավճարների ԱԱՀ-ի հաշվարկման համար կարևոր է անցկացման ճիշտ հաջորդականությունը՝ հաշիվ-ապրանքագրերի գրանցում, կանխավճարների ԱԱՀ-ի նվազեցում և վերականգնում:

Հաշվետու ժամանակաշրջանի բոլոր ամիսները կանաչ դառնալուց հետո կարող եք անցնել սովորական գործողությունների: Դրանց կազմը կարող է տարբերվել՝ կախված ձեր կազմակերպության գործունեության առանձնահատկություններից և հաշվետու ժամանակաշրջանում որոշակի տնտեսական գործառնությունների առկայությունից: Օգնականը ցուցադրում է միայն այն փուլերը, որոնք անհրաժեշտ են ԱԱՀ-ի հաշվետվության ձևավորման համար: Քանի որ մեր օրինակում կազմակերպությունը կանխավճարներ է ստացել հաճախորդներից, դուք պետք է գրանցեք հաշիվ-ապրանքագրեր:

Բացված ձևում սեղմեք «Լրացնել» և «Գործարկել»:

Դուք կարող եք ավելին իմանալ կանխավճարների գրանցման և այս գործողության հետ կապված ծրագրի կարգավորումների մասին վիդեո ձեռնարկից Նախավճարների գրանցում 1C-ում. Հաշվապահություն 8 - ՏԵՍԱՆՅՈՒԹ:
Գործողությունն ավարտվելուց հետո փակեք ձևաթուղթը և անցեք առաջ:

«Վաճառքի գրքի գրառումների ձևավորումը» մեր օրինակում կատարվող հաջորդ գործողությունն է: Անհրաժեշտ է, եթե հաշվետու ժամանակաշրջանում ԱԱՀ-ն վերականգնվի մատակարարին վճարված կանխավճարներից (պայմանով, որ ավելի վաղ այս ԱԱՀ-ն ընդունվել է նվազեցման համար): Ի վերջո, մենք հիշում ենք, որ վճարված կանխավճարներից ԱԱՀ-ի նվազեցման ներկայացումը հարկ վճարողի իրավունքն է, և ոչ թե պարտականությունը: Եթե ​​ձեր կազմակերպությունն օգտվել է այս իրավունքից, ապա կանխավճարի հաշվանցման ժամանակահատվածում դուք պետք է վերականգնեք վճարման ենթակա ԱԱՀ-ն։

«Վաճառքի գրքի գրառումների ձևավորում» փաստաթուղթը առաջացնում է հետևյալ գրառումները.

Հաջորդ գործողությունը գնումների գրքի գրառումների ձևավորումն է:

Այս փաստաթուղթը պահանջվում է, եթե հաշվետու ժամանակաշրջանում տեղի է ունեցել գնորդներից ստացված կանխավճարների հաշվանցում կամ վերադարձ: Այս դեպքում այդ կանխավճարների ԱԱՀ-ն հանվում է:

նաև մեջ այս փաստաթուղթըձեռք բերված թանկարժեք իրերի վրա հնարավոր է հանել ԱԱՀ։ Նման անհրաժեշտություն կարող է առաջանալ, օրինակ, հիմնական միջոցների ձեռքբերման և հաշվառման կամ փոխանցման ժամանակ. հարկային նվազեցումներավելի ուշ համար հաշվետու ժամանակաշրջանները, ինչպես նաև մի շարք այլ իրավիճակներում։

Այն դեպքում, երբ կազմակերպությունը կատարել է ԱԱՀ-ի հարկային գործակալի պարտականությունները կամ պատրաստել է ճշգրտման հաշիվ-ապրանքագրեր՝ վաճառքի արժեքը նվազեցնելու համար, ապա անհրաժեշտ է լրացնել համապատասխան ներդիրները:
Փաստաթղթերի տեղադրումները կարող են տարբերվել՝ կախված նրանից, թե որ ներդիրներն են լրացվում և ինչ գործարքներ են արտացոլվում դրանց վրա: Մեր օրինակում հաշվի շարժումներն այսպիսի տեսք ունեն.

Այս փաստաթղթի հետ աշխատելու մասին լրացուցիչ տեղեկություններ կարող եք իմանալ «Գնումների գրքի գրառումների ձևավորում» վիդեո ձեռնարկից 1C ծրագրում. Ձեռնարկությունների հաշվառում 8 - ՏԵՍԱՆՅՈՒԹ:
ԱԱՀ-ի հաշվապահի օգնականի բոլոր գործողություններն ավարտվելուց հետո կարող եք անցնել ԱԱՀ-ի հայտարարագրի լրացմանը և ստուգմանը: Եթե ​​պետք է մանրամասն տեղեկություններԱյս թեմայով խորհուրդ եմ տալիս ձեռք բերել «1C-ում ԱԱՀ-ի վերադարձի լրացում և ստուգում» վեբինարի ձայնագրությունը, որը ես անցկացրել եմ իմ ունկնդիրների համար 2017 թվականի սկզբին: 2,5 ժամ շարունակ մենք քննարկել ենք 1C-ում ԱԱՀ-ի հաշվետվության հետ կապված ամենակարևոր հարցերը՝ Հաշվապահություն: Դուք նվեր կստանաք ևս մեկ վեբինար 1C-ում ԱԱՀ-ի հաշվառման հանրաճանաչ սխալների մասին: Միայն պարապեք ծրագրում և կենտրոնացած օգտակար տեղեկատվություն! Մանրամասն տեղեկությունների և պատվիրելու համար հետևեք հղմանը։

Եկեք ընկերներ լինենք ներսում

Այս հոդվածում մենք քայլ առ քայլ կքննարկենք, թե ինչպես է ԱԱՀ-ն արտացոլվում ցանկացած ապրանք գնելիս, այն և ստուգելով նախկինում մուտքագրված տվյալների ճշգրտությունը:

Մեր դեպքում 1C 8.3-ում ԱԱՀ-ն արտացոլելու շղթայում առաջին փաստաթուղթը կլինի:

«Կոնֆետպրոմ» ՍՊԸ կազմակերպությունը «Ապրանքների» հիման վրա ձեռք է բերել 6 տարբեր նոմենկլատուրային պաշտոններ։ Նրանցից յուրաքանչյուրի համար նշվում է ԱԱՀ-ի դրույքաչափը 18%: Ստացված այս հարկի չափը նույնպես արտացոլված է այստեղ։

Փաստաթղթի կայացումից հետո տեղաշարժեր են ձևավորվել երկու գրանցամատյաններում՝ «Հաշվապահական և հարկային հաշվառում», ինչպես նաև «Ներկայացված ԱԱՀ» կուտակային ռեգիստրում։ Արդյունքում բոլոր ապրանքների ԱԱՀ-ի գումարը կազմել է 1306,4 ռուբլի։

«Ապրանքների» շտեմարանից ապրանքների գնման փաստաթուղթը տեղադրելուց հետո անհրաժեշտ է. Դա անելու համար մուտքագրեք դրա համարը և ամսաթիվը համապատասխան դաշտերում: Դրանից հետո անհրաժեշտ է սեղմել «Գրանցվել» կոճակը:

Ստեղծված հաշիվ-ապրանքագրի բոլոր տվյալները լրացվել են ավտոմատ կերպով: Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ մեր դեպքում դրված է «ԱԱՀ-ի նվազեցումը ստացման ամսաթվին արտացոլել» դրոշը: Հակառակ դեպքում, համանուն փաստաթղթով գնումների գրքում գրանցումներ ստեղծելիս հաշվի կառնվեն հարկերը:

Տեղադրումից հետո մեր հաշիվ-ապրանքագիրը բոլոր անհրաժեշտ գրանցամատյաններում 1306,4 ռուբլու չափով շարժումներ է ստեղծել։

Տվյալների վավերացում

Չնայած այն հանգամանքին, որ ծրագիրը ավտոմատ կերպով հաշվարկում և ստեղծում է տվյալների մեծ մասը, սխալները չեն բացառվում:

Իհարկե, դուք կարող եք ձեռքով ստուգել ռեգիստրների տվյալները՝ համապատասխան զտիչներ տեղադրելով, բայց կարող եք նաև օգտագործել հատուկ հաշվետվություն։ Այն կոչվում է Էքսպրես ստուգում:

Բացվող ձևում մենք նշում ենք, որ անհրաժեշտ է ստուգել «Կոնֆետպրոմ» ՍՊԸ կազմակերպության 2017 թվականի հուլիսի տվյալները: Դուք կարող եք նշել ցանկացած ժամանակահատված, պարտադիր չէ, որ մեկ ամսվա ընթացքում:

Վերևի նկարում կարող եք տեսնել, որ որոշ բաժիններում վերջին սյունակը ընդգծված է կարմիր ֆոնով: Այնտեղ գրված է նաև հայտնաբերված սխալների թիվը։

Մեր օրինակում երևում է, որ ծրագիրը սխալ է գտել ավելացված արժեքի հարկի գնումների գրքույկի պահպանման հարցում։ Խմբավորումների բացահայտման ժամանակ մենք կարող ենք լրացուցիչ տեղեկություններ ստանալ սխալների պատճառով:

ԱԱՀ ճշգրտում

1C Accounting 8.3-ի հետ աշխատելիս հազվադեպ չեն այն դեպքերը, երբ անհրաժեշտ է փոխել անդորրագրի փաստաթուղթը «հետամսաթիվը»: Դա անելու համար անդորրագրի ճշգրտում կլինի, որը ստեղծվում է դրա հիման վրա:

Լռելյայն, փաստաթուղթն արդեն լրացված է: Խնդրում ենք նկատի ունենալ, որ մենք կվերականգնենք ԱԱՀ-ն վաճառքի գրքում: Սա նշվում է «Հիմնական» ներդիրի համապատասխան դրոշով:

Եկեք գնանք «Ապրանքներ» ներդիր և նշենք, թե նախնական անդորրագրի մեջ ինչ փոփոխություններ պետք է կատարվեն: Մեր դեպքում գնված «Assorted» քաղցրավենիքի քանակը չորսից դարձել է հինգ կիլոգրամ։ Մենք այս տվյալները մուտքագրել ենք «փոփոխությունից հետո» երկրորդ տողում, ինչպես ցույց է տրված ստորև նկարում։

Անդորրագրերի ճշգրտումը, ինչպես նաև բուն անդորրագիրը, շարժումներ է կատարել երկու գրանցամատյաններում՝ դրանցում արտացոլելով միայն կատարված փոփոխությունները։

Շնորհիվ այն բանի, որ Assorti քաղցրավենիքի կիլոգրամն արժե 450 ռուբլի, դրա վրա ԱԱՀ-ն կազմել է 81 ռուբլի (18%)։ Հենց այս տվյալներն են արտացոլված փաստաթղթի շարժումներում։

Պլանավորված ԱԱՀ գործարքներ ստեղծելու համար բացեք Գործառնություններ - Ժամանակահատվածի փակում - Պլանավորված ԱԱՀ գործարքներ բաժինը.

Ստեղծել.

1. – զրոյական դրույքաչափով նվազեցման համար ընդունված ԱԱՀ գումարները վերականգնելու գործողություն: Վերնագրում գործողություն ստեղծելիս պետք է նշել, թե որտեղ է մուտքագրվելու հարկի գումարը՝ գնումների կամ վաճառքի գրքում:
2. Անշարժ գույքի ԱԱՀ-ի վերականգնում- անշարժ գույքի հարկերի գումարները վերականգնելու գործողություն, որոնք շահագործվում և օգտագործվում են ԱԱՀ-ից զերծ գործարքների համար՝ համաձայն Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 170-րդ հոդվածի 2-րդ կետի:
3. ԱԱՀ-ի հաշվարկը Շինմոնտաժային աշխատանքներ կենցաղային եղանակով - այս գործողությունը ԱԱՀ է գանձում հենց կազմակերպության կողմից կատարված շինարարական և տեղադրման աշխատանքների համար և հաշվի չի առնվում շինարարական օբյեկտների համար որպես հիմնական միջոցներ (Ռուսաստանի Դաշնության հարկային օրենսգրքի 167-րդ հոդվածի 10-րդ կետի համաձայն):
4. ԱԱՀ-ի զրոյական դրույքաչափի հաստատում– այս գործարքը հաստատում է կամ չի հաստատում առուվաճառքի գործարքների ԱԱՀ-ի զրոյական դրույքաչափը:
5. բյուջե ԱԱՀ վճարման հաստատում- գործառնությունը գրանցում է հարկային նշան ստանալու փաստը.
6. ԱԱՀ-ի բաշխում– ԱԱՀ-ն հատկացնում է որպես ծախս դուրս գրված արժեքավոր իրերի համար հարկվող, չհարկվող կամ զրոյական հարկվող գործարքներին:
7. ԱԱՀ-ի դուրսգրում- գործառնությունը նախատեսվում է դուրս գրել որպես ԱԱՀ-ի գծով ծախսեր, որոնք ներկայացվում են մատակարարի կողմից, սակայն չեն կարող ընդունվել հանման համար:
8. – գործարքն արտացոլում է ԱԱՀ-ի նվազեցումները այն հաշիվ-ապրանքագրերի համար, որոնք ավելի վաղ ներառված չեն եղել գնումների գրքում, ինչպես նաև այն հաշիվ-ապրանքագրերի համար, որտեղ հարկը նվազեցվում է մաս-մաս:
9. - կանխավճարներից ԱԱՀ-ն վերականգնելու և վաճառքի գրքում արտացոլելու գործողություն:

Ինչպես գտնել և ուղղել ԱԱՀ-ի սխալները 1C 8.3-ում պատշաճ հաշվառման և ԱԱՀ-ի հաշվետվությունների համար, կարդացեք:

ԱԱՀ-ի հաշվապահի օգնական

1C 8.3-ում ԱԱՀ-ի ընթացիկ գործառնությունների հետ աշխատելու համար կա օգնական: Այն ստուգում է այդ գործողությունների ճիշտությունն ու հաջորդականությունը առքուվաճառքի գրքերի, ինչպես նաև ԱԱՀ-ի հայտարարագրերի ճիշտ լրացման համար: Օգնականը գտնվում է Գործառնություններ - Ժամանակաշրջանի փակում - ԱԱՀ Հաշվապահի օգնական բաժնում.

Ի հավելումն իրականացվելիք գործողությունների ցանկին, օգնականը ամրագրում է դրանցից յուրաքանչյուրի կարգավիճակը.

• Սպասում է կատարմանը;
• Ավարտված, արդիական;
• Կատարված է, տեղին չէ:

ԱԱՀ-ի հայտարարագրի ճիշտ ձևավորման համար բոլոր գործարքները պետք է ունենան կարգավիճակ Կատարված է, արդի:

Ուշադրություն. Եթե ​​1C 8.3-ում ԱԱՀ-ի գործարքները ստեղծվել են աշխատանքի ընթացքում ըստ անհրաժեշտության, ապա խորհուրդ է տրվում օգտագործել օգնական մինչև հաշվետվություններ կազմելը և նշված ցանկը վերահրապարակել ժամանակագրական կարգով: Ինչպես դա անել:

Ամսվա փակում 1C 8.3 Հաշվապահական հաշվառում քայլ առ քայլ

Այս ընթացակարգը բաղկացած է սովորական գործողություններից: Յուրաքանչյուր գործողություն իրականացվում է առանձին փաստաթղթով որոշակի հաջորդականությամբ: Պլանավորված գործառնություններ ստեղծելու համար բացեք «Գործառնություններ» բաժինը. «Ժամանակաշրջանի փակում» «Պլանավորված գործողություններ».

1C 8.3 ծրագրում բոլոր հնարավոր գործողությունների ցանկը հասանելի է՝ սեղմելով կոճակը Ստեղծել.Այնուամենայնիվ, խորհուրդ չի տրվում ձեռքով գործողություններ ստեղծել, ինքն է որոշում 1C 8.3-ը պահանջվող ցուցակըըստ ծրագրի սահմանված պարամետրերի, կազմակերպության հաշվապահական քաղաքականության և իրականացված առաջնային փաստաթղթերի.

Քայլ 1. Սահմանեք ամսվա վերջի փակման ընթացակարգը

Հաշվապահական հաշվառման կարգավորումներ

1C 8.3-ի վանդակը ստուգելուց հետո կհայտնվի հատուկ հագուստի, սարքերի և սարքավորումների հաշվառման գործառույթ:

Ըստ սարքավորումների, որոնց համար առաջնային փաստաթղթերսահմանված ժամկետը շահավետ օգտագործումը, ամսվա վերջին կստեղծվի հաշվարկային կարգավորող փաստաթուղթ Կոմբինեզոնի և հատուկ սարքավորումների արժեքի մարում.

1C 8.3-ում հաշվապահական հաշվառման քաղաքականություն ստեղծելու համար բացեք բաժինը Հիմնական - Կարգավորումներ - Հաշվապահական հաշվառման քաղաքականություն.

Կարգավորող փաստաթղթեր ստեղծելիս կարևոր է 20, 23, 25, 26 հաշիվների փակման կարգը: Ծախսերի բաշխման և դուրսգրման կանոնները սահմանվում են օգտագործողի կողմից ներդիրի հաշվապահական քաղաքականության կարգավորումներում: Ծախսեր. Օրինակ՝ եթե կազմակերպության հիմնական գործունեությունը աշխատանքի կատարումն է կամ ծառայությունների մատուցումը, ապա անհրաժեշտ է սահմանել ծախսերի դուրսգրման կարգ 20 հաշվից.

Կոճակով անուղղակի ծախսերսահմանվում են վերադիր և ընդհանուր ձեռնարկատիրական ծախսերի բաշխման մեթոդներ:

Քայլ 2. Ամսվա վերջի փակման ընթացակարգի սկիզբ

Ամիսն ինքնաբերաբար փակելու և 1C 8.3-ում անհրաժեշտ սովորական գործողություններն իրականացնելու համար ստեղծվել է օգնական Ամսվա փակում.

1. Բացեք օգնականի բաժինը Գործողություններ - Փակման ժամանակաշրջան - Ամիս փակում կամ սեղմեք կոճակը Ամսվա փակումուղղակիորեն սովորական գործողությունների մատյանում՝

2. Տեղադրեք ժամանակաշրջանփակումներ:

3. Եթե 1C 8.3 տվյալների բազան գրանցումներ է պահում ոչ թե մեկ, այլ մի քանի կազմակերպությունների համար, ապա նշեք. ընկերության անվանումըորի համար կատարվում է փակումը.

4. Մուտքագրված փաստաթղթերի ժամանակագրական հաջորդականությունը վերականգնելու համար օգտագործեք ֆունկցիան Ամսական փաստաթղթերի անցկացում. Եթե ​​վերահրապարակումը չի պահանջվում, բացեք հիպերհղումը և սեղմեք «Բաց թողնել գործողությունը»:

5. Կարգավորող փաստաթղթերի հաշվարկը սկսելու համար սեղմեք կոճակը Կատարել ամսվա վերջի փակումը:

Քայլ 3. Ամսվա փակման հաջորդականությունը 1C-ում 8.3

Այս ընթացակարգը բաղկացած է 4 քայլից.

1. 1-ին փուլը ներառում է կարգավորման գործառնություններհաշվապահական հաշվառման տարբեր ոլորտների համար: Դրանք կարող են իրականացվել միմյանցից անկախ հենց որ պատրաստ լինեն, կամ ընդհանրապես չկատարվեն, եթե հաշվապահական տվյալները բացակայում են կամ կարգավորումները միացված չեն: Օրինակ՝ եթե հաշվապահական հաշվառման մեջ հետաձգված ծախսեր չկան, ապա դրանք չեն հաշվարկվի։
2. 2-րդ փուլին հնարավոր է անցնել միայն 1-ին փուլի բոլոր գործառնությունների հաշվարկից հետո, քանի որ դրանք կարող են ազդել ծախսերի չափի վրա։ Փուլը բաղկացած է մեկ գործողությունից, բաժնետոմսերի դուրսգրման հաշվարկից անուղղակի ծախսեր, որը որոշում է անուղղակի ծախսերի դուրսգրման հարաբերակցությունը գործունեության հետ տարբեր համակարգերհարկումը։
3. 3-րդ փուլում.

• արտադրական և առևտրային ծախսերի հաշիվների փակում.
• հաշվարկ փաստացի արժեքըկիսաֆաբրիկատներ և պատրաստի արտադրանք, ամսական արտադրված աշխատանքներ և ծառայություններ.
• վաճառված ապրանքների (աշխատանքների, ծառայությունների) արժեքի ճշգրտում.
• պարզեցված հարկային համակարգի կազմակերպությունների և անհատ ձեռնարկատերերի հաշվառման համար ծախսերի բաշխումն ըստ գործունեության տեսակների.

1. 4-րդ փուլում հաշվարկվում է եկամտահարկի գումարը ամսվա համար։ Դեկտեմբերի համար նախատեսված գործողություններ կատարելիս 1C 8.3-ը կատարում է նաև հաշվեկշռի բարեփոխման գործողություն:

Փակման ընթացակարգը համարվում է ավարտված բոլոր թվարկված գործողությունների ավարտից հետո, այսինքն՝ յուրաքանչյուր կարգավորող փաստաթուղթ պետք է ունենա կարգավիճակ. Կատարված է, արդի. Եթե ​​գործողությունը կատարվում է սխալմամբ, ապա 1C 8.3-ը դրան կշնորհի համապատասխան կարգավիճակ և կկասեցնի ամսվա փակումը մինչև սխալի վերացումը: Սխալի մասին տեղեկություններ կարող եք գտնել՝ սեղմելով գործողության անվան վրա:

Ժամանակահատվածի փակման ընթացակարգն ամբողջությամբ չեղարկելու համար օգտագործեք կոճակը Չեղարկել ամսվա վերջը. Առանձին պլանավորված գործողությունը չեղարկելու համար սեղմեք կոճակը Չեղարկել գործողությունը, մինչդեռ հետագա բոլոր գործողությունները ձեռք կբերեն կարգավիճակ Ավարտված, հնացած:

1C 8.3-ում կատարված գործողությունների մասին հակիրճ հաշվետվություն ստանալու համար օգտագործեք կոճակը Գործողությունների կատարման մասին հաշվետվություն.

Քայլ 4. Հաշվետվություններ ամսվա փակման գործառնությունների վերաբերյալ

Դուք կարող եք տեղեկատվություն ստանալ յուրաքանչյուր գործողության նպատակի մասին՝ սեղմելով կոճակը: Բացեք օգնությունը Scheduled Operations ամսագրում.

Քայլ 5. Տեղադրումներ և գրանցումներ

1C 8.3-ում յուրաքանչյուր գործողության ընթացակարգի ավարտից հետո, հաշվապահական գրառումներև գրանցում է. Դիտելու համար գրառումները բացելու համար սեղմեք գործողության անվան վրա և սեղմեք կոճակը