ВходБухгалтерский баланс сбербанка на январь год. Анализ финансовых результатов пао сбербанк россии
Таблица 2.1 Бухгалтерский баланс ПАО «Сбербанк России».
|
Наименование статьи |
на 01.01.2016, тыс. руб. |
на 01.01.2015, тыс. руб. |
Структура в % к валюте баланса |
изменение(+, -) |
Темп прироста(снижения),% |
||
|
Денежные средства |
|||||||
|
В ЦБ РФ |
|||||||
|
Обязательные резервы |
|||||||
|
Средства в кредитных организациях |
|||||||
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
|||||||
|
Чистая ссудная задолженность |
|||||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи |
|||||||
|
Инвестиции в дочерние и зависимые организации |
|||||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|||||||
|
Требования по текущему налогу на прибыль |
|||||||
|
Отложенный налоговый актив |
|||||||
|
прочие активы |
|||||||
|
всего активов |
|||||||
|
Продолжение таблицы 2.1 |
|||||||
|
II.ПАССИВЫ |
|||||||
|
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ |
|||||||
|
Средства кредитных организаций |
|||||||
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
|||||||
|
Вклады физических лиц |
|||||||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль и убыток |
|||||||
|
Обязательство по текущему налогу на прибыль |
|||||||
|
Отложенное налоговое обязательство |
|||||||
|
Прочие обязательства |
|||||||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон |
|||||||
|
Всего обязательств |
|||||||
|
III.ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
|||||||
|
Средства акционеров (участников) |
|||||||
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников) |
|||||||
|
Эмиссионный доход |
|||||||
|
Резервный фонд |
|||||||
|
Переоценка ценных бумаг, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив) |
|||||||
|
Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство |
|||||||
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет |
|||||||
|
Неиспользованная |
|||||||
|
Всего источников собственных средств |
|||||||
Наибольшую долю в активе баланса имеет чистая ссудная задолженность и составляет 73,04 % и 73,6% соответственно на 01.01.2016 и 01.01.2015. В пассиве наибольшую долю имеют средства клиентов, не являющихся кредитными организациями (64,5% и 68,37%). Среди источников собственных средств наибольшую долю имеет нераспределенная прибыль, а именно 6,85%и 7,27% от валюты баланса.
Основными факторами роста активов Банка в 2015 году были кредиты юридическим и физическим лицам: прирост активов на 71,5% обеспечен чистой ссудной задолженностью. На рост балансовых статей значительно повлияла положительная переоценка их валютной составляющей из-за ослабления курса рубля по отношению к основным иностранным валютам: курс доллара США увеличился за 2014 гол на 71,9%, курс евро- на 52,0%.
В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму 1,4 трлн. руб. Всего за год выдано порядка 8 трлн. руб. - на 8,8% больше, чем годом ранее. Кредитный портфель корпоративных клиентов увеличился за декабрь на 893 млрд. руб. В целом за год портфель вырос на 3,1 трлн. руб. или на 36,3% и составил 11,7 трлн. руб. Рост обусловлен как новыми выдачами кредитов, так и положительной переоценкой ранее выданных валютных кредитов, возникшей из-за изменения курсов валют.
Частным клиентам в декабре выдано более 200 млрд. руб., с начала года - 2 трлн руб. кредитов, что на 10% превышает объем выдачи за прошлый год без учета оборотов по кредитным картам. Кредитный портфель частных клиентов увеличился за декабрь на 55 млрд. руб. За год портфель вырос на 737 млрд. руб. или на 22,1% и составил почти 4,1 трлн. руб. Около половины розничного портфеля банка составляют жилищные кредиты.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле на 1 января 2015 года составила 2,0%, снизившись за год на 0,2 п.п.
Объем вложений в ценные бумаги за год снизился на 35,9 млрд. руб. или на 1,8%. Их остаток на 1 января 2016 года составил 1,9 трлн. руб.
Средства юридических лиц в декабре увеличились на 966 млрд. руб. за счет сезонного роста срочных депозитов и переоценки ранее привлеченных валютных средств. Прирост в целом за год составил 1 949 млрд. руб. или 62,5%. Остаток средств юридических лиц на 1 января 2016 года составил 5,1 трлн. руб.
Средства физических лиц за декабрь выросли на 192 млрд. руб. как за счет притока средств, так и за счет переоценки валютных депозитов. За год средства физических лиц увеличились на 473 млрд. руб. или на 5,9% и на 1 января 2016 года составили 8,5 трлн. руб.
Таблица 2.2 Показатели отчета о финансовых результатах ОАО «Сбербанк России»
|
Показатели (млн. руб.) |
Изменение |
||
|
Чистый процентный доход |
|||
|
Чистый комиссионный доход |
|||
|
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций |
|||
|
Операционные доходы до совокупных резервов |
|||
|
Расходы/доходы по совокупным резервам |
|||
|
Операционные расходы |
|||
|
Прибыль до налога на прибыль |
|||
|
Чистая прибыль |
Чистый процентный доход составил 853,7 млрд. руб., что на 18,3% больше предыдущего года:
- - процентные доходы возросли на 313,4 млрд. руб. за счет роста портфеля кредитов юридическим и физическим лицам;
- - процентные расходы увеличились на 181,2 млрд. руб. за счет роста объема средств клиентов (как физических, так и юридических лиц), а также за счет увеличения объема и стоимости привлечения средств в Банке России; особенно сильно возросла стоимость средств Федерального Казначейства и Банка России в декабре после поднятия ключевой ставки до 17%.
Чистый комиссионный доход составил 276,9 млрд. руб., что на 21,4% выше показателя за прошлый год. Комиссионные доходы, не связанные с кредитованием, увеличились на 24,0%. Основной вклад в данный рост внесли операции с банковскими картами и операции эквайринга - их прирост за год составил 32,2% или 30,7 млрд. руб., при этом в декабре заработано 14,9 млрд. руб. Такой рост в декабре обусловлен значительным увеличением объема операций держателями карт. В 2016 году опережающими темпами также росли комиссионные доходы от выдачи банковских гарантий, реализации сделок торгового финансирования и документарного бизнеса, продажи страховых и инвестиционных продуктов.
Чистый доход от валютной переоценки и по торговым операциям на финансовых рынках за 2016 год составил 81,2 млрд. руб., что в 3,7 раза превышает объем прошлого года. Основное влияние оказало создание резервов по валютным кредитам в связи с положительной переоценкой этих кредитов в результате девальвации рубля в конце 2016 года без ухудшения качества самих кредитов (только за 4 квартал 2016 года - около 48 млрд. руб.). При этом по правилам регулирования открытой валютной позиции банков резервы под обесценение валютных кредитов включались в валютные требования и обязательства для управления валютной позицией. Переоценка данных требований и обязательств, как и всех валютных активов и обязательств, номинированных в валюте, отражалась в статье доходов по торговым операциям. Таким образом, создание резервов по валютным кредитам технически сказалось на росте доходов по торговым операциям.
В целом операционный доход до совокупных резервов увеличился на 26,8% и превысил 1,25 трлн. руб.
Операционные расходы увеличились на 9,6%. Отношение расходов к доходам снизилось на 5,8 п.п. до 36,6% за счет проводимой в Сбербанке программы по оптимизации расходов. Темп роста операционных доходов до совокупных резервов (26,8%) существенно превышает рост операционных расходов (9,6%).
Расходы на совокупные резервы за 2016 год составили 397,7 млрд. руб. против 104,8 млрд. руб. годом ранее. Более 45% прироста резервов пришлось на 4 квартал. На протяжении этого квартала на объем резервов влияло резкое ослабление курса рубля по отношению к основным валютам, которое технически влекло досоздание резервов по валютным кредитам без ухудшения качества по ним. Кроме того, был досоздан резерв по ряду крупных украинских заемщиков в связи с ухудшением ситуации на Украине.
В целом банк продолжает формировать резервы на возможные потери в соответствии с требованиями Банка России, придерживаясь консервативного подхода к покрытию существующих кредитных рисков. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 2,6 раза (на 1 января 2016 года 2,2 раза).
Прибыль до уплаты налога на прибыль снизилась на 14,3% относительно 2013 года и составила 400,1 млрд. руб. Чистая прибыль составила 305,7 млрд. руб. против 377,7 млрд. руб. в 2015 году. Основные факторы снижения прибыли в 2014 году - значительные расходы на резервы, исключение из финансового результата переоценки валютных вложений в дочерние компании, а также признание с мая 2016 года отложенного налогового обязательства в связи с изменениями правил бухгалтерского учета.
Значения обязательных нормативов, которые были взяты из публикуемой отчетности Банка, представлены в таблице 2.3
Таблица 2.3 Сведения об обязательных нормативах (по состоянию на 1 января 2016 года в процентах).
|
Наименование показателя |
Нормативное значение |
Фактическое значение |
||
|
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1) |
||||
|
Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) |
>5.5 (01.01.15- 6) |
|||
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1.0) |
||||
|
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) |
||||
|
Норматив текущей ликвидности (Н3) |
||||
|
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) |
||||
|
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) |
||||
|
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) |
||||
|
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1) |
||||
|
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (Н10.1) |
||||
|
Норматив использования капитала для приобретения акций других ЮЛ (Н12) |
Норматив достаточности базового и основного капитала (Н1.1, Н1.2) по состоянию на 01.10.2016 равны 8,2%. Данное значение соответствует нормативному.
Норматив достаточности собственных средств (капитала) (Н1) равен 11,6%. Это значение является достаточно близким к минимальному (10%), что говорит о невысокой способности Банка обеспечивать возможные финансовые потери за свой счет.
Норматив мгновенной ликвидности (Н2) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение одного дня. В данном случае он равен 74,3% и соответствует нормативному значению.
Норматив текущей ликвидности (Н3) ограничивает риск потери банком платежеспособности в течение ближайших (к дате расчета норматива) 30 дней. В данном случае текущая ликвидность равна 66,4%.. Данное значение соответствует нормативному, что является хорошим показателем. То есть ОАО «Сбербанк России» способен исполнять свои обязательства в течение ближайших 30 дней.
Норматив долгосрочной ликвидности (Н4) ограничивает риск неплатежеспособности кредитной организации в результате размещения средств в долгосрочные активы (например, ипотечные кредиты). Он составляет 111,2%, что говорит о невысоком риске неплатежеспособности Банка в результате размещения средств в долгосрочные активы.
Норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков (Н6) регулирует (ограничивает) кредитный риск банка в отношении одного заемщика или группы связанных заемщиков и определяет максимальное отношение совокупной суммы кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков к собственным средствам (капиталу) банка. Этот норматив не должен превышать 25%. В данном случае он равен 19,2%, что является достаточно близким значением к максимальному. Это говорит о том, что Банк имеет достаточно большое количество выданных кредитов, что повышает риск.
Норматив максимального размера крупных кредитных рисков (Н7) регулирует (ограничивает) совокупную величину крупных кредитных рисков банка и определяет максимальное отношение совокупной величины крупных кредитных рисков и размера собственных средств (капитала) банка. Его максимальное значение - 800%. В данном случае этот показатель равен 207,3%, что говорит о достаточно хорошем положении Банка в данном отношении.
Норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) (Н9.1), устанавливает ограничение кредитного риска банка в отношении участников (акционеров) банка, определяется как отношение размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам) к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное значение - 50%. В данном случае этот показатель равен 0%.
Норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (H10.1) вводит ограничение по совокупному кредитному риску банка в отношении всех инсайдеров, т.е. физических лиц, способных воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком. Определяется как отношение совокупной суммы кредитных требований к инсайдерам к собственным средствам (капиталу) банка. Максимальное его значение, установленное регулятором равно 3%. Его фактическое значение - 1,0%. Значение является достаточно приемлемым.
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения акций (долей) других юридических лиц (Н12) показывает удельный вес вложений банка (по отношению к уставному капиталу) в акции предприятий, инвестиционные сертификаты фондовых компаний, векселя и другие не всегда ликвидные активы. Его максимальное значение - 25%. По состоянию на 01.01.2016 данный показатель равен 9,5 %.
Таким образом, на протяжении исследуемого периода ОАО «Сбербанка России» стабильно выполнял все обязательные нормативы, установленные Центральным банком России, что служит подтверждением устойчивой позиции Банка, своевременном исполнении Банком своих долговых и финансовых обязательств перед всеми контрагентами и об инвестиционном потенциале Банка.
Анализ активных средств банка таблица2.4
|
Наименование статей |
Изменение |
Темп роста, % |
|||
|
Денежные средства |
|||||
|
Средства в Центробанке |
|||||
|
Обязательные резервы в Центральном Банке РФ |
|||||
|
Чистая ссудная задолженность |
|||||
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
|||||
|
Прочие активы |
|||||
|
Всего активов |
Вывод: Величина активов банка за отчетный год увеличилась на 1460281579 тыс.руб. и составила 4937814349 тыс. руб., темп роста составил 142%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о стабильной, развивающейся деятельности банка.
В отчетном году ссудная задолженность увеличилась на1348549070тыс.руб. составила 3988641545 тыс.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.
В отчетном году величина вложений в ценные бумаги увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.
Ход решения: Денежные средства (изменения) = 01.01.2016-01.01.2015.
Темп роста = 01.01.2016: 01.01.2015*100%
Структура активов Банка, % таблица 2.5
|
Наименование статей |
Изменение |
Темп роста |
|||
|
Денежные средства |
|||||
|
Средства в Центробанке |
|||||
|
Обязательные резервы в ЦБРФ |
|||||
|
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов |
|||||
|
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
|||||
|
Чистая ссудная задолженность |
|||||
|
Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
|||||
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
Продолжение таблицы 2.5 |
||||
|
Требования по получению процентов |
|||||
|
Прочие активы |
|||||
|
Всего активов |
Вывод: Наибольшую долю в активах банка имеет чистая ссудная задолженность (80,7%). В отчетном году величина увеличилась на 14660 млн.руб. составила 94955 млн.руб. Темп роста составил 106%. С одной стороны, это говорит о деловой активности банка, увеличении доли рынка кредитования. Но с другой возрастают риски невозврата.
Вторая по величине доли в структуре активов это вложения в ценные бумаги (9,27%). В отчетном году их величина увеличилась на 132973814 тыс.руб. и составила457863660тыс руб.. Темп роста 99%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк начинает активно вкладывать ресурсы в операции с ценными бумагами, что может свидетельствовать о том, что он очень внимательно реагирует на развитие рынка ценных бумаг в России и постепенно начинает предлагать эти услуги своим клиентам, а также закрепляет свои позиции на рынке ценных бумаг.
Величина средств кредитных организаций ЦБ РФ (1,65%) к концу отчетного года уменьшилась на 5905121 тыс.руб. и составила 81793071 млн.руб. Темп роста составил 66%. Доля в общей величине активов за отчетный год уменьшилась на 0,85 процентных пункта. Эти ресурсы являются одними из самых ликвидных средств. Однако темпы роста ниже общего темпа роста активов. Это говорит о том, основными источниками роста активов являются наименее ликвидные средства.
Динамика пассивов банка, тыс. руб. Таблица 2.6
|
Наименование статей |
Изменение |
Темп роста, % |
|||
|
Средства кредитных организаций |
|||||
|
в т. ч. вклады физических лиц |
|||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
|||||
|
Прочие обязательства |
|||||
|
Средства акционеров |
|||||
|
Эмиссионный доход |
|||||
|
Переоценка основных средств |
|||||
|
Прибыль (убыток) за отчетный период |
|||||
|
Всего пассивов (19+33) |
Вывод: Общая величина пассивов за отчетный год увеличилась на 1460218579тыс. руб. и составила 4937814349 тыс.руб. Темп роста составил 141%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка.
Структура пассивов банка, % таблица 2.8
|
Наименование статей |
Изменение |
Темп роста |
|||
|
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ |
|||||
|
Средства кредитных организаций |
|||||
|
Средства клиентов (некредитных организаций) |
|||||
|
в т. ч. вклады физических лиц |
|||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
|||||
|
Обязательства по уплате процентов |
|||||
|
Прочие обязательства |
|||||
|
Резервы на возможные потери по срочным сделкам … |
|||||
|
Всего обязательств (12+13+14+15+16+17+18) |
|||||
|
Средства акционеров |
|||||
|
Зарегистрированные обыкновенные акции |
|||||
|
Зарегистрированные привилегированные акции |
|||||
|
Незарегистрированный уставный капитал неакционерных кредитных организаций |
|||||
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
|||||
|
Эмиссионный доход |
|||||
|
Переоценка основных средств |
|||||
|
Расходы и риски, влияющие на собственные средства |
|||||
|
Фонды и прибыль прошлых лет, оставленная в распоряжении кредитной организации |
|||||
|
Прибыль (убыток) за отчетный период |
|||||
|
Всего источников собственных средств (20-21+22+23-24+25+26) |
|||||
|
Всего пассивов (19+33) |
Вывод: Наибольшую долю в структуре пассивов имеют обязательства. Их доля за отчетный период уменьшилась на -0,4 процентных пункта и составила 98,9%
Анализ достаточности капитала банка Таблица 2.9
|
Наименование статей, формула |
Значение |
|||
|
Числитель |
Знаменатель |
|||
|
Норматив достаточности капитала (Н 1) |
||||
|
Доля капитала в валюте баланса |
||||
|
Валюта баланса |
||||
|
Достаточность капитала по депозитам |
||||
|
Средства клиентов |
||||
|
Коэффициент покрытия ссудной задолженности |
||||
|
Ссудная задолженность |
||||
|
Коэффициент защищенности капитала (или коэффициент иммобилизации) |
||||
|
Защищенный капитал |
||||
|
Коэффициент достаточности капитала по показателю избыточности |
||||
|
Избыточный капитал |
Вывод: За отчетный год показатель норматива Н1 уменьшился на 0,2 % и составил 10,6%. С одной стороны, это говорит об ухудшении состояния достаточности капитала. С другой стороны, нормативное значение данного показателя 10,0, фактическое значение в отчетном году 10,6%, следовательно, банк имеет небольшой запас для снижения значения норматива без ухудшения состояния достаточности капитала.
Динамика обязательств банка, тыс. руб. таблица 2.10
|
Наименование статей |
Изменение |
Темп роста, % |
|||
|
Кредиты, полученные от Центрального Банка РФ (статья 12 пассива баланса) |
|||||
|
Средства кредитных организаций (статья 13) |
|||||
|
Средства клиентов (юридических лиц) (статья 14 за минусом статьи 14.1) |
|||||
|
Вклады физических лиц (статья 14.1) |
|||||
|
Выпущенные долговые обязательства (статья 16) |
|||||
|
Прочие обязательства (сумма статей (17, 18) |
|||||
|
Всего обязательств |
Вывод: Доля средств кредитных организаций за отчетный период уменьшила на 0,2 процентных пункта и составила 4,3%. Объем средств кредитных организаций за отчетный период уменьшился на 39342015 тыс.руб. и составил 183703088 тыс.руб. Это говорит о том, что банк работает на рынке межбанковского кредитования. Это с одной стороны говорит о недостаточности собственного капитала, с другой стороны, привлекая меньше средств кредитных организаций банк старается сократить использование дорогих ресурсов.
Структура обязательств банка, % таблица 2.11
Вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями. Их доля за отчетный год увеличилась на 2,7 процентных пункта и составила 110%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2015 таблица 2.12
|
Статья обязательств |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные расходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Стоимость ресурсов, % |
|
Кредиты,полученные от ЦБ РФ |
||||||
|
Средства кредитных организаций |
||||||
|
Средства клиентов |
По средствам клиентов |
|||||
|
Выпущенные долговые обязательства |
||||||
|
По прочим обязательствам |
||||||
|
Итого обязательств |
Итого процентных расходов |
Вывод: Выпущенные обязательства отражают средства, привлеченные за счет размещения собственных ценных бумаг (кроме акций, выпущенных для формирования уставного капитала). Доля выпущенных обязательств за отчетный год увеличилась на 1,33 процентных пункта и составила 2,96%. Объем выпущенных обязательств уменьшился на 323434тыс..руб. и составил 3161090тыс.руб. Темп роста составил 0,02%. Это говорит о том, что банк в отчетном году сократил свое присутствие на рынке ценных бумаг.
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств) в периоде 01.01.2016 таблица 2.13
|
Статья обязательств |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные расходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Стоимость ресурсов, % |
|
Кредиты, полученные от ЦБ РФ (ст. 12) |
По средствам полученным от Центрального банка |
|||||
|
Средства кредитных организаций (ст. 13) |
По средствам привлеченным от кредитных организаций |
|||||
|
Средства клиентов (ст. 14) |
По средствам клиентов |
|||||
|
Выпущенные долговые обязательства (ст. 15) |
По выпущенным долговым обязательствам |
|||||
|
Прочие обязательства (сумма ст. 16, 17, 18) |
По прочим обязательствам |
|||||
|
Итого обязательств |
Итого процентных расходов |
Вывод: Анализируя структуру привлеченных средств, можно сделать вывод, что она формируется на 79,94% за счет средств клиентов. Эти ресурсы могут включать средства на расчетных счетах и депозиты юридических лиц. Средства на расчетных счетах клиентов являются для банка наиболее привлекательными, т.к. они наименее затратные (по большей части они беспроцентные). Привлечение средств в депозиты увеличивает ликвидность банка. Рост вкладов (более дорогих ресурсов) говорит о том, что банк проводил специальную программу по работе с населением.
Таблица 9
Оценка стоимости ресурсной базы (обязательств), % таблица 2.14
вывод: Наибольшую долю в структуре обязательств имеет величина средств полученных от кредитных организаций. Их доля за отчетный год увеличилась на 103,45 процентных пункта и составила 105,4%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной и развивающейся работе банка.
Динамика активов сгруппированных по экономическому содержанию, тыс. руб. Таблица 2.15
вывод: За отчетный год величина работающих активов банка увеличилась на 13936330052 тыс.руб. и составила 4517771591тыс.руб. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка. При этом величина иммобилизованных активов возросла на 1594261 тыс. руб. и составила 163415207 тыс.руб. Темп роста составил 111%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о динамичном развитии основного вида деятельности банка.
Таблица 2.16
Структура активов сгруппированных по экономическому содержанию, %
Вывод:Величина работающих активов банка увеличилась с 90 до 91 проц.значения таблицы. Темп роста составил 145%. Это заслуживает положительной оценки и говорит о стабильной развивающейся работе банка.
Анализ риска активных операций банка, % Таблица 2.17
|
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
||
|
Числитель |
Знаменатель |
|||
|
Удельный вес работающих активов |
||||
|
Работающие активы |
||||
|
Соотношение иммобилизации и работающих активов |
||||
|
Иммобилизация |
Работающие активы |
|||
|
Коэффициент покрытия активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
||||
|
Сумма активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
||||
|
Коэффициент покрытия работающих активов за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ним |
||||
|
Сумма резервов на покрытие убытков по активным операциям |
Сумма работающих активов и резерва на покрытие убытков по активным операциям |
|||
|
Коэффициент покрытия ссудной задолженности за счет резервов, сформированных на покрытие возможных потерь по ней |
||||
|
Сумма резервов на покрытие убытков по кредитным операциям |
Сумма ссудной и приравненная к ней задолженность и резервов на покрытие убытков по кредитным операциям |
|||
|
Коэффициент «схлопывания» активов |
Вывод: За отчетный год величина резерва уменьшилась на 1 %значения таблицы. Изменение резерва составило 4331 млн.руб. Данные на отчетный год составили 91%.Резерв на возможные потери по начисленным процентным доходам включает в себя резервы по кредитам, долговым обязательствам и векселям. Следовательно, причиной роста резервов может быть увеличение резерва по одному из направлений.
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.15 таблица 2.17
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Доходность раб.активов |
|
От вложений в ценные бумаги |
||||||
|
От кредитов клиентам |
||||||
|
Итого работающих активов |
Итого процентных доходов |
Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 22859059тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Оценка доходности работающих активов банка в периоде 01.01.16 таблица 2.18
|
Статья работающих активов |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Процентные доходы |
Значение, тыс. руб. |
Удельный вес, % |
Доходность работающих активов, %, % |
|
Средства в кредитных организациях за вычетом резервов (ст. 3) |
По кредитам предоставлен-ным кредитным организациям |
|||||
|
Чистые вложения в ценные бумаги (ст 4, 6, 7) |
От вложений в ценные бумаги |
|||||
|
Чистая ссудная задолженность (ст. 5) |
От кредитов клиентам |
|||||
|
Итого работающих активов |
Итого процентных доходов |
Вывод: Величина средств в кредитных организациях за вычетом резервов за отчетный год составила 16631126 тыс.руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Таблица 2.19 Оценка доходности работающих активов банка, %
Вывод: Учитывая данные таблиц 13 и 13.1 величина доходов за отчетный год увеличилась на 18,49 % по сравнению с предыдущим годом,и составила 57,98%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит об эффективной и развивающейся работе банка.
Таблица 2.20 Коэффициентный анализ доходности активов банка, %
|
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
||
|
Числитель |
Знаменатель |
|||
|
Коэффициент опережения |
||||
|
Темп роста ссудных активов |
Темп роста совокупных активов |
|||
|
Общая доходность активов |
||||
|
Процентная доходность активов |
||||
|
Процентные доходы |
||||
|
Соотношение чистых процентных доходов и активов |
||||
|
Чистые процентные доходы |
||||
|
Прибыльность активов (по прибыли до налогообложения) |
||||
|
Прибыльность активов (по чистой прибыли) |
||||
|
Чистая прибыль |
||||
|
Общая доходность работающих активов |
||||
|
Работающие активы |
||||
|
Процентная доходность работающих активов |
||||
|
Процентные доходы |
Работающие активы |
|||
|
Соотношение чистых процентных доходов и работающих активов |
||||
|
Чистые процентные доходы |
Работающие активы |
|||
|
Прибыльность работающих активов (по прибыли до налогообложения) |
||||
|
Прибыльность работающих активов (по чистой прибыли) |
Вывод: Общая доходность активов за отчетный период увеличилась на 4,86% значения таблицы и составила 25,16%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о росте потенциала банка
Коэффициентный анализ использования ресурсной базы банка, % таблица 2.21
Вывод: Величина работающих активов и обязательств в отчетном году составила 92,3% показателя таблицы.Темп роста 4,8%. Данные изменения заслуживают положительной оценки и говорят о стабильной и развивающейся деятельности банка., росте потенциала банка.
Анализ экономических нормативов деятельности банка, % Таблица 2.22
|
Показатель |
Изменение |
Норматив |
||
|
Норматив достаточности собственных средств (капитала) банка - Н1 |
||||
|
Норматив мгновенной ликвидности банка - Н2 |
||||
|
Норматив текущей ликвидности банка - Н3 |
||||
|
Норматив долгосрочной ликвидности банка - Н4 |
||||
|
Максимальный размер риска на одного заемщика или группу взаимосвязанных заемщиков - Н6 |
||||
|
Максимальный размер крупных кредитных рисков - Н7 |
||||
|
Соотношение совокупной величины кредитов и займов, выданных акционерам (участникам) банка, и капитала - Н9.1 |
||||
|
Норматив использования собственных средств (капитала) банка для приобретения долей (акций) других юридических лиц - Н12 (max 25%) |
Вывод: За отчетный год показатель норматива мгновенной ликвидности увеличился на 5,8% и составил 55,9%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о том, что банк имеет необходимое сочетание быстроликвидных активов и средств до востребования. Текущее значение норматива Н2 более чем в 2 раза превышает нормативное, следовательно, банк может уменьшать при необходимости количество быстроликвидных активов без изменения ликвидности активов.
Альтернативный анализ ликвидности и платежеспособности банка, % таблицы 2.23
|
Наименование статей, формула |
Значение |
Изменение |
||
|
Числитель |
Знаменатель |
|||
|
Удельный вес ликвидных активов |
||||
|
Ликвидные активы |
||||
|
Соотношение ликвидных активов и работающих активов |
||||
|
Ликвидные активы |
Работающие активы |
|||
|
Коэффициент ликвидности (покрытия обязательств) |
||||
|
Ликвидные активы |
Обязательства |
|||
|
Коэффициент ликвидности (покрытия средств клиентов) |
||||
|
Ликвидные активы |
Средства клиентов |
|||
|
Коэффициент ликвидности (покрытия вкладов граждан) |
||||
|
Ликвидные активы |
Вклады граждан |
Вывод: За отчетный год значение обязательного норматива коэффициента ликвидности (покрытия обязательств) уменьшилось на0,8,% и составило 5,43%. Нормативное значение данного показателя 50%. Это значит, что банк имеет запас снижения быстроликвидных запасов без вреда ликвидности баланса.
Анализ динамики доходов и расходов банка, тыс. руб. таблица 2.23
|
Наименование статей |
Изменение |
Темп роста, % |
|||
|
Процентные доходы |
|||||
|
Процентные расходы |
|||||
|
Комиссионные доходы |
|||||
|
Комиссионные расходы |
|||||
|
Административно-управленческие расходы |
Вывод: Наибольшую долю в структуре доходов имеют процентные доходы. Их доля за отчетный год увеличилась на 130,5 %проц. пункта и составила 1094015347тыс.руб. С одной стороны, это может говорить о том, что банк диверсифицирует свою деятельность. С другой стороны, уменьшение доли основного вида деятельности может свидетельствовать о снижении стабильности работы банка. Величина процентных доходов за отчетный год возросла на 256127531. руб. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.
Анализ прибыли банка и абсолютной маржи таблица 2.24
Вывод: За отчетный год величина прибыли возросла на 1376,6 млн. руб. и составила 3449,1 млн. руб. Темп роста составил 166,42%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. прибыль создает условия для развития банка. Величина чистой прибыли за отчетный год возросла на 867,5 млн. руб. и составила 2456,1 млн. руб. Темп роста составил 154,61%. Величина чистой прибыли отличается от величины прибыли на сумму уплаченного налога и отчислений в резервный фонд.
Анализ СПРЭДа и коэффициента процентной маржи, % таблица 2.25
Вывод: Показатель доходности работающих активов за отчетный год составил 26,6% значений таблицы, что говорит о положительной динамике развития банка и перспективном будущем.
Анализ показателей рентабельности банковской деятельности % таблица 2.26
Вывод: Рентабельность активов за отчетный год составила 3.2 % показателя таблицы. Темп роста 1,5%. Это заслуживает положительной оценки, т.к. говорит о прибыльности основного вида деятельности.
Сбербанк обращает внимание пользователей на то, что показатели в данном пресс-релизе рассчитаны по внутренней методике ПАО Сбербанк . Данные на 1 января 2015 года учитывают события после отчетной даты. Данные на 1 января 2016 года не учитывают события после отчетной даты.
Ключевые факты декабря 2015 года:
· Приток клиентских средств за месяц показал исторический максимум, составив 1,4 трлн руб.:
o темп прироста средств физических лиц превысил 9%, их объем увеличился до 10,9 трлн руб.
o темп прироста средств юридических лиц превысил 7%, их объем достиг 6,7 трлн руб.
· Объем привлеченных средств Банка России и Федерального казначейства сокращен на 0,5 трлн руб.
· Чистая прибыль банка за декабрь превысила 33,8 млрд руб.
Заместитель Председателя Правления Сбербанка А.В. Морозов:
«В трудных условиях 2015 года банк заработал прибыль без учета событий после отчетной даты в размере 236,3 млрд руб., что составило 76% от чистой прибыли 2014 года. К концу года Сбербанку удалось сократить отставание от результатов 2014 года за счет последовательной реализации программы сокращения расходов, а также погашения госфинансирования в объеме 3 трлн рублей».
Анализ статей баланса и отчета о финансовых результатах за 2015 год относительно 2014 года:
· процентный доход увеличился на 21,3%, процентные расходы увеличились на 59,5%; чистый процентный доход снизился на 11,1%;
· комиссионный доход, не связанный с кредитованием, увеличился на 17,0%, чистый комиссионный доход увеличился на 4,4%;
· операционный доход до совокупных резервов снизился на 9,2%;
· расходы на создание совокупных резервов составили 397,6 млрд руб. против 397,9 млрд руб. годом ранее;
· операционные расходы снизились на 1,0%;
· прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млрд руб. против 394,6 млрд руб. годом ранее;
· чистая прибыль составила 236,3 млрд руб. без учета событий после отчетной даты против 311,2 млрд руб. с учетом событий после отчетной даты годом ранее.
Комментарии:
Чистый процентный доход банка за 2015 год составил 763,2 млрд руб. В течение года банк постепенно восстанавливал его объем: по итогам 1 квартала отставание от прошлого года составляло 27,9%, а по итогам года 11,1%.
· Процентные доходы увеличились на 21,3% за счет роста объемов кредитов клиентам и доходности кредитов юридическим лицам.
· Процентные расходы выросли на 59,5% из-за повышения уровня процентных ставок на рынке и увеличения объема привлеченных клиентских средств. Рост процентных расходов на протяжении года замедлялся вследствие последовательного снижения ключевой ставки Банком России, а также сокращения Сбербанком объемов госфинансирования.
Чистый комиссионный доход вырос на 4,4%. Банк увеличивает чистый комиссионный доход, несмотря на снижение комиссионных доходов от кредитных операций и банковского страхования. Прирост комиссионного дохода, не связанного с кредитованием, по итогам года составил 17,0%. Наибольший объем комиссионных доходов приносят операции с банковскими картами.
Чистый доход от валютной переоценки и торговых операций на финансовых рынках составил 68,6 млрд руб. против 81,1 млрд руб. за прошлый год.
Операционные расходы снизились на 1,0% за счет реализации банком программы оптимизации расходов. Административно-хозяйственные расходы сокращены за год на 4,7%.
Расходы на совокупные резервы составили 397,6 млрд руб., что аналогично сумме прошлого года. Расходы на резервы в декабре составили 27,4 млрд руб. и в основном обусловлены созданием резервов по валютным кредитам в результате ослабления рубля по отношению к основным валютам. Банк продолжает формировать резервы на возможные потери в целях покрытия существующих кредитных рисков, опираясь на требования Банка России. Созданные на балансе резервы превышают просроченную задолженность в 1,9 раза.
Прибыль до уплаты налога на прибыль составила 283,9 млрд руб. против 394,6 млрд руб. в 2014 году.Чистая прибыль составила 236,3 млрд руб. без учета событий после отчетной даты против 311,2 млрд руб. с учетом событий после отчетной даты в 2014 году.
Активы в декабре увеличились на 1,3 трлн руб. и превысили 23 трлн руб. Значительная часть прироста обусловлена переоценкой валютной составляющей балансовых статей. В целом за год активы увеличились на 5,6%.
В декабре банк предоставил корпоративным клиентам кредиты на сумму более 1,2 трлн руб., всего за год 6,8 трлн руб. Остаток кредитного портфеля за декабрь вырос на 417 млрд руб. или на 3,5% в значительной степени за счет валютной переоценки. Объем портфеля на 1 января 2016 года составляет 12,3 трлн руб.
Частным клиентам в декабре выдано порядка 160 млрд руб., всего за год более 1,2 трлн руб. Кредитный портфель за декабрь увеличился на 16 млрд руб. или на 0,4% и на 1 января 2016 года составил более 4,1 трлн руб. Доля жилищных кредитов в структуре портфеля за год увеличилась с 48% до 54%.
Доля просроченной задолженности в кредитном портфеле клиентов за декабрь снизилась на 0,1 п.п. до 3,3%. Уровень просроченной задолженности в Сбербанке остается существенно ниже, чем в среднем по банковской системе (6,6% на 1 декабря 2015 года).
Объем вложений в ценные бумаги в декабре увеличился на 265 млрд руб. или на 13,1% преимущественно за счет приобретения корпоративных еврооблигаций и курсовой переоценки. Остаток портфеля на 1 января 2016 года составил 2,3 трлн руб.
Средства физических лиц в декабре увеличились на 908 млрд руб. или на 9,1% (без учета валютной переоценки темп прироста составил 6,7%). В результате остаток средств физических лиц к 1 января 2016 года приблизился к 10,9 трлн руб. Всего за год средства физических лиц увеличились на 27,5% (годом ранее – на 5,9%).
Средства юридических лиц в декабре увеличились на 449 млрд руб. или на 7,1% за счет притока рублевых средств в депозиты и за счет переоценки валютных средств. В целом за год средства юридических лиц увеличились на 32,9% и составили 6,7 трлн руб.
Рекордный приток рублевых клиентских средств в декабре позволил до минимума сократить объем средств, привлеченных от Банка России. Доля этих средств без учета субординированного долга в обязательствах банка сократилась за декабрь с 2,7% до 1,3% (на 1 января 2015 года – 15,2%). Всего за год Сбербанк вернул средства Банку России и Федеральному казначейству на сумму 3,0 трлн руб.
Величины базового и основного капиталов банка совпадают в силу отсутствия источников добавочного капитала и по оперативным данным на 1 января 2016 года составляют 1 753 млрд руб. Величина общего капитала на эту же дату составляет 2 679 млрд руб.
В декабре общий капитал увеличился на 39 млрд руб. Основным фактором роста общего капитала стала заработанная прибыль.
· Н1.1 - 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 5,0%)
· Н1.2 - 8,0% (минимальное значение, установленное Банком России, 6,0%)
· Н1.0 - 12,1% (минимальное значение с учетом требований Закона «О страховании вкладов» 10,0%).