Главная / Про долги / Как сдать 3 ндфл в электронном виде. Как подать декларацию в налоговую через Интернет: способы

Как сдать 3 ндфл в электронном виде. Как подать декларацию в налоговую через Интернет: способы

В данной статье будет рассказано о том, как подать 3-НДФЛ через сайт Госуслуг, не выходя из дома, а также какими методами можно заполнить декларацию. Помимо того, будет приведена инструкция, которая поможет физическим лицам легко ориентироваться в программном обеспечении, предназначенном для оформления данного документа.

Незаполненная декларации за 2017 год.
3-НДФЛ.
Бесплатная для заполнения декларации.

Так как в 2017 году интернет занимает огромное место в жизни практически каждого физического лица, кроме ручного способа заполнения декларации, теперь существует и электронный метод отправки. Налогоплательщики могут, сидя дома, внести все необходимые сведения в форму 3-НДФЛ, а после этого переслать ее в налоговую службу на проверку в электронном виде. Однако это вовсе не значит, что метод оформления данного документа от руки больше не применим.

Для того чтобы передать на проверку электронную форму декларации, налогоплательщику не удастся обойтись без интернета. Существует несколько сайтов, предназначенных для данных целей. Однако выбранный физическим лицом портал обязательно должен быть государственным.

После того как документ будет передан на проверку налоговому инспектору и рассмотрен, физическому лицу, которое его заполнило, понадобится лично посетить налоговую инспекцию. Это нужно сделать для проставления подписей, поскольку без них декларация не имеет юридического веса, а все указанные в ней сведения не признаются действительными. Однако для налогоплательщиков, выбравших электронный вид подачи бланка, предусмотрено специальное окно в приемном отделе, в котором, как правило, нет очередей. Это является несомненным преимуществом, поскольку позволяет сократить время ожиданий.

Порядок действий для подачи декларации

Для того чтобы быстро оформить налоговую декларацию, отчитаться о доходах, а также не иметь никаких проблем с законом, связанных с налоговыми взносами, рекомендуем воспользоваться инструкцией по отправке электронного вида бланка 3-НДФЛ:

Первый шаг. Для начала нужно открыть на компьютере любой браузер и выполнить с помощью него вход на специальный портал, предназначенный для оказания государственных услуг (например, https://www.gosuslugi.ru/). После этого откроется главная страница.
Второй шаг. Затем физическому лицу, желающему осуществить отправку бланка 3-НДФЛ при помощи интернета, потребуется найти вкладку под названием “Налоги и сборы” и выбрать ее. После этого высветится список разделов. Среди предложенных вариантов нужно щелкнуть на тот, который подписан как “Подача налоговой декларации”.

Для тех физических лиц, которые отправляют бланк декларации через специально предназначенные для этих целей порталы, подразумевается запись на прием к налоговому инспектору. Сразу после того, как документ будет полностью заполнен и отправлен через интернет, ему автоматически присваивается уникальный номер, который налогоплательщик должен назвать в момент посещения налоговой службы.

Кроме того, физическому лицу нужно убедиться, что документ был действительно отправлен. Иногда могут произойти технические сбои на сайте либо прерваться интернет-соединение. В связи с этим необходимо дождаться сообщения о том, что 3-НДФЛ онлайн была подана. Проверить данный факт можно, осуществив вход в личный кабинет на портале. Кроме того, настоятельно рекомендуем перенести на бумажный носитель электронный вариант бланка, написать на нем фразу, гласящую о том, что документ ранее уже был отправлен на портал, и только потом лично навещать налогового агента.

Какие еще есть варианты отправки бланка

Тем физическим лицам, которые привыкли работать с документацией на компьютере, но не хотят пользоваться электронными порталами, предложено несколько других способов внесения сведений в форму 3-НДФЛ.

Первый — это просто скачать пустой бланк и прописать в нем всю информацию с помощью стандартных приложений программного обеспечения (например, Excel), потом распечатать его, а затем либо лично отнести в налоговую службу, либо отправить по почте. А вторым вариантом является использование специальной программы, ссылка на которую размещена в начале статьи.

Порядок работы в программе для сдачи 3-НДФЛ

После того как налогоплательщики скачают и откроют программное обеспечение, которое предназначено для заполнения бланка налоговой декларации, они увидят несколько панелей и вкладок.

В самом верху программы будет отображено название документа и год, в котором он последний раз был отредактирован Федеральной налоговой службой. Например, если указано “Декларация 2017”, то это значит, что данная версия программного обеспечения была составлена на основе формы 3-НДФЛ за 2017 год.

Внимание! Необходимо пользоваться программой, разработанной за тот год, за который физическому лицу нужно отчитаться о своей прибыли и внести подоходный налог либо же возместить НДФЛ. Например, если право на вычет у налогоплательщика появилось в 2015 году, то и работать нужно в программе этого же года.

Для работы в программном обеспечении физическим лицам потребуется воспользоваться следующими компонентами, расположенными на горизонтальных и вертикальных панелях:

“Декларация”. Данный раздел находится на верхней горизонтальной панели между такими вкладками, как “Файл” и “Настройка”. Его нужно выбрать для того, чтобы начать работу с налоговой декларацией, а также для того, чтобы открылись все необходимые для этого страницы.
“Задать условия”. Далее на вертикальной панели, расположенной в левой части окна, нужно щелкнуть на иконку, подразумевающую задание различного рода условий, которые касаются как самого документа, так и категории налогоплательщика, сведений о его доходах и некоторых других сведений общего характера.
“Данные о налогоплательщике”. После этого физическое лицо, заполняющее документ, обязано отобразить информацию, касающуюся его личных данных. В основном это сведения, которые должны быть переписаны из документа, удостоверяющего личность. Как правило, это Ф.И.О., город, день/месяц/год рождения, данные о гражданстве и так далее.
“Доходы ”. После выбора соответствующей закладки налогоплательщику нужно будет отчитаться о размере своего основного дохода, а также дополнительных видов прибыли. Стоит помнить, что речь идет именно об источниках, приносящих физическим лицам прибыль, которые находятся в России. Помимо того, каждый источник должен быть отображен отдельно. Чтобы внести данные о каком-либо виде прибыли, необходимо нажать на знак зеленого плюса.
“Вычеты”. После того как все вкладки, описанные в предыдущих четырех пунктах, полностью оформлены, физическое лицо может смело нажимать на закладку под названием “Вычеты” и выбирать тот вид налоговой скидки, на начисление которого оно рассчитывает. Если же налогоплательщик желает одновременно заявить сразу на несколько типов налоговых компенсаций, то ему нужно заполнить две соответствующие страницы, на которые можно перейти с помощью данной вкладки (например, для имущественного и стандартного вычетов).

От физических лиц, сфера деятельности которых связана с предпринимательством, дополнительно требуется, чтобы они внесли соответствующую информацию в страницу, подписанную “Предприниматели”. А для тех налогоплательщиков, которые обладают материальными средствами, поступающими из зарубежных источников, предусмотрена закладка “Доходы за пределами РФ”.

Действующее законодательство обязывает граждан, сдававших недвижимость в наем, получавших доходы по гражданско-правовым договорам, имевших поступления от иностранных источников и участвовавших в иных типах сделок, предоставлять в фискальные органы заполненную форму 3-НДФЛ. Эта же декларация готовится на добровольной основе лицами, которые желают получить .

Чтобы не тратить время на личную передачу отчета, можно воспользоваться электронным сервисом на сайте Госуслуги.

Чтобы иметь возможность направить 3-НДФЛ посредством портала Госуслуг, нужно отвечать 2 требованиям:

Быть зарегистрированным пользователем

Процедура регистрации проста и не требует существенных временных затрат.

Найдите в верхней правой части сайта пункт меню «Личный кабинет», пройдите по ссылке и выберите в открывшемся окне пункт «Зарегистрироваться». Система попросит ввести следующую информацию:

фамилию;
адрес электронного почтового ящика;
мобильный номер.

Введите данные, нажмите «Зарегистрироваться», затем введите на следующей вкладке одноразовый код, который поступит вам по смс.

Заключительный шаг – придумать пароль для входа, соответствующий требованиям безопасности системы.

Когда регистрация завершена, нужно заполнить личные сведения. Для комфортной работы с порталом вам потребуется ввести данные паспорта и СНИЛС. Эта информация будет автоматически «подтягиваться» в заявления, направляемые в государственные структуры.

Чтобы обмениваться файлами с налоговиками через Госуслуги, нужно подтвердить свою личность в одном из следующих учреждений:

Коммерческие банки;
Почта России.

Выберите удобную организацию и посетите ее с паспортом. Достаточно показать документ специалисту по работе с клиентами.

Иметь усиленную электронную подпись

Получение электронной подписи – более сложная процедура, чем регистрация на Госуслугах. Она осуществляется на платной основе, будьте готовы, что год действия ЭЦП обойдется вам в 1-1,5 тыс. руб.

Для оформления подписи обратитесь в удостоверяющий центр, аккредитованный Минкомсвязи. Полный список таких организаций можно найти . Пользуясь фильтрами, выберите ближайшее к вам учреждение. Подайте заявку через специальную форму на сайте или путем телефонного звонка.

Удостоверяющий центр запросит от вас документы: общероссийский паспорт, СНИЛС, ИНН. Предоставьте указанные бумаги и в течение суток получите готовую ЭЦП на флеш-носителе. Вам вышлют инструкцию о том, как пользоваться подписью и какое программное обеспечение нужно установить.

Процедура подачи декларации

Услуга по отправке 3 НДФЛ в налоговые органы осуществляется порталом Госуслуги бесплатно в режиме реального времени.

Чтобы передать отчет фискалам, достаточно выполнить 3 шага:

Шаг 1 — Авторизация на портале

Незарегистрированным пользователям необходимо вначале создать личный кабинет, подтвердить свою личность и приобрести ЭЦП, что подробно было описано выше в статье. Помните: без этих подготовительных процедур обмен файлами с налоговиками невозможен.

Шаг 2 — Заполнение формы 3-НДФЛ

Для этого нужно пройти в «Каталог услуг», выбрать пункт «Органы власти», далее нажать на гиперссылку «Прием налоговых деклараций».

В раскрывшемся списке выбирайте верхнюю услугу: «Электронное предоставление 3-НДФЛ». Нажмите на ссылку.

Система перебросит вас на страницу, где будет описан порядок действий. Ознакомьтесь с алгоритмом, если заполняете документ впервые, и нажмите на кнопку «Получить услугу» (находится справа сверху).

Откроется форма декларации 3-НДФЛ, которую необходимо заполнить. В документе указываются следующие данные:

ФИО налогоплательщика;
дату и место рождения;
сведения из паспорта;
адрес фактического нахождения;
данные о доходах по месяцам;
тип вычета, на который вы претендуете.

Сведения о доходах нужно взять из справки 2-НДФЛ, которую вам выдадут в бухгалтерии по месту трудоустройства. Заранее отсканируйте документ: его нужно будет отправить через Госуслуги вместе с заполненным заявлением.

Обратите внимание: вам не обязательно заполнять форму сразу. Если какие-то моменты вызывают неясности, сохраните документ в черновиках, а затем вернитесь к работе с ним.

На сайте Госуслуги нет возможности составить декларацию онлайн, но не подписывать и не отправлять. Такую опцию предлагает сервис на сайте ФНС, расположенный . С его помощью вы подготовите 3-НДФЛ, пользуясь многочисленными подсказками, и проверите ее в автоматическом режиме.

Госуслуги предлагают возможность не только заполнить 3-НДФЛ на сайте, но и передать уже готовый отчет. Чтобы сделать это, нужно выбрать пункт меню «Отправить декларацию в электронном виде». Убедитесь, что подгружаемый файл соответствует по характеристикам требованиям системы.

Шаг 3 — Получение ответа от налоговой инспекции

Когда декларация будет отправлена, пользователю придет уведомление о регистрации документа в ИФНС. Это подтверждение, что файл принят.

По факту получения декларации налоговики проводят камеральную проверку. Когда она будет закончена, пользователю портала Госуслуги придет сообщение в личный кабинет и на электронную почту. Если документы подавались с целью получения вычета, это означает, что вскоре сумма поступит на ваши реквизиты.

Поэтому необходимо детальнее разобраться, что нужно для этого, и до какого числа сдавать документы.

Основные моменты

Подача отчетной документации является обязательным фактором в системе налогообложения ().

Налоговую декларацию должны подавать следующие лица:

Физические лица;
ИП, нотариусы, адвокаты.

Ответственность по сдаче декларации возникает у индивидуальных предпринимателей с момента перехода на общую систему налогообложения.

Тогда как физические лица должны сдавать отчетную документацию в том случае, если на протяжении года у них были доходы за пределами основного места работы. Такая необходимость возникает из-за того, что с дополнительных доходов не был удержан НДФЛ.

Порядок заполнения отчетной документации установлен законом. для физических лиц за 2014 год утверждена .

При определении налоговых обязательств налогоплательщики должны учитывать следующие доходы:

от продажи земельного участка или другой недвижимости;
при поступлении переводов из-за границы;
от полученных выигрышей, например, в лотерею;
при отчуждении транспортного средства;
от сдачи недвижимого имущества в аренду.

Для чего нужна

Кроме вышеуказанных причин, граждане подают декларацию по НДФЛ, чтобы впоследствии получить право на применение налогового вычета, за исключением случаев использования материнского капитала.

Также благодаря налоговой декларации формы 3-НДФЛ сумма, перешедшая с предыдущего года 3-НДФЛ, может подвергнуться перерасчету.

Отчетный документ сдается в следующих случаях:

если производилась оплата за обучение или лечение;
при покупке или продаже квартиры, а также при оформлении ;
если у налогоплательщика есть 3 детей, на которых полагается социальный вычет по ;
в результате осуществления дополнительных взносов в ПФ РФ;
при получении денежной помощи от коммерческих организаций;
в результате получения авторского вознаграждения;
при отчуждении автомобиля, который был в собственности до трех лет.

Если же транспортное средство было в собственности более трех лет, тогда налогоплательщик освобождается от подачи отчетной документации ().

Это также касается общей совместной собственности. Еще декларация не подается, если владелец продал автомобиль по по цене ниже стоимости его приобретения или полученная прибыль не превышает 250 тыс. руб.

Когда подается отчет

Налоговая декларация подается до 30 апреля того года, что следует за отчетным периодом (). Тогда как оплата налога по тем доходам, с которых не был удержан НДФЛ, осуществляется на протяжении 30 дней с момента получения налогового извещения.

Нарушение установленных сроков может послужить основанием для привлечения налогоплательщика к ответственности ().

Лица, которых закон не обязывает подавать декларацию в установленные сроки, могут обратиться в налоговую инспекцию в любое время. К таким лицам относятся налогоплательщики желающие применить налоговый вычет.

При этом перерасчет налоговой суммы, предназначенной, к возмещению производится только за три календарных года ().

Работа налоговой службы

Фискальный орган должен проверить правильность заполнения бланка декларации в excel, а также достоверность внесенных в нее ведомостей (см. подзаголовок «Порядок подачи…»).

При выявлении ошибок сотрудник налоговой службы может попросить налогоплательщика переделать декларацию. Среди распространенных ошибок можно выделить:

Предоставление неполного пакета документов.
Недочеты при заполнении бланка декларации.
Отсутствие документов, подтверждающих издержки или их целевое назначение, например, расходы по погашению кредитов.
Некорректное отображение реквизитов банковского счета.

Что касается отказа в принятии отчетной документации, то он допускается при наступлении следующих обстоятельств:

у заявителя отсутствует документ, удостоверяющий личность;
предоставленная декларация не соответствует установленной форме по КНД 1151020;
на бланке заявления в электронном виде отсутствует электронная подпись заявителя;
обращение в фискальный орган не по месту регистрации.

Такие правила закреплены Административным регламентом ().

Если же у фискального органа нет замечаний к отчетной документации, то в этом случае после проведения проверки принимается соответствующее решение, например, о возмещении удержанной суммы налога (ст.78 НК РФ).

Порядок подачи декларации 3-НДФЛ (правила)

Декларация по налогу на доходы физических лиц подается в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика (ст.229 НК РФ).

Во время заполнения отчетной документации налогоплательщик указывает свои персональные данные, включая:

ФИО, адрес проживания;
данные паспорта;
контактную информацию;
ведомости о полученных доходах.

При этом на руках должны присутствовать все документы, которые подтверждают полученные доходы, включая:

Правоустанавливающее документы на объекты недвижимости ().
Соглашения, по которым налогоплательщик получал вознаграждение ( либо ).

Отчетная документация подается даже в том случае, если индивидуальный предприниматель не осуществлял хозяйственную деятельность.

При этом чтобы ответить на вопрос, сколько экземпляров отчетной документации нужно подавать в этом случае, необходимо отталкиваться от способа подачи декларации.

Если налогоплательщик будет использовать бумажный носитель, то желательно оставлять один экземпляр документа с отметкой налоговой службы себе.

На проверку отчетной документации фискальному органу отводится 3-месячный срок (). Как следствие получить налоговый вычет налогоплательщик сможет только после проведения камеральной проверки и вынесения соответствующего решения налоговой службой.

Кроме, классического способа подачи декларации налогоплательщики могут воспользоваться порталом Госуслуги .

Однако для системного использования этого информационного сервиса заинтересованные лица должны пройти авторизацию. Чтобы подать отчетную документацию плательщику НДФЛ необходимо:

зайти в раздел «Налоги и сборы»;
выбрать подраздел «Подача декларации»;
к заявке прикрепить сохраненный файл;
указать четырехзначный номер инспекции;
отправить декларацию.

После подачи заявки, ей будет присвоен специальный номер. Проверку статуса заявки можно производить в личном кабинете налогоплательщика . При этом в фискальный орган нужно отправить копию декларации с описью документов.

В сопроводительном письме необходимо указать номер заявки и сослаться на то, что декларация была подана через портал Госуслуги. Позже нужно будет посетить налоговую службу, чтобы сделать соответствующую отметку на документе.

Подготовка документов

Заполнение декларации может происходить вручную или при помощи оргтехники. Допускается применение синей или черной пасты. При использовании принтера печать должна быть односторонней.

В отчетном документе не должно быть исправлений или зачеркиваний. Также не допускается деформация штрих кодов при распечатывании бланка.

Фото: шапка титульного листа декларации 3-НДФЛ

Отображение денежных сумм происходит в рублях. Исключением могут быть суммы в иностранной валюте, до момента их перерасчета в рубли. Заполнение полей осуществляется, начиная с крайней левой ячейки.

Данные о налогоплательщике проставляются на каждой странице декларации. Количество страниц подлежащих заполнению зависит от конкретной ситуации. Как правило, обязательным является заполнение титульного листа и раздела №6.

Еще одним способом заполнения отчетной документации является специальная программа, которая устанавливается на компьютер. Бесплатно можно получить программу на сайте ФНС .

В открытом виде программа отображает следующие колонки:

задание условий;
сведения о декларанте;
доходы, полученные на территории РФ, включая дивиденды;
налоговые вычеты.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013

Следуя форме, налогоплательщику остается только внести необходимые данные. Чтобы перейти в следующую колонку нужно нажать соответствующую кнопку.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (2)

После внесения сведений о декларанте можно переходить к заполнению формы об облагаемой сумме дохода, что была получена на территории страны. При заполнении формуляра декларации 3-НДФЛ должна отображаться вкладка с цифрой 13%.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (3)

Для применения налоговых вычетов необходимо перейти в следующий инфо раздел.

При этом для внесения данных по каждому отдельному виду удержаний предусмотрена соответствующая вкладка, включая:

Социальные вычеты.

Фото: интерфейс программы Декларация-2013 (4)

После заполнения всех необходимых колонок можно сохранить данные или сразу произвести распечатку отчетного документа.

При этом программа самостоятельно производит расчеты суммы налога, что подлежит уплате или возврату. На печать будут выведены только те листы, которые нужно подавать в налоговую службу.

Налогоплательщику остается только проставить дату, подписать декларацию и сдать документ в ИФНС. Однако не стоит забывать, что на отчетном документе должна быть расшифровка фамилии.

Новая форма (последняя версия)

Как уже говорилось, последняя редакция декларации утверждена приказом Минфина №671-н (см. подзаголовок «Основные моменты»).

Указанным распоряжением также закреплен порядок заполнения отчетной документации и формат подачи декларации в электронном виде. Профильное министерство сократило количество листов и изменило структуру бланка.

Кроме того, новая форма декларации учитывает последние законодательные изменения, в частности, по поводу порядка получения налоговых вычетов.

Еще одним нововведением является лист для расчета налогооблагаемой базы и суммы налога касательно доходов, которые получены от участия в инвестиционных сообществах. При этом существует несколько способов приобретения, инвестирование и купля-продажа.

Для применения налогового вычета заинтересованному лицу нужно будет предоставить документы, подтверждающие право собственности по ().

Уточненная 3-НДФЛ

Если налогоплательщик обнаружил ошибку в отчетной документации, то закон предусматривает возможность подачи уточненной декларации ().

При этом желательно обновить декларацию до истечения сроков подачи основного отчетного документа. При оформлении нового бланка налогоплательщику необходимо указывать правильные данные, а не те, которые являются разницей между первичными показателями и скорректированными.

Корректирующая декларация

Основной целью корректирующей декларации является уточнение ранее поданной отчетной документации. Например, налогоплательщик забыл включить доход от продажи недвижимости, что является долевой собственностью.

Поэтому возникает необходимость в составлении нового документа, но, уже с учетом упущений. Если изменяются некоторые расчетные показатели, то необходимо также внести соответствующие коррективы.

Видео: как заполнить декларацию 3-НДФЛ в 2015 году

В налоговую службу подается заявление о принятии корректирующей декларации. Если произошло увеличение дохода, то в качестве приложения к декларации будут документы, что подтверждают внесенные изменения. После подачи новой редакции документа, камеральная проверка начинается сначала.

Другие формы отчетности

Декларация 2-НДФЛ.
Декларация 4-НДФЛ.

2-НДФЛ

Если индивидуальный предприниматель имеет наемных рабочих, тогда составление декларации 2-НДФЛ является обязательным.

Этот отчетный документ подтверждает выполнение функций налогового агента, осуществляющего выплаты гражданам заработной платы и удержание НДФЛ.

4-НДФЛ

Если вновь зарегистрированный ИП получил в течение года доходы от коммерческой деятельности, то он также обязан подать ().

При этом уже говорилось, что разница 4-НДФЛ от формы 2-НДФЛ состоит в исполнении функции налогового агента.

Тогда как уплата налога происходит на основании налогового уведомления, в порядке установленном для физических лиц (см. подзаголовок «Когда подается отчет…»).

Оформить отчетную документацию можно также при помощи специальной программы (см. подзаголовок «Подготовка документов»).

Часто задаваемые вопросы

Основные вопросы, которые возникают при заполнении декларации:

Прием декларации в Москве.
Где ставить подпись на декларации.
Как быть нерезидентам, занимающихся оказанием услуг.
Нужно ли отображать доход от продажи акций.
На какой вид собственности подают декларацию инвалиды III группы.

Особенности в Москве

Порядок и сроки подачи отчетной документации в столице ничем не отличается от общей процедуры (см. подзаголовок «Порядок подачи…»).

Где подписывать декларацию

Подпись налогоплательщика и дата составления документа ставятся внизу на каждой странице декларации. Для этого предусмотрены соответствующие поля.

Ситуация нерезидента (иностранных граждан)

Этот вопрос нужно рассматривать в контексте конкретной ситуации. Объектом налогообложения является доход, который получен резидентами или нерезидентами на территории РФ ().

Как следствие, такой налогоплательщик должен подавать декларацию на общих условиях ().

Если гражданин, который получает доходы за пределами страны, утратил статус резидента, тогда он не облагается НДФЛ и не должен подавать отчетную документацию.

При продаже акций

Общий перечень налогооблагаемых видов дохода утвержден . Одной из статей являются доходы от продажи ценных бумаг.

Однако если акции непрерывно принадлежат продавцу более пяти лет, то доходы от их продажи не подлежат налогообложению ().

Указанная норма налогового законодательства применяется в отношении ценных бумаг, купленных после 1 января 2011 года (). Таким образом, налогоплательщики обязаны подавать декларацию.

Как быть инвалидам 3 группы

Налогообложение инвалидов 3 группы происходит на общих основаниях. Освобождение от уплаты налога и последующей подачи декларации происходит при отчуждении имущества, которое находится в собственности более трех лет (ст.217 НК РФ).

Штраф за неподачу

Непредставление налоговой декларации предусматривает ответственность в размере 5% от неуплаченной суммы налога, но, не менее 1 тыс. руб. (ст.119 НК РФ).

Видео: пора заполнять декларацию 3-НДФЛ

Как видно из обзора налогового законодательства подача декларации является обязательной для ИП использующих УСН и физических лиц, получающих дополнительный доход не по месту основной работы.

Отчетная документация подается не позже 30 апреля каждого года. Обращение в налоговую службу происходит по месту регистрации налогоплательщика.

Форма документа ежегодно утверждается распоряжением профильного министерства.

Обязанность по сдаче декларации действует в отношении граждан, которые получают дополнительный доход не по месту основной работы и индивидуальных предпринимателей, избравших ОСН. СодержаниеЧто нужно знать Заполнение декларации 3-НДФЛ при покупке квартиры в ипотеку Возникающие вопросы Отчетность можно подавать на...

Плательщиков налога интересует не только то, какие документы нужны для декларации 3-НДФЛ при продаже квартиры. Больше трудностей возникает именно при составлении самого отчета по форме 3-НДФЛ. СодержаниеОбщие сведения Пример заполнения 3-НДФЛ при продаже квартиры менее 3 лет Нюансы при продаже доли квартиры Ведь нужно...

При покупке жилья у плательщика налога возникает право воспользоваться имущественным вычетом, при котором можно вернуть уплаченные налоги в бюджет государства. СодержаниеОсновные моменты Как заполнить 3-НДФЛ при покупке квартиры Особенности Но как раз тут и возникают сложности при заполнении отчета. Основные моменты...

Форма декларации разрабатывается профильным министерством. Подавать отчетную документацию можно на бумажном носителе или через интернет. СодержаниеОсновные моменты Наименование источника выплаты 3-НДФЛ Однако для многих декларантов по-прежнему остается непонятным, что такое источник выплат в 3-НДФЛ при покупке квартиры...

Если гражданин имеет официальное место работы, то всеми вопросами по расчету и начислению на него НДФЛ занимается бухгалтерия работодателя. СодержаниеЧто нужно знать Кто должен сдавать 3-НДФЛ Кто заполняет форму Если же он получает доход за пределами фирмы, то ему придется самостоятельно заполнять декларацию 3-НДФЛ и...

Вы планируете продать или недавно продали авто? Тогда стоит разобраться с отчетностью в налоговый орган. Вам придется сдать декларацию по доходам (что также необходимо для получения вычета). СодержаниеОсновные моменты Нужно ли сдавать 3-НДФЛ при продаже автомобиля Какие листы заполнять Порядок подачи отчетности Но с...

Особенно внимательно необходимо относиться к заполнению декларации 3-НДФЛ. СодержаниеЧто нужно знать Где получить справку 3-НДФЛ Способы оформления декларации Наличие ошибок или каких-либо несостыковок может привести к проверкам со стороны налоговой службы. Что нужно знать Чтобы избежать возникновения ошибок, а также...

В декларации потребуется указать целый ряд специальных кодов, в том числе и код в вида дохода. СодержаниеОсновные моменты Порядок предоставления декларации Код вида дохода бюджета в 3-НДФЛ О том, как идентифицировать в декларации источники денежных поступлений пойдет речь в данной статье. Основные моменты Если гражданин...

Декларация позволяет не только отслеживать имеющиеся у населения доходы, но, и способствует облегчению налогового бремени. Для этого законодатель разработал специальную систему налоговых вычетов. СодержаниеЧто нужно знать Как заполнить 3-НДФЛ за лечение Возникающие нюансы Поэтому необходимо детальнее разобраться, как...

Заполняя налоговую документацию и платежное поручение, декларацию в том числе, стоит правильно выбрать код бюджетной классификации. СодержаниеЧто нужно знать Необходимые КБК для декларации 3-НДФЛ Для чего он нужен, какой КБК налога для 3-НДФЛ выбрать в конкретной ситуации и что означают цифры в нем? Что нужно знать...

Вы посещаете учебное учреждение на контрактной основе и оплачиваете средства за свое обучение? Или поступил ваш ребенок, сестра, брат? Значит, появилась возможность воспользоваться вычетом. СодержаниеОбщие сведения Образец заполнения 3-НДФЛ за обучение Возникающие вопросы Что он собой представляет, кто и когда может...

Чтобы воспользоваться налоговыми преференциями заинтересованные лица должны сдать декларацию. СодержаниеОбщие сведения Порядок заполнения формы 3-НДФЛ для налогового вычета Процедура подачи отчетности Поэтому необходимо более детально разобраться с тем, как правильно оформить справку 3-НДФЛ, и какие нужны документы для...

Подать декларацию 3-НДФЛ за 2018 год в налоговую инспекцию Вы сможете только по окончанию налогового периода (т. е. с 01.01.2019 года).

Подача 3-НДФЛ за 2017 год

Сколько экземпляров подавать?

Декларация 3-НДФЛ для получения налогового вычета подается в налоговый орган в одном экземпляре. Но Вы можете распечатать ее в двух экземплярах (при этом в обоих экземплярах должна быть подпись, дата и так далее). Затем, подавая декларацию 3-НДФЛ (не по почте), попросить сотрудника инспекции проставить на втором экземпляре отметку о принятии 3-НДФЛ декларации в налоговую инспекцию. И оставить второй экземпляр себе, на случай, если будет необходимо доказать, что декларация была подана. Также в двух экземплярах можно распечатать заявление (если оно есть) и попросить поставить отметку и на нем. Формы бланка декларации 3-НДФЛ за 2017 год, при подачи в налоговый орган должны быть актуальными на момент подачи декларации.

Сроки подачи декларации 3-НДФЛ

Если Вы подаете декларацию 3-НДФЛ в отношении полученных Вами доходов (например, Вы продали автомобиль или недвижимость), в таком случае Вы обязаны до 30 апреля следующего года подать декларацию в Налоговую инспекцию РФ, а до 15 июля следующего года уплатить налог на доход полученный в Вашей декларации 3-НДФЛ.

В случае, если Вы не подали декларацию 3-НДФЛ в указанный срок о полученных Вами доходах, тогда налоговый орган вправе потребовать от Вас предоставление налоговой декларации. В этом случае, согласно статье 119 НК РФ налоговый орган выставит Вам штраф в размере 5% от рассчитанного Вами налога на доход, но не менее 1 000 (одна тысяча) рублей.

Как подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган

Декларацию 3-НДФЛ можно подать в налоговый орган следующими способами: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет с помощью нашего сайта а так-же на сайте Федеральной налоговой службы России.

Вы можете отправить декларацию по почте. В таком случае, это нужно сделать письмом с описью вложения. Один экземпляр описи вложения с отметкой работника почты остается Вам и служит подтверждением того, что Вы отправили декларацию (и когда отправили). Дополнительно, Вы можете отправить декларацию с уведомлением о вручении получателю (то есть то же самое письмо с описью и с уведомлением). В таком случае у Вас будет дополнительное доказательство того, что декларация получена налоговым органом. Если Вы отправляете декларацию по почте, Вам надо отправить ее ценным письмом с описью вложения. Для этого надо подготовить опись вложения (ниже есть шаблон в двух форматах), распечатать ее в двух экземплярах и подписать оба экземпляра. На почте работник почты проставит на обоих экземплярах описи штамп и свою подпись и положит один экземпляр описи в конверт с декларацией. Один экземпляр описи останется Вам, и с его помощью Вы сможете при необходимости подтвердить, что Вы отправили декларацию и когда Вы ее отправили. В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). В этом случае стоит отметить, что декларацию и опись вложения должен подписать декларант лично.

Вы не знаете, как подать декларацию 3-ндфл? С помощью нашего сайта ! Вы можете легко и просто, ответив на несложные вопросы, заполнить и скачать, а затем самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ за 2017, 2016, 2015 и другие года в налоговую инспекцию (услуга "Онлайн-подготовка"). В процессе заполнения и после доступны консультации специалиста по телефону и в чате нашего сайта. Вы так-же можете воспользоваться услугами "Подать онлайн" и " Под ключ", с помощью которых мы поможем заполнять и подать декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган в электронном виде.

Приложения, копии, заверения

В том случае, когда Вы при подаче 3-НДФЛ лично в налоговый орган прилагаете заявление на вычет, справки 2-НДФЛ и справки из банка об уплаченных процентах, они, как правило, подаются в оригинале. Если Вы прилагаете какие-либо другие копии документов, как правило, их заверять нет необходимости (однако налоговый орган вправе затребовать оригинал документа для удостоверения соответствия копий подлинников). В случае подачи декларации лично (не по почте) лучше взять с собой в налоговую инспекцию оригиналы документов. Сотрудники инспекции могут проверить соответствие копий оригиналам и проставить на копиях подтверждающие отметки. При подачи 3-НДФЛ 2018 через Интернет, в личном кабинете Ваши документы будут заверены Вашей электронной подписью.

В какую инспекцию подается декларация

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу Вашего места жительства(этот адрес указан у Вас в паспорте)

Как правило, если у Вас есть постоянная регистрация в России, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации. Если есть и постоянная регистрация, и временная, тоже надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту постоянной регистрации.

Если у Вас нет постоянной регистрации в России, но есть временная регистрация, Вам надо подавать декларацию в налоговую инспекцию по месту временной регистрации. При этом надо, подавая декларацию, подать также заявление о постановке на учет.

Если у Вас нет ни постоянной регистрации в России, ни временной, поступать нужно так. Если Вы продали какое-то имущество (например, автомашину или квартиру), декларация подается в инспекцию, к которой относится тот адрес, по которому было зарегистрировано проданное имущество (например, автомашина или квартира). Если же у Вас другая причина подавать декларацию (не продажа имущества, "привязанного" к определенному адресу) декларация подается по последнему прошлому месту жительства. Или, если его нет, - месту пребывания. Если же нет ни того, ни другого - в Межрайонную ИФНС России N 47 по г. Москве. (Подробнее: (Письмо ФНС от 16 апреля 2015 года NБС-4-11/6543@, Письмо Минфина России от 19 августа 2010 года N03-08-05).

Может ли кто-то подать декларацию за Вас

По закону РФ подать 3-НДФЛ декларацию 2017, 2018 в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). В этом случае не имеет значение, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Другой человек, например, Ваш родственник или знакомый, может подать декларацию за Вас. Для этого Вам нужно оформить на него доверенность у нотариуса. К декларации в таком случае нужно добавить копию такой доверенности. И отдать копию вместе с декларацией инспектору. А оригинал - показать инспектору.

Исключение - подача декларации законными представителями гражданина (например, родителями несовершеннолетнего ребенка, опекуном за опекаемого, в том числе совершеннолетнего). В этом случае законные представители могут подать декларацию на основании документа, подтверждающего родство, опекунство и т.д. Копию такого документа нужно будет приложить к декларации, а оригинал показать инспектору.

Как и куда подавать налоговую декларацию 3-НДФЛ?

В какую налоговую инспекцию подавать декларацию?

Декларация 3-НДФЛ всегда подается в налоговую инспекцию по адресу постоянной регистрации/прописки (п.3 ст. 228 НК РФ, п.2 ст. 229 НК РФ, п. 1 ст. 83 и ст. 11 НК РФ). При этом место проживания, место работы, место обучения/купленной квартиры (в случае получения соответствующих вычетов) значения не имеют.

Пример: Купреев А.А. прописан в г.Самара, но уже несколько лет проживает в г. Москве (где имеет временную регистрацию). В Москве Купреев купил квартиру и решил получить налоговый вычет, связанный с покупкой. Не смотря на то, что у Купреева есть временная регистрация в Москве, и на то, что купленная квартира находится там же, декларацию 3-НДФЛ для получения вычета Купреев должен подать по месту постоянной регистрации – в налоговую инспекцию города Самары.

Только в случае отсутствия постоянной регистрации (прописки) декларация 3-НДФЛ подается по месту временной регистрации. При этом перед подачей налоговой декларации налогоплательщику будет необходимо прийти в налоговый орган и встать там на учет.

Пример: Если в ситуации, описанной в прошлом примере, Купреев А.А. выписался бы из квартиры в г.Самара (то есть полностью лишился постоянной регистрации), то он мог бы прийти в налоговую инспекцию по месту своей временной регистрации в г.Москве, встать там на учет и после этого подать туда налоговую декларацию 3-НДФЛ.

Если Вы не знаете адрес своей налоговой инспекции, Вы всегда можете найти его на сайте Федеральной налоговой службы России по Вашему адресу: https://service.nalog.ru/addrno.do

Способы подачи декларации в налоговый орган

Есть три способа предоставить декларацию 3-НДФЛ в налоговый орган: сдать лично, отправить по почте, сдать через Интернет. Рассмотрим каждый из этих способов более подробно.

Сдача декларации в налоговую инспекцию лично

Этот способ не требует дополнительного описания – Вы просто приходите в налоговый орган и сдаете декларацию (со всеми подтверждающими документами) налоговому инспектору.

Преимуществом данного способа является то, что при личном приеме налоговый инспектор выполнит базовую проверку документов и в некоторых случаях (в случае очевидных ошибок) скажет сразу, что чего-то не хватает или требуются какие-то исправления.

Однако у этого способа есть два серьезных минуса:

он требует времени;
в некоторых случаях налоговый инспектор может потребовать дополнительные документы, которые по закону предоставлять налогоплательщик не обязан (при этом Вам не дадут официальный отказ, а просто не примут документы).

Для того, чтобы избежать очередей в налоговой инспекции, мы советуем записаться на прием в инспекцию на определенное время через Интернет на сайте order.nalog.ru или через портал Госуслуг .

Отправка декларации по почте

Налоговый Кодекс предусматривает возможность сдать налоговую декларацию без посещения налогового органа – декларацию 3-НДФЛ и подтверждающие документы можно отправить по почте (данный способ предусмотрен п. 4 ст. 80 НК РФ).

Этот способ имеет следующие преимущества перед личной сдачей в налоговый орган:

экономия времени (отправить документы по почте обычно требует намного меньше времени, чем отнести лично их в налоговую инспекцию);
всё взаимодействие с налоговым органом будет строго формализовано (и намного менее подвержено «мнению» отдельного инспектора). Вам смогут отказать в вычете или запросить дополнительные документы только через официальный запрос (с указанием законной причины отказа/запроса);
и этот способ совсем незаменим, если Вы на текущий момент не проживаете в городе, где прописаны и сдать декларацию лично для Вас не представляется возможным (например, Вы прописаны в Барнауле, а проживаете и работаете в Москве).

Отправлять документы нужно обязательно ценным письмом с описью вложения . Подробная информация о том, как оформить опись вложения и других аспектах отправки документов по почте представлена в нашей статье: Как отправить декларацию 3-НДФЛ по почте?

Сдача декларации через Интернет

С 1 июня 2015 года у всех налогоплательщиков появилась возможность подавать декларацию 3-НДФЛ и все сопутствующие документы через сервис Личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России (до 1 июня 2015 года сделать это можно было только при наличии ЭЦП). При подаче декларации через личный кабинет все взаимодействие с налоговым органом осуществляется через сайт (посещать налоговый орган лично не требуется).

Подробнее узнать о том, как открыть личный кабинет налогоплательщика, Вы можете узнать .

С процессом подачи документов с помощью сервиса "Личный кабинет налогоплательщика" Вы можете ознакомиться в нашей статье: .

Кроме личного кабинета, подать декларацию через Интернет можно на сайте ГосУслуги. Однако, в этом случае Вам обязательно нужно иметь квалифицированную электронно-цифровую подпись (ЭЦП), которую нужно приобретать в удостоверяющем центре (она стоит около 1500 рублей в год). В тоже время при наличии ЭЦП Вы можете подать декларацию через личный кабинет налогоплательщика, что более удобно и надежно. Поэтому мы не встречали ситуации, в которой подача через портал ГосУслуг имеет смысл.

Как подать декларацию за другого человека

Довольно часто в жизни складывается ситуация, когда требуется подать декларацию в налоговый орган за другого человека (например, за супруга или другого родственника) и, соответственно, возникает вопрос – как это можно сделать?

По закону сдать декларацию в налоговый орган за другого человека можно только по нотариальной доверенности (п.3 ст. 29 НК РФ). При этом не имеет значения, кем Вам приходится этот человек – супругом, родителем или сторонним человеком. Единственным исключением из этого правила является ситуация, когда Вы являетесь законным представителем человека (например, опекуном или родителем несовершеннолетнего ребенка).

В тоже время стоит отметить, что в большинстве случаев Вы можете отправить декларацию другого человека по почте без всяких проблем (никакой доверенности для этого не требуется). Однако, декларацию и опись вложения должен подписать сам декларант.