Ինչ հաշվետվություն պետք է կազմվի հաճախորդների պարտքերի վերաբերյալ: Դեբիտորական պարտքերի վերլուծություն Excel-ում

Բարի օր, սիրելի բլոգի ընթերցողներ: Այսօր ես տեղադրում եմ արտաքին զեկույց 1C
աշխատել 1C կոնֆիգուրացիայում: Հաշվապահություն 8, որն օգտագործվում է վերլուծություն
դեբիտորական պարտքեր և կրեդիտորական պարտքերըստ հասունության. Արխիվը պարունակում է երկու հաշվետվության ֆայլ Ղազախստանի հաշվապահական հաշվառման համար, հրատարակություն 2.0 և ռուսերեն կոնֆիգուրացիայի համար:
Ձեռնարկությունների հաշվառում, հրատարակություն 2.0.

Պարտքի պայմաններով դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի վերլուծության որոնման համար 1C զեկույցի տեսքը հետևյալն է.

«Դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի վերլուծություն ըստ պարտքի պայմանների» հաշվետվության գործունեության սկզբունքը.

«Դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի վերլուծություն ըստ պարտքի մարման ժամկետի» հաշվետվության գործունեության սկզբունքը նույնն է, ինչ փաստաթղթում.
«Փոխադարձ կարգավորումների հաշտեցման ակտը», որն իրականացնում է բոլոր փոխադարձ կարգավորումները կոնտրագենտի հետ, այսինքն՝ հաշվի է առնում բոլոր իրականացումները,
բոլոր մուտքերը և վճարումները. Նաև մեր զեկույցը ցույց է տալիս վերջնական հաշվեկշիռը:

Միակ տարբերությունն այն է, որ «Դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի վերլուծություն ըստ պարտքի մարման ժամկետի» հաշվետվության մեջ.
հաշվարկն իրականացվում է ոչ թե մեկ կոնտրագենտի, այլ բոլորի համար, ում հետ ձեռնարկությունը գործունեություն է ծավալել:
Բացի այդ, հաշվետվության տվյալները ցուցադրվում են պարտքի պայմաններով, քանի որ այն իրականացվում է հաշվետվության մեջ
«Գնորդների պարտքը պարտքի պայմաններով», այսինքն. ըստ պարտքի առաջացման ժամանակաշրջանների (ինտերվալների):

• «Ամսաթիվ» դաշտում ամսաթիվ է սահմանվել 23.08.12թ. «Ստեղծել հաշվետվություն» կոճակը սեղմելուց հետո
  «Պարտք» սյունակում մնացորդներ են եղել 23.08.12թ. «Մինչև 7 օր» սյունակում պարտք
  08/16/12-ից մինչև 08/23/12 ժամանակահատվածի համար, այսինքն՝ այս սյունակում ցուցադրվում է նշվածի համար կուտակված պարտքի գումարը.
  ժամանակահատվածը (համար նշված ժամկետը, ինչը նշանակում է, որ այն հաշվի չի առնում նախնական մնացորդներ 16.08.12):
• «Մինչև 7 օր» սյունակում ցուցադրվում է 16.08.12-ից 23.08.12 ժամանակահատվածի պարտքը, այսինքն՝ այս սյունակը եղել է.
  ցուցադրվում է նշված ժամանակահատվածի համար կուտակված պարտքի չափը (հենց նշված ժամանակահատվածի համար, ինչը նշանակում է.
  որ հաշվի չի առնում բացման մնացորդները 16.08.12):
• Ենթադրենք, որ 16.08.12-ից 23.08.12 ժամանակահատվածում ինչ-որ կոնտրագենտ գնել է 250,000 ԱՄՆ դոլարի ապրանք,
  գանձապահին վճարվել է 50000 ք.ու. և ծառայություններ է մատուցել 125000 ք.մ. Այժմ «Մինչև 7 օր» սյունակում պարտք
  կկազմի 75 000 ք.մ. Իսկ «8-ից 15 օր» սյունակում 09.08.12-ից 15.08.12 ընկած ժամանակահատվածի պարտքը և այլն:

«Դեբիտորական և կրեդիտորական պարտքերի վերլուծություն ըստ պարտքի մարման ժամկետի» հաշվետվության ցուցումներ.

Դեբիտորական պարտքերի հաշվետվություն«1C. Առևտրի կառավարում rev.11»-ում հիմնված է «Հաշվարկներ հաճախորդների հետ ըստ փաստաթղթերի» կուտակային ռեգիստրի տվյալների վրա: IN այս գրանցամատյանըՀաճախորդներին առաքման / աշխատանքի կատարման փաստաթղթերի կապը և գնորդներից վճարումների ստացումը հետևողականորեն արտացոլված են:

Օրինակ, նրանք առաքում են կատարել՝ իրականացրել են «Ապրանքների և ծառայությունների վաճառք» փաստաթուղթը։ «Հաշվարկներ հաճախորդների հետ ըստ փաստաթղթերի» գրանցամատյանում այս պահին «Մուտքային» շարժման տեսակով գրառում է կատարվել. հաշվարկային փաստաթուղթվաճառքի փաստաթղթի հղումը դրված է:

Հետագայում գնորդից վճարվել է, օրինակ՝ «Անկանխիկ անդորրագիր Փող«. Տրամաբանական է, որ այս վճարումը պետք է ծածկի հաճախորդի պարտքը նախկինում ավարտված առաքման համար: Փաստաթուղթը փակցնելիս գրանցամատյանում կկատարվի «Ծախս» շարժի տեսակով գրառում, որում «Հաշվարկային փաստաթուղթ» դաշտում կսահմանվի «Ապրանքների և ծառայությունների վաճառք» փաստաթղթի հղումը։ Այսպիսով, «1C. Առևտրի կառավարում» ծրագիրը, ըստ սահմանված տրամաբանության, տեսնում է հաճախորդի պարտքը ավարտված առաքման դիմաց և փակում այն։

Եթե ​​հաճախորդը վճարել է ավելի շատ, քան առաքումը, ապա գրանցամատյանում մեկ այլ գրառում կլինի, սակայն «Վճարային փաստաթուղթ» դաշտում կտեղադրվի նույն վճարային փաստաթղթի հղումը: Արդյունքում, հաջորդ անգամ, երբ տեղադրվի «Ապրանքների և ծառայությունների վաճառք» փաստաթուղթը, գրանցամատյանում գրառում կկատարվի և «Հաշվարկային փաստաթուղթ» դաշտում կտեղադրվի վճարման փաստաթղթի հղումը, այսինքն. այժմ կատարվում է գնորդից նախկինում ստացված վճարի հաշվանցումը։

Եվ այս կերպ, փոխարինելով փաստաթղթերի մուտքագրումը, ստացումը և վաճառքը, տեղեկատվությունը կուտակվում է գնորդների հետ դեբիտորական պարտքերի կամ կրեդիտորական պարտքերի կարգավիճակի վերաբերյալ 1C: Առևտրի կառավարում ծրագրում:

Այս հաշվարկների թարմացում:

Ցանկացած ընկերության պրակտիկան ներառում է այնպիսի պահ, ինչպիսին է գործարքների ժամանակին արտացոլումը «1C: Առևտրի կառավարում» հաշվապահական ծրագրում: Դրա համար կարող են լինել տարբեր պատճառներ, բայց հիմնական հետևանքն այն է հաշվապահական գրանցամատյաններՏեղեկատվական բազան պարունակում է անվստահելի և սխալ գրառումներ:

Ուստի երբեմն պահանջվում է թարմացնել ինֆոբազայի հաշվապահական ռեգիստրների տվյալները։

Այս նպատակների համար զեկույցը Դեբիտորականըստ հաշվարկային փաստաթղթերի» կա կոճակ «Թարմացնել հաշվարկները». Երբ այս հրամանը կատարվում է, ծրագիրը վերլուծում է ռեգիստրների, տեղադրված փաստաթղթերի, համապատասխանության կետերի ներկա վիճակը և կատարում փաստաթղթերի լրացուցիչ տեղադրում:

Բայց դրանից հետո էլ հնարավոր են սխալ տվյալներ ինֆոբազայում։ Այս խնդիրը լուծելու համար խորհուրդ ենք տալիս անել հետևյալը.

• Բացահայտեք հաճախորդին, որի տվյալները ձեզ սխալ են թվում
• Բացեք այս հաճախորդի վաղ փաստաթղթերից որևէ մեկը՝ առաքում կամ վճարման անդորրագիր
• Չեղարկել պահումը այս փաստաթուղթըև նորից պահիր
• Վերահանձնեք բոլոր փաստաթղթերը այս հաճախորդի համար
• Կրկին կատարեք «Թարմացնել հաշվարկները» գործողությունը

Հիմնականում սա օգնում է լուծել կուտակային ռեգիստրում տվյալների համապատասխանության խնդիրը և, որպես հետևանք, հաշվետվության. «Դեբիտորական պարտքեր ըստ փաստաթղթերի».ճիշտ ձևավորված.

Դեբիտորական պարտքերի վերաբերյալ ստեղծված հաշվետվությունը կօգնի ձեզ տեսնել վճարումների պատմությունը, արագ և հստակ տեղեկատվություն տրամադրել ընկերության ղեկավարությանը: Հոդվածում մենք ձեզ կասենք, թե ինչպես ստեղծել նման հաշվետվություն, ինչպես նաև տալ դեբիտորական պարտքերի վերաբերյալ օրինակելի հաշվետվություն:

Նայեք դեբիտորական պարտքերին՝ մի կողմ թողնելով շրջանառության հաշվարկման և ներքին կանոնակարգերի մշակման բանաձևերը։ Առաջարկում եմ օգտագործել պարտքերի վերաբերյալ տվյալների մշակման ալգորիթմը։ Դա կօգնի կանոնավոր հաշվետվություններ ստեղծել, տեսնել վճարումների պատմությունը, արագ և հստակ տեղեկատվություն տրամադրել ընկերության ղեկավարությանը և սեփականատերերին:

Ներբեռնեք օգտակար փաստաթղթեր:

Ինչ տվյալներ ներառել դեբիտորական պարտքերի հաշվետվությունում

Օրինակ

Մեր ընկերությունն ուներ կոնտրագենտ, որը երկու շաբաթը մեկ մեզ ապրանք էր բերում պահեստ՝ ըստ մեր պատվերի։ Մեքենան դատարկ հետ չքշելու համար, բեռնաթափելուց հետո այն գնել են մեզնից և հետ են մնացել։ Ապրանքների մատակարարումն ու վաճառքը օրինականորեն գրանցված են եղել նույն սեփականատիրոջը պատկանող տարբեր ընկերությունների համար։ Ըստ այդմ, յուրաքանչյուր ընկերություն ուներ իր պարտքերը, որոնք իրավաբանորեն չեն համընկնում: Ես կոնտրագենտին բերեցի կանխավճարով, և, հետևաբար, մատակարարի պարտքը հետագծվեց: Նա մասնակի գնում է տարկետումով, գնորդի համար էլ ժամկետը վերահսկվում էր։ Երկու դեպքում էլ գլխավոր հիմնադիրը նույն մարդն էր։ Ուստի գործում էր կանոնը՝ եթե ապրանքի հաջորդ առաքումը ամբողջությամբ չէր ծածկում կանխավճարը և առկա էր պարտք, ապա գնման գումարը, որի դիմաց հնարավոր էր հետաձգված վճարում ստանալ, նույնպես նվազում էր։

Գործառնական վերահսկողության համար, երբ հաճախորդը ժամանել է, տվյալները անմիջապես մուտքագրվել են առաքման համակարգ և սկսվել է դեբիտորական պարտքերի վերաբերյալ հաշվետվություն: Իսկ հաճախորդին սպասարկող օպերատորը ապրանքների քաղվածքի վերաբերյալ հաշվետվությունը մշակելուց հետո պարզել է այն սահմանաչափի չափը, որի դիմաց այս հաճախորդը կարող է հետաձգված վճար ստանալ։

Երրորդ բլոկը ներառում է.

• ֆինանսական հաստատությունների պարտքերը, ինչպիսիք են բանկային ավանդները.
• աշխատողների պարտքերը, օրինակ, պատասխանատվության պայմանագրերով.
• պարտքեր հարկային ստուգումներ(ԱԱՀ-ի վերադարձ կամ հարկային կանխավճար), պետական ​​միջոցներըկամ հիմնարկներ (պետական ​​սուբսիդիաներ, փոխհատուցումներ և այլն), էապես նմանատիպ այլ կազմակերպություններ.
• այլ պարտքեր։

Յուրաքանչյուր բլոկի ներսում գումարները բաժանեք ըստ արժույթի: Կազմեք պարտքերի ցուցակ.

• ռուբլի;
• ԱՄՆ դոլարով ամրացված;
• ԱՄՆ դոլարով` կապված եվրոյի, յուանի և այլնի հետ` կախված ձեր բիզնեսի առանձնահատկություններից:

Հաջորդը, երեք բլոկներից յուրաքանչյուրում ստեղծեք դեբիտորական պարտքերի ծերացման դասական ռեգիստր ցանկացած հարմար ձևով: Արտացոլեք գումարները, ամսաթվերը, կապալառուներին և պայմանագրերը: Նշեք այն պարտքերը, որոնք գումարում են ենթախմբի ընդհանուր պարտքի 80 տոկոսը: Համաձայն Պարետոյի օրենքի՝ դա սովորաբար կազմում է ենթախմբի բոլոր պարտապանների 20 տոկոսը:

Նշանակալից դեբիտորական պարտքերի ցանկը

Կազմեք էական պարտքերի առանձին ցուցակ, որոնք պետք է վերահսկվեն շաբաթական կտրվածքով: Դուք, որպես ֆինանսական տնօրեն, պետք է ամեն ինչ իմանաք այս ցուցակի յուրաքանչյուր գումարի, պայմանագրի և կոնտրագենտի մասին:

Եթե ​​վճարման ժամկետները բաց են թողնվել, և պարտապանը ընկնում է «կարմիր գոտի», կայացրեք կառավարման որոշում:

Աննշան պարտքը հրահանգեք ձեր ենթականերին վերահսկել: Կախված ընկերության կառուցվածքից՝ սա կարող է լինել գլխավոր հաշվապահի տեղակալ, տնտեսագետ կամ ֆինանսական մենեջեր: Նշեք այս աշխատակցին գործողությունների ալգորիթմ.

• զանգահարել;
• ոչ պաշտոնական հիշեցման նամակ;
• պաշտոնական հիշեցման նամակ;
• հաշվետվություն ղեկավարությանը, նրանց որոշման կատարումը:

Բացատրեք, որ եթե կոնտրագենտը չի վերադարձնում պարտքը, ապա այդ գումարը պետք է կարմիրով նշվի հաշվետվության մեջ: Գրառման մեջ նշեք, թե ինչ գործողություններ է նա կատարել։ Սովորաբար ոչ պաշտոնական նամակը բավական է, որ հաճախորդը վճարի:

Օրինակ

Ես օգտագործում եմ մի քանի դեբիտորական պարտքերի հաշվետվության ձևեր: Ղեկավարությանը կարող են հետաքրքրել միայն «կարմիր գոտուց» կամ միայն հիմնական հաճախորդների տվյալները: Իսկ ֆինանսական տնօրենին ավելի շատ տեղեկատվություն է պետք: Մենք հաստատել ենք կանաչ գոտու հաշվետվությունը կառավարման համար՝ ոչ խնդրահարույց պարտքեր, բոլորը՝ ըստ ժամկետների; «կարմիր գոտի»՝ խնդրահարույց պարտքեր և բացատրություններ նրանց համար. Ֆինանսական ծառայության համար մշակվել է ալգորիթմ, որը նկարագրված է աղյուսակում: Հաշվետվությունը ստեղծելիս համակարգը հավաքել է Հաճախորդի/Համաձայնագրի տվյալները մեկ արժույթով մինչև վերջին առաքման ամսաթիվը (ավելի վաղ՝ «ավելի բարձր», ավելի ուշ՝ «ցածր»): Հետագայում, ներքին փոխարժեքով, մենք վերահաշվարկ ենք կատարել արտարժութային պարտքերռուբլով եւ վերջում ցուցադրվեց արդյունքը։ Ձևավորվել են նաև մատակարարների և այլ պարտապանների վերաբերյալ հաշվետվություններ։ Դրանք վերբեռնվել են Excel-ում, որտեղ արդեն հատկացվել և վերլուծվել են հիմնական գումարները։ Ավելացվել են վճարման պայմանների և այլ անհրաժեշտ տեղեկությունների բացատրություններ։

Վերահսկեք ձեր պարտքը

Հաշվի առեք պարտքի կարգավիճակի փոփոխության և հաշվապահական հաշվառման համակարգում արտացոլման միջև ընկած ժամանակահատվածը: Մի մոռացեք կողմերի ջենթլմենական պայմանավորվածությունների մասին, որոնք շարադրված չեն իրավական փաստաթղթեր. Եթե ​​այն գաղտնի չէ, ապա դրանք կարող են արտացոլվել հաշվետվության բացատրական գրությունում:

Դեբիտորական պարտքերի վերաբերյալ հաշվետվության նմուշ

Ինչպես գործարքներ կատարել կոնտրագենտների հետ

Երբեմն դեբիտորական պարտքերը չեն կարող վերադարձվել միայն այն պատճառով, որ փաստաթղթերը կարգին չեն: Կարևոր է, որ վաճառողը ճիշտ ձևակերպի.

1. Գործարքի վերնագրի փաստաթղթերը (համաձայնագիր, կատարված աշխատանքի կամ մատուցված ծառայությունների ակտեր, հաշիվ-ապրանքագրեր և այլն), որոնք կազմվել են Ռուսաստանի Դաշնության գործող օրենսդրությանը համապատասխան և հաստատող գործարքի փաստը: Անհրաժեշտ է, որ դրանք ստորագրվեն կոնտրագենտի կողմից լիազորված անձանց կողմից (պետք է կցվեն լիազորագրերը): Եթե ​​կոնտրագենտի ստորագրողը գլխավոր տնօրենն է, ապա արժե ստուգել նրա լիազորությունների համապատասխանությունը կանոնադրությանը։
2. Գործարքի գրավադրման փաստաթղթեր (եթե դա նախատեսված է պայմանագրով). Դրանք նույնպես պետք է կազմվեն գործող օրենսդրությանը համապատասխան և ունենան իրավաբանական ուժ. Օրինակ, բանկային երաշխիքկարող է անվավեր լինել առանց դրա վճարումը հաստատող փաստաթղթի՝ վճարման վրա բանկային նշանով վճարման հանձնարարական կամ կանխիկ փաստաթուղթկանխիկ գումար ընդունելու մասին.
3. Հաշտեցման ակտեր. Բոլոր պարտապանների հետ անհրաժեշտ է պարբերաբար հաշտեցնել փոխադարձ հաշվարկները և ակտեր կազմել։ Միգուցե տարին մեկ անգամ դեբիտորական պարտքերի հաշվառման մեջ բավական է։ Այնուամենայնիվ, եթե պարտապանների վրա շատ գործառնություններ կան, ավելի լավ է դա անել եռամսյակային կամ նույնիսկ ամսական:

Կան «հատուկ» հաճախորդներ, ովքեր սխալ են գտնում փաստաթղթերում, ուշանում են մինչև վերջին րոպեն և կանոնավոր կերպով չեն պահպանում վճարման ժամկետները ( ) Միաժամանակ ընկերությունը տարբեր պատճառներով չի կարող հրաժարվել նրանց հետ համագործակցությունից։ Վերցրեք դրանք առանձին հսկողության տակ: Վճարման վերջնաժամկետը հասնելուն պես սկսեք հիշեցման գործընթացը՝ զանգ, հիշեցման նամակ հենց այնտեղ և պաշտոնական նամակ երկու օր անց: Չստացվեց՝ հաշվետվություն ղեկավարությանը և ազդեցության միջոցառումների համակարգմանը։

Հավաքեք պարտքի վիճակագրությունը, վերլուծեք դրա կառուցվածքի փոփոխությունները բոլոր պարտապանների համար:

Օրինակ

Մենք ունեինք կոնտրագենտ, որը շատ ուշադիր վճարում էր ռուբլու պարտքերը և պարբերաբար բաց էր թողնում արտարժութային պարտքերի վճարման ժամկետները։ Հաճախորդը մեծ էր, և քանի որ արտարժութային պարտքերը վճարվում էին վճարման օրվա փոխարժեքով, ղեկավարությունը դա մեծ խնդիր չէր տեսնում։ TO իրավական ժամկետՓաստից հետո վճարումները ավելացվել են ևս մեկ շաբաթով և միայն դրանից հետո խնդրել են «քաղաքավարության զանգ» անել՝ հիշեցնելու պարտքի մասին։ Երբ այս պրակտիկան հաստատվեց, ինչը հաստատվեց զեկույցներով, պարզ դարձավ, որ հաճախորդը, փաստորեն, իր վրա ավելացրել է ևս մեկ շաբաթ ուշացում։ Ընկերության ղեկավարությունն օգտագործել է տեղեկատվությունը՝ հաջորդ պայմանագրի պայմանները քննարկելիս։

Ուշադրություն դարձրեք վճարման պայմաններին. Այս ժամանակաշրջանի մեկնարկային կետը կարելի է բնութագրել որպես միաժամանակ մի քանի պայմանների կատարում։ Եթե ​​դրանցից գոնե մեկը չի կատարվում, ուրեմն վճարելու պարտավորությունը դեռ չի եկել։ Պարտքերի «ծնվելու» ժամկետները գնահատելու համար սկսեք ապագա պարտքերի ենթագրանցում հիմնական պայմանագրերի համար՝ հաճախորդներ, նախագծեր, ուղղություններ:

Եթե ​​ձեր ընկերությունն իրականացնում է անհատական ​​խոշոր ծրագրեր, դուք պետք է հասկանաք, որ սա ապագա դեբիտորական պարտք է, այն ակտուալ կդառնա միայն նախագծերի ավարտից հետո: Եթե ​​հիմնական բիզնեսը ապրանքների կամ ծառայությունների վաճառքն է, ապա պարտքերն առաջանում են գործարքի փակումից հետո՝ կատարված աշխատանքի ակտի կամ հաշիվ-ապրանքագրի ստորագրումից հետո։ Դուք կարող եք արագ բացահայտել «մարկերները», որոնց պետք է հետևել՝ ապագա պարտքը հաշվի առնելու համար: Այս հարցում ձեզ կօգնի Excel ֆայլը նշումներով, անձնական աշխատանքային օրագիրը կամ պատասխանատու աշխատակիցը:

Օրինակ

Մեր ընկերությունն ուներ փոքր ուղղություն՝ մենք ապրանքներ էինք առաքում հաճախորդներին բեռնարկղերով և օգտագործում մոդալ կրիչներ: Նրանք պատասխանատու էին ապրանքների առաքման համար։ Որոշ կանոնավոր հաճախորդներ ուշացել են ապրանքների վճարման հարցում: Ժամկետը սկսվել է այն պահից, երբ տարան հանձնվել է գնորդին։ Ապրանքների փաստացի առաքման և գնորդի պարտքի օրինական առաջացման միջև եղել է ժամանակային ընդմիջում: Նման բեռնափոխադրումները ունեին իրենց տեսակի պայմանագրերը և ծածկագիրը և ներառված էին դեբիտորական պարտքերի հաշվետվության մեջ՝ նշելով «առաքման ամսաթիվ/տարանցիկ ապրանքներ» նշումներում: Երբ փոխադրողից տեղեկություն է ստացվել գնորդին ապրանքը առաքելու ամսաթվի մասին, համակարգում փոփոխություններ են կատարվել փաստաթղթում և նոր հաշվետվության մեջ բեռնափոխադրումը նշված է «սովորական» պարտքերի բաժնում: Դա հնարավորություն է տվել վերահսկել ապագա պարտքերը և գումարները ստուգելիս «նվազեցնել հաշվեկշիռը» տարանցիկ ապրանքների շարժի վրա։

Նայեք ղեկավարի, սեփականատիրոջ՝ հաշվետվության սպառողի արձագանքին։ Եթե ​​հաշվետվությունը պահանջարկ ունի, ապա այն հաճախ ենթարկվելու է օգտատերերի կողմից ճշգրտումների և փոփոխությունների: Եթե ​​ձեզ անընդհատ խնդրում են կատարելագործել ձևը, ապա այն օգտագործվում է:

Ստեղծեք պահանջվող դեբիտորական պարտքերի հաշվետվություն

Հաշվետվության ձևաչափը պետք է հարմար լինի կառավարման համար, արտացոլի կարեւոր տեղեկություններև թույլ են տալիս կառավարման որոշումներ կայացնել: Այսինքն՝ կարևոր է ոչ միայն տվյալների կազմը, այլև դրանց դիզայնը՝ ընդհուպ ընկերությունում որդեգրված կորպորատիվ ոճով։ Դա կարող է լինել մանրամասն Excel աղյուսակ կամ հինգ սլայդից բաղկացած մինի ներկայացում: Հաշվետվությունների հաճախականությունը սահմանվում է ընկերության ներքին կանոնակարգով` սովորաբար մեկ շաբաթ: Բայց դա տեղի է ունենում ավելի հաճախ:

Օրինակ

90-ականների երկրորդ կեսին աշխատել եմ առևտրային ընկերությունում, որը զբաղվում էր կենցաղային քիմիայի, օծանելիքի և հարակից այլ ապրանքների մեծածախ վաճառքով։ Զբաղվել է ապրանքաշրջանառության՝ առքուվաճառքի հաշվառմամբ։ Ղեկավարությունը հաճախ ինձ հանձնարարում էր շտապ հաշվետվություն պատրաստել ընկերության պարտքերի վերաբերյալ։ Մենք հետ ենք ֆինանսական տնօրենպարզեցրեց աշխատանքը՝ որոշեցինք պարբերաբար հաշվետվություն կազմել։ Քննարկվել և ղեկավարության հետ համաձայնեցրել են հաշվետվության ձևաչափը, ներկայացման ժամկետները: Ժամանակն ու ամսաթիվը ընտրվել են երկուշաբթի ցերեկը շաբաթական սեմինարները արտացոլելու համար: Ամեն երկուշաբթի հանդիպումից առաջ, մինչև ժամը 15.00-ն հաշվետվություն էինք ուղարկում ղեկավարությանը։ Միաժամանակ ներքին արտադրամասում պայմանավորվածություն է ձեռք բերվել, որ.

• Գանձապետարանի աշխատակիցը երկուշաբթի մինչև ժամը 12.00 պարտավոր է փակցնել բոլոր վճարումները և Բանկային քաղվածքներվերջին շաբաթվա համար;
• Վիրահատարանի ավագ մենեջերը պարտավոր է ապահովել, որ միևնույն ժամանակ համակարգ մուտքագրվեն անցած շաբաթվա բոլոր առաքումները և ապրանքների և նյութերի բոլոր մուտքերը.
• Պահեստի ավագ օպերատորից պահանջվեց նաև ապահովել, որ վերջին շաբաթվա բոլոր տեսակավորումներն ու պակասությունները մուտքագրվեն հաշվապահական հաշվառման համակարգ:

Իմ ենթակայության աշխատակիցներից մեկը՝ ժամանակին «Հ», պարզաբանել է պատասխանատուների հետ ընթացակարգերի կատարումը և սկսել համակարգում նախնական հաշվետվության ձևավորումը։ Մենք ստուգեցինք այն՝ օգտագործելով ընթացիկ գործառնական տեղեկատվությունը և պատրաստեցինք վերջնական հաշվետվություն կառավարման համար: Կանոնավոր գործընթաց վարելով՝ մենք ավարտեցինք մի քանի հաղթանակներ.

• ղեկավարությունն ընտելացել է տվյալներ տրամադրելու որոշակի ալգորիթմի և պահանջել դրանք ոչ որպես ընթացակարգի մաս, այլ միայն առանձին հաճախորդների և որպես արտաքին իրավիճակից «նոր մուտքերի» մաս.
• Համակարգում տվյալների համապատասխանությունը մեծացել է, քանի որ աշխատակիցները պատասխանատու են եղել հայտնաբերված սխալների համար.
• եղել է հաշվետվությունների պատմություն՝ վերլուծության ընթացքում հնարավոր է եղել հայտնաբերել որոշակի միտումներ։

ՏԵՍԱՆՅՈՒԹ. Ինչ ներառել դեբիտորական պարտքերի վերահսկողության կանոնակարգում

Պետք է կարգավորվի դեբիտորական պարտքերի վերահսկողությունը: Ինչ ներառել կանոնակարգում, տեսանյութում պատմում է պատգամավոր Դմիտրի Գինկուլովը գործադիր տնօրենԱրտպլաստ ընկերության տնտեսագիտության և ֆինանսների բնագավառում։

Պատրաստված է նյութերից