ՄուտքըNdfl-ը սխալ է հաշվում 1-ում: Անձնական եկամտահարկի փոխանցում բյուջե
Այս հոդվածում ես ուզում եմ դիտարկել 1C 8.3-ում անձնական եկամտահարկի հավաքագրման և պահման ասպեկտները, ինչպես նաև պատրաստել հաշվետվություններ 2-անձնական եկամտահարկ և 6-անձնական եկամտահարկ ձևերի վերաբերյալ:
Հարկային մարմնում գրանցում կատարելը
Ամենակարևոր պարամետրը, առանց դրա հնարավոր չի լինի հաշվետվություններ ներկայացնել կարգավորող մարմիններին: Եկեք գնանք «Կազմակերպություններ» գրացուցակ (մենյու «Հիմնական» - «Կազմակերպություններ»): Ցանկալի կազմակերպությունն ընտրելուց հետո սեղմեք «Ավելին ...» կոճակը: Բացվող ցանկից ընտրեք «Գրանցում հարկային մարմիններում».
Դուք պետք է ուշադիր լրացնեք բոլոր մանրամասները:
Աշխատավարձի հաշվառման կարգավորում
Այս կարգավորումները կատարվում են «Աշխատավարձ և անձնակազմ» բաժնում՝ «Աշխատավարձի կարգավորումներ»:
Եկեք գնանք «Ընդհանուր կարգավորումներ» և նշենք, որ հաշվապահությունը պահվում է մեր ծրագրում, այլ ոչ թե արտաքինում, այլապես անձնակազմի և աշխատավարձի հաշվառման հետ կապված բոլոր բաժինները հասանելի չեն լինի.
«Անձնական եկամտահարկ» ներդիրում դուք պետք է նշեք, թե ինչ հերթականությամբ են կիրառվում ստանդարտ նվազեցումները.
«» ներդիրում դուք պետք է նշեք, թե ինչ տոկոսադրույքով են հաշվարկվում ապահովագրավճարները.
Ցանկացած հաշվեգրումներ անհատներարտադրված եկամտի ծածկագրով: Դա անելու համար ծրագիրն ունի տեղեկագիրք «Տեսակներ անձնական եկամտահարկ«. Գրացուցակը դիտելու և անհրաժեշտության դեպքում ուղղելու համար անհրաժեշտ է վերադառնալ «Աշխատավարձի կարգավորումներ» պատուհանը։ Ընդարձակեք «Դասակարգիչներ» բաժինը և կտտացրեք «NDFL» հղմանը.
Կբացվի անձնական եկամտահարկի հաշվարկման պարամետրերը սահմանելու պատուհան: Համապատասխան ներդիրում նշված է տեղեկագիրք.
Յուրաքանչյուր տեսակի հաշվեգրման և նվազեցման համար անձնական եկամտահարկ սահմանելու համար հարկավոր է ընդլայնել «Աշխատավարձը» բաժինը «Աշխատավարձի կարգավորումներ» պատուհանում.
Շատ դեպքերում այս պարամետրերը բավարար են աշխատավարձերի և անձնական եկամտահարկի հաշվառումը սկսելու համար: Միայն նշեմ, որ դիրեկտորիաները կարող են թարմացվել ծրագրի կոնֆիգուրացիան թարմացնելիս՝ կախված օրենսդրության փոփոխություններից:
Անձնական եկամտահարկի հաշվառում 1C-ում. հաշվեգրում և նվազեցում
Անձնական եկամտահարկը գանձվում է փաստացի ստացված եկամտի յուրաքանչյուր գումարի վրա առանձին` տվյալ ժամանակաշրջանի (ամսվա) համար:
Անձնական եկամտահարկի գումարը հաշվարկվում և գանձվում է այնպիսի փաստաթղթերով, ինչպիսիք են «», «», «» և այլն:
Որպես օրինակ՝ վերցնենք «Աշխատավարձը» փաստաթուղթը.
Ստացեք 267 1C վիդեո դասեր անվճար.
«Անձնական եկամտահարկ» ներդիրում տեսնում ենք հաշվարկված հարկի գումարը: Փաստաթուղթը տեղադրելուց հետո ստեղծվում են անձնական եկամտահարկի հետևյալ գործարքները.
Փաստաթուղթը նաև գրանցամատյանում ստեղծում է «Եկամտի հաշվառում անձնական եկամտահարկի հաշվարկման համար», ըստ որի հետագայում լրացվում են հաշվետվական ձևերը.
Աշխատակիցից պահված փաստացի հարկը արտացոլվում է հաշվապահական հաշվառման մեջ փաստաթղթերը տեղադրելու ժամանակ.
- Գործողություն անձնական եկամտահարկի հաշվառում.
Ի տարբերություն հաշվեգրման, հարկի պահման ամսաթիվը տեղադրված փաստաթղթի ամսաթիվն է:
Առանձին-առանձին, դուք պետք է հաշվի առնեք «Անհատական եկամտահարկի հաշվառման գործառնություն» փաստաթուղթը: Այն նախատեսված է շահաբաժիններից, արձակուրդային վճարներից և նյութական այլ օգուտներից անձնական եկամտահարկի հաշվարկման համար:
Փաստաթուղթը ստեղծվում է «Անձնական եկամտահարկ» բաժնում «Աշխատավարձ և անձնակազմ» ցանկում, «Անձնական եկամտահարկի բոլոր փաստաթղթերը» հղումը: Փաստաթղթերի ցանկով պատուհանում, երբ սեղմում եք «Ստեղծել» կոճակը, բացվող ցուցակ է հայտնվում.
Գրեթե բոլոր փաստաթղթերը, որոնք այս կամ այն կերպ ազդում են անձնական եկամտահարկի վրա, գրանցամատյանում ստեղծում են «Հարկ վճարողների հաշվարկներ անձնական եկամտահարկի բյուջեով»:
Որպես օրինակ, դիտարկենք գրանցամատյանների գրանցումների ձևավորումը հարկային հաշվառում«Ընթացիկ հաշվից դուրսգրում» փաստաթուղթ:
Եկեք ավելացնենք «» փաստաթուղթը (մենյու «Աշխատավարձ և անձնակազմ» - հղումը «Հաշիվներ դեպի բանկին») և դրա հիման վրա մենք կստեղծենք «Դեբետ ընթացիկ հաշվից».
Անցկացնելուց հետո տեսնենք, թե ինչ գրառումներ և տեղաշարժեր են գրանցել փաստաթուղթը.
Անձնական եկամտահարկի վերաբերյալ հաշվետվության ձևավորում
Վերևում ես նկարագրեցի հիմնական ռեգիստրները, որոնք ներգրավված են անձնական եկամտահարկի հիմնական հաշվետվությունների ձևավորման մեջ, մասնավորապես.
Փաստաթղթերի ցանկով պատուհանում սեղմեք ստեղծել կոճակը և լրացրեք աշխատողի վկայականը.
Փաստաթուղթը չի առաջացնում գրառումներ և գրառումներ գրանցամատյաններում, այլ օգտագործվում է միայն տպագրության համար:
- (բաժին 2):
Զեկույցը վերաբերում է կանոնակարգված հաշվետվությանը։ Դրա դիզայնին կարող եք անցնել նաև «Անձնական եկամտահարկ» բաժնից, «Աշխատավարձ և անձնակազմ» ցանկից կամ «Հաշվետվություններ» ցանկի միջոցով՝ «1C Հաշվետվություն» բաժնի՝ «Կարգավորվող հաշվետվություններ»։
Երկրորդ բաժինը լրացնելու օրինակ.
Պահված և հաշվեգրված անձնական եկամտահարկի ստուգում
Բյուջե հարկի հաշվարկման և վճարման ճիշտությունը ստուգելու համար կարող եք օգտագործել «»: Այն գտնվում է «Զեկույցներ» մենյուում՝ «Ստանդարտ հաշվետվություններ» բաժնում։
- 1 Հնարավոր սխալներ, երբ անձնական եկամտահարկի հաշվարկծրագրում 1C 8.2 ZUP 2.5
- 2 Հնարավոր սխալներ անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մեջ 1C 8.3 ZUP 3.0 ծրագրում:
- 3 Հնարավոր սխալներ անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մեջ 1C ծրագրում 8.3 Հաշվապահական հաշվառում 3.0
- 4 Անձնական եկամտահարկի հաշվարկման հնարավոր սխալներ
- 5 Հնարավոր սխալներ միջբնակարանային փաստաթղթերում 1C 8.3 ZUP 3.0 օրինակով
- 6 Հնարավոր սխալներ միջհաշվարկային փաստաթղթերում՝ օգտագործելով 1C Հաշվապահական 3.0-ի օրինակը
- 7 Հնարավոր սխալներ միջբնակարանային փաստաթղթերում 1C 8.2 ZUP 2.5 օրինակով
1C 8.2 ZUP 2.5 ծրագրում անձնական եկամտահարկի հաշվարկման հնարավոր սխալները Դիտարկենք 1C ZUP 2.5 ծրագրում «Արձակուրդ» փաստաթղթի օրինակով: Հաշվարկվել է արձակուրդային վճար, որն ի սկզբանե նախատեսված էր վճարել 2016թ.-ի հունվարի 29-ին, փաստորեն վճարումը կատարվում է 2016թ.-ի հունվարի 28-ին, ուստի արձակուրդի հաշվարկային փաստաթղթում եկամուտների վճարման ամսաթիվը փոխում ենք 2016թ.-ի հունվարի 28-ին:
1s 8.3 ծրագրի որոշ օգտվողներ անձնական եկամտահարկի հետ կապված խնդիրներ ունեն: Իսկ դու ինչպես ես?
Հետ գլորվելու որևէ ձև կա՞ վերջին թարմացումև նույնիսկ մի քանի կտոր հետ: Նոյեմբերին ամեն ինչ դեռ լավ էր: Իսկ հիմա, իմպոտենցիայից, ես ուղղակի ուզում եմ հիմարորեն լաց լինել Ավելացված է. 19 Հուն. 2018, 11:27 Մեջբերում. Դե, ինչպե՞ս կարող եք սրան պատասխանել՝ ելնելով սքրինշոթից և Գենադի Օբ ՀԷԿ-ի նույնիսկ նվազագույն տեղեկատվության բացակայությունից, խնդրում եմ, ասեք, թե ինչ տեղեկատվություն տրամադրեմ: Ես ամեն ինչ սկսել եմ զրոյից, հետևողականորեն կատարել և կատարել եմ հաշվեգրումներ՝ քաղվածքներ, վճարումներ։
Ոչինչ չի օգնում: Այն, որ թարմացումներից հետո հաշվեգրման աղյուսակները կտրուկ փոխվել են, փաստ է։ Ես չեմ հասկանում տեխնիկական նրբությունները, բայց թարմացման մեջ ինչ-որ բան ակնհայտորեն այն չէ:
Անձնական եկամտահարկի հաշվառում 1s 8.3 հաշվառում 3.0
Կարևոր. Անձնական եկամտահարկի հետ կապված հնարավոր սխալներից խուսափելու համար հետևեք 1C 8.3 (8.2) ծրագրում եկամտի ռեգիստրում եկամտի ամսաթվի և հարկային ռեգիստրում եկամտի ամսաթվի համապատասխանությանը, հակառակ դեպքում ծրագիրը սխալներ կունենա հարկը հաշվարկելիս: Ծրագրում ցանկացած եկամուտ գրանցելիս ամրագրվում է եկամուտների փաստացի ստացման ամսաթիվը։
2000 ծածկագրով եկամուտների համար սա հաշվեգրման ամսվա վերջին օրն է։ Այլ եկամուտների համար սա պլանավորված վճարման ամսաթիվն է համապատասխան հաշվեգրման փաստաթղթից:
Հարկը հաշվարկելիս ծրագիրը վերլուծում է, թե որ եկամտից է գանձվում այս հարկը, և որոշում է եկամուտների փաստացի ստացման ամսաթիվը, որը գրանցվում է հարկային հաշվառման գրանցամատյանում: Ինչու՞ կարող է տարբերություն լինել եկամուտների ստացման ամսաթվի մեջ, որը հաշվի է առնվում եկամտի ռեգիստրում և անձնական եկամտահարկի ռեգիստրում։ Դիտարկենք ստորև.
Հաշվարկված եկամտահարկը հավասար չէ պահվողին
Հնարավոր սխալներ միջհաշվարկային փաստաթղթերում 1C 8.3 ZUP 3.0-ի օրինակով 1C ZUP 3.0 ծրագրի օրինակով «Արձակուրդ» փաստաթղթում պլանավորված վճարման ամսաթիվը 01/28/2016 է, բայց մենք փաստաթղթի ամսաթիվը կսահմանենք 01/30/2016, այսինքն՝ նախատեսված վճարման ամսաթվին ավելի ուշ: Եկեք անցնենք այն: Հարկային հաշվառման ռեգիստրի հաշվառումը կազմվել է 2016 թվականի հունվարի 30-ի դրությամբ։
Կարևոր
Եթե արձակուրդի վճարը վճարում ենք փաստաթղթի ամսաթվից շուտ՝ 28.01.2016թ., ինչպես նախատեսված է, լրացրեք քաղվածքը, ապա տեսնում ենք, որ անձնական եկամտահարկը չի լրացվում: 28.01.2016թ.-ի դրությամբ հաշվարկված հարկ չկա։ Համապատասխանաբար, անձնական եկամտահարկի նման հայտարարագիր կատարելիս պահվածը չի գրանցվում:
Ուշադրություն
Եթե փաստաթղթի ամսաթվի հետ ամեն ինչ կարգին է, և այն ավելի վաղ է, քան նախատեսված վճարման ամսաթիվը. Հետո քաղվածքը լրացնելիս ամեն ինչ նույնպես լավ կլինի, հարկը կորոշվի: «Վեդոմոստին» անցկացնելիս այն արձանագրվել է որպես պահված հարկ։
NDFL-ի հետ կապված խնդիրը
Միջհաշվարկային փաստաթղթերում հնարավոր սխալներ՝ օգտագործելով 1C Accounting 3.0-ի օրինակը 1C Accounting 3.0 ծրագրում ամեն ինչ նույնն է: Փաստաթղթի ամսաթիվը կարևոր է: Դիտարկենք «Արձակուրդ» փաստաթղթի օրինակը: Պլանավորված վճարման ամսաթիվը 28.01.2016թ., իսկ փաստաթղթի ամսաթիվը միտումնավոր կսահմանվի ավելի ուշ, օրինակ՝ 30.01.2016թ.:Փակցնենք փաստաթուղթը: Հաշվարկված հարկը գրանցվել է 30.01.2016թ.
Վճարումը կատարելուց հետո, և ոչ Վեդոմոստիում, այն է՝ «Կանխիկի դուրսբերում» վճարումը կամ «Արձակուրդ» փաստաթղթի ամսաթվից շուտ ընթացիկ հաշվից դեբետավորումը, պահված հարկը չի գրանցվում, որոշվում և գրանցված չէ գրանցամատյանում: Ուստի կարևոր է փաստաթղթի ամսաթիվը, եթե 2016 թվականի հունվարի 28-ին դնենք և վերաթողարկենք կանխիկ գումար, ապա ձևավորվել է անձնական եկամտահարկի հաշվառումը, ամեն ինչ մտել է Ռեգիստր, այնուհետև այն կկազմի 6-անձնական եկամտահարկ։
Անձնական եկամտահարկի հնարավոր սխալները 1s 8.3 և 8.2-ում. ինչպես գտնել և ուղղել
Այստեղ կա նաև վճարման ամսաթիվ, և երբ այս ամսաթիվը փոխվում է, ամեն ինչ ինքնաբերաբար փոխվում է: Ինքնաբերաբար փոխվում է նաև անձնական եկամտահարկի գծով եկամտի ստացման ամսաթիվը:
Բայց, ամեն դեպքում, ստուգեք. Անձնական եկամտահարկի հաշվարկման հնարավոր սխալները Նաև անձնական եկամտահարկը հաշվարկելիս պետք է ուշադրություն դարձնել հարկի հաշվարկման ամսաթվին։ Սա ճիշտ է երրորդ տարբերակի ծրագրերի համար: Հարկի վճարման ժամկետը պետք է լինի խիստ մինչև հարկի պահման ամսաթիվը:
Եթե հարկը պահելու պահին ինքնին հարկը չի հաշվարկվում, ապա, փաստորեն, պահելու բան չկա։ Կարևոր. Հետևեք 1C ծրագրում. միջհաշվարկային փաստաթղթերի ամսաթվերը հարկի գանձման օրն է, եթե վճարման պահին հարկը չի գանձվում, ապա այն չի պահվի: Սա հատկապես վերաբերում է ոչ աշխատավարձային եկամուտներին, քանի որ փաստաթղթի ամսաթիվը ամրագրված է որպես հարկման ամսաթիվ: Այսպիսով, երրորդ տարբերակում կարևոր է նաև «Արձակուրդ» փաստաթղթի ամսաթիվը, «Հիվանդության արձակուրդի» ամսաթիվը և այլ փաստաթղթեր։
Բայց եթե մենք փոխում ենք ամսաթիվը փաստաթղթի հիմնական ձևով, ամսաթիվը ինքնաբերաբար փոխվում է «Ավելին անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մասին» ձևով: Այստեղ ավելի հեշտ է՝ ZUP 3.0 ծրագիրը։ ինքնին մեզ երաշխավորում է, որ այդ ժամկետները կհամընկնեն:
Միակ բանն այն է, որ 1C ծրագրի ընթացիկ թողարկումում կա փաստաթղթի սխալ»: Հիվանդ արձակուրդ«. Եթե այն վճարվում է աշխատավարձով, և մենք փոխում ենք վճարման ամսաթիվը, ապա այս դեպքում «Ավելին անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մասին» ձևով եկամտի ստացման ամսաթիվը ինքնին չի փոխվում:
Այստեղ դուք պետք է վերահաշվարկ կատարեք կամ ձեռքով փոխեք ամսաթիվը «Ավելին անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մասին» ձևով: Մնացած բոլոր դեպքերում անձնական եկամտահարկի հաշվառման ամսաթիվը պետք է ավտոմատ կերպով փոխվի վճարման ամսաթվին: Բայց ամեն դեպքում ստուգեք այս պահը, վերահսկեք ամսաթվերի համընկնումը։ 1C ծրագրում անձնական եկամտահարկի հաշվարկման հնարավոր սխալներ 8.3 Հաշվապահություն 3.0 Ինչ վերաբերում է 1C Հաշվապահություն 3.0 ծրագրին, ապա կան նաև երկու միջբնակարանային փաստաթուղթ՝ «Հիվանդության արձակուրդ» և «Արձակուրդ»:
Անձնական եկամտահարկի մեկ տող՝ «մինուս» 2016 թվականի հունվարի 29-ով, իսկ երկրորդ տողը՝ «պլյուս» 2016 թվականի հունվարի 28-ով, 6-անհատական եկամտահարկին ավելացվում է ևս երկու խումբ՝ 100-ից մինչև 140 տող, մեկում ամեն ինչ հակադարձվում է, իսկ մյուսում՝ նորից գանձվում: Նման իրավիճակից խուսափելու համար ուշադիր հետևեք եկամուտների ստացման ամսաթվին, որը կգրանցվի Եկամուտների ռեգիստրում և եկամուտների ստացման ամսաթվին, որը կգրանցվի հարկային ռեգիստրում:
Նրանք պետք է համապատասխանեն: Հնարավոր սխալներ անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մեջ 1C 8.3 ZUP 3.0 ծրագրում: 1C ZUP 3.0 ծրագրում եկամուտների ստացման ամսաթիվը նույնպես հաշվի է առնվում երկու գրանցամատյանում՝ Եկամուտների հաշվառման ռեգիստրում և հարկային հաշվառման ռեգիստրում:
Օրինակ, հաշվի առեք «Արձակուրդ» փաստաթուղթը: Փաստաթղթի հիմնական ձևից վճարման ամսաթիվը գնում է Եկամուտների հաշվառման ռեգիստր: Իսկ հարկային հաշվառման գրանցամատյանում՝ «Անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մասին լրացուցիչ մանրամասներ» ձևից ամսաթիվը:
Այս երկու ամսաթվերը պետք է համընկնեն:
Այս հոդվածում մենք կքննարկենք անձնական եկամտահարկի հետ աշխատանքը 1C 8.3 Հաշվապահական հաշվառում 3.0-ում՝ կարգավորումներից մինչև գործառնություններ և հաշվետվություններ: Բովանդակություն
- 1 Ծրագրի կարգավորում
- 1.1 Հարկային տվյալներ
- 1.2 Աշխատավարձի կարգավորում
- 2 Անձնական եկամտահարկի հաշվառման գործառնություններ 1C-ում
- 3 Հաշվետվություն
- 4 Անձնական եկամտահարկի հաշվարկի ճիշտության ստուգում
1C ZUP 8.3 (3.0) ծրագրում անձնական եկամտահարկը ճիշտ հաշվարկելու համար եկեք սկսենք հիմնական պարամետրերից:
Քայլ 1. Անձնական եկամտահարկի հաշվառման քաղաքականություն
Կարգավորումներ - Կազմակերպություններ (կամ Կազմակերպության մանրամասներ) - Հաշվապահական հաշվառման քաղաքականություն.
Քայլ 2. Անձնական եկամտահարկի նվազեցումներ
Բաժին Հարկեր և վճարումներ - Անձնական եկամտահարկի նվազեցումների տեսակները.
Տրամադրված նվազեցումների գումարը պահվում է յուրաքանչյուր տեսակի նվազեցման մեջ: Եթե նկատում եք, որ անձնական եկամտահարկը հաշվարկելիս կիրառվում է նվազեցման սխալ չափը, ապա այն կարող եք ստուգել՝ բացելով անձնական եկամտահարկի տոկոսադրույքի նվազեցման տեսակը.
Որպեսզի 1C 8.3 ZUP տվյալների բազայում պահումները համապատասխանեն օրենքին, անհրաժեշտ է պահպանել աշխատանքային կոնֆիգուրացիան ընթացիկ թողարկումում, այսինքն՝ պարբերաբար թարմացնել այն:
Այնուամենայնիվ, ստանդարտի կիրառման կարգը հարկային նվազեցումներ, անձնական եկամտահարկի հաշվառման պարամետրերի կարգավորումը կարելի է ուսումնասիրել հետևյալ տեսանյութում.
Քայլ 3. Անձնական եկամտահարկի ենթակա եկամուտ
Կա երկու եղանակ՝ ստուգելու, թե 1C 8.3 ZUP ծրագրում որ եկամուտն է ընկնում հարկային բազայի մեջ և որ ծածկագրով.
- Բացեք հաշվեգրման փաստաթուղթը (Կարգավորումներ - Հաշվարկներ) ներդիրը Հարկեր, վճարումներ, հաշվապահական հաշվառում.
- Բացեք հաշվեգրումների ցանկը (Կարգավորումներ - Հաշվարկներ) և օգտագործեք կոճակը Անձնական եկամտահարկի սահմանում, միջին աշխատավարձ և այլն։:
Քայլ 4. Տեղեկություններ հարկ վճարողի մասին
Հետևյալ տվյալները մուտքագրվում են աշխատողի քարտի միջոցով՝ օգտագործելով «Եկամտային հարկ» հղումը.
- Հարկ վճարողի կարգավիճակը;
- Ստանդարտ, սեփականություն և սոցիալական նվազեցումներ;
- ծանուցում է կանխավճարներարտոնագրերի վրա;
- Նախորդ գործատուից եկամտի մասին հայտարարություն.
Քայլ 5. Գրանցումը հարկային մարմնում
Կազմակերպությունը, որպես հարկային գործակալ, տրամադրում է անձնական եկամտահարկի հաշվետվություն կազմակերպության գրանցման վայրում կամ գրանցման վայրում. առանձին ստորաբաժանումներհարկային մարմնին.
1C 8.3 ծրագրում աշխատավարձ և անձնակազմի կառավարում, գրանցում ք հարկային մարմինկարող է հարմարեցվել ըստ համապատասխան տեսակների:
Կարևոր. Ստորաբաժանումը պետք է ունենա «Սա առանձին ստորաբաժանում է» նշանը.
Եթե կազմակերպությունը պետք է գրանցումներ պահի ըստ տարածքների, ապա այս գործառույթը նախ պետք է ներառվի հաշվապահական հաշվառման քաղաքականությունկազմակերպություններ:
Այնուհետև ստեղծեք տարածք (Կարգավորումներ - Տարածքներ) և նշեք, թե որ IFTS-ում է այն գրանցված.
Անձնական եկամտահարկի հաշվարկ 1C ZUP 8.3-ում օրինակով
Անձնական եկամտահարկը հաշվարկվում է 1C 8.3 ZUP 3.0-ում այնպիսի փաստաթղթերում, ինչպիսիք են աշխատավարձը և վճարումները, արձակուրդը, հիվանդության արձակուրդը և այլն: Դիտարկենք անձնական եկամտահարկի հաշվարկը արձակուրդի հաշվարկման օրինակով:
Դա անելու համար ստեղծեք արձակուրդային փաստաթուղթ.
Փաստաթուղթը անձնական եկամտահարկի հաշվարկն է: Մեր մեջ անձնական եկամտահարկի օրինակկազմել է 2768,00 ռուբլի:
Ինչպես է ստեղծվում անձնական եկամտահարկի հաշվետվությունը 1C 8.3 ZUP 3.0-ում
Արձակուրդային փաստաթուղթը փակցնելիս գրառում է կատարվում կուտակային մատյաններում։ Այս ռեգիստրների հիման վրա ձևավորվում են անհատական եկամտահարկի տարբեր հաշվետվություններ, այդ թվում՝ 2-անձնական եկամտահարկի հաշվետվությունը և 6-անձնական եկամտահարկի հաշվարկը: Սրանք գրանցամատյաններն են.
- «Եկամտի հաշվառում անձնական եկամտահարկի հաշվարկման համար» գրանցում.
- «Անձնական եկամտահարկի բյուջեով հարկ վճարողների հաշվարկներ» գրանցում.
- Գրանցեք «Տրամադրված ստանդարտ և սոցիալական նվազեցումներ (NDFL)»:
Ինչպես դիտել կուտակային ռեգիստրներում գրանցումները հաշվեգրման ժամանակ
«Արձակուրդ» փաստաթղթով կատարված գրառումները կարող եք տեսնել ձևի նավիգացիոն վահանակում: Լռելյայնորեն, օգտվողը չի տեսնում այս վահանակը:
Եկեք կարգավորենք այն: Դա անելու համար, երբ բաց փաստաթղթում եք, ընտրեք Հիմնական ընտրացանկ - Դիտել - Անհատականացրեք ձևի նավիգացիոն տողը.
Բացվում է Անհատականացնել նավիգացիոն տողի պատուհանը: Հասանելի հրամաններ բաժնում դուք պետք է ընտրեք ռեգիստրը, որով ցանկանում եք տեսնել շարժումները, այսինքն՝ փաստաթուղթը փակցնելիս 1C 8.3 ZUP ծրագրի կողմից արված գրառումները։ Այնուհետև սեղմեք Ավելացնել կոճակը:
Օրինակ, պետք է տեսնել, թե անձնական եկամտահարկի բյուջեով ինչ գրառումներ են կատարվել հարկ վճարողների հաշվարկների գրանցամատյանում։ Սրա համար:
- Ձախ կողմում ընտրեք գրանցամատյանը. Անձնական եկամտահարկի բյուջեով հարկ վճարողների հաշվարկներ.
- Սեղմեք Ավելացնել: Հասանելի հրամաններ բաժնից մի տող գնում է Ընտրված հրամաններ բաժին;
Նման գործողություններից հետո դուք կարող եք տեսնել, որ արձակուրդային փաստաթղթի ձևում հայտնվել է նավիգացիոն տող, որը միշտ սկսվում է «Հիմնական» բառով, այնուհետև նշված են ռեգիստրների հղումները, որոնք կավելացվեն ընտրված հրամաններին: Օրինակում այն կարծես հետևյալն է.
Սեղմելով այս հրամանի վրա՝ կարող եք տեսնել գրանցամատյանում կատարված գրառումները.
Դուք կարող եք վերադառնալ փաստաթղթի ձևին՝ սեղմելով Հիմնական:
Նմանապես, ցանկացած գրանցամատյան ավելացվում է հասանելի հրամանների ցանկից ցանկացած փաստաթղթի համար նավիգացիայի կարգավորումներում: Պարզապես հիշեք, որ այս պարամետրի համար փաստաթուղթը պետք է բաց լինի:
Այսպիսով, եկեք տեսնենք, թե որ գրառումները անձնական եկամտահարկի տեղաշարժ 1C 8.3 ZUP 3.0-ում ձևավորվել են «Կատարված» արձակուրդային փաստաթղթի կարգավիճակով:
Կուտակային ռեգիստր «Եկամուտների հաշվառում անձնական եկամտահարկի հաշվարկի համար»
Այս գրանցամատյանը պարունակում է տեղեկատվություն.
- եկամտի չափի վրա եկամտի ծածկագրերի համատեքստում - բխում է Հաշվարկված ներդիրում ստացված արձակուրդի հաշվարկից.
- եկամտի ստացման ամսաթիվը - գրանցամատյանում գրանցվում է փաստաթղթի ռեկվիզիտի արժեքից Վճարման ամսաթիվը ներդիրում Հիմնական արձակուրդ.
- և ամիս հարկային ժամանակաշրջան– Փաստաթղթի վերնագրի Ամիս հատկանիշից.
Այն պարունակվող տեղեկատվությունը այս գրանցամատյանը, համապատասխանում է հաշվարկված անձնական եկամտահարկին։ Այս գրանցամատյանում գրառումը ձևավորվում է «+» նշանով (մուտքային).
Անձնական եկամտահարկի գումարը պահվում է համատեքստում.
- եկամտի ստացման ամսաթիվը - գրանցամատյանում մուտքագրվում է եկամտի ստացման ամսաթվի մանրամասներից, որը նշված է անձնական եկամտահարկի հաշվարկման մանրամասներում.
- հարկային դրույքաչափեր;
- գրանցում IFTS-ով - մեր օրինակում վերցված է IFTS-ը, որում գրանցված է հենց կազմակերպությունը:
Կուտակային ռեգիստր «Տրամադրված ստանդարտ և սոցիալական պահումներ (անձնական եկամտահարկ)»
Այս գրանցամատյանում գրանցումները ցույց են տալիս, որ աշխատողն իրավունք ունի պահումներ, և դրանք նրան տրամադրվել են այս փաստաթղթով.
Այն, ինչին պետք է ուշադրություն դարձնել «Արձակուրդ» փաստաթուղթը անձնական եկամտահարկի ճիշտ հաշվառման համար, դա է «Փաստաթղթի ամսաթիվ»(մեր օրինակում՝ 19.01.2016թ.) Ինչպես երևում է նկարազարդումներից, այս ամսաթիվն անցնում է բոլոր թվարկված գրանցամատյանների միջով՝ որպես «Ժամանակաշրջան» հատկանիշ:
Ինչպես է անձնական եկամտահարկը պահվում վճարման ժամանակ
Մեր օրինակում աշխատավարձի վճարումը կատարվում է դիստրիբյուտորի միջոցով, ուստի դրա համար մենք կստեղծենք դիստրիբյուտորի միջոցով վճարման հայտարարություն.
- Ընտրեք վճարման ամիսը՝ 2016 թվականի հունվար;
- Փաստաթղթի ամսաթիվը պետք է համապատասխանի վճարման ամսաթվին, օրինակ՝ 22.01.2016թ.
- Մենք նշում ենք, որ վճարում ենք արձակուրդ;
- «Ընտրված չէ» հղմամբ մենք ընտրում ենք, թե որ արձակուրդն ենք վճարում.
- Ավարտում ենք՝ սեղմելով Ընտրել.
Փաստաթուղթը լրացնելիս 1C ZUP 3.0-ը ավտոմատ կերպով սահմանում է վճարման ենթակա գումարը և փոխանցվող անձնական եկամտահարկի գումարը.
Եթե մի փոքր փոխեք փաստաթղթի տվյալները, օրինակ՝ փոխեք փաստաթղթի ամսաթիվը, ապա պատկերը լրիվ այլ կլինի՝ աղյուսակային մասում անձնական եկամտահարկը չի լրացվում փոխանցման համար.
Հարց է առաջանում՝ ինչո՞ւ փոխանցման համար չի լրացվում անձնական եկամտահարկը։ Ստացվում է, որ շատ կարևոր է փաստաթղթի ամսաթիվը, այսինքն՝ ամսաթիվը, երբ ձևավորվում է վճարումը։ Անձնական եկամտահարկը, որն առաջացել է արձակուրդը հաշվարկելիս, ձևավորվել է 19.01.2016թ. և, համապատասխանաբար, այն չի կարող թվարկվել այս ամսաթվից շուտ, այսինքն, այն պարզապես դեռևս չկա 1C ZUP 8.3 տվյալների բազայում: Անձնական եկամտահարկի տվյալներով գրառումները բոլոր գրանցամատյաններում հայտնվում են միայն 19.01.2016թ.-ից:
Ինչպես դիտել մուտքերը կուտակային ռեգիստրներում վճարման ժամանակ
Վճարումը ձևավորող փաստաթուղթը շարժվում է նաև անձնական եկամտահարկի հետ կապված գրանցամատյաններով։
«Հարկ վճարողների հաշվարկներ անձնական եկամտահարկի բյուջեով» կուտակային ռեգիստր.
Գրառումն այն մասին, որ վճարման ձևերը գրանցամատյանում ձևավորվել են «-» (ծախս) նշանով և այդպիսի անձնական եկամտահարկը համարվում է պահված:
Անձնական եկամտահարկի գումարը պահվում է հետևյալ համատեքստում.
- եկամտի ստացման ամսաթվերը - սա եկամտի ստացման ամսաթիվն է, որը կարելի է դիտել հենց արձակուրդային փաստաթղթի անձնական եկամտահարկի հաշվարկի մանրամասներում.
- հարկային դրույքաչափեր;
- գրանցում IFTS-ում:
Պահված հարկի վերաբերյալ տվյալներն են, որոնք այնուհետև ընկնում են 6-անձնական եկամտահարկի վերաբերյալ հաշվետվության մեջ.
Կուտակային ռեգիստր «Հարկային գործակալների հաշվարկներ անձնական եկամտահարկի բյուջեով»
Մենք տեսնում ենք, որ այս գրանցամատյանում կատարվել է երկու գրառում.
- + («ժամանում») - անձնական եկամտահարկը պահվում է.
- – («ծախս») – թվարկված անձնական եկամտահարկ.
Երբեմն նկատում եք, որ 1C-ը սխալ է համարում ինչ-որ բան, անում է, տարածում, սխալ ձևաթղթեր է լրացնում և այլն։ Ես էլ նման խնդիրներ եմ լուծում, չնայած մի քիչ ավելի թանկ արժե։ Հիշեցնեմ, որ իմ այսօրվա մասնագիտացումն է 1C՝ Հաշվապահություն: Բայց դա չի նշանակում, որ ես չեմ կարող օգնել քեզ: Նախքան շտապ եզրակացություններ անելը պետք է նայել։
Հիմնական առավելությունները
- Ձեզ հարկավոր չէ ամեն անգամ ձեռքով ուղղել առաջացած սխալները:
- Երբեմն դա խնայում է ժամանակը
- Ձեր խնդրանքը միշտ ողջունելի է