Главная / Банки / Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный. I

Как заполнить декларацию 3 ндфл на имущественный. I

Доброго времени суток дорогие читатели моего блога! А вы знаете, что существует такой налоговый вычет, с помощью которого вы сможете уменьшить налоговые выплаты.

Например, после пользования определенными услугами, вы сможете вернуть некоторые средства, которые были потрачены на оплату подоходного налога. Чтобы такое произошло, вам следует знать, как заполнить 3 НДФЛ.
Давайте выясним, что требуется учесть, чтобы самостоятельно все заполнить.

Всем приходится время от времени заполнять какие – то документы.

Чаще всего декларацию придется заполнять в таких случаях:

Отчет по подоходному налогу.
При получении дохода.
Документы на вычет при реализации имущества.

Причем заполнение документов для вычета не является обязательной процедурой.
Прежде чем, заполнить налоговую декларацию стоит больше узнать об этой процедуре и о самом документе.

Она состоит из 26 листов и ее нужно заполнять следующим лицам:

индивидуальным предпринимателям;
адвокатам и нотариусам, имеющим частную практику;
гражданам, получившим наследство;
при выигрыше в лотерею;
получившие прибыль при продаже.

Государство может вернуть часть налоговых выплат в таки случаях:

Если деньги были потрачены на лечение.
За оплату обучения.
При оплате за квартиру или при покупке другой недвижимости.
После оплаты .
Если деньги были вложены в ремонт или строительство своего жилья.

Имеет значение и возможная сумма вычета. Она зависит от разновидности денежных средств, которые были вложены.

При оплате обучения может возвращаться до 15600 рублей в год, а с приобретения недвижимости – до 260 000 рублей .

Подача документов

Помните, что заполнить и передать такой документ необходимо не позднее 30 апреля какого-то года, который идет за периодом проведения конкретной операции.
Передача пакет документов осуществляется разными способами:

Относится лично.
Отправляется по почте.
Передается с помощью доверенного лица.
Направляется на сайте онлайн в электронном виде.

Стоит определиться и с сопровождающими документами. Если декларация отправляется письмом, то в него нужно вложить специальную опись всех бланков.

Можно произвести передачу в программе через сайт. Для этого вам потребуется заполнить специальную форму.

Если документация передается через третье лицо, то необходима доверенность, заверенная нотариусом. Но родители могут подать документы за своих детей и без такой бумажки.

В этом случае придется подтвердить свое родство. Например, свидетельство о рождении детей или паспорт.
Тут стоит помнить, что при несоблюдении сроков подачи таких документов, могут проводиться какие – либо взыскания или отказ в выплате вычета.
Для заполнения необходимо получить в налоговой — специальный бланк. Его можно и скачать в интернете.

Также можно посмотреть и образцы заполнения таких документов.
Не допускайте таких ошибок при заполнении:

помарок и исправлений;
изменения штрих-кода;
не распечатывайте бланк с компьютера на двух сторонах листа.

Особенности заполнения декларации

Перед заполнением изучите образец, а также узнайте, какие листы необходимо заполнять. Обязательно укажите такие данные: ФИО, паспортные и контактные данные, информацию о доходе.
Декларация включает 23 листа . Но вносить данные в каждый лист не нужно. Заполнить необходимо титульный лист, а также 1 и 2 разделы.

Остальные листы заполняются в зависимости от вида вычетов.
На главной странице должны находиться все данные о человек. При этом нужна не только персональная информация.

Если даже при проведении операции применялись иностранные деньги, то при заполнении документов ее нужно перевести в рубли.

При этом учитывается официальный курс.
На второй странице проводится расчет размеров налога. В этом случае применяется текущая налоговая ставка.

Если вы сделали какие – то ошибки, то придется переписать. Если поля пустые, в них ставятся прочерки. При распечатывании с помощью принтера можно применить синие или черные чернила.

Информация должна быть только на первой стороне листа. Нельзя применять печать с двух сторон.
Не забывайте ставить подписи на каждом листе и обязательно даты. После заполнения, не нужно скреплять листики.
Если вы разберетесь, как самостоятельно заполнить все документы, то оформите нужную документацию бесплатно.

В противном случае придется платить специалисту какой-нибудь частной бухгалтерской компании.

Заполнение декларации

Рассмотрим некоторые варианты правильного заполнения декларации.

В режиме онлайн

В специальной программе вы можете заполнить 3 НДФЛ за 2017 год. При этом учитываются все требования, на основании приказа налоговой службы России.

Были утверждены:

Форма декларации.
Электронный вариант.
Правила для заполнения документации.

Чтобы скачать программу нужно зайти в личный кабинет на сайте ФНС . Если пользоваться специальным сервисом, то нарушить требования не получится.

Ведь в них заложен самый актуальный бланк, полностью идентичный бумажному документу. Также присутствует алгоритм необходимых действий с учетом всех реквизитов.
В автоматическом режиме формируются все необходимые в вашем случае страницы. Например, при продаже автомобиля или за покупку жилья.
Такой бланк в полном виде включает 19 листов.
После заполнения программа формирует листы:

По облагаемым доходам, как от отечественных, так и от зарубежных источников.
Доходы от частных практики и предпринимательства.
Профессиональные вычеты за авторские гонорары.
На имущественный вычет.
Расчеты по операциям с финансовыми инструментами, ценными бумагами, а также доходы от инвестиционных сделок.
Расчеты социальных, стандартных и инвестиционных вычетов.

Значок программы вы можете установить на рабочий стол.
После процедуры оформления вы можете сразу приступить к проверке декларации или проверить документы за прошлые года.

Можно сразу распечатать. Если вы не совсем уверенны в правильности оформления, то сохраните бланки на флэшке и при сдаче попросите инспектора проверить, правильно ли вы все сделали.

Как заполнить в программе

Первый пункт называется задание условий. Это первое поле, которое вы можете видеть при открытии программы.
Как заполнять показано на фото.

1 – ая галочка – нужно выбрать разновидность документа.

2 – ая — выбирается номер вашей инспекции. Также проставляется номер корректировки. Обозначаете признак налогоплательщика.

Поставьте галочку в пункте о доходах, а также о достоверности подтверждения информации.

Затем указываются сведения о декларанте. Здесь совсем несложно, просто вводите свои паспортные данные.

Затем указываются доходы. Сначала выберите налоговую ставку. По умолчанию там ставится 13 % .
Затем добавляйте источники выплат. Важно указать данные работодателя. Это ИНН, КПП и ОКМТО . Их можно найти в справке 2 НДФЛ, которую предоставляет работодатель.
При этом реквизиты можно найти в пункте данных о налоговом агенте.

Затем укажите ваши доходы помесячно, их вы также можете взять из справки 2 НДФЛ, которую выдает работодатель.

После этого проставьте удержанные суммы налогов.

Давайте рассмотрим имущественный налоговый вычет.

Снимите галочку там, где вкладка «предоставить стандартные вычеты ». Заполняются две вкладки, если нужно получить сразу оба вычета.
Чтобы получить вычет по приобретенному жилью зайдите на вкладку дом, а там поставьте – предоставить имущественный налоговый вычет.

После этого вносится список объектов недвижимости. В пункте 3 следует выбрать способ приобретения имущества.
Выберите необходимое наименование объекта из предоставленного списка. Это может быть дом, квартира или даже комната. После этого внесите вид собственника.
Пункт 6 – выбор признака налогоплательщика. Вы можете быть собственником объект или супругом или родственником собственника. Затем заполняются данные о недвижимом имуществе из свидетельства о собственности.
В пункте 7 укажите дату, когда было зарегистрировано право собственника.
В пункте 8 укажите стоимость объекта, которая была прописана в платежной документации.

После заполнения вы можете выбрать кнопку просмотр – это пункт 9, а также печать – 10.

Традиционный способ заполнения

Чтобы заполнить декларацию, вам нужно скачать и распечатать бланк. Это можно сделать на сайте ФНС.
Все пункты похожи на вариант в электронном виде:

Заполняете титульный лист. Указываете ИНН, номер корректировки, налоговый период, код налоговой инспекции. Затем водите свои данные.
Заполняется Лист А, в котором отражаются доходы за год. Для этого вам понадобится справка 2 НДФЛ от работодателя. Заносится информация о работодателе, а также сумма дохода и налога.
Затем идет лист Д 1. В нем указывается код наименования объекта, вид собственности на объект, признак налогоплательщика. Также вносятся все необходимые данные по квартире.
Лист раздел 2 содержит общую сумму дохода и сумму, подлежащую налогообложению, сумму налоговых вычетов.
В разделе 1 нужно отметить цифру 2 под пунктом значение показателей. Указывается код бюджетной классификации, если необходим возврат денег из бюджета.

После заполнения нужно сложить все листы по порядку.

Ручной способ заполнения намного сложнее программного и он не исключает ошибки.
С программой вам нужно только установить ее последнюю версию, а затем задать условия проведения операции.

После введения всех данный вам нужно подтвердить ввод и приложение произведет самостоятельный расчет, а затем сформирует все заполненные бланки, которые вы сможете распечатать.

Помните, что государство накладывает ограничения на максимальную сумму, которую вы можете получить. Если стоимость жилья была больше 2 млн., то сумма выплат не может превышать 260 тыс. рублей.

Если сумма меньше максимальной отметки, то это будет не более 13.
Пользуйтесь моими советами. В ближайшие 3 года они будут мало меняться.

Подпишитесь на новые новости от блога и до скорых встреч.

Практика показывает, что в 2018 году ещё большее число физлиц предпочли заполнить отчётность по форме 3-НДФЛ о своих доходах за 2017 год не на бумаге, а электронным способом с помощью специального программного обеспечения. Поэтому подробно рассматриваем, как заполнить 3-НДФЛ в программе ФНС «Декларация 2017».

Учтен актуальный бланк декларации и новые требования к заполнению

Сразу отметим, что рассматриваемая программа заполнить 3-НДФЛ за 2017 год позволяет с учетом всех требований, установленных базовым приказом Налоговой службы России от 24 декабря 2014 года № ММВ-7-11/671 (далее – Приказ № ММВ-7-11/671) в самой новейшей редакции – от 25.10.2017. Напомним, что им закреплены:

форма декларации 3-НДФЛ за 2017 год;
электронный формат файла с этим отчетом;
правила заполнения бланка декларации.

Таким образом, в программе «Декларация 2017» заполнить 3-НДФЛ в 2018 году с нарушением действующих требований практически невозможно. Ведь в неё заложен:

Самый актуальный бланк декларации, аналогичный бумажному варианту.
Соответствующий алгоритм заполнения с учетом наличия всех обязательных реквизитов, а также последних изменений в Приказ № ММВ-7-11/671.

Что делает приложение от ФНС

Перед тем, как заполнить декларацию 3-НДФЛ в программе, важно понимать, что она сама в автоматическом режиме сформирует необходимые для вашего случая листы декларации по итогам сведений, которые вы ввели.

Проще говоря в итоговый вариант вашей 3-НДФЛ войдет столько листов, сколько нужно. Лишние приложение ФНС автоматически пропустит.

Стандартный бланк 3-НДФЛ с 2018 года включает 20 листов. В итоговый вариант их войдет меньше всего, если вы декларируете только доходы и вычеты не заявляете. Но с вычетами количество листов будет больше.

После того, как заполнить 3-НДФЛ через программу, она сама сформирует листы:

по всем облагаемым доходам от отечественных и зарубежных источников;
по доходам от предпринимательства и частной практики;
данные для расчета профессиональных вычетов по авторским гонорарам, гражданско-правовым договорам;
вычетов по имуществу;
данных для расчета налоговой базы по операциям с ценными бумагами, финансовыми инструментами срочных сделок и облагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах;
для расчета стандартных, социальных и инвестиционного вычетов (+ убытки по ценным бумагам и фин. инструментам).

Самое главное, инструкция заполнения 3-НДФЛ через программу заверяет, что в приложение встроен:

контроль вводимых данных на их наличие (обязательные реквизиты);
контроль их правильности.

С чего начать

Найдите на рабочем столе следующий значок и запустите его:

Как правило, заполнение 3-НДФЛ в программе «Декларация 2017» не вызывает больших трудностей, поскольку её интерфейс довольно прост и понятен. Например, главный экран, с которым вам придется работать, выглядит так:

Чтобы понять, как правильно заполнить 3-НДФЛ в программе, важно понимать общий принцип: сначала вбиваете отдельные сведения, а потом это приложение от ФНС соберет их вместе. Что-то пропустить практически невозможно. Ведь если какие-то обязательные данные отсутствуют, программа просто не сформирует вашу 3-НДФЛ за 2017 год.

Наша инструкция, как заполнить 3-НДФЛ в 2018 году в программе от ФНС была бы неполной, если не расскажем об основных опциях, с которыми придется работать при заполнении отчета.

Панель инструментов

Выглядит она следующим образом:

Это доступ к разным функциям главного меню. Достаточно единожды щелкнуть на нужную кнопку. Если что, подсказка под стрелкой мышки поможет разобраться. По сути, это пошаговые правила заполнения 3-НДФЛ в программе.

Главное меню

Оно имеет такой обычный вид:

При выборе «Файл» вылезет подменю такого содержания:

Здесь правила заполнения декларации 3-НДФЛ в программе от ФНС России позволяют:

Возможности подменю «Файл»
Опция	Что дает
Создать	Формирует новую декларацию. При этом, если одновременно открыта другая декларацию и изменения в нее внесены, но не сохранены, появится предложение об их сохранении. Согласно инструкции, программа 3-НДФЛ каждый свой старт начинает с создания новой декларации. То есть можно вводить и изменять данные.
Открыть	Дает возможность открыть файл с 3-НДФЛ, которая была ранее введена и сохранена. При этом, если одновременно открыта другая декларация и изменения в нее внесены, но не сохранены, появится предложение об их сохранении.
Сохранить	Позволяет сохранить активную декларацию в файл
Сохранить как…	Запросит имя и месторасположение файла для сохранения
Выход	Позволяет уйти из программы

Важная инструкция при заполнении 3-НДФЛ в программе: если после выбора опций Создать/Открыть/Сохранить/Выход запрос на сохранение изменений был подтвержден, но при этом вы не ввели имя файла, всё же появится диалог с запросом имени и месторасположения нового файла. То есть введённые данные никуда не исчезнут.

При выборе пункта «Декларация» появится такое подменю:

Возможности подменю «Декларация»
Опция	Что дает
Просмотр	Предварительный просмотр сформированной декларации в том виде и объеме, в котором она будет напечатана, если будет выбрана «Печать»
Печать	Печать выбранной 3-НДФЛ
Экспорт	Перемещает данные текущей декларации в файл в утвержденном ФНС формате (xml) для отправки в ИФНС
Проверить	Анализ сформированной декларации на полноту и соответствие введенных данных

Обратите внимание: все эти опции продублированы на панели инструментов.

При выборе пункта «Настройки» вы увидите:

Она позволяет включить либо отключить:

показ панели инструментов;
отображение надписей под кнопками на панели инструментов.

При выборе пункта «Справка» появится подменю:

«Справка» – вызов комментариев к программе (также можно открыть клавишей F1);
«О программе» – ее версия и контакты службы технической поддержки.

Панель навигации

Она показывает тематический раздел, который вы заполняете. Достаточно один раз щёлкнуть по нему.

Учтите, что согласно инструкции к программе «Декларация» 3-НДФЛ некоторые кнопки могут быть недоступны. Это зависит от того, какие условия вы изначально задали («Задание условий»).

Главное окно

Именно в нем необходимо вводить и редактировать основные сведения, которые пойдут в отчет 3-НДФЛ:

Отметим, что по сравнению в прошлогодней версией этой программы в 2018 появилось поле для указания ОКТМО (см. выше).

Внутренняя инструкция по заполнению декларации 3-НДФЛ в программе говорит о том, что при запуске приложение автоматически формирует «пустую» декларацию. Причем в любой момент можно:

сохранить введенные данные на диск;
загрузить ранее сохраненную декларацию;
создать новую.

В заголовке будет показано имя, которые вы дали файлу с 3-НДФЛ.

Вносим основные сведения

Теперь о том, как заполнить 3-НДФЛ за 2017 год в программе. Инструкция предлагает начинать с главного окна (см. рисунок выше). Здесь вводят основные условия (причину) заполнения этой декларации.

Если вы сдаете первичный отчет 3-НДФЛ, в поле «Номер корректировки» ставьте «0». В обратной ситуации инструкция к программе заполнения 3-НДФЛ за 2017 год требует проставлять ту цифру, в который раз вы сдаете уточненную декларацию.

Поле ОКТМО введено с 2013 года вместо поля ОКАТО. Его значение можно узнать в вашей ИФНС.

Панель «Имеются доходы» как бы логически разделяет ввод сведений. Для неё подробная инструкция заполнения 3-НДФЛ в программе показана ниже в таблице.

Как заполнять «Имеются доходы»
Опция	Пояснение
Выбирайте первую опцию, если есть доходы: согласно справкам 2-НДФЛ; по гражданско-правовым договорам; авторские гонорары; от продажи имущества, и др.	Это данные по доходам, которые облагаемы по ставкам 13, 9 и 35% (в случае нерезидента – 13, 15 и 30%). Исключение составляют: доходы в иностранной валюте; доходы ИП; прибыль от частной практики; поступления от участия в инвестиционных товариществах.
Если есть доходы в иностранной валюте	Ставьте галочку напротив «В иностранной валюте»
Если есть доходы от предпринимательской деятельности	Ставьте галочку напротив «От предпринимательской деятельности»
Когда есть поступления от участия в инвестиционных товариществах	Галочка напротив «Инвест. товарищества»

Имейте в виду: пошаговое заполнение 3-НДФЛ в программе организовано таким образом, что каждый из этих пунктов разрешает либо запрещает доступ к вводу соответствующей информации. Если вы не выбрали ни один из пунктов, вводить сможете только данные о себе.

Теперь о том, как правильно заполнить в программе для 3-НДФЛ поле «Номер инспекции». Здесь тоже особых сложностей быть не должно. Актуальный список всех российских налоговых инспекций (на момент выпуска вашей версии программы) уже пристёгнут к данному полю (см. рисунок ниже). Достаточно нажать кнопку «…»:

Однако, как заполнить 3-НДФЛ с помощью программы, если в этом перечне вдруг нет вашего налогового органа? ФНС заверяет, что его можно отредактировать самостоятельно в любом текстовом редакторе.

Инспекции достаточно часто реорганизовывают, поэтому они меняют свой код. Если год назад вы обращались в ИФНС (условно с кодом 7777), то это не означает, что следует добавлять её в список. Сначала узнайте, не поменяла ли она название и код. Возможно, она уже есть в справочнике, но под своим новым кодом – условно 7778.

Второй подход заполнения 3-НДФЛ через программу «Декларация» в этой части – воспользоваться встроенным режимом обновления списка инспекций. Правда, он более сложный: нужно самостоятельно закачать из Интернета архив и распаковать его в соответствующее место.

Отметим, что в отличие от прошлого года указывать точный адрес проживания, в том числе за границей, с 2018 года не нужно.

В целом, как заполнить декларацию 3-НДФЛ через программу по этим графам, полностью соответствует оформлению титульного листа этой формы в бумажном варианте.

Если ранее получалось заполнить 3-НДФЛ с помощью программы «Декларация» прежних версий (2002 – 2016) и остался файл со сведениями о себе, вы фактически освободили себя от необходимости заполнения большей части данных о себе. Просто откройте старый файл в новой программе: сведения о прошлых доходах будут проигнорированы, а личная информация будет извлечена. Это сэкономит время на заполнение отчета.

Код страны приводите согласно Общероссийскому классификатору стран мира (ОКСМ). Если гражданства/подданства вообще нет, то в поле «Код страны» указывайте государство, которое выдало документ, удостоверяющий личность.

Поле ИНН обязательно заполнять только индивидуальным предпринимателям. Иные физлица могут этого не делать.

Следующая основная вкладка – «Доходы, полученные в РФ». Для ввода здесь предусмотрено 4 экрана. Переключение между ними происходит с помощью цифровых кнопок со ставками НДФЛ сверху главного окна (см. рисунок ниже).

Заметьте, что экраны разделены по ставкам: 13, 9, 35% (Лист А декларации). При этом доходы от дивидендов, которые с 2015 года идут по ставке 13%, показывают на отдельном экране («13» зеленого цвета).

А для нерезидентов заложен другой набор налоговых ставок: 30, 15 и 13 процентов.

Добавляют источник выплаты с помощью кнопки «+», удаляют «-», а отредактировать – самая нижняя кнопка (см. рисунок).

Кнопка «…» открывает справочник доходов (вычетов, если по данному доходу положен вычет, иначе эта кнопка недоступна). Выбор вычета автоматически добавит в 3-НДФЛ соответствующие листы.

Успех того, как работать с программой для 3-НДФЛ, во многом зависит и от качества заполнения справок 2-НДФЛ. ФНС советует не забывать заполнять итоговые суммы по источнику выплат (это пункты 5.2 – 5.4 формы справки). Когда источник дохода не рассчитывал облагаемый доход и налог, это нужно сделать самостоятельно.

Особенности для ИП

Бизнесмены заполняют 3-НДФЛ за 2017 год в программе по тому же принципу, но в других окнах. По принципу Листа “В” бумажной декларации:

Обратите внимание на опцию «Имеются документально подтвержденные расходы». Она позволяет вводить данные по ним. Есть 2 варианта:

Затраты, подтвержденные документами.
Расчет расходов по нормативной (20%) ставке относительно доходов.

Кроме того, ИП должны указать свой код ОКВЭД. Его выбирают из пристегнутого к программе справочника. При поиске нужного кода некоторые подуровни для конкретного вида деятельности могут не приводиться.

Программа декларация, инструкция по заполнению для физических лиц.

Практически у каждого человека наступает момент, когда ему требуется сдать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ.

Продали ли вы машину, квартиру или какую-то другую недвижимость, получили ли дополнительный доход, не связанный с основным местом работы, вы обязаны подать декларацию 3-НДФЛ.

Также у каждого человека при покупке квартиры возникает законодательно закрепленная возможность получить налоговый вычет, сэкономив на уплате налога на доходы физических лиц. Но для этого опять же нужно подавать декларацию 3-НДФЛ. И уже у нас появляется заинтересованность в правильном заполнении и подаче данной декларации.

Вы определились, что декларацию 3-НДФЛ вам подавать нужно. И здесь есть два пути. Первый путь пойти в организацию, которая занимается заполнением данных деклараций, заплатить за их работу и получить готовую декларацию 3-НДФЛ.

И есть второй путь: сделать все самому. Помощь в заполнении налоговой декларации вы найдете именно в нашей статье.

Уважаемые читатели! Если Вы не нашли на нашем сайте нужную информацию по тому или иному вопросу, задавайте его в режиме онлайн по телефонам:

Также, получить бесплатную юридическую помощь у нас на сайте . Заданный Вами вопрос не заставит долго ждать!

Здесь вы можете подумать, что заполнение декларации 3-НДФЛ сложно, непонятно, что вы никогда этим не занимались и точно наделаете огромное количество ошибок. Хочу вас в этом разуверить. Да, заполнение декларации 3-НДФЛ довольно кропотливое занятие и потребует некоторых ваших усилий. Но есть специальные программные средства, позволяющие существенно облегчить заполнение данной декларации.

В этой статье, как раз, и пойдет речь о заполнении декларации 3-НДФЛ в бесплатной программе «Декларация 2016», распространяемой на сайте www.nalog.ru самой ФНС РФ.

(Если же вам нужно заполнить декларации 3-НДФЛ за предыдущие годы, то на данном сайте можно найти программы «Декларация 2015», 2014 и т.д. для заполнения деклараций за соответствующий год. Советую использовать именно ту программу, в названии которой указан год, за какой вы хотите подавать декларацию. Программы, хоть и похожи интерфейсом, но все равно отличаются, т.к. каждый год происходят изменения в форме декларации 3-НДФЛ.)

Образец заявления 2017 на возврат уплаченной суммы налогов

Образец заявления для регистрации онлайн-кассы,

Новая форма декларации по форме 3НДФЛ за 2017 год —

Обновленная программа «Декларация» за 2017 год, подробное заполнение —

Программа «Декларация 2016» появляется на сайте практически сразу после окончания года. Но первую версию скачивать не советую, потому что обычно все равно находятся какие-то ошибки, опечатки в самой программе. И тогда программисты выпускают обновления с учетом всех замечаний. Поэтому советую скачивать и устанавливать данную программу со всеми изменениями к концу февраля, тем более время для заполнения и сдачи декларации 3-НДФЛ еще есть.

Итак, вы скачали и установили программу Декларация-2016, получили у работодателя «Справку о доходах физического лица» (форма 2-НДФЛ) и готовы начать заполнение декларации 3-НДФЛ в программе.

Запускаем программу «Декларация 2016» и переходим к заполнению первого окна.

Задание условий

Начинаем внесение данных в программу для заполнения декларации 3-НДФЛ.

Выбираем тип декларации – 3-НДФЛ
Указываем номер инспекции ФНС, куда вы будете сдавать вашу декларацию 3-НДФЛ.

Если вы знаете номер ИФНС, выберите его в «Справочнике инспекций». В противном случае , и, указав в открывшемся окне браузера свой адрес, увидите номер вашей ИФНС.

При сдаче декларации 3-НДФЛ за прошедший год впервые, указываете в номере корректировки – 0. При повторной сдаче декларации 3-НДФЛ при наличии ошибок в предыдущих декларациях, указываете следующий по счету номер корректировки (1, 2, 3 – зависит от того, какая это у вас корректировка).

Признак налогоплательщика. По умолчанию, выбирается «Иное физическое лицо». Относитесь к какой-то другой указанной категории, выбираете ее.

Если вы получаете свой доход у работодателя в рублях, и при этом он перечисляет ваш НДФЛ по ставке 13%, ставите галочку в указанном месте. Имеете доход в валюте, от инвестиционной деятельности либо от предпринимательской деятельности, ставите галочку в соответствующем месте.
Достоверность указанных вами сведений подтверждаете лично вы сами, то ставите галочку «Лично». Если через представителя, то вводите данные вашего представителя.

Окно «Задание условий» программы «Декларация 2016» мы заполнили. Переходим к следующему окну «Сведения о декларанте».

Сведения о декларанте

Выбираем следующее окно программы Декларация 2016 «Сведения о декларанте» и приступаем к вводу своих персональных данных.

В данном окне последовательно вносим следующие сведения о себе:

1 Фамилия, имя, отчество

3 Дата вашего рождения

4 Место рождения

5 По умолчанию в графе «Данные о гражданстве» указана Россия. Если иное, выберите из раскрывающегося списка.

В п. 6 – 9 указываете данные вашего документа, удостоверяющего личность (обычно здесь указывают сведения из паспорта):

— вид документа – паспорт гражданина РФ

Образец заявления на перевод организацией заработной платы на карту работников —

В данной вкладке указывается ваш адрес жительства в Российской Федерации.

Если вы не знаете код ОКТМО, можете узнать его, пройдя по ссылке .

В открывшемся окне, выбрав ваш субъект Российской Федерации (республику, край, область) и введя название вашего муниципального образования (город, район), вы узнаете код ОКТМО.

Мы закончили внесение в программу «Декларация 2016» сведений о себе и переходим к следующему окну «Доходы, полученные в РФ».

Доходы, полученные в РФ

Мы переходим к заполнению окна «Доходы, полученные в РФ» для того, чтобы внести в нашу будущую декларацию 3-НДФЛ сведений о всех наших полученных за прошедший год доходов.

В данном окне есть четыре вкладки, которые разделяют все ваши доходы, в соответствии с процентной ставкой НДФЛ, которой они облагаются:

В первой вкладке, внесите данные, о ваших доходах, облагаемых по ставке 13% (за исключением дивидендов). Сюда входят все доходы, полученные у вашего работодателя, доходы от продажи квартиры, машины, дачи, гаража и т.д. и иные ваши доходы, не относящиеся к трем другим вкладкам.
Дивиденды. Если они были получены до 01.01.2015, то они облагаются по ставке 9% и вносят во вторую вкладку
Если у вас есть выигрыши или призы, от участия в играх, конкурсах или рекламных мероприятиях, то данные доходы облагаются по ставке 35% и заносятся в третью вкладку
Дивиденды, полученные после 01.01.2015, облагаются по ставке 13% и данные о них вносят в четвертую вкладку.

1. Начнем заполнение вкладки в программе «Декларация 2016» о вашем доходе, полученном у работодателя и облагаемом по ставке 13%. Для этого вам потребуется «Справка о доходах физического лица» 2-НДФЛ.

2. В окне «Источник выплаты» введите данные о работодателе из справки 2-НДФЛ.

3. Если у вас есть стандартные налоговые вычеты, и они применяются к вам у данного работодателя, ставите галочку «Расчет стандартных вычетов вести по этому источнику». Эту информацию, также можно увидеть в справке 2-НДФЛ в разделе 4 «Стандартные, социальные и т.д. вычеты».

4. Переносим в программу «Декларация 2016» свои данные в окно «Сведения о доходе»

В п. 5 и 6 выбираем код дохода.

Наиболее часто используемые коды дохода:

2000 – это ваша заработная плата, в т.ч. премия;

2012 – отпускные выплаты;

2300 – пособия по временной нетрудоспособности (больничные).

При этом месяц получения дохода, указываем цифрой (январь – 1, февраль – 2, …, декабрь – 12).

8. Заканчиваем заполнение данной области своей будущей декларации 3-НДФЛ внесением сведений о налоговой базе, исчисленном и удержанном НДФЛ. Опять вся эта информация переносится из справки 2-НДФЛ (раздел 5) в программу «Декларация 2016».

Рассмотрим ситуацию: вы продали в прошедшем году квартиру и вам нужно в декларации 3-НДФЛ отразить данную операцию.

Добавляем еще один источник выплаты и называем «Продажа квартиры» Часто рекомендуют указать здесь покупателя. Поэтому окончательно у нас источник выплаты указан как «Продажа квартиры Иванову И.И.».

Больше никаких данных (ИНН, КПП, ОКТМО) здесь не указываем.

Код выбираем 1510 – Доходы от продажи жилых домов, квартир, комнат, дач и т.д. (кроме долей).

Сумму указываем из договора продажи квартиры.

При условии, что вы владели своей квартирой менее трех лет, с 01.01.2016 пяти лет, вы можете претендовать только на следующие вычеты:

Код 901 – вычет 1 000 000 руб.
Код 903 – используя данный вычет, вы уменьшаете стоимость продажи квартиры на сумму, которую вы в свое время потратили на ее приобретение (не забываем о документальном подтверждении этого факта).

Например, вы приобрели свою квартиру за 1 200 000 руб. (и у вас есть данный договор купли-продажи), а продали за 1 500 000 руб. и при этом владели ей меньше трех лет. Вычет для вас может составить либо 1 000 000 (по коду 901), либо 1 200 000 (по коду 903 – с учетом суммы расходов на приобретения этой квартиры).

Если вы выбрали код 903 в п. 9, в п. 10 указываете стоимость квартиры при покупке и при сдаче декларации 3-НДФЛ прикладываете договор, по которому вы приобрели свою квартиру.

В п. 11 указываете месяц продажи вашего имущества.

Вот, мы и закончили заполнение вкладки о доходах вашей декларации 3-НДФЛ.

Если вы претендуете на имущественный и/или социальный вычеты, то к заполнению следующего раздела нужно подойти особенно внимательно.

Вычеты

Для многих этот раздел и является причиной, по которой они решили заполнить и сдать свою декларацию 3-НДФЛ.

В данной вкладке вы вносите информацию для получения стандартных вычетов, вычетов за покупку квартиры (имущественный вычет), за обучение детей и оплату лечения, (социальный вычет).

Начнем заполнение этого раздела программы «Декларация 2016» с вкладки «Стандартные вычеты»

1 Если вы претендуете на стандартные налоговые вычеты, то ставим галочку в соответствующем месте.

2 Если вы относитесь к категории граждан, претендующих на вычет по коду 104 (ст. 218 п. 1 пп.2 НК РФ) или по коду 105 (ст. 218 п. 1 пп.1 НК РФ) ставьте галочку в соответствующем месте. Если не претендуете, также делаете отметку.

3 Вычет на ребенка. В данном пункте указываете сколько у вас детей. Если у вас многодетная семья, указываете сколько у вас детей начиная с третьего. Если есть дети-инвалиды, также указываете это. Если в течение года у вас случилось прибавление в семействе, то убираете галочку в соответствующей категории детей и по столбцам указываете количество детей.

Например, на начало года у вас был один ребенок, а в мае родился еще один ребенок. Тогда мы убираем галочку о неизменном количестве детей. И вручную проставляем с января по апрель – 1 ребенок, с мая – 2 ребенка.

Первый столбец каждого месяца используется, когда детей меньше трех. Средний столбец используется, когда три и больше. Третий столбец – если есть дети-инвалиды.

Мы закончили со стандартные вычетами и переходим к социальным вычетам.

Делаем отметку о предоставлении данного вида вычетов, если мы на них претендуем.
В п. 2 – 5 указываем суммы, которые были потрачены на лечение, обучение свое и детей, добровольное страхование и т.д.

Не забывайте про документальное подтверждение своих расходов.

Для заполнения данного пункта вашей будущей декларации 3-НДФЛ вам потребуются данные из предыдущей декларации (если все это для вас не впервые), справка из банка об уплаченных процентах по ипотеке (данная информация нужная, если вы претендуете на вычет и по процентам).

1 Начинаем стандартно. Делаем отметку, что мы претендуем на данный вычет.

2 Указываем способ приобретения – договор купли-продажи или инвестирование

3 Наименование объекта – квартира (дом, комната и т.д.)

4 Вид собственности – ваша личная (индивидуальная) собственность (либо общая собственность с разделением и без разделения долей и т.д.)

5 Признак налогоплательщика – собственник объекта (или другое)

6 Здесь указывается адрес объекта недвижимости.

7 В данной строке напишите, когда было зарегистрировано ваше право собственности на квартиру, чтобы не было ошибки посмотрите эту дату в Свидетельстве о регистрации права собственности.

8 Данный пункт заполняется, если вы купили квартиру до 01.01.2014г. Тогда вы указываете долю, которой владеете. Если после 01.01.2014г. данное поле не активно.

9 Указываете стоимость объекта (или доли). Данную информацию возьмите из договора купли-продажи вашей квартиры. Но имейте ввиду, что вы не получите вычет на сумму более 2 млн. рублей, т.е. ваша недвижимость может стоить и 10 млн, но вычет составит только 2млн. рублей.

10 В данной графе, необходимо указать всю сумму процентов, выплаченных вами по ипотечному кредиту, если вы приобрели вашу квартиру в ипотеку. Для этого сложите суммы процентов из вашей декларации 3-НДФЛ за предыдущий год (если текущая декларация не первая) и из справки из банка по уплаченным процентам.

Нажимаем ДА и переходим к заполнению завершающего окна.

Еще чуть-чуть и наша декларация 3-НДФЛ будет заполнена.

11 В данном пункте указываете уже предоставленный вам вычет по всем предыдущим декларациям 3-НДФЛ. Если это ваша первая декларация 3-НДФЛ, то в этой строке у вас должно стоят «0».

12 Сумма, перешедшая с предыдущего года равна разности между общей стоимости объекта недвижимости и вычетами за предыдущие годы (смотрите предыдущие декларации 3-НДФЛ). В данном примере общая стоимость квартиры 1 000 000, в предыдущие годы был получен вычет 300 000. Значит осталось 1 000 000 – 300 000 =700 000. Если это ваша первая декларация 3-НДФЛ, то в п. 12 будет стоять сумма, равная стоимости объекта недвижимости.

13 Если вы получали вычет у вашего работодателя, т.е. у вас не удерживался НДФЛ, то внесите эту сумму в эту строку.

14 Если вы претендуете на вычет по процентам по ипотечному кредиту, заполните данный пункт аналогично пп. 11 – 13.

Поздравляю, все данные для получения декларации 3-НДФЛ вы в программу внесли. Наша помощь в заполнении декларации 3 НДФЛ закончена. Осталось ее распечатать и/или сохранить в виде документа.

Проверка:

Для выбираем пункт главного меню: Декларации – Проверить.

Если проверка не обнаружила ошибок, переходи к печати и сохранению файла:

Декларации – Печать и Декларации – Экспорт в xml.

Вот и все, ваша декларация 3-НДФЛ распечатана, сохранена на флэш-карту. Можно ехать в налоговую инспекцию и сдавать свою декларацию.

Юридическая консультация!

У Вас накопилось много вопросов? Не знаете как их разрешить?

На сайте не нашли ответа на свой вопрос?

Задавайте их опытным юристам, ответ будет отправлен в течении 10 минут.

Консультация юриста совершенно бесплатна !

Помощь административного, семейного, жилищного, гражданского и уголовного права!

Ответить

Каждый гражданин страны обязан декларировать свои доходы. За наемных работников это делает бухгалтер организации, сдавая налоговую отчётность по заработной плате. А для всех, кто получает иные доходы кроме зарплаты от работодателя, существует специальная форма налоговой декларации на доходы – 3-НДФЛ.

Ее обязаны подавать:

индивидуальные предприниматели,
лица, которые получили доход без удержания налога (доход от продажи имущества, выигрыш в лотерею, крупные подарки ит.д.),
частные нотариусы, адвокаты и другие лица, которые ведут частную практику,
граждане, получающие доход за границей,
физические лица, которые рассчитывают на получение специальной государственной льготы – налогового вычет, например, при покупке дома.

Последние имеют право подать декларацию в любой день года, тогда как для остальных срок подачи декларации оканчивается 30 апреля.

: ньюансы и подробности.

Состав декларации 3-НДФЛ

Налоговая декларация 3НДФЛ включает в себя шесть разделов и ряд дополнительных листов.

Все налогоплательщики обязательно заполняют титульный лист, на котором указаны сведения о том, кто предоставляет декларацию, и шестой раздел.

1-й, 2-й, 3-й, 4-й, и 5-й разделы служат для того, чтобы рассчитать налоговую базу (то есть сумму дохода или стоимость конкретного объекта налогообложения), сумму налога и сумму доплаты в бюджет или возврата из бюджета. В каждом разделе расчеты ведутся по определенной ставке налогообложения (13, 30, 35, 9 и 15 процентов соответственно).

В шестом разделе рассчитывается общая сумма налога, которая подлежит доплате в бюджет или возврату из бюджета.

Дополнительные листы обозначаются буквами русского алфавита. Всего в декларации одиннадцать дополнительных листов. Они заполняются для конкретизации данных об объекте налогообложения. Каждый лист соответствует определенным видам дохода. Последний лист заполняется для получения налогового вычета.

В каком виде и куда подать декларацию 3-НДФЛ?

Декларация подаётся в налоговую инспекцию по месту прописки. Можно лично отнести туда распечатанный бланк. Если такой возможности нет, бланк следует отправить по почте ценным письмом с описью вложения, чтобы в случае утери корреспонденции у вас осталось подтверждение своевременной подачи декларации.

Через интернет декларацию может отправить только гражданин, у которого есть сертификат и ключ электронной подписи, но и в этом случае все сопутствующие документы он должен принести в налоговую инспекцию лично.

Где можно заполнить 3-НДФЛ: варианты

Для заполнения 3-НДФЛ вы можете выбрать один из вариантов:

самостоятельно заполнить бланк декларации вручную, пользуясь инструкцией,
воспользоваться специальной программой, которая доступна для скачивания на сайте государственной налоговой службы,
воспользоваться платным интерактивным сервисом. Если у вас возникнут вопросы, консультант предоставит помощь онлайн,
обратиться в специализированную компанию, предоставив необходимые для заполнения вашей декларации документы.

Самостоятельное заполнение 3-НДФЛ

Благодаря тому, что на сайте государственной налоговой службы размещена подробная инструкция, для заполнения 3-НДФЛ не обязательно иметь навыки подачи отчётов в налоговую инспекцию. Порядок заполнения регламентирован и подробно изложен. Кроме инструкции не лишним будет изучить несколько примеров заполнения, которые также можно найти на специализированных сайтах или взять в местной налоговой инспекции.

Пример лучше подобрать такой, который будет соответствовать вашей реальной ситуации. Если вы индивидуальный предприниматель, то пример декларации, заполненной человеком, выигравшим в лотерею, не подойдет.

Ошибка при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ не так страшна, как это может показаться. Во-первых, когда вы будете сдавать декларацию, инспектор в обязательном порядке её проверит, укажет на ошибки и объяснит, как их исправить. Во-вторых, в течение трёх месяцев после сдачи декларации законом предусмотрена её обязательная проверка. Если обнаружится ошибка, вам предоставят возможность сдать исправленную декларацию 3-НДФЛ. Однако, если в результате ошибки будет перечисленная неверная сумма налога, вас могут обязать уплатить штраф. Поэтому к заполнению 3-НДФЛ нужно подходить ответственно и внимательно.

Заполнение 3-НДФЛ онлайн

Так как инструкция достаточно объёмная, а бланк заполнения предоставлен в формате для программы Excel, которой не все грамотно владеют, широкое распространение получили различные онлайн-сервисы для заполнения 3-НДФЛ.

Как правило, пользование такими сервисами платное, однако с их помощью вы получите поддержку при заполнении и автоматическое выполнение необходимых расчетов.

Самый популярный из таких онлайн-сервисов — Налогия https://www.nalogia.ru/ . Стоимость заполнения декларации 3-НДФЛ – порядка 500 рублей. На сайте есть подробные видео-инструкции для онлайн-заполнения и интерактивный помощник.

Стоит отметить, что какой бы из сервис вы не выбрали, обратите внимание, что вы сохраняете на нем свои конфиденциальные персональные данные, а значит, передаете их третьим лицам. Внимательно ознакомьтесь с сайтом, предоставляющим услуги. Не доверяйте непроверенным ресурсам, на которых не указан реальный контактный адрес и телефон. Также с осторожностью следует относиться к сайтам, предоставляющим онлайн заполнение 3-НДФЛ бесплатно.

Программа для заполнения 3-НДФЛ

Кроме онлайн-сервисов для заполнения 3-НДФЛ существуют специализированные программы. Их можно скачать на компьютер, к примеру, на сайте http://www.gnivc.ru/ . Программы достаточно быстро позволяют подготовить декларацию, используя данные, которые в них имеются, и введенные в процессе заполнения.

С помощью программ можно:

вводить данные о налогоплательщике,
проводить расчеты необходимых показателей,
контролировать правильность арифметических расчетов,
контролировать правильность исчисления налоговых показателей,
получить на выходе файл с заполненной декларацией.

Самой популярной и простой программой для заполнения 3-НДФЛ является «Декларация». На сайте http://www.gnivc.ru/ она обновляется ежегодно. Как правило, каждый год меняется бланк, расчеты показателей или правила заполнения. Соответствующие изменения вносятся и в программу.

При помощи такой программы декларацию можно заполнить достаточно быстро и безошибочно.

Заполнение 3-НДФЛ в специализированных коммерческих компаниях

Предприниматели, которые привыкли доверять профессионалам, скорее всего, обратятся для заполнения 3-НДФЛ в специализированную компанию. Такие фирмы могут предоставлять разные варианты сервиса: консультирование при самостоятельном заполнении 3-НДФЛ, проверка уже заполненной декларации, заполнение 3-НДФЛ без участия предпринимателя, заполнение 3-НДФЛ и сдача ее в налоговую инспекцию. Соответственно и цена услуг зависит от того, что именно осуществляет фирма – простую консультацию или полностью берет на себя всю ответственность за сдачу декларации.

При обращении в такие организации вы предоставляете персональные данные о себе и своих доходах, поэтому обращайте внимание на наличие документации, подтверждающей специализацию фирмы и квалификацию ее сотрудников.

Декларация 3-НДФЛ обязательна для подачи в органы налоговой службы всеми налогоплательщиками. Существуют различные вспомогательные способы для правильного заполнения бланка: инструкции, онлайн-сервисы, программы. Можно также воспользоваться услугами специализированных фирм, которые могут, как помочь заполнить декларацию, так и подать ее за вас в налоговую инспекцию. Следует оценить риски, передавая свои данные таким фирмам и через онлан-сервисы, а также внимательно относиться к самостоятельному заполнению. Ошибки в декларации могут повлечь за собой штраф за недоплату положенной суммы налога.

Все граждане, которые самостоятельно получили доходы в 2018 году (продали имущество, получили крупные подарки, сдавали в аренду жилье), обязаны отчитаться об этом в налоговую службу и уплатить НДФЛ. Как заполнить обновленную декларацию 3-НДФЛ за 2018 год и чем отличается этот отчет для простых физлиц от декларации, которую сдают индивидуальные предприниматели, адвокаты и нотариусы, - ответы в материале сайт

Налог на доходы физических лиц должны платить государству все граждане, получающие доход в России. Обычно удержанием налога и перечислением его в бюджет занимаются организации — налоговые агенты. Это работодатели налогоплательщиков или те организации, которые выплатили им доход. Эти же налоговые агенты несут обязанность об отчете перед органами ФНС о выплаченных суммах и удержанном с них налоге. Однако если гражданин получил доход самостоятельно и у него нет налогового агента по какой либо операции, а также если он является индивидуальным предпринимателем на общей системе налогообложения, он обязан сам отчитаться и заплатить налог. Из этой статьи вы узнаете, как заполнить 3-НДФЛ, в какой срок ее подать, и сможете скачать образец ее заполнения.

Что собой представляет форма 3-НДФЛ

Утверждена приказом ФНС России от 24.12.2014 № ММВ-7-11/ , последние действующие поправки в который были внесены приказом ФНС от 25 октября 2017 года № ММВ-7-11/822 . Изменения связаны с масштабными поправками, внесенными в главу 23 Налогового кодекса РФ в части вычетов и налогообложения недвижимости физлиц. За 2018 год налогоплательщики должны отчитаться уже на новом бланке, поэтому очень важно ознакомиться с особенностями его заполнения. Правда, налоговая служба в в письме от 21.12.2017 № ГД-4-11/26061 разрешила налогоплательщикам отчитаться как на «старом», так и на «новом» бланке, но если в 2018 году были операции, которые учтены в только в новой форме, следует использовать именно ее.

Декларация представляет собой бланк, состоящий из 19 страниц, среди которых есть традиционный титульный лист и два основных раздела. При этом первый раздел занимает всего одну страницу и его должны заполнить все респонденты, а второй раздел вместе с приложениями занимает 17 страниц, которые заполняются только в случае, если есть сведения, которые в них следует указывать, в зависимости от статуса налогоплательщика.

Декларация по налогу на доходы физлиц является годовой отчетной формой, однако она предназначена не только для информирования ФНС о полученных доходах с целью уплаты налога с них, но и для возможного получения налоговых вычетов.

Кто должен сдать этот отчет?

Заполнение декларации 3-НДФЛ является обязательным при получении дохода, с которого необходимо исчислить и заплатить налог на доходы физлиц, а также для получения возврата части налога, ранее уплаченного в бюджет. По требованию Налогового кодекса РФ декларцию З-НДФЛ по итогам года должны сдать:

индивидуальные предприниматели (ИП) на общей системе налогообложения;
адвокаты и нотариусы, учредившие частные кабинеты;
главы фермерских (крестьянских хозяйств);
налоговые резиденты РФ, получившие в отчетном году доход в других странах (это лица, которые фактически проживали на территории России не менее 183 дней в году, но получали средства из иностранных источников за ее пределами);
обычные граждане, получившие доход от продажи своего имущества, сдачи его в аренду или от исполнения договоров ГПХ (при условии, что заказчик не исполнил обязанность налогового агента).

Граждане, которые выиграли в лотерею или на спортивных тотализаторах, также должны уплатить налог от суммы своего выигрыша, однако по отношению к ним налоговыми агентами выступают организаторы этих акций и розыгрышей, которые выплатили им сумму выигрыша. Однако если подарок был получен в натуральной форме, победителю необходимо уплатить налог с него самостоятельно. В этом случае ему также нужно будет заполнить и сдать отчет.

Срок и способы сдачи отчета

Общий срок сдачи отчета — 30 апреля года, следующего за отчетным. Направить отчет в налоговую службу по месту регистрации налогоплательщика можно тремя способами:

сдать отчет непосредственно в инспекцию ФНС лично или через представителя;
направить бумажную форму по почте;
сдать отчет в режиме онлайн на сайте налоговой службы или с помощью специальных сервисов.

Отдельно нужно отметить, что предельный срок касается только ИП, адвокатов, глав КФХ, нотариусов и граждан, декларирующих доходы. С целью получения налогового вычета декларацию можно сдавать в любое удобное время.

Заполнить онлайн 3-НДФЛ достаточно просто, для этого необходимо иметь зарегистрированный личный кабинет налогоплательщика-физлица. Логин и пароль для этого сервиса можно получить непосредственно в ФНС после указания всех личных данных при регистрации. Многие операторы бухгалтерских сервисов предлагают пользователям удобные программы для заполнения отчета в режиме онлайн для его последующей отправки по интернету или распечатки в бумажном виде. Такой способ предпочтителен для тех налогоплательщиков, которые далеки от бухгалтерии и не имеют опыта заполнения отчетности. Однако особых знаний для корректного внесения данных в эту форму не требуется.

Особенности оформления декларации

Заполняя отчетный бланк, нельзя допускать ошибок и исправлений, кроме того, можно использовать только черные или синие чернила, если форма заполняется от руки. При этом нужно отдельно обратить внимание на разные требования к ручному и машинному заполнению бланка:

При заполнении бланка от руки все текстовые и числовые поля (ФИО, ИНН, суммы и т.п.) следует писать слева направо, начиная с крайней левой ячейки, заглавными печатными символами по образцу, который можно найти на сайте ФНС. Буквы должны быть ровными и максимально похожими на образец. Если после заполнения строки остались пустые ячейки, в них следует проставить прочерки до самого конца поля. Если какое-либо поле оказалось не заполнено, во всех его ячейках также должны стоять прочерки.
Заполнение декларации 3-НДФЛ на компьютере требует выравнивания всех числовых значений по правому краю. Рекомендуется использовать исключительно шрифт Courier New с выставленным размером от 16 до 18.

Если одной страницы раздела или листа формы не хватает для полного отражения всей информации, нужно использовать необходимое количество дополнительных страниц из этого же раздела.

Как в рукописном, так и в печатном варианте отчета все суммы должны быть указаны с копейками. Исключением является сумма самого налога, который необходимо округлить до полных рублей по обычному арифметическому правилу — если в сумме менее 50 копеек, то они отбрасываются, начиная с 50 копеек и выше, округляются до полного рубля. Доходы или расходы, которые по документам исчислены в иностранной валюте, для внесения в отчет следует пересчитать в рубли по курсу Центробанка РФ на дату их фактического получения. Сведения, приведенные в декларации, обязательно должны быть подтверждены документами, копии которых прилагаются к декларации. Для перечисления документов, приложенных к 3-НДФЛ, можно составить реестр в произвольном порядке.

Все страницы формы должны быть пронумерованы по порядку, путем заполнения поля «Стр.», начиная с 001 (титульный лист). Количество страниц нужно указать на титульном листе, как и количество дополнительных документов.

Какие изменения внесены в форму декларции 3-НДФЛ?

Самые важные поправки в бланк отчета собраны в таблице:

Место внесенного изменения	Суть поправки
Все страницы декларации	Изменились штрих-коды страниц.
Титульный лист	Удалено поле для указания адреса физлица (адрес места жительства, почтовый индекс, район, город, населенный пункт, улица, номер дома, адрес места жительства за пределами РФ). Нужно указыаать только контактный номер телефона.
Лист Д1 «Расчет имущественных налоговых вычетов по расходам на новое строительство либо приобретение объектов недвижимого имущества»	Адрес объекта заменён на кадастровый (условный/инвентаризационный) номер и сведения о местонахождении. Исключены две строки для указания остатка имущественного вычета по займам и процентам, перешедшего с предыдущего налогового периода. Вместо сведений об адресе объекта недвижимости можно указать только его кадастровый номер. Если такого номера нет - условный. Если и его нет — инвентарный номер. Для это предназначена новая строка 051.
Лист Е1 «Расчет стандартных и социальных налоговых вычетов»	Удалена строка для указания числа месяцев, по итогам которых общая сумма дохода с начала года не превысила 350 000 рублей. В пункт 3 «Расчет социальных налоговых вычетов, в отношении которых применяется ограничение, установленное пунктом 2 статьи 219 НК РФ (руб. коп.)» добавлена строка «Сумма, уплаченная за прохождение независимой оценки своей квалификации на соответствие требованиям к квалификации в организациях, осуществляющих такую деятельность в соответствии с законодательством РФ».
Лист З «Расчет облагаемого дохода от операций с ценными бумагами и операций с производными финансовыми инструментами»
Лист И «Расчет облагаемого дохода от участия в инвестиционных товариществах»	Введена возможность указать сумму одного из инвестиционных налоговых вычетов, а именно того, который предоставляется в размере положительного финансового результата, полученного от реализации или погашения определенных ценных бумаг.

Кроме того, в декларации появилось новое приложение для расчета доходов от продажи недвижимости. Оно заполняется по каждому объекту недвижимости, приобретенному в собственность после 1 января 2016 года, и от отчуждения которого в отчетном периоде был получен доход. Исключения составляют объекты, которые были в собственности в течение минимального предельного срока или более (по общему правилу три года или пять лет). В нем налогоплательщик должен указать:

Фамилию имя отчество;
ИНН (можно не указывать в определенном случае);
номер страницы декларации;
в строке 010 кадастровый номер недвижимости;
в строке 020 кадастровую стоимость объекта на 1 января года, в котором зарегистрирован переход права собственности;
в строке 030 сумму дохода от продажи, рассчитанную по договорной цене;
в строке 040 кадастровую стоимость с учетом коэффициента (обычно 0,7);
в строке 050 сумму дохода от продажи в целях уплаты НДФЛ (наибольшая сумма из строк 030 или 040).

Указывать данные нужно обо всех объектах недвижимости, используя столько страниц, сколько нужно (1 страница — 1 объект). В конце каждой страницы приложения налогоплательщик указывает дату подписания декларации и ставит личную подпись.

Образец заполнения 3-НДФЛ

Титульный лист

В пункте «ИНН» на титульном и всех остальных листах нужно указать корректный идентификационный номер налогоплательщика — респондента. Если отчет сдается впервые, то в графе «номер корректировки» следует указать 000, а если сдается повторно уже исправленный документ, то в этой графе ставится порядковый номер исправления. В графе «налоговый период (код)» нужно указать код отчетного периода, для годовой отчетности — это код 34. В случае, если декларация сдается не за год, то нужно указывать такие значения:

первый квартал — 21;
полугодие — 31;
девять месяцев — 33.

Поле «отчетный налоговый период» предназначено для указания года, доход за который декларируется. Кроме того, нужно правильно заполнить графу «представляется в налоговый орган (код)», в которой нужно прописать четырехзначный номер налогового органа, в котором налогоплательщик состоит на налоговом учете. В этом коде первые две цифры — это номер региона, а последние — непосредственный код инспекции ФНС.

Очень важным полем, на которое нужно обратить внимание при оформлении титульного листа, является код категории налогоплательщика в декларации 3-НДФЛ. Все используемые значения приведены в приложение №1 к порядку заполнения отчета. Вот некоторые из них:

ИП — 720;
нотариус — 730;
адвокат — 740;
физические лица без статуса ИП — 760;
фермер — 770.

О себе налогоплательщик должен сообщить фамилию имя отчество, дату рождения (полную), место рождения (так, как записано в паспорте), данные самого паспорта. Адрес постоянной регистрации по месту жительства больше сообщать не нужно. Для документов, удостоверяющих личность, предусмотрена своя система кодировки, которая приведена в приложении №2 к порядку заполнения отчетной формы:

паспорт гражданина РФ — 21;
свидетельство о рождении — 03;
военный билет — 07;
временное удостоверение, выданное взамен военного билета — 08;
паспорт иностранного гражданина — 10;
свидетельство о рассмотрении ходатайства о признании лица беженцем на территории РФ по существу — 11;
вид на жительство в РФ — 12;
удостоверение беженца — 13;
временное удостоверение личности гражданина РФ — 14;
разрешение на временное проживание в РФ — 15;
свидетельство о предоставлении временного убежища в РФ — 18;
свидетельство о рождении, выданное уполномоченным органом иностранного государства — 23;
удостоверение личности военнослужащего РФ/Военный билет офицера запаса — 24;
иные документы — 91.

Поле «статус налогоплательщика» предназначено для обозначения резидентства, цифра 1 в нем означает, что налогоплательщик — резидент РФ, а цифра 2 — не резидент РФ. Также на титульном листе нужно указать общее число листов в отчете, поставить подпись и дату его заполнения.

Если отчет сдается через представителя, то обязательно указываются его полные данные. Кроме того, такое лицо должно приложить к декларации 3-НДФЛ копию документа, подтверждающего его полномочия.

Заполнение остальных листов 3-НДФЛ

Из оставшихся листов налогоплательщик должен заполнить те, которые содержат информацию. Обязательным для всех является только заполнение раздела 1 «Сведения о суммах налога, подлежащих уплате (доплате) в бюджет/возврату из бюджета». В нем нужно привести соответствующие данные о сумме НДФЛ или вычета.

При заполнении этого раздела нужно обратить внимание на указание правильного КБК для уплаты налога и его тип. Он в 2019 году не менялся. Кроме того, обратите внимание, что указывать фамилию и инициалы нужно на каждой заполненной странице, равно как и ее порядковый номер.

Как пример заполнения 3-НДФЛ можно привести данные индивидуального предпринимателя на общей системе налогообложения. Этот ИП в 2018 году получил доход от предпринимательской деятельности в размере 1 800 000 рублей. Кроме того, он имеет право на применение профессионального налогового вычета в сумме 1 370 000 рублей. В его состав вошли:

материальные расходы — 670 000 руб.;
выплаты по трудовым договорам — 530 000 руб.;
прочие расходы — 170 000 руб.

За 2018 год ИП перечислил в бюджет 35 000 руб. авансовых платежей по НДФЛ. Предприниматель является участником инвестиционного товарищества на основании договора. И получил доход от реализации ценных бумаг, которые находились в его собственности менее трех лет.

ИП должен обязательно заполнить титульный лист декларации и раздел 1. Кроме того, он заполняет разд. 2, лист А, лист В, а также лист И.

Лист А «Доходы от источников в Российской Федерации»

Лист В «Доходы, полученные от предпринимательской, адвокатской деятельности и частной практики».

Каждый налогоплательщик должен самостоятельно выбрать, что именно ему необходимо заполнить, и направить в ФНС. Например, при продаже квартиры достаточно будет сдать титульный лист, лист А, лист Д2 и разделы 1 и 2 декларации 3-НДФЛ. Если доход был получен от сдачи квартиры в аренду, достаточно будет титульного листа, листа А и разделов 1 и 2.

Штрафы за неуплату налога и ошибки в декларации

За неуплату НДФЛ предусмотрен штраф, который составит 5% от неуплаченной суммы налога за каждый месяц со дня просрочки, в том числе неполный. За отсутствие отчета, в случае, если в нем нет суммы НДФЛ к уплате штраф будет минимальным — 1 тысяча рублей, если налог к уплате есть, то придется заплатить штраф в размере до 30% от суммы начисленного налога.