Пенсионные отчисления в для ип. Фиксированные (страховые) взносы ИП

2016 год 2015 год 2014 год 2013 год 2012 год

Фиксированные платежи ИП за 2016 год

В данной таблице Вы сможете увидеть какую сумму в 2016 году индивидуальные предприниматели должны платить за себя в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за месяц, квартал и год.

* В один из месяцев в ФОМС необходимо заплатить на 5 копеек больше - 316,45 руб.

КБК по уплате фиксированных взносов в ПФ за 2016 год для ИП

Страховой взнос 1% с превышения дохода 300.000,00 руб.

В 2014 году законодатель ввел для ИП новую обязанность по доплате страхового взноса с дохода, превышающего 300 тыс. рублей. Доход за год берется «грязный», т.е. расходы не учитываются. Взнос платится только в ПФР по сроку 1 апреля следующего года. Сообщать в пенс. фонд о своем доходе не надо, т.к. данная обязанность возложена на налоговую инспекцию.

Пример: доход ИП за 2016 год составил 670 тысяч рублей. Так вот, помимо 23.153,33 рублей, предприниматель доплатит еще 3700,00 руб. (1% х (670.000,00 — 300.000,00)).

Если предприниматель зарегистрировался в течение года, то он может рассчитать конкретную сумму к уплате с помощью нашего онлайн-сервиса .

С 1 января 2016 года страховой взнос в размере 1%, уплачиваемый предпринимателями за себя с дохода свыше 300 тыс. руб., перечисляется на новый КБК:

Взносы платятся по месту регистрации предпринимателя. Реквизиты уплаты в каждом регионе РФ свои. Узнать их можно в отделении пенсионного фонда или на сайте ПФР.

Многие предприниматели спрашивают: как правильно (или лучше) платить фикс. платежи: раз в год или по-квартально? Закон устанавливает один срок — 31 декабря. Но в то же время, ИП, применяющие спец. режимы в виде ЕНВД (без работников) или УСН 6% на законных основаниях могут уменьшать начисленный налог на сумму уплаченных страховых взносов.

Поэтому данной категории налогоплательщиков, чтобы воспользоваться законным вычетом и снизить налог (иногда до нуля), стоит платить взносы до 31 марта (1 квартал), 30 июня (2 квартал), 30 сентября (3 квартал) и 31 декабря (4 квартал).

Фиксированные платежи ИП за 2015 год

Фиксированные платежи ИП за 2014 год

В данной таблице Вы сможете увидеть какую сумму в 2014 году индивидуальные предприниматели должны платить за себя в Пенсионный фонд России (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) за месяц, квартал и год.

С 1 января 2014 года при уплате страховых взносов ИП в ПФР на выплату трудовой пенсии — разделение на страховую и накопительную части не производится! То есть, предприниматель, независимо от возраста, уплачивает фиксированные платежи за 2014 год 2-мя платежками по следующим КБК:

Фиксированные взносы ИП за 2013 год

Срок уплаты фиксированных взносов ИП за 2013 год

Срок уплаты фиксированных платежей ИП за 2013 год — не позднее 31 декабря 2013 года. Но для получения вычета по налогам: ЕНВД и УСН 6% (только для ИП без работников) страховые взносы должны быть уплачены до окончания текущего отчетного квартала. Например, чтобы уменьшить единый налог по ЕНВД за 1 квартал 2013 года на сумму уплаченных страховых взносов, ИП обязан заплатить фиксированные платежи до 31 марта 2013 года.

Ставки, КБК и размер фиксированных взносов ИП за 2013 год

Всего за 2013 год предприниматель обязан уплатить фиксированных взносов в ПФР и ФОМС в размере 35.664,66 рублей .

Уплата страховых взносов ИП в 2013 году по периодам:

Страховые взносы ИП, определяемые исходя из стоимости страхового года, за 2012 год

В 2012 году индивидуальные предприниматели (ИП, ЧП, ПБЮЛ) уплачивают страховые взносы «за себя» во внебюджетные фонды — ПФР и ФФОМС по следующим ставкам:

Всего за 2012 год предприниматель должен уплатить страховых взносов в ПФР и ФОМС в размере 17 208,25 рублей. Срок уплаты — 31 декабря текущего года. Рекомендуем уплачивать страховые взносы ИП не реже, чем 1 раз в квартал. Это необходимо для получения вычета по ЕНВД и УСН (в т.ч. патента).

Уплата страховых взносов ИП в 2012 году по периодам:

Примечание:

В 2012 году ИП не платят страховые взносы в Территориальный фонд обязательного медицинского страхования (ТФОМС).

КБК 392 1 02 02101 08 1012 160 предназначен для уплаты задолженности, в случае если Вы не успели в полном объеме уплатить страховые взносы в ТФОМС.

Тарифы страховых взносов на обязательное пенсионное и медицинское страхование в 2013 году для большинства плательщиков страховых взносов(за исключением самозанятых), производящих выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, сохранен на уровне 2012 года - тариф страховых взносов в ПФР составляет 22%, тариф страховых взносов в ФФОМС составляет 5,1%

С 1 января 2013 года предельная величина базы для начисления страховых взносов в государственные внебюджетные фонды проиндексирована в 1,11 раза с учетом роста средней заработной платы в Российской Федерации. После индексации база для начисления страховых взносов в отношении каждого физического лица составит 568 000 руб. нарастающим итогом с 1 января 2013 года.

Пенсионный фонд Российской Федерации напоминает плательщикам страховых взносов, что тариф страховых взносов, уплачиваемых с предельной величины базы для начисления страховых взносов, в 2013 году остаётся на прежнем уровне и составляет на обязательное пенсионное страхование 22 %, на обязательное медицинское страхование - 5,1 %. Для некоторых категорий плательщиков страховых взносов применяется пониженный тариф**. Кроме того, в случае превышения базы для начисления страховых взносов в 2013 году остается обязанность дополнительных отчислений в ПФР. Размер так называемого дополнительного тарифа на обязательное пенсионное страхование составляет 10 % от суммы превышения.

Исключение составляют самозанятые лица: ИП, адвокаты, занимающиеся частной практикой нотариусы, главы крестьянских (фермерских) хозяйств - взносы в Пенсионный фонд РФ в этом году увеличились в два раза. Теперь эта категория будет уплачивать страховые взносы в бюджеты ПФ и Федерального фонда обязательного медицинского страхования в фиксированном размере.

По обязательному пенсионному страхованию определяется как произведение двукратного минимального размера оплаты труда, установленного ФЗ №232 на 01.01.2013 (5205 рублей в месяц), и тарифа страховых взносов в Пенсионный фонд РФ (26 процентов), увеличенное в 12 раз. В 2013 году сумма годового платежа по обязательному пенсионному страхованию составляет 32 479,20 рубля;

По обязательному медицинскому страхованию определяется как произведение МРОТ (5205 рублей в месяц) и тарифа страховых взносов в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (5,1 процента), увеличенное в 12 раз. В 2013 году сумма годового платежа по обязательному медицинскому страхованию составляет 3 185,46 рубля.

Таким образом, общая сумма страховых взносов, подлежащая уплате самозанятым населением в 2013 году, составляет 35 664,66 рубля.

При этом самозанятое население освобождается от уплаты взносов за периоды, в течение которых не осуществлялась соответствующая деятельность по объективным причинам (например, за время прохождения военной службы по призыву, ухода за ребенком до достижения им возраста полутора лет и др.).

Подробная информация размещена на интернет-странице Отделения ПФР по Камчатскому краю в разделе "Плательщикам страховых взносов".

Стоимость страхового года для ИП в 2013 году.

Страховые взносы ИП в 2013 году за самого себя придется уплачивать в значительно больших размерах. Во-первых это связано с изменением МРОТ (минимальный размер оплаты труда), который в 2013 году составляет 5205 руб. (в 2012 году - 4611 руб.). Во-вторых, изменился порядок расчета страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации. Общий размер фиксированных платежей ИП за самого себя в Пенсионный фонд России в 2013 году рассчитывается из 2-х МРОТ (в 2012 году - из одного МРОТ).

Таким образом, за самого себя предприниматель должен уплатить в 2013 году фиксированные взносы в следующих размерах:

1. в Пенсионный фонд России: 5205 (МРОТ) х 2 х 12 мес. х 26% = 32 479,2 рубля.
2. в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования: 5205 (МРОТ) х 12 мес. х 5,1% = 3185,46 рубля.

Общий размер страховых взносов ИП в 2013 году за самого себя составит 35 664,66 рубля. Однако при уплате следует учесть и распределение страховых взносов на страховую и накопительную часть (разные КБК).

Страховые взносы платятся пропорционально времени нахождения в статусе ИП.

Указанные выше суммы подлежат уплате за весь год. Если же ИП не был предпринимателем весь год (былзарегистрирован ИП либо зарегистрировал закрытие ИП в 2013 году), в этом случае страховые взносы подлежат уплате только за часть года пропорционально времени нахождения в статусе предпринимателя в 2013 году.

Например, если ИП был зарегистрирован 01.07.2013 , то страховые взносы подлежат уплате только за полгода (в вышеуказанной формуле вместо 12 месяцев нужно умножить на 6 месяцев).

Если ИП был зарегистрирован 11.06.2013 года и был в статусе ИП до конца 2013 года, размер страховых взносов за самого себя составит:

в ПФ - 2 х 5205 х 6 месяцев (полных) х 26% + 2 х 5205 х 20 (количество дней в июне в качестве ИП) : 30 (количество дней в июне) х 26% = 18044 рубля.

В ФФОМС - 5205 х 6 месяцев х 5,1% + 5205 х 20: 30 х 5,1% = 1769,7 рублей.

Обратите внимание , что значение имеет именно нахождение в статусе ИП, а не время осуществления предпринимательской деятельности, например. То есть если предприниматель фактически прекратил деятельность, но не зарегистрировал закрытие ИП, фиксированные взносы должны быть уплачены. Из этого правила есть некоторые исключения.

Периоды, за которые страховые взносы не платятся.

С 2013 года страховые взносы ИП не должны платить в частности за периоды:

• службы по призыву в армии,
• ухода за каждым ребенком до достижения возраста полутора лет (но не более 3-х лет на всех детей),
• ухода за инвалидом первой группы, ребенком-инвалидом или престарелым лицом (лицом, достигшим возраста 80 лет).

В этих случаях фиксированные взносы не платятся, но только при условии, что предпринимательская деятельность не осуществлялась.

Уменьшение налогов на сумму страховых взносов.

ИП может уменьшить сумму налога на размер уплаченных страховых взносов в следующих случаях:

1. ИП с работниками могут уменьшить УСН (при выборе режима УСН - доходы) на сумму страховых взносов во внебюджетные фонды, пособия по временной нетрудоспособности в пользу работников, но не более 50 % от суммы налога.
2. ИП без работников могут уменьшить налог на УСН и ЕНВД на всю сумму страховых взносов в Пенсионный фонд России и ФФОМС.
3. ИП с работниками могут уменьшить ЕНВД на сумму страховых взносов во внебюджетные фонды, пособия по временной нетрудоспособности в пользу работников, но не более 50 % от суммы налога.

Взносы в фиксированном размере обязаны платить все индивидуальные предприниматели , независимо от своей системы налогообложения, ведения (или отсутствия) коммерческой деятельности и наличия доходов. Если предприниматель осуществляет трудовую деятельность по найму по трудовому договору, и за него уплачиваются страховые взносы работодателем, то это не может быть основанием для освобождения ИП от уплаты взносов в фиксированном размере.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

32 448 руб.

8 426 руб.

Всего за 2020 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 40 874 руб. Перечислить сумму фиксированных взносов необходимо в срок до 31 декабря 2020 года включительно.

В 2020 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 268 010 руб.

Перечислить сумму пенсионных взносов с дохода свыше 300 тыс. рублей за 2020 год необходимо в срок до 01 июля 2021 года включительно.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 29 354 руб.

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 6 884 руб.

Всего за 2019 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 36 238 руб.

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2019 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 234 832 руб.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 26 545 руб.

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 5 840 руб.

Всего за 2018 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 32 385 руб.

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2018 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 212 360 руб.

Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 23 400 руб.

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 4 590 руб.

Всего за 2017 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 27 990 руб.

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2017 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 187 200 руб.

Уплачиваются с 1 января 2017 года не в Пенсионный фонд, а в территориальную налоговую инспекцию по месту регистрации предпринимателя. Это касается и уплаты долгов по взносам за прошлые годы.

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 19 356 руб. 48 копеек

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 796 руб. 85 копеек

Всего за 2016 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 23 153 руб. 33 копейки

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2016 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 154 851 руб. 84 копейки

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 18 610 руб.80 копеек

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 650 руб. 58 копеек

Всего за 2015 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 22 261 руб. 38 копеек

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2015 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 148 886 руб. 40 копеек

1 ЭТАП (для всех ИП)

В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе 300 тыс. рублей и меньше составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 17 328 руб.48 копеек

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 399 руб. 05 копеек

Всего за 2014 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 20 727 руб. 53 копейки

2 ЭТАП (Только для ИП, годовой доход которых превысил 300 000 руб.)

В 2014 году тарифы для платежей ИП «за себя» при доходе больше 300 тыс. рублей составляют:

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — по тарифу 1% С полученных доходов ИП свыше 300 000 руб. за год. При этом сумма всех платежей ИП за себя ограничена суммой 138 628 руб.

В 2013 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 32 479 руб. 20 копеек

1967 год рождения и моложе

v В Пенсионный фонд (страховая часть) —24 984 руб. 00 копеек

7 495 руб. 20 копеек

Независимо от года рождения

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 3 185 руб. 46 копеек

Всего за 2013 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 35 664 руб. 66 копеек

В 2012 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 14 386 руб. 32 копеек

1967 год рождения и моложе

v В Пенсионный фонд (страховая часть) — 11 066 руб. 40 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 319 руб. 92 копеек

Независимо от года рождения

v В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 2 821 руб. 93 копеек

Всего за 2012 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 17 208 руб. 25 копеек

В 2011 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

V В Пенсионный фонд (страховая часть) — 13 509 руб. 00 копеек

1967 год рождения и моложе

V В Пенсионный фонд (страховая часть) —10 392 руб. 00 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек

Независимо от года рождения

V В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 1 610 руб. 76 копеек

1 039 руб. 20 копеек

Всего за 2011 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 16 158 руб. 96 копеек

В 2010 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

1966 год рождения и старше

V В Пенсионный фонд (страховая часть) — 10 392 руб. 00 копеек

1967 год рождения и моложе

V В Пенсионный фонд (страховая часть) —7 274 руб. 40 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) —3 117 руб. 60 копеек

Независимо от года рождения

V В Федеральный фонд обязательного медицинского страхования — 571 руб. 56 копеек

v В Территориальный фонд обязательного медицинского страхования — 1 039 руб. 20 копеек

Всего за 2010 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 12 002 руб. 76 копеек

В 2009 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

V В Пенсионный фонд (страховая часть) — 4 849 руб. 60 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) —2 424 руб. 8 0 копеек

Всего за 2009 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 7 274 руб. 40 копеек

В 2008 году тарифы для платежей ИП «за себя» составляют:

V В Пенсионный фонд (страховая часть) — 2 576 руб. 00 копеек

v В Пенсионный фонд (накопительная часть) —1 288 руб. 0 0 копеек

Всего за 2008 год размер минимальных фиксированных взносов для ИП составляет: 3 864 руб. 00 копеек

Вам нужна помощь в подготовке платежных документов на уплату пенсионных взносов ИП, подготовке налоговой и бухгалтерской отчетности, расчету налоговых платежей, регистрации, изменению в ЕГР ИП или ликвидации ИП? Специалисты компании сайт рады предложить свою помощь. Работаем со всеми регионами РФ. Предлагаем услуги удаленного бухгалтера и юриста.

фиксированный платеж в ПФР в 2013-ом году

Вам известно, что от показателя МРОТ в 2013 году напрямую зависит множество остальных платежей? К примеру, количество уплаченных предпринимателем налогов. На сегодняшний день МРОТ равен 4611 рублей и показатель этот уже год как не индексировался. Поэтому к новому 2013 году размер, скорее всего, будет повышен. Как следствие, будет изменена и база, по которой рассчитывается фиксированный платеж в ПФ индивидуальным предпринимателям.

Если формально, то правительство, как всегда, обещает налоги не поднимать, но мы все это уже проходили, поэтому, как показывает практика, рост фиксированного страхового взноса обязательно вырастет. Этот показатель еще летом нынешнего года вместе с выплатами в фонд медицинского страхования составлял почти 17200 рублей за год. Приняты обновления, согласно которым в 2013 году МРОТ увеличен почти на 13% . И еще одно. Уже прошел первое чтение проект закона, согласно которому ИП предстоит выплачивать не от один МРОТ социальные страховые взносы, а два в следующем году, уже в 2014 2,5 МРОТ, а начиная с 2015 года все 3 МРОТ.

ИП «в шоке» от платежей в пенсионный фонд в 2013-ом:

Если считать по месяцам, то сумма в полторы тысячи рублей кажется вроде бы не такой большой, но заплатите сразу за квартал – и четырех с лишним тысяч рублей как не бывало. Если предприниматель открыл свое собственное дело не так давно, то для него такая сумма кажется существенной, может быть потому, что дело еще не развернулось? Но, даже проработав полгода — год, все равно мысль о том, что тебя обирает собственное государство, как-то не греет душу.

Поэтому, если кому-то вдруг покажется, что оформить индивидуальное предпринимательство выходит очень дорого, он глубоко ошибается. Дорого выходит потом его содержание. Если разобраться, то сразу становится понятно, что открыть ИП не так уж и дорого, да и просто. А вот выплачивать потом налоги так, чтобы на все хватало, да еще и штрафных санкций не насчитали – это уже посложнее будет. Если вам не под силу выплачивать фиксированный платеж в пенсионный фонд, тогда может обойтись налогом НДФЛ в 13%?

Есть и позитивные стороны, которые, правда, тоже можно воспринять по-разному. Уже в нынешнем году можно было уплатить все страховые взносы в полном объеме и таким образом уменьшить размер выплачиваемого налога УСН. Но для предпринимателей, которые только начинают и еще не успели раскрутить свой бизнес до нормальных оборотов, лучше всего выплачивать фиксированные .

Некоторые обновления о фиксированном платеже в пенсионный фонд 2013:

Для интереса можете прочесть.