Налоговый вычет на содержание ребенка. Предел вычетов по ндфл на детей

Получить стандартный вычет на детей могут:

• родной или приемный родитель;
• супруг или супруга родителя;
• опекун или попечитель.

Также в двойном размере льгота на детей по подоходному налогу предоставляется в случае отказа от ее применения вторым родителем. В торой родитель должен обязательно иметь налогооблагаемый доход. Обратите внимание, что после развода оба родителя вправе получать вычет. Но налоговая льгота предоставляется в том случае, если второй родитель обеспечивает малыша, несет расходы на него. Чтобы проверить это, в Министерстве финансов рекомендуют убедиться, что работник платит алименты — либо по решению суда, либо по соглашению по их уплате (письмо Минфина России от 15.01.2019 № 03-04-05/1233).

Существенный вопрос, каким по очередности является сын или дочь. Необходимо учитывать, что число детей определяется независимо от возраста старших детей. То есть если даже старшие дети достигли 24 лет, их все равно необходимо включать в подсчет (письмо Минфина РФ № 03-04-05/17101 от 15.04.2014).

Отдельно следует сказать о вычете, предоставляемом на учащихся-очников в возрасте до 24 лет. Могут ли родители получать льготы после того, как студенту исполнилось 24 года, или сразу после дня рождения надо считать НДФЛ без вычета? Какой предел по НДФЛ на детей для предоставления вычетов в этом случае? Чиновники напоминают (письмо Минфина от 29.12.2018 № 03-04-06/96676), что по статье 218 Налогового кодекса Российской Федерации, предоставлять стандартный налоговый вычет надо до конца календарного периода, в котором сыну или дочери исполнилось 24 года, если период соответствующего обучения приходится на этот же год.

Если период обучения заканчивается в месяце до окончания календарного периода, в котором наследнику исполнилось 24, то начиная со следующего месяца стандартный налоговый вычет не предоставляется. Это разъяснение рассмотрим на конкретном примере. Допустим, работник Иванов И.И. получает налоговый вычет на сына-студента, которому в мае 2019 года исполнилось 24 года. Вуз молодой человек окончит, к примеру, в июле 2020 года, значит, его отец сможет получать возвраты до конца 2019 года. Если молодому человеку исполнится 24 года в мае 2020 года, а вуз он оканчивается в июле 2020, то работник Иванов сможет получать льготу по налогу до июля 2020 включительно.

Пределы

Максимальный уровень вычетов на детей пока остается неизменным, предельная сумма дохода для вычета по НДФЛ на детей в 2019 году составляет 350 000 руб. Доход исчисляется с 1 января каждого налогового периода. Как только сумма заработка превысит эту сумму, предоставление льготы прекращается. Остановить предоставление необходимо в том месяце, когда достигнут лимит. До 2016 г. предельная база для вычетов по НДФЛ на детей составляла 280 000 руб.

Лимиты по возрасту

Налоговая база по рассматриваемому основанию уменьшается, начиная с месяца рождения. Прекращается применение льготы в тот момент календарного периода, когда наследнику исполняется 18 лет. Обратите внимание, что предоставляется она до конца налогового периода (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ). Если студент продолжит обучение в очной форме, то при подтверждении этого факта льгота сохраняется до того, как он достигнет возраста 24 лет. В этом случае предоставление уменьшения налога необходимо прекратить с месяца, следующего за месяцем окончания обучения (письмо Минфина № 03-04-05/8-1251 от 06.11.2012). И н е важно, имеет учащийся личный источник дохода или нет. Теперь перейдем к вопросу, до какой суммы дохода применяется вычет на ребенка по НДФЛ в 2019 году.

Как получить льготу через работодателя

Заявление на льготу подает один из работодателей. Но работнику предварительно стоит выяснить у своего работодателя, до какой суммы вычет на ребенка, предельная величина вычета в его конкретном случае и т. д. В заявлении необходимо указать размер и основание получения льготы, Ф.И.О. и даты рождения детей. Необходимо приложить подтверждающие право на налоговую льготу документы:

• свидетельство о рождении или усыновлении;
• акт о назначении опекуна;
• свидетельство о браке (для супруга родителя);
• свидетельство о разводе (если налогоплательщик уже не состоит в браке);
• документ об обучении (если обучающемуся от 18 до 24 лет);
• документы, подтверждающие статус единственного родителя (предельная величина стандартного вычета на ребенка в 2019 году в этом случае увеличивается в два раза);
• подтверждение содержания (например, нотариально удостоверенное соглашение об уплате алиментов, документы, подтверждающие расходы на содержание детей);
• справку об инвалидности.

Если сотрудник работает не с 1 января текущего налогового периода, то уменьшение налога ему предоставят только с учетом доходов по предыдущему месту работы. При этом необлагаемая база по НДФЛ на детей указана в статье 217 Налогового кодекса Российской Федерации, в нее входят суточные в пределах нормативов, пособия по беременности и родам, некоторые виды материальной помощи, например, на погребение члена семьи. Для подтверждения доходов сотрудник должен предоставить справку 2-НДФЛ от прежнего работодателя.

Образец заявления

Предел НДФЛ

Для наглядности рассмотрим пример. Менеджер Ивантеев С.Л. обратился к руководству, чтобы получить стандартные вычеты на детей по НДФЛ (до какой суммы предел мы уже говорили — 350 000 рублей). У Ивантеева трое детей:

1. Ивантеева Анна Сергеевна, дата рождения — 11.06.1995, не обучается, образование получено.
2. Ивантеева Мария Сергеевна, дата рождения — 03.11.2010.
3. Ивантеев Иван Сергеевич, дата рождения — 15.07.2015.

Работнику установлен оклад 40 000 рублей в месяц.

Старшей дочери более 18 лет, и она не является учащейся очного отделения, следовательно, на нее льгота не распространяется. Двое других младше 18 лет, поэтому в 2019 г. Ивантееву С.Л. предоставлено ежемесячное уменьшение налоговой базы на второго сына или дочь в размере 1400 руб. и на третьего — 3000 руб.

В сентябре доход превысил 350 000, достигнут предел лимита дохода для вычета по НДФЛ на детей, поэтому уменьшение базы по НДФЛ более не применяется. Таким образом, налогооблагаемая база за налоговый период была уменьшена на 35 200 рублей, а сумма уплаченного в бюджет НДФЛ — на 4576 рублей. В справке 2-НДФЛ предоставленные стандартные вычеты необходимо отразить в разделе 4. Коды установлены приказом Минфина № ММВ-7-11/ от 10.09.2015.

Если вы официально трудоустроены и платите НДФЛ, то при наличии детей имеете право на получение ежемесячного детского вычета с момента рождения ребенка. Чем больше детей в семье, тем большая положена сумма вычета. В большинстве организаций работодатель по своей инициативе проводит все операции по получению вычета на детей для своих сотрудников, но не во всех. Даже если ваш работодатель не оформлял для вас вычет, то вы имеете право вернуть все положенные средства за последние 3 года. Давайте разбираться что такое налоговый вычет на детей, кто имеет право на его получение и как его оформить.

“Налоговый вычет на детей” – что это?

Мера стимулирования граждан, направленная на поддержание семей с детьми и небольшим доходом. Именно поэтому в законе четко определен лимит. Как только ваш доход с начала года перейдет отметку в 350 000 рублей, то в последующие месяцы года вычет вам предоставляться не будет. например, при доходе в 100 000 рублей в месяц, вычет будет предоставляться на первые 4 месяца года, далее вычет можно будет получить только со следующего года до достижения того самого порога совокупного дохода.

По сути налоговый вычет заключается в определенной льготе при уплате НДФЛ, которая закреплена в п. 4 ч. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ. Суммы вычета фиксированы и прописаны в Налоговом кодексе:

• 12 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащимся очной формы обучения, аспирантом, ординатором, интерном, студентом в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы;

Налоговый вычет за каждый месяц налогового периода распространяется на опекуна, попечителя, приемного родителя, супруга (супругу) приемного родителя, на обеспечении которых находится ребенок, в следующих размерах:

• 1 400 рублей – на первого ребенка;
• 1 400 рублей – на второго ребенка;
• 3 000 рублей – на третьего и каждого последующего ребенка;
• 6 000 рублей – на каждого ребенка в случае, если ребенок в возрасте до 18 лет является ребенком-инвалидом, или учащегося очной формы обучения, аспиранта, ординатора, интерна, студента в возрасте до 24 лет, если он является инвалидом I или II группы.

Важно! Государство не выплачивает вам сумму, прописанную в Налоговом кодексе. Эта сумма вычитается из вашей налоговой базы. Т.е. при доходе в 25 000 рублей в месяц и наличии одного ребенка НДФЛ будет облагаться сумма в 23 600 рублей, т.е. каждый месяц вы будете экономить 182 рубля за счет налогового вычета.

Статьи по теме:

Налоговый вычет на ребенка у индивидуального предпринимателя

Индивидуальные предприниматели так же имеют право на получение налогового вычета, но не все, а только те, кто платит со своего дохода 13% НДФЛ (общая система налогообложения). Индивидуальный предприниматель на упрощенной системе налогообложения, патенте или вмененке вычет на ребенка получить не сможет.

Налоговый вычет на детей, если родители в разводе, на общих детей, в случае если родитель – единственный и в прочих нетипичных ситуациях

Законодатель предусматривает различные расхождения от “типовых ситуаций”. Если родители в разводе, то при условии содержания общего ребенка, оба родителя имеют право на получение налогового вычета на детей.

Каждый последующий ребенок каждого из родителей будет давать возможность использовать налоговый вычет следующей градации. Например, в семье у каждого из родителей есть по одному ребенку от предыдущих браков и один общий ребенок. Получается, что совместно они содержат троих детей, соответственно каждый из них имеет право на получение налоговых вычетов 1 400 рублей на первого ребенка, 1 400 рублей на второго и 3 000 рублей на третьего.

Кстати, при расчете налогового вычета на ребенка учитываются вообще все дети. Даже те, которые давно выросли, на которых вы уже не получаете налоговый вычет. Например, у вас уже есть двое детей – 25 и 27 лет, затем появляется третий ребенок. На третьего ребенка вы сможете получить вычет в размере 3 000 рублей.

Двойной налоговый вычет на ребенка

Право на двойной вычет имеет единственный родитель ребенка в случае, если второй родитель умер или пропал без вести без какого-либо дополнительного оформления документов, матери-одиночки так же имеют право на двойной вычет, если в свидетельстве на рождение ребенка нет записи об отце, либо он внесен со слов матери.

Родители, находящиеся в разводе, могут договориться о получении двойного вычета на одного из них. В данном случае второй родитель должен оформить письменный отказ от получения вычета по месту работы.

Как оформить налоговый вычет на ребенка?

Во многих организациях это делается по инициативе работодателя (для этого работодатель и берет у вас копию свидетельства о рождении ребенка), но информацию лучше уточнить в бухгалтерии вашего предприятия.

Работодатель сам ничего не оформил, что делать?

Нужно обратиться в бухгалтерию, предоставив им заявление на получение вычета и комплект документов:

1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
4. Справку об инвалидности, если ребенок инвалид.

В случае получения двойного вычета нужно также предоставить документ, который будет подтверждать право на получение двойного вычета (свидетельство о смерти, отметка в паспорте, документы из органов опеки и т.д.).

Если вы подаете документы не в начале года, то в этом нет ничего страшного. Бухгалтерия сделает вам перерасчет за все ранее отработанные месяцы.

Продление каждый год проходит автоматически за исключением случаев, если вы меняли работу или если у вас родился второй/третий/четвертый/пятый ребенок.

Если вы меняли работу, то принесите справку 2-НФДЛ с прошлой работы, бухгалтер зачтет вам прошлые доходы и произведет расчет.

Как вернуть налоговый вычет на детей за 3 года

Если вы по какой-то причине не получали вычет или недополучали его, то вы имеете право вернуть все излишне уплаченные налоги за последние 3 года. Для этого нужно обратиться в налоговую по месту жительства со следующим комплектом документов: заявление, копии и оригиналы документов, дающих право на вычет, справку 2-НДФЛ с работы о доходах за прошлые годы и самостоятельно заполненную декларацию 3-НДФЛ .

По итогу налоговая проверит ваши данные в течение 3-х месяцев, а затем письменно уведомит вас о принятом решении. Если оно положительное, то деньги зачислят вам в течение месяца.

Пп. 4 п. 1 ст. 218 Налогового кодекса РФ дает право трудоустроенным родителям и усыновителям получать особые налоговые преференции – вычеты на детей, находящихся на иждивении, при определении суммы НДФЛ из заработной платы. Размер льготы зависит от числа детей, их возраста и очередности рождения. Отдельные льготы предусмотрены родителям и усыновителям детей с инвалидностью.

Размер налогового вычета на ребенка

Вычеты по НДФЛ в связи с необходимостью содержать детей могут быть предоставлены только трудоустроенным гражданам, у которых имеется налогооблагаемый доход. В эту категорию входят:

родные мать и отец;

усыновитель;

лицо, оформившее опекунство;

попечитель.

Если родители ребенка развелись, лицо, с которым несовершеннолетний остался жить, имеет безусловное право на налоговую льготу, второй родитель может воспользоваться вычетом при условии выплаты алиментов (самостоятельно или через работодателя по исполнительному листу). Налоговый вычет на детей может получить и новый супруг (или супруга) родителя, с которым после развода остался ребенок.

Например, у граждан Ивановой А.Н. и Иванова Г.Н. в 2012 году родился сын. В 2014 году родители развелись, отец ежемесячно платит алименты, в 2017 году Иванова А.Н. вышла замуж за Петрова А.П. Стандартный налоговый вычет на ребенка могут оформить:

Иванова А.Н., у которой на иждивении находится несовершеннолетний сын;

Иванов Г.Н., который участвует в материальном обеспечении ребенка посредством уплаты алиментов;

Петров А.П., который совместно проживает с супругой и ее ребенком и ведет с ними совместное хозяйство.

Если Иванов Г.Н. (родной отец ребенка) женится, его новая жена не будет иметь права на налоговый вычет за сына мужа, так как ребенок с ней не проживает и не находится у нее на иждивении (с ее доходов не уплачиваются алименты, только с заработков мужа).

Какова сумма налогового вычета на ребенка:

1400 руб. – если речь идет о первом или втором ребенке;

3000 руб., когда заявляется вычет на третьего ребенка в семье (и на каждого последующего);

12 000 руб. в отношении детей с инвалидностью (для родных родителей и усыновителей);

6000 руб. за каждого ребенка с инвалидностью (если заявителем является опекун, попечитель или приемные родители).

Стандартный налоговый вычет на ребенка в 2019 году может быть получен при соблюдении нескольких условий:

Ребенок находится на иждивении у родителей.

Возраст ребенка менее 18 лет, но если речь идет о детях, проходящих обучение на очной форме, или имеющих статус аспиранта, интерна, ординатора, то возрастной ценз увеличивается до 24 лет.

В отношении детей-инвалидов льгота действует до достижения ими совершеннолетнего возраста, для учащихся инвалидов повышенный размер вычета действует до 24 лет, если документально подтверждена 1 или 2 группа инвалидности.

Сумма налогового вычета на детей 2019 может быть увеличена вдвое, если льготу заявляет единственный родитель (как родной, так и приемный). Родитель считается единственным, если в свидетельстве о рождении второй родитель не указан, либо он является безвестно отсутствующим или умершим. Норма актуальна и для единственного опекуна, попечителя. Если такой родитель (опекун, попечитель) вступает в брак, право на удвоенный размер льготы утрачивается с месяца, следующего за месяцем бракосочетания. Двойной размер вычета может предоставляться и в случае отказа второго родителя от получения вычета (для этого оформляется соответствующее заявление).

Лимит на налоговый вычет на детей составляет 350 000 руб. Если в течение года совокупные доходы родителя превысили эту сумму, применение вычета прекращается. Возобновление права на льготу произойдет с началом нового календарного года.

Как получить налоговый вычет на детей

Вычет можно оформить по месту работы или через ИФНС. В первом случае необходимо в текущем году обратиться к работодателю с письменным заявлением о применении вычета. Заявление оформляется в произвольном виде, его образец можно посмотреть . К ходатайству прикладываются документы, удостоверяющие право на льготное налогообложение доходов.

При оформлении вычета через ИФНС необходимо задекларировать доходы путем представления формы 3-НДФЛ , одновременно с декларацией подается заявление и подтверждающая документация, справка 2-НДФЛ о заработке за год.

Стандартный налоговый вычет НДФЛ на детей предоставляется и на рожденных в текущем налоговом периоде. Например, если ребенок родился 14 ноября 2018 года, вычет на него может быть заявлен родителями с 1 ноября 2018 года, то есть с начала месяца, в котором ребенок родился. Аналогичное правило используется и в ситуации с усыновлением детей, оформлением опеки (попечительства) – льгота предоставляется с месяца вступления в силу договора на передачу несовершеннолетнего на воспитание в семью.

Вычет действует до конца года, в котором ребенок достигнет 18-летия, ребенок-учащийся достигнет 24 лет, или в котором завершит свое действие договор о передаче ребенка в семью на воспитание. Если учеба ребенка завершится ранее, чем ему исполнится 24 года, вычет прекратит свое действие с момента окончания учебы.

Налоговый вычет на детей - до какой суммы дохода он предоставляется? Лимит един для всех заявителей, на 2019 год его размер не изменится. Предел облагаемого дохода составляет 350 000 руб., но если вычет заявлен на совершеннолетнего учащегося-очника, ориентироваться надо не только на совокупную величину заработка, но и на дату прекращения обучения. Например, в справке из учебного заведения указано, что обучение ребенка прекращается с 1 июля 2018 года, а доход родителя к этой дате составил всего 250 000 руб. Право на льготу в этом случае утрачивается с июля в связи с завершением учебы.

Налоговый вычет на ребенка в 2019 году: как определить размер льготы

Суть налогового вычета заключается в уменьшении налогооблагаемого дохода, то есть заработок перед расчетом НДФЛ корректируется на сумму льготы на детей, и налог вычисляется с оставшейся суммы дохода. Важно правильно определить размер налогового вычета на ребенка (в 2019 году правила расчета остаются прежними). Рассмотрим несколько примеров.

Пример 1

В семье три несовершеннолетних ребенка. Размер вычета составит 5800 руб. (1400 за первого + 1400 за второго + 3000 за третьего). Это значит, что налог не будет удержан с суммы 5800 руб., т.е. родитель получит доход на 754 руб. больше (5800 х 13%).

Пример 2

В семье трое детей – 1999 г.р., 2012 г.р. и 2016 г.р. Старший ребенок после окончания школы поступил в ВУЗ на заочную форму обучения. На совершеннолетнего студента-заочника вычет не положен, значит, льгота распространяется только на двоих младших детей. Какой налоговый вычет на детей может быть заявлен родителем: 1400 руб. за ребенка 2012 г.р. + 3000 руб. за ребенка 2016 г.р., так как он является третьим ребенком в семье по очередности рождения. Итого вычет составит 4400 руб., а доход будет больше на 572 руб.

Пример 3

В 2019 году работодателем предоставлен налоговый вычет родителям детей:

1999 г.р. – ребенок продолжает обучение на дневной форме, что подтверждено оригиналом справки из образовательного учреждения;

2000 г. р. – ребенок достиг совершеннолетия, но учебу не продолжает;

2005 г.р. – у ребенка есть инвалидность, подтвержденная справкой;

2007 г.р. – ребенку присвоен статус инвалида;

В какой сумме должен быть предоставлен налоговый вычет на детей – образец расчета:

1400 руб. за ребенка 1999 г.р. + 0 руб. за ребенка 2000 г. р. (льготы нет, так как ребенок совершеннолетний и нигде не учится очно, но в определении очередности рождения он участвует) + 12 000 руб. за ребенка-инвалида 2005 г. р. + 12 000 руб. за ребенка 2007 г.р. + 3000 руб. за ребенка 2010 г.р. Итого необлагаемая сумма дохода составит 28 400 руб., т.е. доход будет больше на 3692 руб. (28400 х 13%).

Пример 4

Как должно осуществляться предоставление налогового вычета на ребенка в 2019 году, если в семье имеется ребенок 2001 г.р., а в марте 2019 года родился второй малыш:

старшему ребенку в 2019 году исполняется 18 лет, но нормы НК РФ позволяют применять льготу до конца года, в котором ребенок достиг совершеннолетия (при условии, что не превышен лимит доходов);

на новорожденного льгота может быть оформлена с марта 2019 года;

вычет в период с января по февраль будет равен 1400 руб., а в интервале с марта по декабрь 2019 года ежемесячная льгота составит 2800 руб. (1400 + 1400). С 2020 года вычет будет предоставляться только на младшего ребенка в сумме 1400 руб.

Пример 5

Мама является единственным родителем двоих детей-инвалидов, что подтверждено документально. Налоговый вычет на ребенка-инвалида в этой ситуации должен быть удвоен – ежемесячная льгота будет равна сумме 48 000 руб. ((12 000 + 12 000) х 2).

25.08.2019

Работающие родители по закону обладают правом пользоваться определенным преимуществом при расчете заработной платы — допустимо уменьшение за счет получения вычета на детей.

За счет этого величина чистого дохода увеличится.

Как рассчитать?

НДФЛ или в расшифрованном виде налог на доходы физических лиц в общем случае имеет ставку 13% и удерживается работодателем из заработной платы работников непосредственно при ее выплате. Основой для является сумма зарплаты, полученная в течение года.

В трудовом договоре с сотрудником компании Ивановым А.А. предусмотрена оплата его труда в размере 30 тыс. в месяц.

При выплате зарплаты, следуя нормам российского законодательства, бухгалтер компании удержит из нее 13% НДФЛ или 3900 и переведет эту сумму в тот же день или на следующий на счета казначейства.

В результате фактически доход работника составит 20000 – 2600 = 17400.

Важно! Подоходным налогом облагается не только заработная плата, но и другие выплаты работника: отпускные, больничные, компенсации, однако наличие детей при расчете НДФЛ с данных доходов не учитывается.

Уменьшение НДФЛ при начислении заработной платы

Как уменьшить налоговую нагрузку с зарплаты, если есть в семье дети?

При наличии в семье одного или нескольких детей до 18 лет или студентов — очников до 24 лет лицам, получающим облагаемый подоходным налогом доход, полагается фиксированный налоговый вычет.

За счет данной льготы происходит уменьшение налоговой нагрузки на сотрудника. ?

При наличии у сотрудника Иванова А.А. одного несовершеннолетнего воспитанника он имеет право на льготу в сумме 1400 руб. в месяц.

Предположим, что его годовой доход по контракту составляет: 20000 × 12 месяцев = 240000.

Полная сумма подоходного налога по ставке 13% будет равна 31200 руб., а его чистый доход на руки:

240000 – 31200 = 208800.

Если в данной ситуации применить вычет на одного в сумме 1400 руб. в месяц или 16800 в год, то сумма НДФЛ за весь год с учетом вычета составит:

(240000 – 16800) × 13% = 29016.

И на руки сотрудник получит:

240000 – 29016 = 210984.

Размеры необлагаемой суммы в 2019 году

Вычет представляет собой сумму дохода, с которой не удерживается подоходный налог.

Их размеры на детей обозначены в пп.3 п.1 ст.218 НК РФ .

С какой суммы не берется подоходный налог при наличии несовершеннолетних (или учащихся до 24 лет):

• 1400 – действует на каждого из двух первых детей;
• 3000 – применяется на третьего и последующих.

– это сумма, установленная законодательством РФ, уменьшающая налоговую базу. Согласно ст. 218 НКРФ п. 1, пп. 4, лица имеющие несовершеннолетних детей пользуются правом на послабления в плане . Разъяснения по его применению представлены в письме Минфина России от 8 декабря 2011 года N 03-04-05/8-1014.

Кто пользуется правом на налоговый вычет?

Налоговый вычет на ребенка предоставляется родителям, опекунам, усыновителям, чьи дети не достигли 18-летнего возраста. В случае очной формы обучения срок предоставления льготы продлевается до 24-х лет.

Право предоставляется тому родителю, на чьем обеспечении находятся дети. Налоговый вычет на детей с 1 января 2012 года составляет 1400 руб. на первого и второго ребенка и 3000 руб. на каждого последующего.

Изменения налогового вычета на ребенка по НДФЛ с 1 января 2016 года

С 1 января 2016 года стандартный вычет по НДФЛ на каждого ребенка-инвалида родителям и усыновителям увеличили с 3 до 12 тысяч рублей, а опекунам, попечителям и приемным родителям - с 3 до 6 тысяч рублей. Кроме того, в целях применения стандартных вычетов по НДФЛ на детей, вырос предельный порог доходов для всех родителей с 280 до 350 тысяч рублей.

Как рассчитать налоговый вычет?

Сумма вычета является фиксированной и зависит от количества детей. Из начисленной заработной платы вычитается эта сумма, с оставшейся изымается подоходный налог.

Пример: з/п. 20000 руб., ребенок один. 20000 – 1400 = 18600 руб.; 18600*13%= 2418 руб.; Итого к выплате: 20000 – 2418 =17582 руб. При отсутствии детей: 20000 – (20000*13%) = 17400 руб. Таким образом, экономия при наличии одного ребенка составляет 182 руб. Налоговый вычет на детей предоставляется на доходы по ставке 13%.

Какие ограничения на налоговый вычет на ребенка?

Право на детский налоговый вычет прекращается с момента, когда последний потеряли статус «дети». Ребенком считается гражданин РФ до 18 лет. Либо при окончании учебного заведения или переводе на иную форму обучения, нежели очная. При достижении родителем порога заработной платы в 350 тыс. руб. право на льготу перестает существовать.

Читайте также : В России с 2013 года увеличились пенсии детям-инвалидам и размеры выплат усыновителям

Кто из родителей получает вычет?

Налоговый вычет на детей получает каждый родитель, если иное не предусмотрено обоюдной договоренностью. То есть один из родителей отказывается от своего права в пользу другого. Делать это целесообразно, если у одного из родителей большая зарплата и порог отмены льготы наступит до окончания календарного года. В этом случае второй родитель будет получать удвоенный вычет. 182*2=364 руб.

Согласие второго супруга для получения двойного вычета не требуется:

Если родитель является одиноким. Подтвердить этот факт необходимо соответствующими документами. При повторном вступлении в брак или усыновлении ребенка иным лицом, родитель перестает считаться одиноким. Если в свидетельстве о рождении в графе отец не стоит прочерк, мать не считается одинокой.

В случае смерти второго родителя или признании его безвестно отсутствующим.

Как оформить налоговый вычет на детей в 2020 году

Данный вычет является правом работника, следовательно, не обязывает работодателя исчислять его по умолчанию. Таким образом, необходимо обратиться в бухгалтерию своего работодателя с письменным заявлением о предоставлении налогового вычета, представив следующие документы:

1. Свидетельства о рождении детей;

2. Свидетельство о браке;

3. Справку с места работы супруга о том, что он не пользуется данным послаблением (если пользуется то не надо);

4. В случае смены места работы в течение года, справку по форме 2-НДФЛ с предыдущего места;

5. На учащихся совершеннолетних детей – справку из учебного заведения;