Uy / Turli xil/ Deklaratsiyani qaytarish bo'yicha qanday ma'lumotlarni to'plash kerak. Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlarini olish uchun hujjatlar

Deklaratsiyani qaytarish bo'yicha qanday ma'lumotlarni to'plashingiz kerak? Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlarini olish uchun hujjatlar

Barcha fuqarolar ishlaydi mehnat shartnomasi, va o'z-o'zini ish bilan band aholi to'lashi kerak. Soliq miqdori daromadning 13% ni tashkil qiladi. Kamaytirish uchun soliq yuki Aholiga har xil turdagi imtiyozlar (chegirmalar) taqdim etiladi.

Ro‘yxatdan o‘tish soliq imtiyozlari kvartirani sotib olayotganda, bu uy-joy sotib olish xarajatlarini kamaytirishga yordam beradi, chunki to'langan shaxsiy daromad solig'ining bir qismi byudjetdan qaytariladi. Davlatdan ushbu turdagi yordamni olish uchun siz unga bo'lgan huquqingizni tasdiqlashingiz kerak. Ushbu maqolada sizga kvartirani sotib olish uchun soliq imtiyozlari uchun qanday hujjatlar kerakligini aytib beramiz.

Uy-joy sotib olayotganda mulkni chegirib tashlash

Turar joyni sotib olishda imtiyozlar berish Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksi bilan tartibga solinadi. Sotib olgan yangi fuqarolar kvadrat metr naqd pul to'lash yoki ipoteka shartnomasi bilan. Kvartiraning o'zi narxining 13% ga teng miqdordan tashqari, ipoteka egalari ham foizlarning bir qismini qaytarishlari mumkin.

Quyidagi hollarda chegirmadan foydalanishingiz mumkin:

har qanday yashash joyini sotib olish;
uy qurish;
ta'mirlash va tugatish uchun tasdiqlangan xarajatlarning mavjudligi.

Uy egasi faqat byudjetga haqiqatda o'tkazgan soliq summasini qaytarishga haqli. Kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozlari uchun hujjatlar taqdim etilishi mumkin soliq idorasi uni sotib olingan paytdan boshlab. Xarid qilishdan oldingi yillar uchun g'aznaga to'langan soliq qaytarilmaydi.

Agar fuqaro kam daromad olsa, unda bir yil ichida barcha mablag'larni olish mumkin bo'lmaydi, qolgan qismi keyingi soliq davriga o'tkaziladi. Deklaratsiyani topshirish yillari hajmiga bog'liq ish haqi. Jismoniy shaxslar bir yildan ortiq vaqt davomida kvartira solig'ini qaytarish uchun hujjatlarni yig'ish huquqiga ega. Agar chegirma ilgari ishlatilmagan bo'lsa, unda siz so'nggi 3 yil uchun darhol ariza yozishingiz mumkin.

Misol uchun, kvartira 5 yil oldin sotib olingan, egasi darhol foyda olish huquqidan foydalanmagan, shuning uchun bu yil u 2015, 2016 va 2017 yillar uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarishi mumkin.

Qonunchilik nafaqat mehnatkashlar tomonidan qaytish huquqidan foydalanishga imkon beradi. Agar nafaqaxo'rlar pensiyaga chiqishdan oldingi 3 yil davomida soliqni byudjetdan olib qo'yishlari mumkin, agar bu davrda ular daromadiga 13% stavkada soliq solingan bo'lsa.

Kvartirani sotib olayotganda mulkni chegirib tashlash uchun hujjatlar

To'liq qaytarish jarayoni naqd pul kvartirani sotib olayotganda soliq imtiyozini olish uchun hujjatlarni to'plash bilan boshlanadi. To'liq paketni ehtiyotkorlik bilan yig'ish kerak, chunki nafaqa olish huquqini tasdiqlash uchun zarur bo'lgan narsaning yo'qligi muddatni uzaytiradi. stol auditi.

Kvartira uchun soliq imtiyozlari uchun hujjatlar ro'yxati:

Deklaratsiya. Shaklni o'zingiz to'ldirishingiz yoki mutaxassis bilan bog'lanishingiz mumkin. Shaklni to'ldirish uchun Federal Soliq xizmati maxsus dasturiy ta'minotni - "Deklaratsiya" ni ishlab chiqdi. Dastur har yili yangilanadi, chunki har biri uchun ikki o'lchovli shtrix-kod kodlangan soliq davri o'z 3-NDFL shakli inspektsiyaning rasmiy veb-saytida joylashtirilgan;
TIN va pasport yoki uning o'rnini bosuvchi hujjat;
Shaklda ushlab qolingan va o'tkazilgan soliq to'g'risidagi guvohnoma. Fuqaro yarim vaqtda ishlayotgan bo'lsa, barcha ish beruvchilardan sertifikatlar olinishi kerak;
Kvadrat metrlarni sotish va sotib olish shartnomasi;
Sotib olingan turar-joy maydoni uchun mablag' o'tkazilganligini tasdiqlovchi hujjatlar;
Mulk egalari reestridan ko'chirma. Kompaniyalar uyidan olingan va 30 kun davomida amal qiladi;
Pul mablag'larini o'tkazish uchun ariza, unda hammasi ko'rsatilishi kerak bank rekvizitlari jismoniy shaxsning shaxsiy hisobi.

Agar kvartira sotib olingan bo'lsa, soliq chegirmalarini qaytarish uchun quyidagi hujjatlar talab qilinadi:

Bank bilan shartnoma;
O'tgan kalendar yili uchun to'langan foizlar miqdori to'g'risidagi guvohnoma.

Turmush o'rtoqlar umumiy ulushli bo'lmagan mulk sifatida uy-joy sotib olganlarida, soliq organlariga qo'shimcha ravishda quyidagilar taqdim etiladi:

Nikoh to'g'risidagi guvohnoma;
Turmush o'rtoqlar o'rtasidagi soliq imtiyozlari uchun ariza, u bir marta taqdim etiladi va butun qaytarish muddati davomida o'zgarmaydi.

Uy-joy bilan er uchastkasini sotib olish uchun chegirma olish uchun hujjatlar ro'yxati

Davlat har qanday mol-mulk bo'yicha shaxsiy daromad solig'ini qaytarishni kafolatlaganligi sababli, siz uy sotib olayotganda soliq imtiyozlari uchun ariza berishingiz mumkin. Bundan tashqari, 2014 yil yanvar oyidan boshlab barcha sotib olingan turar-joy binolarining umumiy qiymati 2 million rubldan oshmasligi sharti bilan bir nechta ob'ektlardan mashaqqatli pullarni qaytarish mumkin.

Er uchastkasi bo'lgan xususiy uyning baxtli egalariga soliq imtiyozlari uchun quyidagi hujjatlar kerak bo'ladi:

3-NDFL. To'ldirish kvartirani sotib olayotganda ushbu shaklni to'ldirishdan farq qilmaydi. Sotib olingan mulkning faqat boshqa turi ko'rsatilgan;
TIN va yangi egasining pasporti;
Ish beruvchidan hisoblangan ish haqi va ushlab qolingan soliq to'g'risidagi guvohnoma (2-NDFL);
sotib olingan mulk uchun shartnoma;
Mulk egalari reestridan ko'chirma yer uchastkasi 30 kundan ortiq bo'lmagan cheklov muddati bilan;
Hujjatlarni topshirishdan kamida 30 kun oldin Ro'yxatdan o'tish palatasidan olingan uyga egalik huquqini tasdiqlovchi Rossiya reestridan ko'chirma;
Pul o'tkazmasini tasdiqlovchi hujjat;
Ko'chmas mulk ob'ektlarini qabul qilish va topshirish dalolatnomasi;
O'tkazish uchun ariza foyda shaxsiy hisob va bank rekvizitlari majburiy ko'rsatilgan holda.

Barcha ob'ektlar 260 ming rubl, ya'ni 2 million rublning 13 foizi miqdorida belgilangan chegaraga bo'ysunadi. Ipoteka bilan uy sotib olayotganda, sizga qo'shimcha ravishda ipoteka shartnomasi va soliq davri uchun to'langan foizlar miqdori to'g'risida bankdan ma'lumotnoma kerak bo'ladi.

Biz chegirma olish uchun hujjatlarni tayyorlaymiz

Kvartirani sotib olish uchun soliq imtiyozlari bo'yicha sertifikatlar to'g'ri to'ldirilishi kerak. Ish beruvchingiz yoki bankingizdan sertifikat olayotganda diqqat bilan tekshiring:

Hujjatda u berilgan shaxsning to'g'ri ismi ko'rsatilishi kerak;
TIN, pasport ma'lumotlari;
Ro'yxatdan o'tish joyi.
2-NDFLda ish beruvchining ma'lumotlari kiritiladi;
Ish haqi miqdori bayonotga ko'ra haqiqatda olingan narsaga mos kelishi kerak;
To'langan foizlar miqdori ipoteka shartnomasining jadvaliga mos kelishi kerak.

Qaytgandan keyin ipoteka foizlari Yaqinda 3 million rubl miqdorida cheklov amal qildi.

Agar biror kishi turar-joy binolarini ta'mirlash va bezash xarajatlarining 13 foizini qoplamoqchi bo'lsa, u xarajatlarni tasdiqlovchi barcha hujjatlarni tayyorlashi kerak:

Qurilish va pardozlash materiallarini sotib olish uchun kvitansiyalar;
Ta'mirlash ishlarini bajargan tashkilot bilan kelishuv;
Tugallangan ishlar to'g'risida imzolangan sertifikatlar.

Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun hujjatlarni qaerga topshirish kerakligi haqidagi savolga javob oddiy - ro'yxatdan o'tish joyidagi Federal Soliq xizmati inspektsiyasiga, ya'ni. ro'yxatga olish. Sotib olingan mulkning joylashuvi muhim emas.

Hujjatlarning nusxalarini qanday tasdiqlash kerak

Soliq organiga faqat ba'zi hujjatlar asl nusxada taqdim etiladi:

2-NDFL;
3-NDFL deklaratsiyasi;
Arizani qaytarish;
Bankka to'langan ipoteka foizlari to'g'risidagi guvohnoma.

Boshqa barcha hujjatlar tasdiqlangan nusxalarda taqdim etiladi. Ular notarius tomonidan yoki mustaqil ravishda tasdiqlanishi mumkin. Notarial tasdiqlash pullik xizmatdir, shuning uchun keraksiz xarajatlarning oldini olish uchun buni o'zingiz qilishingiz yaxshiroqdir.

Yangi qoidalarga ko'ra, agar hujjat bog'lanmagan va raqamlanmagan bo'lsa, viza har bir sahifada bo'lishi kerak. Fuqaro "To'g'ri" so'zini yozadi, keyin sana, imzo va transkriptni (familiyasi, bosh harflari) qo'yadi.

Har bir sahifani tasdiqlash vaqtni tejash uchun ko'p mehnat talab qiladigan jarayon bo'lib, siz hujjatlarni shtapellashingiz va varaqlarni raqamlashingiz mumkin; Mikrodasturga "Tikilgan, raqamlangan" yozuvi bo'lgan qog'oz varaqlari yopishtirilgan va varaqlar soni ko'rsatilgan. Bunday hujjatni oxirgi sahifada bir marta tasdiqlash kifoya.

Mulkni chegirib tashlash uchun hujjatlarni taqdim etish usullari

Kvartira sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun hujjatlarni topshirish ikki usulda amalga oshirilishi mumkin:

Deklaratsiya bilan birga barcha kerakli hujjatlarni Federal Soliq xizmati inspektsiyasiga taqdim etish orqali;
To'g'ridan-to'g'ri ish beruvchi orqali.

Fuqaro soliq idorasiga arizani faqat soliq davri tugaganidan keyin, ya'ni yiliga bir marta topshirishi mumkin. Kvartira uchun soliq imtiyozlari uchun hujjatlar quyidagi tarzda taqdim etilishi mumkin:

Shaxsan, asl pasport bilan tekshiruvga tashrif buyurib;
Vakil orqali. Shu tarzda topshirish uchun notarial tasdiqlangan ishonchnoma talab qilinadi;
Pochta orqali. Inventarizatsiya qilingan barcha hujjatlar xatga ilova qilinadi. Pochta orqali yuborilgan deklaratsiya qabul qilingan sana u yuborilgan kun hisoblanadi;
Aloqa kanallari orqali. Buning uchun siz Nalog.ru veb-saytida ro'yxatdan o'tishingiz va elektron raqamli imzoga ega bo'lishingiz kerak.

Mablag'larni olish uchun siz Federal Soliq xizmati deklaratsiyaning stol tekshiruvini o'tkazguncha va qaytarish to'g'risida qaror qabul qilguncha kutishingiz kerak bo'ladi. Nazorat tadbirlarining davomiyligi 3 oy. Keyin G'aznachilikda nafaqa miqdorini arizachining shaxsiy hisobiga o'tkazish uchun yana 30 kun bor.

Shaxsiy daromad solig'i chegirmalarini olish uchun sizga quyidagilar kerak:

Chegirmani olishning istalgan usuli haqidagi bayonot bilan birga hujjatlarni to'plang;
Tekshirish jarayoni tugaguncha kuting;
Yechim oling soliq organi;
Ushbu qaror haqida ish beruvchini xabardor qiling.

Keyingi, ish beruvchi soliq agenti, oddiygina xodimning maoshidan shaxsiy daromad solig'ini ushlab turmaydi. Ya'ni, xodim o'z nafaqasini to'liq qoplanmaguncha oylik bo'lib oladi. Bu usul oddiyroq va qulayroq, chunki u har yili hujjatlarni yig'ishni, deklaratsiyani to'ldirishni va tekshiruvlar tugashini kutishni talab qilmaydi.

Agar siz ko'chmas mulkning baxtli egasiga aylansangiz, unda ertami-kechmi savol tug'iladi: kvartirani sotib olishdan 13 foizni qaytarish uchun qanday hujjatlar kerak va kvartirani sotib olganingizdan keyin nima qilish kerak?

Aslida, hujjatlar ro'yxati unchalik katta emas. Ammo ushbu ro'yxatni bilmasdan, shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasini topshirish qiyin bo'ladi. Ammo keling, hamma narsa haqida tartibda gaplashaylik.

Mulk chegirmalarini olishning qonuniy huquqidan foydalanish uchun kvartirani sotib olayotganda soliqni qaytarish uchun hujjatlarni tayyorlash kerak.

Har bir aniq vaziyatda ro'yxat o'zgarishi mumkin va biz ko'chmas mulkni sotib olayotganda soliq imtiyozlarini olishning eng mashhur variantlarini ko'rib chiqamiz.

1. Belgilangan shakldagi guvohnoma 2-NDFL. U siz ishlayotgan va rasmiy daromad olgan joydagi buxgalteriya bo'limi tomonidan tuziladi. U hisoblangan va xodimning ish haqidan ushlab qolingan soliq summalarini aks ettiradi. Bu erda davlatdan qaytarilishi mumkin bo'lgan shaxsiy daromad solig'i miqdori ko'rsatilgan.

2. Soliq deklaratsiyasi 3-NDFL. Ushbu hujjatni o'zingiz to'ldirishingiz yoki maxsus xizmatlar xizmatlaridan foydalanishingiz kerak.

Eng oddiy va tez yo'l 3NDFL soliq deklaratsiyasini topshirish uchun - buni qoldiring, shundan so'ng bir necha soat ichida siz a olasiz elektron pochta soliq idorasiga ishonch bilan borishingiz mumkin bo'lgan tayyor shakl.

3. Ro'yxatdan o'tganlik to'g'risidagi guvohnoma yoki TIN.

4. Pasport.

5. Bayonot sizning ma'lumotlaringizni ko'rsatadigan daromad solig'ini qaytarish uchun bank hisobi(karta raqami emas!). Qoida tariqasida, ushbu hujjat to'g'ridan-to'g'ri soliq idorasida, inspektor sizning hujjatlar to'plamini soliq imtiyozlari uchun qabul qilganda ko'rib chiqiladi.

2-NDFL sertifikati va 3-NDFL deklaratsiyasi asl nusxada topshirilishi kerak. Yetkazib berish paytida pasport va TINni ko'rsatish odatda oson, lekin sizda ushbu hujjatlarning nusxalari bo'lsa yaxshi bo'ladi. Har qanday ehtimolga qarshi…

Kvartira uchun hujjatlar

Bu erda to'plam boshqacha bo'lishi mumkin.

Siz tayyor mulk sotib oldingiz

Bunday holda, sotib olingan turar-joy uchun hujjatlarning nusxalari talab qilinadi (ularni sertifikatlash shart emas):

Sotib olingan ob'ektga egalik huquqini yoki ulushni ro'yxatdan o'tkazish to'g'risidagi guvohnoma.
Uy-joy sotib olish va sotish bo'yicha shartnoma. Unda mulk sotib olingan summa ko'rsatilishi kerak.
Uy-joyni qabul qilish va topshirish to'g'risidagi guvohnoma.

Qurilish vaqtida uy-joy sotib olinsa

Bunday holda, siz turar-joy binolarining egasi bo'lganingizning asosiy hujjati, qoida tariqasida, ancha keyinroq beriladigan mulkni ro'yxatdan o'tkazish guvohnomasi emas, balki topshirish va qabul qilish guvohnomasidir.

Bu erda kerakli hujjatlar ro'yxati:

Ko'chmas mulkni qabul qilish va topshirish akti.
Shartnoma aktsiyadorlik ishtiroki uy-joy qurilishida.
Shartnomada ko'rsatilgan summalarni to'lash uchun kvitansiyalar va cheklar.
Agar kvartira tugatilmasdan ijaraga olingan bo'lsa va bu shartnomada ko'rsatilgan bo'lsa, unda qurilish va pardozlash materiallari, shuningdek, uyni ta'mirlash ishlari uchun to'lov uchun barcha cheklar va kvitansiyalarni yig'ing.

Mulk yordamida sotib olingan bo'lsa ipoteka krediti, keyin yana bir nechta muhim qog'ozlarni qo'shishingiz kerak. Ular daromad solig'ini qaytarish miqdorini sezilarli darajada oshiradi.

Qabul qilish shartnomasi maqsadli mablag'lar ko'chmas mulk sotib olish uchun.
Kerakli to'lovlar jadvali (ko'rsatilgan kredit mablag'lari va ularga qiziqish).
Yil davomida to'langan ipoteka foizlari to'g'risida bankdan ma'lumotnoma. U soliq organlariga taqdim etish uchun maxsus shaklda tayyorlanadi. Shuning uchun bizga kerak asl!
To'lovdan keyin nusxalari. Odatda bu kerak emas. Ammo, ular aytganidek, qancha qog'oz bo'lsa, shuncha yaxshi.

Egalari - bir necha kishi

Agar uy-joy qo'shma mulk sifatida sotib olinsa, qo'shimcha hujjatlar talab qilinadi.

Er-xotinning mulki

Agar uy-joy turmush o'rtoqlar tomonidan umumiy mulk sifatida sotib olingan bo'lsa, bu holda sizga kerak bo'ladi:

Nikoh to'g'risidagi guvohnomaning fotokopisi.
Turmush o'rtoqlar o'rtasida ularning qaroriga muvofiq mol-mulk solig'i chegirmalarining butun miqdorini taqsimlash to'g'risida yozma bayonot. 3-NDFL deklaratsiyasi birinchi marta topshirilganda tuzilgan va ikkala tomon tomonidan imzolangan.

Agar kvartira 2014 yil 1 yanvargacha umumiy mulk sifatida sotib olingan bo'lsa, bu holda bunday shartnoma har doim tuzilgan.

Ammo 2014 yildan boshlab, agar sotib olingan kvartiraning narxi 4 million rubldan kam bo'lsa, bu amalga oshiriladi. Agar sotib olish miqdori ushbu summadan ko'p bo'lsa, unda har bir turmush o'rtog'i o'zining maksimal 2 million rubl miqdorida chegirmalarini olishi mumkin, shuning uchun bunday bayonotda hech qanday nuqta yo'q.

Bolaning mulki

Agar mulk voyaga etmagan bola uchun sotib olingan bo'lsa, unda bu holda ota-ona soliq imtiyozini talab qilish imkoniyatiga ega. Yagona shart - ota-onaning mol-mulk chegirmasini qaytarish huquqidan ilgari foydalanmaganligi.

Bunday holda siz quyidagilarni ta'minlashingiz kerak:

Bolaning tug'ilganlik haqidagi guvohnomasi.
Bolaning nomiga berilgan mulkka egalik guvohnomasi.

Egasi nafaqaxo'r

Agar mulk nafaqaxo'r tomonidan sotib olingan bo'lsa, u holda kvartirani sotib olayotganda soliqni ushlab qolish uchun yuqoridagi barcha hujjatlar talab qilinadi. Ularga qo'shimcha ravishda siz soliq idorasiga pensiya guvohnomasining fotokopisini topshirishingiz kerak bo'ladi.

Mening pulim qayerda?

Xulosa qilib aytganda, muhim savol: "Pulimni qanday va qayerda ko'raman?" Tasdiqlangan soliq chegirmalari bank hisobingizga bank o'tkazmasi orqali o'tkaziladi. Siz uning tafsilotlarini hujjatlarni topshirishda yoki soliq organlari sizning chegirmangizni tasdiqlaganidan keyin tuzilgan maxsus arizada ko'rsatasiz.

Shuning uchun, bank hisobingiz ma'lumotlarini soliq idorasiga o'zingiz bilan olib borishni unutmang. Karta raqamlari emas! Ya'ni, bank kartangizga bog'langan hisob.

Agar sizda bunday hisob bo'lmasa, siz mol-mulkdan ajratmalarni talab hisobvarag'iga o'tkazishni tashkil qilishingiz mumkin. Buning uchun avval uni bank filialida ochishingiz shart emas. Sizga kerak bo'lgan narsa - to'lovni olishni rejalashtirgan filialning tafsilotlari.

Kvartira sotib olayotganda soliq imtiyozlarini olish uchun qanday hujjatlar kerakligini aniq ko'rsatadigan video:

Agar sizda hali ham savollaringiz bo'lsa, ularni sharhlarda quyida so'rang. Biz tezda va mamnuniyat bilan javob beramiz! 🙂

3-NDFL deklaratsiyasini topshirish uchun hujjatlar soliq organiga daromad hisobotining o'zi bilan bir vaqtda taqdim etiladi. Hujjatlar 3-NDFL deklaratsiyasini mulkiy, ijtimoiy yoki kasbiy chegirmaga ega bo'lish huquqini taqdim etish uchun talab qilinadi va agar hisobot faqat daromadlarni deklaratsiyalash uchun taqdim etilgan bo'lsa, u holda qo'shimcha hujjatlarni ilova qilish shart emas. Bunday hujjatlar ro'yxati hisobotni topshirish maqsadiga bog'liq. Keling, buni batafsil ko'rib chiqaylik.

Daromadni deklaratsiya qilish uchun 3-NDFLga qanday hujjatlar ilova qilinishi kerak?

3-NDFL deklaratsiyasi uchun hujjatlar, faqat olingan daromadlar to'g'risidagi hisobotga kelganda, taqdim etiladi. ixtiyoriy ravishda. Bunday deklaratsiyaga qo'shimcha hujjatlarni ilova qilish majburiyati Rossiya Federatsiyasi Soliq kodeksida belgilanmagan. Biroq, siz o'z daromadingizni hisobot bilan birga 2-NDFL sertifikatlarini, ko'chmas mulkni sotish shartnomalarini yoki yuborish orqali tasdiqlashingiz mumkin. transport vositalari, shuningdek, daromad olinganligini ko'rsatadigan boshqa hujjatlar.

Agar soliq to'lovchi o'z daromadlarini hujjatlashtirishga qaror qilsa, qo'shimcha hujjatlarni topshirish faktini qayd etish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishda hujjatlar ro'yxatini tuzish tavsiya etiladi.

Mulkni chegirib tashlash huquqi bilan hisobot tayyorlashda 3-NDFL bilan taqdim etilgan hujjatlar ro'yxati

3-NDFL deklaratsiyasini topshirishda hujjatlar ro'yxati Soliq kodeksida belgilanmagan. Ammo Rossiya Federatsiyasi Federal Soliq Xizmatining 2012 yil 22 noyabrdagi ED-4-3/19630@-sonli xati tavsiya etilgan. yagona tartib soliq organlari chegirmalar huquqini tasdiqlovchi hujjatlarni talab qiladi.

Ushbu xatga ko'ra, huquqini tasdiqlash mulkni chegirib tashlash deklaratsiyaga ilova qilinishi kerak:

har qanday shaklda ko'chmas mulkni sotib olish shartnomasi (sotib olish va sotish, ayirboshlash, ishtirok etish umumiy qurilish va boshqalar);
to'lov hujjatlari;
mulkchilik hujjatlari;
ko'chmas mulkni qabul qilish va topshirish dalolatnomasi (qurilishda birgalikda ishtirok etish shartnomasi bo'yicha ob'ektni olishda);
turmush o'rtoqlar o'rtasida ajratmalarni taqsimlash uchun ariza (agar kerak bo'lsa);
kredit shartnomasi va to'langan foizlar to'g'risidagi guvohnoma (ipoteka foizlarini chegirib tashlash uchun ariza berishda) va boshqalar.

3-NDFL deklaratsiyasini chegirib tashlash huquqi bilan topshirish uchun zarur bo'lgan hujjatlar hisobot bilan bir vaqtda taqdim etiladi.

Mulkni chegirib tashlash uchun 3-NDFL deklaratsiyasini qanday to'ldirish kerak, o'qing.

3-NDFLni ijtimoiy chegirma bilan to'ldirish uchun qanday hujjatlar kerak (soliq idorasiga ro'yxat)

Huquqingizni tasdiqlash uchun ijtimoiy chegirma Quyidagi hujjatlar kerak bo'lishi mumkin:

ta'lim shartnomasining nusxasi;
davolash shartnomasining nusxasi;
xayriya mablag'larini o'tkazish to'g'risidagi hujjatlar;
to'lov hujjatlari;
litsenziya nusxasi ta'lim muassasasi;
tibbiyot muassasasi litsenziyasining nusxasi;
dori-darmonlar uchun retseptlar (ular soliq organlari uchun yozilganligini ko'rsatgan holda);
murojaat etuvchi va o'qiyotgan yoki davolanayotgan shaxsning munosabatlarini tasdiqlovchi hujjatlar (agar kerak bo'lsa);
2-NDFL shaklidagi sertifikat;
kunduzgi o'qishni tasdiqlovchi hujjat (agar kerak bo'lsa).

Shuningdek qarang:

"Davolash uchun 3-NDFL deklaratsiyasi";
"Ta'lim uchun soliq imtiyoziga qanday murojaat qilish kerak (nuanslar)."

MUHIM!Hujjatlar uchun soliq deklaratsiyasi 3-NDFLta'lim xarajatlari bilan ular litsenziya nusxasini yoki muassasaning o'quv mashg'ulotlarini o'tkazish huquqini tasdiqlovchi boshqa hujjatni o'z ichiga olishi kerak. Litsenziya bo'lmagan taqdirda, bunday hujjat ta'lim muassasasi maqomini tasdiqlovchi nizom bo'lishi mumkin. Ushbu tushuntirish Rossiya Federatsiyasi Moliya vazirligining 2011 yil 30 dekabrdagi 03-04-05 / 9-1133-sonli xatida berilgan.

Muqova xati uchun 3-NDFLga ilova qilingan hujjatlar reestri

Har qanday hujjatlar yo'qolgan taqdirda soliq idorasi bilan nizolarni oldini olish uchun 3-NDFL deklaratsiyasini topshirish uchun hujjatlar ilova xatida tasvirlangan bo'lishi kerak. Bu deklaratsiyani topshirish uchun asos, hisobot taqdim etilgan muddat, soliq organining nomi va arizachining o'zi ma'lumotlarini ko'rsatgan holda har qanday tartibda amalga oshirilishi mumkin.

Maqolada tasvirlanmagan professional chegirmalar va 3-NDFL deklaratsiyasini topshirishda soliq organlariga qanday hujjatlar ko'rsatilishi kerakligi haqida o'qing.

Ilova qilingan hujjatlar deklaratsiyani topshirish maqsadiga mos kelishi kerak. Stol nazorati vaqtida soliq idoralari xodimlari qo'shimcha ma'lumot va tasdiqlovchi hujjatlarni so'rashlari mumkin.

MUHIM! Naqd pulda to'lashda to'lovni tasdiqlovchi hujjat sifatida PKO kvitansiyasi, kassa cheki yoki qat'iy hisobot shakli bo'lishi yaxshidir. Agar to'lov oluvchining to'liq to'lov sertifikati bilan tasdiqlansa yoki to'lovni tasdiqlashning boshqa shakllari mavjud bo'lsa, xarajatlarni tasdiqlash bilan bog'liq muammolar bo'lishi mumkin. Hatto sud ularni qabul qilmasligi mumkin (masalan, Moskva shahar sudining 2014 yil 22 iyuldagi 33-29286-sonli ish bo'yicha apellyatsiya qarori).

Natijalar

3-NDFL uchun qo'llab-quvvatlovchi hujjatlar hisobotni topshirish maqsadiga bog'liq. 3-NDFL deklaratsiyasini topshirish uchun hujjatlar ro'yxatini deklaratsiyani stol tekshiruvi paytida ba'zi hujjatlar yo'qolgan taqdirda hisobotga ilova qilish tavsiya etiladi.

Har bir rezident Rossiya Federatsiyasi o'z daromadi bo'yicha soliq to'laydigan shaxs harajatlarning ayrim turlariga sarflangan mablag'larning bir qismini qaytarish uchun davlat imtiyozlaridan foydalanish huquqiga ega.

dan pulni qaytarishni talab qiling soliq to'lovlari shaxsiy daromad solig'ini to'laydigan fuqarolar (daromad solig'i) shaxslar) o'z-o'zidan. Soliqni ish beruvchi, ish beruvchi yoki boshqa soliq agenti ham to'lashi mumkin, ulardan xodim uchun 13% stavkada soliq olinadi. Nafaqat mamlakat fuqarolari, balki Rossiyada 183 kundan ortiq ishlagan va to'lagan chet elliklar ham soliq imtiyozlaridan foydalanish huquqiga ega. daromad solig'i, shuningdek, ularning bolalari.

TDga bo'lgan huquq (soliq chegirmasi) ko'chmas mulkni sotib olish, bolani oliy o'quv yurtida o'qitish yoki davolashda, shuningdek, bir qator boshqa hollarda yuzaga keladi. NV - qaytarilishi mumkin pul summasi, uni bir necha usul bilan olish mumkin:

Kamaytirish orqali rasmiy o'lcham soliq ushlab qolingan daromad miqdori. Ya'ni, soliq idorasiga shaxsiy daromad solig'ini (13% daromad solig'i) daromadingizdan, masalan, ish haqi yoki mavjud ko'chmas mulk uchun ijara haqini to'lamang.
Soliq davrining oxirigacha, ya'ni yil oxirigacha kuting qonun bilan nazarda tutilgan hollarda, va xarajatlarni tasdiqlovchi tegishli asl nusxalarni yig'ib, shaxsiy bank hisobvarag'ingizga ajratmalarning umumiy miqdorini oling.

Turli vaziyatlarda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun qanday hujjatlar kerak?

Rossiya Federatsiyasining Soliq kodeksi 6 turdagi soliq imtiyozlarini nazarda tutadi. Bugungi kunda eng ommabop - bu mulkni chegirish, ya'ni kvartira yoki boshqa pulni qaytarish turar-joy ko'chmas mulki o'z mablag'imga sotib oldim.

Qolganlari standart, ijtimoiy, professional soliq imtiyozlari, shuningdek, ishtirok etishdan zarar ko'rgan hollarda chegirmalar investitsiya loyihalari, bilan operatsiyalar qimmatli qog'ozlar, kelgusi yillar davrlariga o'tkaziladi. Har bir holat uchun Federal Soliq xizmatiga NVni to'lash uchun hujjatlar to'plamini taqdim etish talab qilinadi.

Xo'sh, soliq imtiyozlarini olish uchun qanday hujjatlar kerak?

Har birida maxsus holat NV dizaynida nuanslar mavjud. Misol uchun, agar siz mulkni chegirib tashlash uchun ariza berishni rejalashtirmoqchi bo'lsangiz, bu mulkni sotib olganingizda turmush qurganligingiz yoki ko'chmas mulk fondida birinchi xaridingiz bo'ladimi (ilgari bunday imtiyozlardan foydalanganmisiz) muhim rol o'ynaydi. ) va boshqalar.

Soliq imtiyozlari uchun hujjatlar ro'yxati

Agar siz Federal Soliq Xizmatiga shaxsiy daromad solig'ini qaytarish bo'yicha birinchi marta murojaat qilsangiz, bizning tavsiyalarimiz siz uchun foydali bo'ladi.

Kerakli hujjatlarning to'liq to'plamini to'plang:

Buxgalteriya bo'limida ish beruvchidan olinishi mumkin bo'lgan sertifikat. Agar siz ish joyini o'zgartirgan bo'lsangiz, buni hisobga olish kerak O'tkan yili, keyin har bir ish joyidan sertifikatlar talab qilinadi.
Agar siz ko'chmas mulk sotib olgan bo'lsangiz va turmush o'rtog'ingiz bilan birgalikda shaxsiy daromad solig'ini qaytarishni xohlasangiz, murojaat qilishingiz mumkin. Buning uchun siz o'z maqomingizni tasdiqlashingiz kerak, ya'ni nikohingizni tasdiqlovchi hujjatlarni to'plashingiz kerak (familiyani o'zgartirish to'g'risidagi guvohnoma, nikoh guvohnomasi).
Siz pul oladigan bank hisobvarag'i tafsilotlari bilan bankdan sertifikat oling. Notarius tomonidan tasdiqlangan barcha hujjatlarning nusxalari ham talab qilinadi.
Deklaratsiyani to'ldiring va uni barcha hujjatlar va soliqni qaytarish uchun ariza bilan birga soliq idorasiga topshiring. Agar siz ikkinchi yil uchun hujjatlar to'plamini topshirmoqchi bo'lsangiz, iltimos, o'tgan yilgi 3-NDFL soliq sertifikatini ham ilova qiling.
Barcha xarajatlaringizni tasdiqlash uchun tushumlar reestrini ilova qiling. Ishonchliligi uchun barcha biriktirilgan hujjatlarning inventarizatsiyasini biriktirishga arziydi. Har qanday birlashtirilgan shakl Federal Soliq xizmatida inventarizatsiya yo'q, shuning uchun yuqori o'ng burchakdagi standart A4 varag'ida mintaqangizning Federal Soliq xizmati rahbariyatining to'liq ismini ko'rsating. Keyinchalik, har bir element uchun ularning miqdorini ko'rsatgan holda, biriktirilgan hujjatlarning to'liq ro'yxatini tavsiflang, shuningdek, asl nusxalari yoki nusxalarini aniqlang.

O'qitish uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish: hujjatlar, nuanslar

Rossiya Federatsiyasi fuqarolari ta'lim uchun haq to'lashda olish huquqiga ega bo'lgan soliq imtiyozlari o'z ta'limini to'laydiganlarga, shuningdek pullik ta'lim oladigan bolaga yoki boshqa yaqin qarindoshlariga nisbatan qo'llaniladi. Ta'lim maktabgacha ham bo'lishi mumkin, ammo bu holda biz shahar bolalar bog'chalari va davlat maktablari haqida gapirmayapmiz. Pullik ta'lim tijorat bolalar bog'chalarida, maktablarda, pullik asosda ta'lim beradigan universitetlarda, shuningdek litsenziyalangan muassasada malaka oshirish kurslarida to'liq kunlik ta'limga taalluqlidir. O'qish uchun soliq imtiyozini olishingiz mumkin:

agar siz o'zingiz o'qisangiz (o'zingizning ta'limingiz);
agar siz 24 yoshgacha bo'lgan bolalar yoki opa-singillaringiz uchun kunduzgi ta'lim uchun pul to'layotgan bo'lsangiz;
agar siz hali 24 yoshga to'lmagan palatalarning kunduzgi ta'limi uchun pul to'lasangiz.

O'qitish uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun qanday hujjatlar kerak:

o'qish uchun to'lovlarni tasdiqlovchi cheklar reestri;
talabaning to'liq vaqtda o'qiyotganligi;
ta'lim olish uchun universitet yoki tijorat ta'lim muassasasi bilan;
NVni qabul qilish;
2-yil uchun barcha ish haqi va ushlab qolingan soliqlar summalarini ko'rsatadigan ish joyidan NDFL sertifikati;
Deklaratsiya 3-NDFL.

Muhim! Shaxsiy daromad solig'ini qaytarish miqdori yiliga 15 600 rubldan oshmasligi kerak. Ya'ni, agar o'qitishning umumiy qiymati 120 000 rubldan ortiq bo'lsa, soliq to'lovchi ushbu summaning 13 foizini qaytarishni talab qilishi mumkin. Shunga ko'ra, kichikroq miqdordan IC yiliga 13% ga teng bo'ladi va kattaroq miqdordan yillik o'qish narxining 13% dan oshmaydi. Agar siz bir yil ichida bir necha yillik ta'lim uchun to'lov qilsangiz, pulni qaytarish hali ham 15,6 ming rubldan oshmaydi. Shuning uchun, o'qish uchun har yili to'lash va har yili soliq imtiyozlari uchun qayta murojaat qilish tavsiya etiladi.

Haydovchilik maktabida o'qish uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarishni hisoblash uchun hujjatlar ro'yxati

Haydovchilik maktabida o'qish - bu to'liq kunlik o'qish kursi, ya'ni haydovchilik maktabidagi kurslar uchun to'lov o'qish uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarishni hisoblashda qo'llaniladigan qoidalarga bo'ysunadi. Siz ta'limga sarflangan mablag'larni (o'zingizning, opa-singillaringiz yoki aka-ukalaringiz 24 yoshdan kichik bo'lsa) ta'minlash orqali qaytarishingiz mumkin. zarur hujjatlar soliq idorasiga.

Davolanish uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish: hujjatlar, kompensatsiya miqdori

O'qish uchun chegirmani qaytarish kabi, davolanish uchun NV ham ijtimoiy soliq chegirmasi hisoblanadi. Siz kasalliklarning to'liq ro'yxatini davolash, diagnostika tekshiruvlari va tibbiy tashkilotlarda reabilitatsiya qilish, shuningdek, tibbiy sug'urta uchun to'lov uchun davlatdan tovon olishingiz mumkin. To'lov cheklariga tishlarni davolash uchun kvitansiyalar, laboratoriya tekshiruvlari narxi va buyurilgan dori-darmonlar ilova qilinishi mumkin.

Agar davolanish o'z tashabbusingiz bilan emas, balki faqat shifokor ko'rsatmasi bo'yicha amalga oshirilgan bo'lsa, shaxsiy daromad solig'ini qaytarib olishingiz mumkin.

Soliq chegirmalarini hisoblash uchun inventar nimani o'z ichiga olishi kerak:

davolovchi shifokorning tavsiyalari,
dori-darmonlar uchun to'lov kvitansiyasi,
tibbiy xizmatlarni olishda sertifikat;
tibbiy muassasa bilan tuzilgan shartnomaning nusxasi,
tibbiy muassasaning litsenziyasi,
sertifikat 2-NDFL, deklaratsiya 3-NDFL,
chegirma uchun ariza.

Ota-ona 18 yoshgacha bo'lgan bolani yoki turmush o'rtog'ini davolash uchun pul to'lash huquqiga ega, keyin esa sarflangan o'z mablag'lari asosida NV olish huquqiga ega. Siz 15 600 rubldan ortiq bo'lmagan soliqni qaytarishga ishonishingiz mumkin. Biroq, shunday holatlar mavjud maksimal miqdor, uning yordamida NV hisoblab chiqiladi, oshirilishi mumkin. Agar siz stomatologning ofisiga tashrif buyurgan bo'lsangiz va keyin qimmat jarrohlik amaliyotini o'tkazishingiz kerak bo'lsa, chegirmangiz yuqoriroq bo'lishi mumkin. to'liq narx qimmat protsedura. Davlat tomonidan tasdiqlangan ro'yxatda qayd etilgan qimmat davolash turlariga murojaat qilganda, bir nechta davolash turlari uchun soliq imtiyozlari miqdori hisobga olinishi mumkin. Ro'yxat o'z ichiga oladi har xil turlari qon aylanish, ovqat hazm qilish va nafas olish tizimlarini lazer texnologiyalari bilan jarrohlik davolash, organlarni transplantatsiya qilish, IVF va boshqalar.

Kim mulkni chegirib tashlash huquqiga ega? Rossiya Federatsiyasining har qanday fuqarosi, undan olinadigan daromad olinadi soliq to'lovlari, xususan, 13% stavkada daromad solig'i.

Fuqarolarning imtiyozli toifalari (ayollar tug'ruq ta'tillari, ishsizlar, ishlamaydigan pensionerlar) bunday huquqqa ega emaslar. Ammo agar daromad solig'i solinadigan rasmiy daromadlar mavjud bo'lsa (masalan, ishlamaydigan nafaqaxo'r ko'chmas mulkni ijaraga bersa va shaxsiy daromad solig'ini to'lasa), unda bunday daromad miqdori uchun shaxsiy daromad solig'ini qaytarish ham berilishi mumkin.

Ishlamaydigan nafaqaxo'r uchun yana bir variant, agar bundan oldingi 3 yil davomida nafaqaga chiqishdan oldin u daromad solig'ini to'lagan bo'lsa, ushbu soliq miqdori nafaqaxo'rning bank hisobvarag'iga bitta to'lovda shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun hisoblanishi mumkin. NV ni olish mumkin emas yakka tartibdagi tadbirkor soddalashtirilgan soliqqa tortish bo'yicha faoliyat yuritadi. Ammo agar siz o'qish uchun soliqni qaytarish va mulkni chegirish uchun ariza berishni istasangiz, xuddi shu hisobot davrida NV huquqidan foydalanishingiz mumkin.

Muhim! Agar kvartirani sotib olish va sotish qarindoshlar o'rtasida sodir bo'lgan bo'lsa, shaxsiy daromad solig'ini qaytarish huquqi paydo bo'lmaydi.

Agar yangi uy-joy to'liq o'z mablag'lari (asosiy yoki ikkilamchi fond) hisobidan sotib olingan bo'lsa, 220-moddaga muvofiq 3-NDFL deklaratsiyasiga muvofiq soliq chegirmasi. Soliq kodeksi RF maksimal 260 000 rublni tashkil qiladi (ya'ni sotib olish summasining 13% 2 000 000 rubldan oshmaydi). Uy-joyning holatiga qarab NVni qaytarishni qayta ishlashda nuance mavjud: mulk tugagan holatdami yoki hali ham qurilish bosqichida.

Agar mulk allaqachon qurilgan va foydalanishga topshirilgan bo'lsa, siz soliq idorasiga taqdim etishingiz kerak:

shaxsiy daromad solig'ini qaytarish uchun ariza,
pasportingizning nusxalari;
ish beruvchidan sertifikat (2-NDFL shakli),
bank hisobvarag'i rekvizitlari ko'rsatilgan bankdan ma'lumotnoma,
sotib olish va sotish haqida,
mulk huquqi to'g'risidagi guvohnoma (davlat ro'yxatidan o'tkazilganligi to'g'risidagi guvohnoma yoki mulk 2016 yil 15 iyulgacha yoki undan keyin ro'yxatga olinganligiga qarab), kvartira uchun to'lovni tasdiqlovchi bank ko'chirmalari va sotib olish uchun to'lov uchun boshqa hujjatlar: naqd pul tushumlari, to'lov varaqlari, kvitansiyalar.

Agar nafaqaxo'r uchun oldi-sotdi shartnomasi tuzilgan bo'lsa, hujjatlar reestriga pensiya guvohnomasini ilova qiling.

Agar siz kvartirani qurilish bosqichida sotib olgan bo'lsangiz, paketga qurilishda birgalikda ishtirok etish to'g'risidagi shartnomani va uyni foydalanishga topshirgandan so'ng oladigan mulkni qabul qilish va topshirish aktini ilova qilishingiz kerak.

Agar uy-joy qo'shma mulk sifatida sotib olinsa va bir nechta mulkdorlar bo'lsa, siz chegirmani turmush o'rtoqlarga taqsimlashingiz mumkin. Agar uy-joy 4 000 000 rubldan ortiq bo'lsa, tarqatish shartnomasi talab qilinmaydi, faqat nikoh to'g'risidagi guvohnomaning nusxasini taqdim etishingiz kerak; Agar voyaga etmagan bola egalari ro'yxatiga kiritilgan bo'lsa, siz bolaning tug'ilganlik haqidagi guvohnomasini taqdim etishingiz kerak.

Ipoteka bo'yicha shaxsiy daromad solig'i deklaratsiyasi uchun hujjatlar

Kvartira uchun ipoteka to'lovi oshadi soliq bazasi, undan qaytarish hisoblab chiqiladi, 3 000 000 rublgacha (chegirma miqdori 390 000 rublga yetishi mumkin). Qurilayotgan uy-joyni ipoteka bilan sotib olish ro'yxatdan o'tishni talab qiladi bank krediti va ipoteka yoki kredit berish uchun to'langan yangi foiz xarajatlari.