Foiz marjasining mutlaq qiymati formula bo'yicha aniqlanadi. Marja qanday hisoblanadi: belgilash va marja o'rtasidagi farqlar

Narx uchun iqtisodiy faoliyat turli ko'rsatkichlar qo'llaniladi. Kalit - marja. Pul ko'rinishida u qo'shimcha sifatida hisoblanadi. Foiz sifatida bu sotish narxi va tannarx o'rtasidagi farqning sotish narxiga nisbati.

Vaqti-vaqti bilan korxonaning moliyaviy faoliyatini baholash kerak. Ushbu chora sizga muammolarni aniqlash va imkoniyatlarni ko'rish, zaif tomonlarni topish va kuchli pozitsiyalarni mustahkamlash imkonini beradi.

Marja iqtisodiy ko'rsatkich. U ishlab chiqarish tannarxiga ustama miqdorini baholash uchun ishlatiladi. U tannarxga kiritilmagan tovarlarni yetkazib berish, tayyorlash, saralash va sotish xarajatlarini qoplaydi hamda korxona foydasini keltirib chiqaradi.

U ko'pincha sanoatning rentabelligini baholash uchun ishlatiladi (neftni qayta ishlash):

Yoki alohida korxonada muhim qaror qabul qilishni asoslang ("Auchan"):

U kompaniyaning moliyaviy holatini tahlil qilishning bir qismi sifatida hisoblanadi.

Misollar va formulalar

Ko'rsatkich pul va foizlarda ifodalanishi mumkin. Siz uni har qanday tarzda hisoblashingiz mumkin. Agar rublda ifodalangan bo'lsa, u har doim belgiga teng bo'ladi va quyidagi formula bo'yicha topiladi:

M = CPU - C, bu erda

CP - sotish narxi;
C - xarajat.
Biroq, foiz sifatida hisoblashda quyidagi formuladan foydalaniladi:

M = (CPU - C) / CPU x 100

Xususiyatlari:

• 100% yoki undan ortiq bo'lishi mumkin emas;
• dinamikada jarayonlarni tahlil qilishga yordam beradi.

Mahsulot narxining oshishi marjning oshishiga olib kelishi kerak. Agar bu sodir bo'lmasa, narx tezroq oshadi. Va yo'qotmaslik uchun narx siyosatini qayta ko'rib chiqish kerak.

Belgilanishga munosabat

Margin ≠ foiz sifatida ifodalanganda belgilash. Formula bir xil bo'lib, yagona farq - bo'linuvchi ishlab chiqarish xarajatlari:

H = (CP - C) / C x 100

Belgilash bo'yicha qanday topish mumkin

Agar mahsulotning markasi ma'lum bo'lsa foiz va boshqa ko'rsatkich, masalan, sotish narxi, marjani hisoblash qiyin emas.

Dastlabki ma'lumotlar:

• ustama 60%;
• sotish narxi - 2000 rub.

Biz narxni topamiz: C = 2000 / (1 + 60%) = 1250 rubl.

Marja, mos ravishda: M = (2,000 - 1,250)/2,000 * 100 = 37,5%

Xulosa

Ko'rsatkich kichik korxonalar va yirik korporatsiyalar uchun hisoblash uchun foydalidir. Bu moliyaviy holatni baholashga yordam beradi, korxonaning narx siyosatidagi muammolarni aniqlashga va foydani boy bermaslik uchun o'z vaqtida choralar ko'rishga imkon beradi. U alohida mahsulotlar, mahsulot guruhlari va umuman butun kompaniya uchun sof va yalpi foyda bilan birga hisoblanadi.

Salom, aziz hamkasb! Bugungi maqolada biz bunday mashhur haqida gapiramiz iqtisodiy atama, chegara kabi. Ko'pgina yangi tadbirkorlar, shuningdek, xaridlar ishtirokchilari bu nima ekanligini va qanday hisoblanganligini bilishmaydi. Bu atama qaysi sohada ishlatilishiga qarab turli ma'nolarga ega. Shuning uchun, ushbu maqolada biz marjaning eng keng tarqalgan turlarini ko'rib chiqamiz va savdoda marja haqida batafsil to'xtalamiz, chunki Aynan shu narsa davlat va tijorat tenderlarida ishtirok etuvchi etkazib beruvchilar uchun katta qiziqish uyg'otadi.

1. Oddiy so'zlarda chegara nima?

"Marja" atamasi ko'pincha savdo, birja savdosi, sug'urta va bank ishi kabi sohalarda uchraydi. Ushbu atama qo'llaniladigan faoliyat sohasiga qarab, u o'ziga xos xususiyatlarga ega bo'lishi mumkin.

Marja(inglizcha Margin - farq, afzallik) - tovarlar narxlari, valyuta kurslari o'rtasidagi farq qimmatli qog'ozlar, foiz stavkalari va boshqa ko'rsatkichlar. Bunday farq mutlaq qiymatlarda (masalan, rubl, dollar, evro) va foizlarda (%) ifodalanishi mumkin.

Oddiy so'zlar bilan aytganda savdo marjasi - bu mahsulot tannarxi (uni ishlab chiqarish yoki sotib olish narxi) va uning yakuniy (sotish) narxi o'rtasidagi farq. Bular. bu ma'lum bir kompaniya yoki tadbirkorning iqtisodiy faoliyati samaradorligining ma'lum ko'rsatkichidir.

Bu holda shunday nisbiy qiymat, % bilan ifodalanadi va quyidagi formula bilan aniqlanadi:

M = P/D * 100%,

P - bu formula bo'yicha aniqlanadigan foyda:

P = sotish narxi - tannarx

D - daromad (sotish narxi).

Sanoatda marja stavkasi 20% , va savdoda - 30% .

Ammo shuni ta'kidlashni istardimki, bizning va G'arb tushunchamizdagi chegara juda farq qiladi. Evropalik hamkasblar uchun bu mahsulotni sotishdan olingan foydaning uning sotish narxiga nisbati. Bizning hisob-kitoblarimiz uchun biz sof foydadan foydalanamiz, ya'ni (sotish narxi - tannarx).

2. Marjaning turlari

Maqolaning ushbu qismida biz marjaning eng keng tarqalgan turlarini ko'rib chiqamiz. Demak, boshlaylik...

2.1 Yalpi marja

Yalpi marja Yalpi marja - bu kompaniyaning mahsulot va xizmatlarini ishlab chiqarish bilan bog'liq to'g'ridan-to'g'ri xarajatlardan keyin ushlab turadigan umumiy daromadining foizi.

Yalpi marja quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

VM = (VP/OP) *100%,

VP - yalpi daromad, bu quyidagicha aniqlanadi:

VP = OP - SS

OP - sotish hajmi (daromad);
CC - sotilgan mahsulot tannarxi;

Shunday qilib, kompaniyaning VM ko'rsatkichi qanchalik baland bo'lsa, kompaniya o'zining boshqa xarajatlari va majburiyatlariga xizmat ko'rsatish uchun sotishning har bir rubli uchun shuncha ko'p mablag'ni tejaydi.

VM ning tovarlarni sotishdan tushgan tushum miqdoriga nisbati yalpi marja koeffitsienti deb ataladi.

2.2 Foyda marjasi

Yalpi marjaga o'xshash yana bir tushuncha mavjud. Bu tushuncha foyda marjasi . Ushbu ko'rsatkich sotishning rentabelligini belgilaydi, ya'ni. kompaniyaning umumiy daromadidagi foydaning ulushi.

2.3 O'zgaruvchanlik chegarasi

Variatsiya chegarasi — oʻzgarish munosabati bilan bank yoki birjadagi savdo ishtirokchisi tomonidan toʻlangan/olgan summa pul majburiyati bozorga moslashuvi natijasida bir pozitsiya.

Bu atama birja faoliyatida qo'llaniladi. Umuman olganda, birja treyderlari uchun marjani hisoblash uchun juda ko'p kalkulyatorlar mavjud. Ushbu qidiruv so'rovi yordamida ularni Internetda osongina topishingiz mumkin.

2.4 Sof foiz marjasi (bank foiz marjasi)

Sof foiz marjasi - faoliyatni baholashning asosiy ko'rsatkichlaridan biri bank ishi. NIM foizlar (komissiya) daromadlari va foizlar (komissiya) xarajatlari o'rtasidagi farqning moliyaviy tashkilotning aktivlariga nisbati sifatida aniqlanadi.

Sof foiz marjasini hisoblash formulasi quyidagicha:

NPM = (DP - RP)/BP,

DP - foiz (komissiya) daromadi;
RP - foizlar (komissiya) xarajatlari;
AD - daromad keltiruvchi aktivlar.

Qoida tariqasida, moliya institutlarining NIM ko'rsatkichlarini ochiq manbalarda topish mumkin. Ushbu ko'rsatkich moliyaviy tashkilot bilan hisob ochishda uning barqarorligini baholash uchun juda muhimdir.

2.5 Xavfsizlik chegarasi

Kafolat marjasi garov qiymati va berilgan kredit summasi o'rtasidagi farqdir.

2.6 Kredit marjasi

Kredit marjasi - tovarning taxminiy qiymati va berilgan kredit (qarz) summasi o'rtasidagi farq Moliya instituti ushbu mahsulotni sotib olish uchun.

2.7 Bank marjasi

Bank marjasi (bank marjasi) - kredit va depozit foiz stavkalari o'rtasidagi farq, kredit stavkalari individual qarz oluvchilar uchun, yoki faol bo'yicha foiz stavkalari va passiv operatsiyalar.

BM ko'rsatkichiga berilgan kreditlar shartlari, omonatlarning (depozitlarning) saqlash muddati, shuningdek, ushbu kreditlar yoki depozitlar bo'yicha foizlar ta'sir qiladi.

2.8 Old va orqa chekka

Bu ikki atama birgalikda ko'rib chiqilishi kerak, chunki ular bir-biriga bog'langan

Old chekka belgilashdan olinadigan foyda, va orqa chekka kompaniyaning chegirmalar, aktsiyalar va bonuslardan olgan foydasi.

3. Marja va foyda: farqi nimada?

Ba'zi ekspertlar marja va foyda ekvivalent tushunchalar ekanligiga ishonishga moyil. Biroq, amalda bu tushunchalar bir-biridan farq qiladi.

Marja ko'rsatkichlar orasidagi farq, foyda esa yakuniy hisoblanadi moliyaviy natijalar. Foydani hisoblash formulasi quyida keltirilgan:

Foyda = B – SP – CI – UZ – PU + PP – VR + VD – PR + PD

B - daromad;
SP - ishlab chiqarish tannarxi;
CI - tijorat xarajatlari;
LM - boshqaruv xarajatlari;
PU - to'langan foizlar;
PP - olingan foizlar;
VR - amalga oshirilmagan xarajatlar;
UD - realizatsiya qilinmagan daromad;
PR - boshqa xarajatlar;
PD - boshqa daromadlar.

Shundan so'ng, olingan qiymatdan daromad solig'i olinadi. Va bu soliqni chegirib tashlaganingizdan keyin ma'lum bo'ladi - sof foyda .

Yuqorida aytilganlarning barchasini umumlashtirish uchun shuni aytishimiz mumkinki, marjani hisoblashda faqat bitta turdagi xarajatlar - ishlab chiqarish tannarxiga kiritilgan o'zgaruvchan xarajatlar hisobga olinadi. Va foydani hisoblashda kompaniya o'z mahsulotlarini ishlab chiqarish (yoki xizmatlarni ko'rsatish) bilan bog'liq barcha xarajatlar va daromadlar hisobga olinadi.

4. Marja va belgilash o'rtasidagi farq nima?

Ko'pincha marjani savdo marjasi bilan adashtirib yuborishadi. Qo'shimcha to'lov- mahsulotni sotishdan olingan foydaning uning tannarxiga nisbati. Ko'proq chalkashmaslik uchun bitta oddiy qoidani yodda tuting:

Marja - foydaning narxga nisbati, markup esa foyda va tannarxning nisbati.

Keling, davom etaylik aniq misol Keling, farqni aniqlashga harakat qilaylik.

Aytaylik, siz 1000 rublga mahsulot sotib oldingiz va uni 1500 rublga sotdingiz. Bular. bizning holatimizda belgining o'lchami:

H = (1500-1000)/1000 * 100% = 50%

Endi marj hajmini aniqlaymiz:

M = (1500-1000)/1500 * 100% = 33,3%

Aniqlik uchun marja va belgilash ko'rsatkichlari o'rtasidagi bog'liqlik quyidagi jadvalda ko'rsatilgan:

Muhim nuqta: Savdo marjasi ko'pincha 100% dan ortiq (200, 300, 500 va hatto 1000%), lekin marja 100% dan oshmasligi kerak.

Ushbu ikki tushuncha o'rtasidagi farqni yaxshiroq tushunish uchun men sizga qisqa videoni tomosha qilishni taklif qilaman:

5. Xulosa

Siz allaqachon tushunganingizdek, marja kompaniya faoliyatini baholash uchun tahliliy vositadir (birja savdosidan tashqari). Va ishlab chiqarishni ko'paytirish yoki bozorga yangi mahsulot yoki xizmatni kiritishdan oldin, marjaning dastlabki qiymatini taxmin qilish kerak. Agar siz mahsulotning sotish narxini oshirsangiz, lekin marja oshmasa, bu faqat uni ishlab chiqarish tannarxi ham oshib borayotganini anglatadi. Va bunday dinamika bilan, yo'qotish xavfi mavjud.

Balki hammasi shu. Umid qilamanki, siz endi marja nima ekanligini va u qanday hisoblanishi haqida kerakli tushunchaga egasiz.

P.S.: Agar yuqoridagi materialni o'rganganingizdan so'ng, sizda hali ham savollaringiz bo'lsa, ularni ushbu maqolaga sharhlarda so'rang. Ijtimoiy tarmoqlarda do'stlaringiz va hamkasblaringiz bilan maqolaga layk qo'ying va havolalarni baham ko'ring.

Ko'pchilik eshitgan belgi va marja tushunchalari ko'pincha bitta tushuncha - foyda bilan belgilanadi. IN umumiy kontur, albatta, ular o'xshash, lekin baribir ular orasidagi farq hayratlanarli. Bizning maqolamizda biz ushbu tushunchalarni batafsil tushunamiz, shunda bu ikki tushuncha "bir xil cho'tka bilan taralmaydi" va biz marjni qanday to'g'ri hisoblashni ham aniqlaymiz.

Hurmatli o'quvchi! Bizning maqolalarimiz odatiy echimlar haqida gapiradi huquqiy masalalar, lekin har bir holat o'ziga xosdir.

Agar bilmoqchi bo'lsangiz muammoingizni qanday hal qilish mumkin - o'ngdagi onlayn maslahatchi shakliga murojaat qiling yoki telefon orqali qo'ng'iroq qiling.

Bu tez va bepul!

Belgilash va marja o'rtasidagi farq nima?

Marja- bozordagi mahsulot narxining uni sotishdan olingan foydaga nisbati, foizlarda o'lchangan barcha xarajatlar chegirib tashlanganidan keyin kompaniyaning asosiy daromadi. Hisoblash xususiyatlari tufayli marja 100% ga teng bo'lishi mumkin emas.

Qo'shimcha to'lov- bu xaridorga sotilgan mahsulot va uning sotish narxi o'rtasidagi farq miqdori. Belgilangan qiymat sotuvchi yoki ishlab chiqaruvchi tomonidan tovarlarni ishlab chiqarish, saqlash, sotish va etkazib berish bilan bog'liq xarajatlarni qoplashga qaratilgan. Belgilanish hajmi bozor tomonidan shakllantiriladi, lekin ma'muriy usullar bilan tartibga solinadi.

Masalan, 100 rublga sotib olingan mahsulot 150 rublga sotiladi, bu holda:

• (150-100)/150=0,33, foizda 33,3% – marja;
• (150-100)/100=0,5, foizda 50% – belgilash;

Ushbu misollardan shuni ko'rsatadiki, ustama faqat mahsulot tannarxiga qo'shimcha hisoblanadi, marja esa barcha majburiy to'lovlarni chegirib tashlaganidan keyin kompaniya oladigan umumiy daromaddir.

Marja va belgi o'rtasidagi farqlar:

1. Maksimal ruxsat etilgan hajm- marja 100% ga teng bo'lishi mumkin emas, lekin belgilash mumkin.
2. Mohiyat. Marja zarur xarajatlar chegirib tashlanganidan keyin daromadni aks ettiradi va ustama mahsulot tannarxiga qo'shimcha hisoblanadi.
3. Hisoblash. Marja tashkilotning daromadi asosida hisoblab chiqiladi va ustama tovar narxidan kelib chiqib hisoblanadi.
4. Nisbat. Agar belgi yuqoriroq bo'lsa, unda marj yuqori bo'ladi, lekin ikkinchi ko'rsatkich har doim past bo'ladi.

Hisoblash

Marja quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

OT - SS = PE (chegara);

Marjani hisoblashda foydalaniladigan ko'rsatkichlarni tushuntirish:

• PE– marja (tovar birligidan olingan foyda);
• OC
• QK- mahsulot tannarxi;

Marja yoki rentabellik foizini hisoblash formulasi:

• TO– rentabellik koeffitsienti foiz sifatida;
• P. – tovar birligidan olingan daromad;
• OC– xaridorga mahsulot sotilgan qiymati;

IN zamonaviy iqtisodiyot va marketing, marjalar haqida gap ketganda, mutaxassislar ikki ko'rsatkich o'rtasidagi farqni hisobga olish muhimligini ta'kidlaydilar. Bu ko'rsatkichlar sotishdan olingan rentabellik nisbati va mahsulot birligiga to'g'ri keladigan foydadir.

Marja haqida gapirganda, iqtisodchilar va marketologlar birlik va foyda o'rtasidagi farqning muhimligini ta'kidlaydilar umumiy koeffitsient sotishda rentabellik. Marja muhim ko'rsatkichdir, chunki u narx belgilashda, marketing xarajatlarining rentabelligida, shuningdek, mijozlarning rentabelligini tahlil qilish va umumiy rentabellikni prognozlashda asosiy omil hisoblanadi.

Excelda formuladan qanday foydalanish kerak?

Avval siz Exc formatida hujjat yaratishingiz kerak.

Hisoblash misoli mahsulotning narxi 110 rubl bo'lishi mumkin, mahsulot narxi esa 80 rublni tashkil qiladi;

Belgilangan qiymatlar quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

N = (CP – SS)/SS*100

Gde:

• N- belgilash;
• Markaziy protsessor- sotish narxi;
• SS- mahsulot tannarxi;

Marjlar quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi:

M = (CP – SS)/CP*100;

• M- marja;
• Markaziy protsessor- sotish narxi;
• SS- xarajat;

Keling, jadvaldagi hisob-kitoblar uchun formulalar yaratishni boshlaylik.

Belgilanishni hisoblash

Jadvaldagi katakchani tanlang va ustiga bosing.

Biz formulaga mos keladigan belgini bo'sh joysiz yozamiz yoki quyidagi formuladan foydalanib hujayralarni faollashtiramiz (ko'rsatmalarga muvofiq):

• =(narx – xarajat)/ xarajat * 100 (ENTER tugmasini bosing);

Da to'g'ri to'ldirish chegara maydonida qiymat 37,5 bo'lishi kerak.

Marjani hisoblash

• =(narx – xarajat)/ narx * 100 (ENTER tugmasini bosing);

Agar siz formulani to'g'ri to'ldirsangiz, siz 27.27 ni olishingiz kerak.

Noaniq qiymat qabul qilinganda, masalan, 27, 272727…. "Raqam" funksiyasida "hujayra formati" opsiyasida kerakli sonli kasrlarni tanlashingiz kerak.

Hisob-kitoblarni amalga oshirishda siz har doim qiymatlarni tanlashingiz kerak: "moliyaviy, raqamli yoki pul". Hujayra formatida boshqa qiymatlar tanlansa, hisoblash amalga oshirilmaydi yoki noto'g'ri hisoblab chiqiladi.

Rossiya va Evropada yalpi marja

Rossiyada yalpi marja tushunchasi tashkilot tomonidan tovarlarni sotishdan olingan foyda va uni ishlab chiqarish, saqlash, sotish va saqlash bo'yicha o'zgaruvchan xarajatlarni anglatadi.

Yalpi marjani hisoblash uchun formula ham mavjud.

U shunday ko'rinadi:

VR - Zper = yalpi marja

• VR- tashkilotning tovarlarni sotishdan olgan foydasi;
• Zper. – ishlab chiqarish, ta’mirlash, saqlash, sotish va yetkazib berish xarajatlari;

Bu ko'rsatkich hisob-kitob vaqtida korxonaning asosiy holati hisoblanadi. Tashkilot tomonidan ishlab chiqarishga o'zgaruvchan xarajatlar deb ataladigan investitsiyalar miqdori marjinal yalpi daromadni ko'rsatadi.

Yalpi marja yoki boshqa so'z bilan aytganda, Evropada marja - barcha zarur xarajatlarni to'lagandan keyin mahsulot sotishdan olingan korxonaning umumiy daromadining foizi. Evropada yalpi marja hisob-kitoblari foizlarda hisoblanadi.

Savdoda ayirboshlash va marja o'rtasidagi farqlar

Boshlash uchun aytaylik, marja kabi tushuncha turli sohalarda, masalan, savdo va birjada mavjud:

1. Savdoda marja- savdo faoliyati tufayli juda keng tarqalgan tushuncha.
2. Ayirboshlash marjasi- faqat birjalarda qo'llaniladigan o'ziga xos tushuncha.

Ko'pchilik uchun bu ikki tushuncha butunlay bir xil.

Ammo bu muhim farqlar tufayli bunday emas, masalan:

• bozordagi mahsulot narxi va foyda - marja o'rtasidagi bog'liqlik;
• mahsulotning dastlabki tannarxi va foyda nisbati - ustama;

Mahsulot narxi va uning tannarxi tushunchalari o'rtasidagi farq, quyidagi formula bo'yicha hisoblanadi: (mahsulot narxi - tannarx) / mahsulot narxi x 100% = marja - aynan shu narsa iqtisodiyotda keng qo'llaniladi. .

Ushbu formuladan foydalanib hisoblashda mutlaqo har qanday valyutadan foydalanish mumkin.

Birja faoliyatida hisob-kitoblardan foydalanish

Fyucherslarni birjada sotishda ko'pincha birja marjasi tushunchasi qo'llaniladi. Birjalardagi marja - bu kotirovkalardagi o'zgarishlardagi farq. Pozitsiya ochilgandan so'ng, marjani hisoblash boshlanadi.

Buni aniqroq qilish uchun bir misolni ko'rib chiqaylik:

Siz sotib olgan fyuchers narxi 110 000 ballni tashkil qiladi RTS indeksi. Besh daqiqadan so'ng xarajat 110 100 ballgacha ko'tarildi.

Variatsiya marjasining umumiy hajmi 110000-110100=100 ballni tashkil etdi. Agar rublda sizning foydangiz 67 rublni tashkil qiladi. Seans oxirida ochiq pozitsiya bilan savdo marjasi to'plangan daromadga o'tadi. Ertasi kuni hamma narsa yana bir xil naqsh bo'yicha takrorlanadi.

Xulosa qilib aytganda, bu tushunchalar o'rtasida farqlar mavjud. Yo'q odam uchun iqtisodiy ta'lim va bu yo'nalishda ishlasa, bu tushunchalar bir xil bo'ladi. Va shunga qaramay, endi biz bu unchalik emasligini bilamiz.

Foiz marjasi - bu foiz daromadlari va xarajatlari o'rtasidagi farq tijorat banki, olingan va to'langan foizlar o'rtasida. Bu bank foydasining asosiy manbai bo'lib, soliqlarni, spekulyativ operatsiyalardan zararlarni va "yuk" deb ataladigan - foizsiz daromadlarning foizsiz xarajatlardan oshib ketishini, shuningdek bank risklarini qoplash uchun mo'ljallangan.
Marjaning kattaligi uning rubldagi mutlaq qiymati va bir qator moliyaviy ko'rsatkichlar bilan tavsiflanishi mumkin.
Marjaning mutlaq qiymati bankning jami foiz daromadlari va xarajatlari o'rtasidagi, shuningdek, foiz daromadlari o'rtasidagi farq sifatida hisoblanishi mumkin. ma'lum turlar faol operatsiyalar va ushbu operatsiyalar uchun foydalaniladigan resurslar bilan bog'liq foiz xarajatlari. Masalan, kreditlar bo'yicha foiz to'lovlari va kredit resurslari bo'yicha foiz xarajatlari o'rtasida.
Foiz marjasining mutlaq qiymatining dinamikasi bir necha omillar bilan belgilanadi:
kredit qo'yilmalari va foizli daromad keltiradigan boshqa faol operatsiyalar hajmi;
faol bank operatsiyalari bo'yicha foiz stavkasi;
passiv bank operatsiyalari bo'yicha foiz stavkasi;
faol va passiv operatsiyalar bo'yicha foiz stavkalari o'rtasidagi farq (spread);
ulushlar foizsiz kreditlar bankning kredit portfelida;
foizli daromad keltiradigan tavakkalchilikli faol operatsiyalar ulushlari;
orasidagi munosabat o'z kapitali va jalb qilingan resurslar;
jalb qilingan resurslar tarkibi;
foizlarni hisoblash va undirish usuli;
daromadlar va xarajatlarni shakllantirish va hisobga olish tizimi;
inflyatsiya darajasi.
Foiz daromadlari va bank xarajatlarini hisobga olishning mahalliy va xorijiy standartlari o'rtasida farqlar mavjud bo'lib, ular foiz marjasining hajmiga ta'sir qiladi.
Hisoblangan foizlarni jalb qilingan va joylashtirilgan bo'yicha hisoblash bilan bog'liq operatsiyalarni hisobga olishning ikki xil usuli mavjud. naqd pul bankning xarajat va daromad schyotlariga: kassa usuli va “hisoblash” (“jamlash”) usuli.
Naqd pul usuli bo'yicha kreditor bank tomonidan hisoblangan foizlar daromadlar hisobvaraqlariga faqat mablag'lar haqiqatda kelib tushganda, ya'ni. to'lovchining hisobvarag'idan yechib olingan mablag'lar vakillik hisobvarag'iga kirim qilingan yoki kassaga mablag'lar kelib tushgan sanada. Qarz oluvchi bank jalb qilingan resurslar bo'yicha hisoblangan foizlarni to'lov sanasida o'zining xarajatlar hisobvarag'iga o'tkazadi. To'lov - bu bankning vakillik hisobvarag'idan pul mablag'larini yechib olish va ularni hisobga olish
===121===
mijoz yoki unga kassadan naqd pul berish. Hisoblangan, lekin bank tomonidan olinmagan yoki to'lanmagan foizlar kechiktirilgan davrlarning daromadlari yoki xarajatlari schyotlarida hisobga olinadi.
"Hisoblash" usuli joriy oyda hisoblangan barcha foizlar hisobdan chiqarilgan yoki mijozning hisobvarag'iga o'tkazilganligidan qat'i nazar, bankning daromadlari yoki xarajatlariga hisoblab chiqilishini anglatadi.
Xorijiy tijorat banklarining foiz daromadlari va xarajatlarini shakllantirish amaliyoti “hisoblash” usuliga asoslanadi.
Rossiya bank amaliyotida 1998 yilgacha faqat hisoblangan foizlarni hisobga olishning naqd usuli qo'llanilgan. Hozirgi vaqtda ikkala usuldan foydalanish Rossiya Federatsiyasi Markaziy bankining ko'rsatmalariga binoan taqdim etiladi. Hisoblangan foizlarni hisobga olish tartibiga hisoblash usulini qo'llashga yo'l qo'yilmaydi: 1) 2, 3 va 4 risk guruhlari sifatida tasniflangan kreditlar bo'yicha; 2) kredit bo'yicha muddati o'tgan asosiy qarz bo'yicha; 3) joylashtirilgan mablag'lar uchun, agar oyning oxirgi ish kunida bo'lsa ushbu shartnoma foizlarni to'lash muddati kechiktirildi.
Naqd pul usulida har doim foizlarning o'tkazma summalari mavjud. Masalan, rus tijorat banki har oyning 28-kunida o'z foydasiga yoki mijoz foydasiga foizlarni hisoblab chiqadi. Buxgalteriya hisobining kassa usulida bankning may oyidagi daromadlari va xarajatlari 28 apreldan 28 maygacha bo'lgan davr uchun hisoblangan foizlarni o'z ichiga oladi. Natijada, may oyidagi foyda qisman foiz daromadlari va aprel bilan bog'liq xarajatlardan (28 apreldan 30 aprelgacha) shakllanadi.
Hisoblash usuliga ko'ra, may oyidagi hisobotlar faqat may oyiga tegishli foiz daromadlari va xarajatlarini o'z ichiga oladi. Ular 1-27-may uchun bank hisobvarag‘iga kirim qilingan foiz daromadlari va 28-31-may uchun bank huquqiga ega bo‘lgan, lekin hali bank hisobvarag‘iga tushmagan daromadlardan iborat bo‘ladi. May oyi uchun xarajatlar tarkibi ham xuddi shunday belgilanadi. Hisobot davriga tegishli, lekin hisobot davri oxirigacha olinmagan yoki to'lanmagan daromad va xarajatlar hisoblangan deb ataladi.

Bizning misolimizda, qurilish davri 28-dan oyning oxirigacha.
Taqdim etilgan tarkib naqd pul usuli va hisoblangan foizlarni hisobga olishning hisoblash usuli ularning foiz marjasi hajmiga bevosita ta'sir qilishini ko'rsatadi.
Hisoblangan foizlar deb hisoblash mumkin emas real daromad yoki bank xarajatlari. Bu faqat daromad olish huquqi yoki boshqa shaxsga pul to'lash majburiyatidir. Shuning uchun foizlarning ortishi hisobiga foiz marjasining o'sishini ijobiy hodisa deb hisoblash mumkin emas. Shakllarni sinchkovlik bilan tanqidiy tahlil qilish talab etiladi
===122===
tashkilotlar kredit munosabatlari, hisoblangan foizlarning sezilarli miqdoriga olib keladi. Xorijiy amaliyotda foizlarni to‘lash muddati 90 kundan ortiq kechiksa, foizlarni hisoblash to‘xtatiladi. Bizning amaliyotimizda hisoblangan foizlar miqdoriga muddati o‘tgan qarzdorlik, bank oldidagi qarzni uzaytirish (asosiy qarz va foizlarni to‘lash), kredit muddati tugagandan so‘ng foizlarni undirish ta’sir ko‘rsatadi.
Foiz marjasi koeffitsientlari ma'lum bir bank uchun uning haqiqiy va etarli darajasini ko'rsatishi mumkin.

U quyidagicha hisoblanadi:

Foiz marjasi koeffitsienti xuddi shu tarzda hisoblanadi kredit operatsiyalari banklararo bozorda (valyuta va rubl), va qimmatli qog'ozlar bozorida. Hisoblashning berilgan III versiyasi aktiv operatsiyalar o'rtasida resurslarni taqsimlash tamoyilini tanlashni nazarda tutadi
===123===
banka. Yirik va o'rta banklar uchun bu 1) resurslarning umumiy "qozon" tamoyili va 2) aktivlarning likvidligi va majburiyatlarga bo'lgan talabni hisobga olgan holda balansni qayta qurish printsipi bo'lishi mumkin.
Etarli foiz marjasi koeffitsienti (Mm) uning bank uchun zarur bo'lgan minimal darajasini ko'rsatadi. Ushbu koeffitsientni hisoblash marjaning asosiy maqsadi - bank xarajatlarini qoplashdan kelib chiqadi.

Bular. uchun to'lov hisob-kitob va kassa xizmatlari, bankning inkasso, axborot va konsalting xizmatlari, boshqa xizmatlar uchun mijozlarga pochta, telegraf va boshqa bank xarajatlarini qoplash, oldingi muddatlarga qo'shimcha ravishda olingan foizlar va komissiyalar, jarimalar, penyalar, penyalar.
Etarli marjani o'tgan davrlar uchun haqiqiy ma'lumotlar va rejalashtirilgan davr uchun prognoz qiymatlari asosida hisoblash mumkin.
Yaqin vaqtgacha yirik va o'rta banklarning yetarli marjasi noldan biroz oshib ketgan edi. Bu shuni anglatadiki, ko'plab kredit tashkilotlari kredit to'lovlari, sifati haqida qayg'urmasdan, juda past foizli daromadlar bilan zararsiz ishlashlari mumkin edi. kredit portfeli. Bu holat moddiy-texnika bazasining pastligi, bank xavfsizligini ta’minlashga sarflangan xarajatlarning pastligi, xodimlarni o‘qitishning yuqori inflyatsion valyuta tushumlari va mijozlarga xizmat ko‘rsatish sifatining pastligi bilan izohlanadi bozor munosabatlari, mijoz uchun kurash, jinoyatchilik holati, valyuta koridorini joriy etish talab qilinadigan foiz marjasining hajmini o'zgartirdi.
Hisobot ma'lumotlari asosida hisoblangan etarli marjani va umuman ushbu davr uchun olingan haqiqiy marjani taqqoslash bank operatsiyalari yoki ularning alohida turlari daromadlarni boshqarishni baholash va xarakterlovchi tendentsiyalarni aniqlash imkonini beradi moliyaviy barqarorlik banka. Haqiqiy marjaning pasayish tendentsiyasi yoki uning o'rtasidagi farq va kamayishi uchun etarli marja tashvish beruvchi signaldir ("tanqidiy" omil).
Prognozning etarli marjasini hisoblash, birinchi navbatda, kelgusi davr uchun shartnomaviy foiz stavkasini shakllantirish uchun zarurdir. Eng kam bank tomonidan talab qilinadi faol operatsiyalar bo'yicha foizlar resurslarning real qiymati, etarli marja va kutilayotgan inflyatsiya darajasiga tuzatish kiritishdan iborat.
Ayrim faol operatsiyalar bo'yicha haqiqiy marja koeffitsientini solishtirish (ssudalar, banklararo kredit bozorida (IBC) va qimmatli qog'ozlar) tijorat banki faoliyat sohalari rentabelligini baholashga imkon beradi.
===124===

5.3-mavzu bo'yicha ko'proq. FOIZ MARJI:

1. 5.2. Tijorat bankining moliyaviy faoliyatini tahlil qilish va rejalashtirish
2. Bank mulkini sotish bo'yicha bir martalik operatsiyalar bilan bog'liq favqulodda (ko'zda tutilmagan) xarakterdagi daromadlar.
3. 3.1. Foiz stavkasi riski tushunchasi, mumkin bo'lgan boshqaruv strategiyalari haqida umumiy ma'lumot
4. 3.2. Foiz stavkasi riskini boshqarish bo'yicha qaror qabul qilishda GAP tahlilidan foydalanish
5. Bazaviy foiz stavkasini aniqlashning iqtisodiy asoslari
6. Kredit marjasining hajmiga ta'sir qiluvchi asosiy omillar.

- Mualliflik huquqi - Advokatlik - Ma'muriy huquq - Ma'muriy jarayon - Monopoliyaga qarshi va raqobat huquqi - Arbitraj (iqtisodiy) jarayon - Audit - Bank tizimi - Bank huquqi - Tadbirkorlik - Buxgalteriya hisobi - Mulk huquqi - Davlat huquqi va boshqaruvi - Fuqarolik huquqi va jarayon - Pul-kredit huquqi muomalasi , moliya va kredit - Pul - Diplomatik va konsullik huquqi - Shartnoma huquqi - Uy-joy huquqi - Yer huquqi - Saylov huquqi - Investitsiya huquqi - Axborot huquqi -

Sof foiz marjasi (NIM) bankning jami aktivlardan foydalangan holda sof foiz daromadini yaratish qobiliyatini o'lchaydi. Qaysidir ma'noda bu ko'rsatkich bank aktivlari tuzilishi samaradorligini tavsiflaydi, deb hisoblashimiz mumkin. Sof foiz marjasi sof foiz daromadining (NII) bankning jami aktivlariga (A) nisbati sifatida hisoblanadi:

bu erda PD foiz daromadi;

PV - foizli xarajatlar.

NIM qiymatiga ta'sir qiluvchi omillar:

1. Foiz stavkalarining oshishi yoki kamayishi;

2. Spredning o'zgarishi - aktivlar rentabelligi va bank majburiyatlariga xizmat ko'rsatish xarajatlari o'rtasidagi farq (bu daromad egri chizig'i shaklining o'zgarishi yoki uzoq muddatli va qisqa muddatli foiz stavkalari o'rtasidagi nisbatda aks etadi. , chunki bankning ko'pgina majburiyatlari qisqa muddatli va muhim qismidir bank aktivlari to'lov muddati uzoqroq);

3. Foiz daromadlari va foiz xarajatlari tarkibidagi o'zgarishlar;

4. Bank o‘z faoliyatining umumiy ko‘lamini kengaytirish yoki qisqartirish natijasida ega bo‘lgan daromad keltiruvchi aktivlar hajmining o‘zgarishi;

5. Bankning umumiy faoliyat ko‘lamini kengaytirish yoki qisqartirishda daromad keltiruvchi aktivlar portfelini moliyalashtirish uchun foydalanadigan foiz stavkalari bo‘yicha xarajatlar bilan tavsiflangan majburiyatlar hajmining o‘zgarishi;

6. Har bir bank rahbariyati doimiy va o‘zgaruvchan foiz stavkalari bo‘lgan, uzoq muddatli va qisqa muddatlar to'lovlar va yuqori va past kutilayotgan daromadli aktivlar o'rtasida (masalan, katta miqdordagi naqd pulni kreditga aylantirishda yoki yuqori daromadli iste'mol va uy-joy kreditlaridan o'tishda) tijorat kreditlari past daromad bilan).

Sof nofoiz marjasi ko'rsatkichi, uni hisoblash, tahlil qilish va tijorat banki faoliyati natijalariga ta'sirini baholash

Sof foizsiz marja =

Foizsiz marja foizsiz daromadlar (depozitlarga xizmat ko‘rsatish uchun to‘lovlar va bank tomonidan olinadigan boshqa turdagi komissiyalar) va foizsiz xarajatlar (shu jumladan,) nisbatini belgilaydi. ish haqi, ta'mirlash xarajatlari va texnik xizmat bank uskunalari va kredit yo'qotishlarini qoplash xarajatlari). Aksariyat banklar salbiy foizsiz marjaga ega, chunki... foizsiz xarajatlar odatda tegishli daromaddan oshadi, shunga qaramay o'tgan yillar Bank tomonidan olingan komissiyalar hajmi tez sur'atlar bilan oshdi.

Ko'rsatkichlar bo'yicha bank faoliyatini tahlil qilish va baholash: sof foiz marjasi, foydaning tarqalishi, sof nofoiz marjasi.

Sof foiz marjasi(NIM) bankning jami aktivlardan foydalangan holda sof foiz daromadlarini yaratish qobiliyatini baholash imkonini beradi. Qaysidir ma'noda bu ko'rsatkich bank aktivlari tuzilishi samaradorligini tavsiflaydi, deb hisoblashimiz mumkin. Sof foiz marjasi sof foiz daromadining (NII) bankning jami aktivlariga (A) nisbati sifatida hisoblanadi:

bu erda PD foiz daromadi;

PV - foizli xarajatlar.

Sof foiz marjasini tahlil qilishda siz uning maqsadini hisobga olishingiz kerak: marja bankning xarajatlari va risklarini, shu jumladan inflyatsiyani qoplash, foyda yaratish va shartnoma kelishuvlarini qoplash uchun xizmat qiladi. Ko'rsatkichning optimal qiymati 4,5% ni tashkil qiladi. Foiz marjasining pasayishi bankrotlik xavfidan dalolat beradi. Foiz marjasining pasayishining asosiy sabablari quyidagilardir: kreditlar bo'yicha foiz stavkalarining pasayishi; resurslar narxining oshishi; kamaytirish solishtirma og'irlik ularning umumiy hajmida daromad keltiruvchi aktivlar; noto'g'ri foiz stavkasi siyosati.

Sof foizsiz marja =

Foizsiz marja foizsiz daromadlar (depozitlarga xizmat ko‘rsatish uchun to‘lovlar va bank tomonidan olinadigan boshqa turdagi komissiyalar) va foizsiz xarajatlar (shu jumladan, ish haqi, bank uskunalarini ta’mirlash va texnik xizmat ko‘rsatish xarajatlari hamda kredit bo‘yicha yo‘qotishlarni qoplash xarajatlari) nisbatini belgilaydi. Aksariyat banklar salbiy foizsiz marjaga ega, chunki... So'nggi yillarda bank yig'imlari jadal sur'atlar bilan oshgan bo'lsa-da, foizsiz xarajatlar odatda tegishli daromadlardan oshib ketadi.

Net tarqalishi(ES) bankning kredit bo'yicha foiz siyosatining izchillik darajasini tavsiflaydi va depozit operatsiyalari. Net spred tahlili bankning foiz stavkalari siyosati bilan bog'liq bo'lib, u faol va passiv operatsiyalar bo'yicha foiz stavkalari dinamikasida namoyon bo'ladi. Net spred - olingan va to'langan o'rtacha foiz stavkalari o'rtasidagi farq. Uning yordami bilan faol va passiv operatsiyalar bo'yicha stavkalar o'rtasidagi talab qilinadigan minimal farq aniqlanadi, bu bankga xarajatlarni qoplash imkonini beradi, lekin foyda keltirmaydi (ko'rsatkichning minimal qiymati 0).

bu erda PD - kredit operatsiyalari bo'yicha foiz daromadi;

KP - kredit portfeli;

PV - depozitlar bo'yicha foizli xarajatlar;

PZ - foizli majburiyatlar.