Hem / Banker/ Valutavärden. Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska

Valutavärden. Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska

ADMINISTRATION AV BLAGOVESCHENSKY LANDSBYGGNING

BOLSHESELSKY HERR YAROSLAV REGIONEN

UPPLÖSNING
daterad 20 januari 2015 nr 4
Byn Borisovskoe

"Om förbudet separata kategorieröppna ansikten
och ha konton (insättningar), ha kontanter
medel och värderingar i utländska banker,
belägen utanför territoriet
ryska federationen, äga och (eller) använda
utländsk finansiella instrument».

I enlighet med den federala lagen av 05/07/2013 nr 79-FZ "Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna eller ha konton (insättningar), lagra kontanter kontanter och värden i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, äger och (eller) använder utländska finansiella instrument."

JAG BESTÄMAR:
. 1. Godkänn förordningen "om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument" ( Bilaga).
2. Resolutionen bör läggas ut på webbplatsen för Blagoveshchensk Rural Settlement Administration.
3. Resolutionen träder i kraft från det att den undertecknas.

Förvaltningschef
Blagoveshchensk landsbygdsbosättning A.V. Berezin

Ansökan
till förvaltningsbeslutet
Blagoveshchenskoe landsbygdsbebyggelse
nr 4 den 20 januari 2015

Förordningar som förbjuder vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument

1.Med denna bestämmelse, för att säkerställa nationell säkerhet Ryska federationen, effektivisera lobbyverksamheten, utöka investeringarna i nationalekonomi och öka effektiviteten av antikorruption, införs ett förbud för personer som fattar beslut om plikter som påverkar frågor om suveränitet och nationell säkerhet i Ryska federationen, att öppna och ha konton (insättningar), att lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, för att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, kategorierna av personer för vilka detta förbud har fastställts, förfarandet för att kontrollera att dessa personer följer detta förbud och påföljderna för att överträda det bestäms .

2. Det är förbjudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:
personer som ersätter (ockuperar):
befattningar som chef för Blagoveshchensk landsbygdsbosättning;
makar och minderåriga barn, personer som innehar den kommunala tjänsten som administration av Blagoveshchensky landsbygdsbosättning.

3. De personer som anges i punkt 2 i denna förordning är skyldiga att inom tre månader från dagen för denna förordnings ikraftträdande stänga konton (insättningar), sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Rysslands territorium Federation, och (eller) utföra alienering av utländska finansiella instrument. I händelse av underlåtenhet att uppfylla en sådan skyldighet är de personer som anges i punkt 2 i denna förordning skyldiga att säga upp sina befogenheter i förtid, lämna den position som de ersätter (ockuperade) eller avgå.
I händelse av att de personer som anges i punkt 2 i denna bestämmelse inte kan uppfylla kraven i punkt 1 i samband med gripandet, förbud mot order som utfärdats före dagen för denna bestämmelses ikraftträdande av de behöriga myndigheterna främmande land i enlighet med lagstiftningen i den utländska stat inom vars territorium kontona (inlåningen) finns, kontanter och värdeföremål lagras i en utländsk bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, måste sådana krav uppfyllas inom tre månader från dagen om uppsägning av dessa i denna del av gripandet, förbudsföreläggande.
Trust management av egendom, som tillhandahåller investeringar i utländska finansiella instrument och grundaren av förvaltningen i vilken är en person som i enlighet med denna bestämmelse är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägen utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument är föremål för uppsägning inom tre månader från dagen för denna bestämmelses ikraftträdande.
4. De personer som anges i artikel 2 i denna bestämmelse, när de presenteras i enlighet med federala konstitutionella lagar, federal lag av den 25 december 2008 nr 273-FZ "Om bekämpning av korruption" (nedan - Federal lag"Om bekämpning av korruption"), andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra regleringar rättshandlingar Ryska federationen information om inkomst, egendom och skulder egendomsnatur ange uppgifter om vad som tillhör dem, deras makar och minderåriga barn fastighet belägen utanför Ryska federationens territorium, om källorna för mottagande av medel på bekostnad av vilka den köpta angiven egendom, om deras egendomsförpliktelser utanför Ryska federationens territorium, samt information om sådana skyldigheter för deras makar och minderåriga barn.
Medborgare som ansöker om att fylla (ockupera) positioner som anges i punkt 2 i denna förordning, när de lämnar information i enlighet med federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption", andra federala lagar, dekret från Rysslands president och andra regleringar Ryska federationens rättsakter om inkomster, egendom och skulder av egendomskaraktär, utöver den information som anges i punkt 4, anger information om deras konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Rysslands territorium Federation, och (eller) utländska finansiella instrument, och även information om sådana konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument för deras makar och minderåriga barn.
En medborgare, hans hustru (man) och minderåriga barn är skyldiga att inom tre månader från det datum då medborgaren tillsätter (upptar) den tjänst som anges i punkt 2 i denna förordning stänga konton (insättningar), sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utomlands utanför Ryska federationens territorium och (eller) alienera utländska finansiella instrument.
5. Grunden för att fatta ett beslut om att utföra en efterlevnadskontroll av en person som i enlighet med denna bestämmelse är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Rysslands territorium Federation, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, detta förbud (hädanefter kallat verifiering) är tillräcklig information för att den angivna personen inte följer detta förbud.
Den information som anges i punkt 1 får lämnas i skriftligen på föreskrivet sätt:
1) brottsbekämpande myndigheter och andra statliga myndigheter, Ryska federationens centralbank, kreditorganisationer, andra ryska organisationer, organ lokala myndigheter, anställda (anställda) vid enheter för förebyggande av korruption och andra brott och tjänstemän från statliga organ, lokala myndigheter, centralbanken ryska federationen, såväl som utländska banker och internationella organisationer;
2) permanent verksamma styrande organ för politiska partier och andra allryska offentliga föreningar registrerade i enlighet med lagen som inte är politiska partier;
3) Ryska federationens offentliga kammare;
4) allryska medel massmedia.
5) Uppgifter av anonym karaktär kan inte ligga till grund för att fatta beslut om besiktning.

6. Beslutet att genomföra en inspektion fattas av en tjänsteman som är behörig att fatta ett beslut om att genomföra en inspektion av en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "Om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.
Beslutet att genomföra en inspektion fattas på det sätt som föreskrivs för att fatta ett beslut om att genomföra en inspektion av en persons efterlevnad av förbuden och begränsningarna som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "Om bekämpning av korruption" och andra federala lagar .
Inspektionen utförs på det sätt och inom de tidsramar som tillhandahålls för att verifiera en persons efterlevnad av de förbud och begränsningar som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.
7. Inspektionen utförs av organ, avdelningar och tjänstemän som är behöriga att verifiera en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption" och andra federala lagar.
När en inspektion utförs har de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i punkt 1 rätt att:
1) på eget initiativ föra ett samtal med den person som anges i punkt 2 i dessa föreskrifter;
2) studera ytterligare material, mottagits från den person som anges i punkt 2 i denna bestämmelse, eller från andra personer;
3) få förklaringar från den person som anges i punkt 2 i denna förordning om den information och det material som tillhandahållits av honom;
4) skicka förfrågningar på föreskrivet sätt till åklagarmyndigheterna i Ryska federationen, andra federala statliga organ, statliga organ för de konstituerande enheterna i Ryska federationen, territoriella organ för federala organ verkställande gren, lokala myndigheter, offentliga föreningar och andra ryska organisationer, till banker och andra organisationer i främmande stater om den information de har om närvaron av personer som i enlighet med denna bestämmelse är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför territoriet för ryska federationen, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, konton (inlåning), kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument. Befogenheter för organ, avdelningar och tjänstemän som anges i punkt 1
5) göra förfrågningar från enskilda och få från dem, med deras samtycke, information om besiktningsfrågor.
3. Chefer för organisationer belägna på Blagoveshchensk Rurals territorium, som har mottagit begäran enligt punkt 4, är skyldiga att organisera dess verkställighet i enlighet med federala lagar och andra reglerande rättsakter i Ryska federationen och tillhandahålla den begärda informationen i det föreskrivna sättet.

8. Den person som anges i punkt 2 i denna förordning, i samband med kontroll av att han, hans hustru (man) och (eller) minderåriga barn följer förbudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Ryska federationens territorium, har följande rätt att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:
1) ge förklaringar, inklusive skriftliga, om frågor relaterade till inspektionen;
2) tillhandahålla ytterligare material och ge skriftliga förklaringar om dem;
3) gälla en myndighet, avdelning eller till officiell, som anges i 1 mom. 7 i dessa föreskrifter, att föra ett samtal med honom i frågor som rör genomförandet av inspektionen. Begäran måste bifallas.

9. Den person som anges i punkt 2 i denna förordning, för den period då han, hans hustru (man) och (eller) minderåriga barn har kontrollerat att han eller hon efterlevt förbudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utomlands utanför Ryska federationens territorium och som äger och (eller) använder utländska finansiella instrument kan, i enlighet med det fastställda förfarandet, avlägsnas från den position som ersätts (ockuperad) under en period som inte överstiger sextio dagar från datumet av beslutet att genomföra en besiktning. Denna tid får förlängas till nittio dagar av den som fattat beslutet att genomföra besiktningen. Under tiden för avsked från den tjänst som ersätts (tillträder) behålls lönen för den tjänst som ersätts (tillträder).
10 Underlåtenhet av den person som anges i punkt 2 i denna bestämmelse, hans make och (eller) minderåriga barn att följa förbudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium , att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument innebär förtida uppsägning av befogenheter, befrielse från den position som ersätts (upptagen) eller avskedande på grund av förlorat förtroende i enlighet med federala konstitutionella lagar och federala lagar som definierar rättslig ställning den berörda personen.

Artikel 1

Denna federala lag, för att säkerställa Ryska federationens nationella säkerhet, effektivisera lobbyverksamhet, utöka investeringarna av medel i den nationella ekonomin och öka effektiviteten av antikorruption, förbjuder personer att fatta beslut om plikt som påverkar frågor om suveränitet och Ryska federationens nationella säkerhet från att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, de kategorier av personer för vilka detta förbud har fastställts, förfarandet för att kontrollera att dessa personer följer detta förbud och påföljder för överträdelse av det.

Artikel 2

1. Det är förbjudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:

1) personer som ersätter (ockuperar):

a) Ryska federationens regeringspositioner;

b) positioner för den förste vice och suppleanterna för den ryska federationens generalåklagare;

c) positioner för ledamöter i styrelsen för Ryska federationens centralbank;

d) regeringspositioner i Ryska federationens konstituerande enheter;

e) befattningar i den federala offentliga tjänsten, utnämning till och avskedande från vilken den utförs av Ryska federationens president, Ryska federationens regering eller Ryska federationens riksåklagare;

f) befattningar som biträdande chefer för federala verkställande organ.

g) befattningar i statliga företag (företag), fonder och andra organisationer som skapats av Ryska federationen på grundval av federala lagar, utnämning till och avskedande från vilka utförs av Ryska federationens president eller Ryska federationens regering;

h) befattningar som chefer för stadsdistrikt, chefer för kommunala distrikt;

2) makar och minderåriga barn till de personer som anges i punkt 1 i denna del;

3) andra personer i fall som föreskrivs i federala lagar.

2. Federala lagar specificerade i punkt 3 i del 1 av denna artikel kan föreskriva perioder under vilka konton (insättningar) måste stängas, lagring av kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium måste stoppas, och ( eller ) överlåtelsen av utländska finansiella instrument har genomförts, skälen och förfarandet för att utföra relevanta kontroller, såväl som de rättsliga konsekvenserna av underlåtenhet att följa förbudet som fastställs i denna federala lag.

3. Förbudet enligt denna federala lag att öppna och ha konton (insättningar) i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium gäller inte personer som anges i punkt 1 i del 1 av denna artikel, som innehar (innehav) regering befattningar i Ryska federationen och federala befattningar i officiella representationskontor för Ryska federationen utanför Ryska federationens territorium, officiella representationskontor för federala verkställande myndigheter, utnämning till och avskedande från vilken ordföranden utför. Ryska federationen, Ryska federationens regering eller Ryska federationens riksåklagare, såväl som till makar och minderåriga barn till dessa personer.

Artikel 3

1. De personer som anges i punkterna 1 och 2 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag är skyldiga att inom tre månader från dagen för denna federala lags ikraftträdande stänga konton (insättningar) och sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utomlands utanför Ryska federationens territorium, och (eller) alienera utländska finansiella instrument. I händelse av underlåtenhet att uppfylla en sådan skyldighet är de personer som anges i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag skyldiga att avsluta sina befogenheter i förtid, lämna den position som de ersätter (ockuperade) eller avgå.

2. I händelse av att de personer som anges i del 1 av artikel 2 i denna federala lag inte kan uppfylla kraven i del 1 av denna artikel i samband med gripandet, förbud mot order utfärdade före dagen för dennas ikraftträdande Federal lag av de behöriga myndigheterna i en främmande stat i enlighet med lagstiftningen i den främmande stat på vars territorium kontona (insättningarna) är belägna, kontanter och värdesaker lagras i en utländsk bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, såsom krav ska vara uppfyllda inom tre månader från dagen för uppsägning av dessa i denna del av gripandet, förbudsföreläggande.

3. Trust management av egendom, som tillhandahåller investeringar i utländska finansiella instrument och grundaren av förvaltningen i vilken är en person som, i enlighet med denna federala lag, är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Ryska federationens territorium, att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument är föremål för uppsägning inom tre månader från dagen för denna federala lags ikraftträdande.

Artikel 4

1. De personer som anges i punkt 1 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, när de presenteras i enlighet med federala konstitutionella lagar, federal lag av den 25 december 2008 N 273-FZ "Om bekämpning av korruption" (nedan kallad Federal lag "om bekämpning av korruption"), andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra reglerande rättsakter i Ryska federationen, information om inkomst, egendom och skulder av egendomskaraktär indikerar information om fastigheter som tillhör dem , deras makar och minderåriga barn utanför Ryska federationens territorium, om finansieringskällor på bekostnad av vilka den angivna egendomen förvärvades, om deras skyldigheter av egendomskaraktär utanför Ryska federationens territorium, samt information om sådana skyldigheter för deras makar och minderåriga barn.

2. Medborgare som ansöker om att tillsätta (ockupera) tjänster som anges i punkt 1 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, när de lämnas in i enlighet med federala konstitutionella lagar, den federala lagen "om bekämpning av korruption", andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra tillsynsrättsakter i Ryska federationen, information om inkomst, egendom och skulder av egendomskaraktär, utöver informationen som anges i del 1 av denna artikel, anger information om deras konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument, samt information om sådana konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument från deras makar och minderåriga barn.

3. En medborgare, hans make (make) och minderåriga barn är skyldiga att inom tre månader från det datum då medborgaren fyller (ockuperar) den position som anges i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, stänga konton (insättningar) ), sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, och (eller) alienera utländska finansiella instrument.

Artikel 5

1. Grunden för att fatta ett beslut om att utföra en efterlevnadskontroll av en person som i enlighet med denna federala lag är förbjuden att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför territoriet för Ryska federationen, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, är detta förbud (hädanefter kallat verifiering) tillräcklig information för att den angivna personen inte följer detta förbud.

2. Den information som anges i del 1 av denna artikel får lämnas skriftligen på föreskrivet sätt:

1) brottsbekämpande och andra statliga organ, Ryska federationens centralbank, kreditinstitut, andra ryska organisationer, lokala myndigheter, anställda (anställda) vid enheter för att förhindra korruption och andra brott och tjänstemän från statliga organ, lokala myndigheter organ, Ryska federationens centralbank, såväl som utländska banker och internationella organisationer;

2) permanent verksamma styrande organ för politiska partier och andra allryska offentliga föreningar registrerade i enlighet med lagen som inte är politiska partier;

3) Ryska federationens offentliga kammare;

4) Helrysk media.

3. Anonym information kan inte ligga till grund för att fatta beslut om besiktning.

Artikel 6

1. Beslutet att genomföra en inspektion fattas av en tjänsteman som är behörig att fatta ett beslut om att genomföra en inspektion av en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption" och andra federala lagar.

2. Beslutet att genomföra en inspektion fattas på det sätt som föreskrivs för att fatta ett beslut om att genomföra en inspektion av en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "Om bekämpning av korruption" och andra federala lagar.

3. Inspektionen utförs på det sätt och inom de tidsfrister som anges för att verifiera en persons efterlevnad av de förbud och begränsningar som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption" och andra federala lagar.

Artikel 7

1. Inspektionen utförs av organ, avdelningar och tjänstemän som är behöriga att verifiera en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption" och andra federala lagar.

2. När en inspektion utförs har de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 i denna artikel rätt att:

1) föra, på eget initiativ, ett samtal med den person som anges i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag;

2) studera ytterligare material från den person som anges i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, eller från andra personer;

3) få förklaringar från den person som anges i klausul 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag om informationen och material som tillhandahålls av honom;

4) skicka, på föreskrivet sätt, förfrågningar till Ryska federationens åklagarmyndighet, andra federala statliga organ, statliga organ för konstituerande enheter i Ryska federationen, territoriella organ för federala verkställande myndigheter, lokala myndigheter, offentliga föreningar och andra ryska organisationer, till banker och andra organisationer i främmande stater om information som är tillgänglig för dem om närvaron av personer som i enlighet med denna federala lag är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, konton (inlåning), kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument. Befogenheterna för de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 av denna artikel, när det gäller att skicka förfrågningar enligt denna punkt, bestäms av Rysslands president;

5) göra förfrågningar från enskilda och få från dem, med deras samtycke, information om besiktningsfrågor.

3. Chefer för organ och organisationer som är belägna på Ryska federationens territorium och som har mottagit begäran enligt punkt 4 i del 2 i denna artikel är skyldiga att organisera dess verkställighet i enlighet med federala lagar och andra tillsynsrättsakter i Ryssland. förbund och lämna den begärda informationen på föreskrivet sätt.

Artikel 8

Den person som specificeras i punkt 1 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, i samband med att han, hans fru (man) och (eller) minderåriga barn kontrollerar att han eller hon följer förbudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium har rätt att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:

1) ge förklaringar, inklusive skriftliga, om frågor relaterade till inspektionen;

2) tillhandahålla ytterligare material och ge skriftliga förklaringar om dem;

3) ansöka till det organ, avdelning eller tjänsteman som anges i del 1 i artikel 7 i denna federala lag för att föra ett samtal med honom om frågor som rör inspektionen. Begäran måste bifallas.

Artikel 9

Den person som specificeras i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, för den period då han, hans fru (make) och (eller) minderåriga barn har kontrollerat att han efterlevt förbudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument kan, i enlighet med det fastställda förfarandet, tas bort från den position som ersätts (ockuperad) under en period som inte överstiger sextio dagar från dagen för beslutet att genomföra en inspektion. Denna tid får förlängas till nittio dagar av den som fattat beslutet att genomföra besiktningen. Under tiden för avsked från den tjänst som ersätts (tillträder) behålls lönen för den tjänst som ersätts (tillträder).

Artikel 10

Underlåtenhet hos den person som anges i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, hans make och (eller) minderåriga barn att följa förbudet att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument innebär förtida uppsägning av befogenheter, uppsägning från den position som ersätts (ockuperad) eller avskedande på grund av förlorat förtroende i enlighet med federala konstitutionella lagar och federala lagar som definierar den relevanta personens juridiska status.

Ryska federationens president V. Putin

Dokumenttitel:
Dokumentnummer:	79-FZ
Dokumenttyp:	Federal lag
Mottagande myndighet:	Statsduman
Status:	Aktiv
Publicerad:
Acceptansdatum:	7 maj 2013
Startdatum:	19 maj 2013
Revisionsdatum:	1 maj 2019

Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda... (Artiklarna 1 - 10)

RYSKA FEDERATIONEN

FEDERAL LAG

Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument

Dokument med gjorda ändringar:
(Officiell Internetportal med juridisk information www.pravo.gov.ru, 23 december 2014, N 0001201412230012) (trädde i kraft den 1 januari 2015);
(Officiell internetportal för juridisk information www.pravo.gov.ru, 04.11.2015, N 0001201511040010);
(Officiell Internetportal med juridisk information www.pravo.gov.ru, 28 november 2015, N 0001201511280028);
(Officiell internetportal med juridisk information www.pravo.gov.ru, 29 december 2016, N 0001201612290093);
(Officiell internetportal med juridisk information www.pravo.gov.ru, 02/06/2019, N 0001201902060015);
(Officiell internetportal för juridisk information www.pravo.gov.ru, 01.05.2019, N 0001201905010013).
____________________________________________________________________

Artikel 1

1. Denna federala lag, för att säkerställa Ryska federationens nationella säkerhet, effektivisera lobbyverksamheten, utöka investeringarna av medel i den nationella ekonomin och öka effektiviteten av antikorruption, fastställer ett förbud för personer att fatta beslut i tjänst som påverkar Ryska federationens suveränitet och nationell säkerhet, och (eller) de som deltar i utarbetandet av sådana beslut, öppnar och har konton (insättningar), lagrar kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äger och (eller) använda utländska finansiella instrument, de kategorier av personer för vilka detta förbud har fastställts, förfarandet för att kontrollera att dessa personer följer detta förbud och påföljder för överträdelse av det.

2. I denna federala lag avser utländska finansiella instrument:

1) värdepapper och relaterade finansiella instrument från utländska och (eller) utländska strukturer utan bildande juridisk person, som i enlighet med internationell standard"Värdepapper - Internationellt system identifiering av värdepapper (International Securities Identification Codes (ISIN)", godkänd av den internationella organisationen för standardisering, tilldelas en internationell säkerhetskod. I denna federala lag används begreppet "utländsk struktur utan att bilda en juridisk person" i betydelse definierad av den ryska federationens skattelagstiftning och avgifter, begreppet "icke-bosatt" i den betydelse som definieras av klausul 7 i del 1 i artikel 1 i den federala lagen av den 10 december 2003 N 173-FZ "Om valuta Reglering och valutakontroll”;

2) andelar, andelar i auktoriserade (aktie)kapital i organisationer vars registreringsort eller lokalisering är en främmande stat, samt i utländska strukturers egendom utan att bilda en juridisk person, som inte definieras i enlighet med punkt 1 i denna del som värdepapper och klassificerade finansiella instrument till dem;

3) kontrakt som är finansiella derivatinstrument och definieras av del tjugonio i artikel 2 i den federala lagen av den 22 april 1996 N 39-FZ "På värdepappersmarknaden", om minst en av parterna i ett sådant kontrakt är en icke-bosatt och (eller) en utländsk struktur utan bildande av en juridisk person;

4) upprättat i enlighet med en främmande stats lagstiftning förtroendehantering egendom, vars grundare och (eller) förmånstagare är den person som anges i del 1 i artikel 2 i denna federala lag;

5) låneavtal, om minst en av parterna i ett sådant avtal är utländska och (eller) en utländsk struktur utan att bilda en juridisk person;

6) låneavtal ingås med utländska banker eller andra utländska kreditorganisationer belägna utanför Ryska federationens territorium.

3. I denna federala lag innebär förbudet att äga och använda utländska finansiella instrument förbudet mot direkt och indirekt (genom tredje part) ägande och (eller) användning av sådana finansiella instrument.
(Artikeln med ändringar, trädde i kraft den 28 juni 2017 genom federal lag av den 28 december 2016 N 505-FZ.

Artikel 2

1) personer som ersätter (ockuperar):

a) Ryska federationens regeringspositioner;

b) positioner för den förste vice och suppleanterna för den ryska federationens generalåklagare;

c) positioner för ledamöter i styrelsen för Ryska federationens centralbank;

d) regeringspositioner i Ryska federationens konstituerande enheter;

f) befattningar som biträdande chefer för federala verkställande organ.

h) befattningar som stadsdelschefer, kommunchefer, chefer för övriga kommuner, som agerar chefer för lokala förvaltningar, chefer för lokala förvaltningar;
(Subklausul med ändringar, trädde i kraft den 4 november 2015 genom federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ.

i) befattningar i den federala offentliga förvaltningen, befattningar i den statliga offentliga förvaltningen i Ryska federationens ingående enheter, befattningar i Ryska federationens centralbank, statliga företag (företag), fonder och andra organisationer skapade av Ryska federationen den på grundval av federala lagar, individuella positioner på grundval anställningsavtal i organisationer som skapats för att utföra uppgifter som tilldelats federala regeringsorgan, för vilka utövandet av befogenheter involverar deltagande i förberedelserna av beslut som påverkar frågor om suveränitet och nationell säkerhet i Ryska federationen, och som ingår i de listor som upprättas i enlighet med lagstadgade handlingar från federala regeringsorgan, konstituerande enheter i Ryska federationen, bestämmelser från Ryska federationens centralbank, statliga bolag(företag), fonder och andra organisationer skapade av Ryska federationen på grundval av federala lagar;
(Strecket inkluderades dessutom från den 1 januari 2015 genom federal lag av den 22 december 2014 N 431-FZ)

1_1) suppleanter för representativa organ för kommunala distrikt och stadsdelar, som utövar sina befogenheter på permanent basis, suppleanter som innehar befattningar i representativa organ för kommunala distrikt och stadsdelar;
(Klausulen inkluderades dessutom den 4 november 2015 genom federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ)

2) makar och minderåriga barn till de personer som anges i punkterna "a" - "h" i punkt 1 och punkt 1_1 i denna del;
(Klausul med ändringar, trädde i kraft den 1 januari 2015 genom federal lag av den 22 december 2014 N 431-FZ; ändrad genom federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ.

3) andra personer i fall som föreskrivs i federala lagar.

3. Förbudet enligt denna artikel att öppna och ha konton (inlåning) i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium gäller inte personer som anges i punkt 1 i del 1 i denna artikel, som innehar (innehar) statliga positioner i ryska federationen, federala myndigheters befattningstjänster i officiella representationskontor för Ryska federationen utanför Ryska federationens territorium, officiella representationskontor för federala verkställande myndigheter, positioner i representationskontor för statliga företag (företag) och organisationer som skapats för att stödja verksamheten av federala statliga organ, såväl som för makar och minderåriga barn till dessa personer
Federal lag av den 22 december 2014 N 431-FZ.

Artikel 3

2. I händelse av att de personer som anges i del 1 av artikel 2 i denna federala lag inte kan uppfylla kraven i del 1 av denna artikel och del 3 i artikel 4 i denna federala lag i samband med arrestering, förbud mot order ålagts av behöriga myndigheter i en främmande stat i enlighet med lagstiftningen i den främmande stat inom vars territorium kontona (inlåningen) finns, kontanter och värdeföremål lagras i en utländsk bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, eller i samband med andra omständigheter som inte är beroende av de personers vilja som anges i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, måste sådana krav uppfyllas inom tre månader från dagen för upphörande av arresteringen, förbudsförbudet eller uppsägningen av andra omständigheter som anges i denna del.
(Del med ändringar, trädde i kraft den 1 januari 2015 genom federal lag av den 22 december 2014 N 431-FZ Federal lag av den 28 november 2015 N 354-FZ.

2_1. Varje fall av underlåtenhet att uppfylla kraven enligt del 1 i denna artikel och (eller) del 3 i artikel 4 i denna federala lag är föremål för övervägande på föreskrivet sätt vid ett möte med den relevanta kommissionen för att uppfylla kraven för officiellt uppförande och lösning av intressekonflikter (kommission för övervakning av tillförlitligheten av inkomstinformation, om egendom och egendomsrelaterade skyldigheter).
(Del ingår dessutom från 9 december 2015 enligt federal lag av 28 november 2015 N 354-FZ)

4. I händelse av att, som ett resultat av att acceptera ett arv i enlighet med lagstiftningen i Ryska federationen eller lagstiftningen i en främmande stat, får de personer som anges i del 1 i artikel 2 i denna federala lag konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, i direkt och indirekt (genom tredje part) innehav och (eller) användning av utländska finansiella instrument, samt förvärv av status som grundare och (eller) förmånstagare av förtroendeförvaltningen av ärvd egendom (ärvsfond, trust) som upprättats i enlighet med lagstiftningen i en främmande stat är skyldiga inom sex månader från dagen för godkännandet av arvet eller överföringen av utländska finansiella instrument till grundaren och (eller. ) förmånstagare av förtroendeförvaltningen av den ärvda egendomen (ärftlig fond, trust), att stänga konton (insättningar), sluta lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium och (eller) alienera de mottagna utländska finansiella instrumenten , avsluta ägandet och (eller) användningen av utländska finansiella instrument på annat sätt.
(Del ingår dessutom i federal lag av 1 maj 2019 N 73-FZ)

Artikel 4

1. De personer som anges i punkterna 1, 1_1 i del 1 av artikel 2 i denna federala lag, när de presenteras i enlighet med federala konstitutionella lagar, federal lag av den 25 december 2008 N 273-FZ "Om bekämpning av korruption" (nedan kallad som den federala lagen "om antikorruption"), andra federala lagar, dekret från Ryska federationens president och andra reglerande rättsakter i Ryska federationen, information om inkomst, egendom och skulder av fastighetskaraktär indikerar information om fastigheter som ägs av dem, deras makar och minderåriga barn belägna utanför Ryska federationens territorium, om källorna till medel på bekostnad av vilka den angivna egendomen förvärvades, om deras skyldigheter av egendomskaraktär utanför Ryska federationens territorium, som samt information om sådana skyldigheter för deras makar och minderåriga barn.
(Del med ändringar, trädde i kraft den 4 november 2015 genom federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ.

2. Medborgare som ansöker om att tillsätta (ockupera) tjänster som anges i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, när de lämnar information i enlighet med federala konstitutionella lagar, andra federala lagar, dekret från Rysslands president och andra regleringar Ryska federationens rättsakter om inkomster, egendom och skulder av egendomskaraktär, förutom informationen i del 1 av denna artikel, anger information om deras konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför territoriet av Ryska federationen, och (eller) utländska finansiella instrument, samt information om sådana konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument från deras makar och minderåriga barn.

3. De personer som anges i del 1 i artikel 2 i denna federala lag är skyldiga att inom tre månader från det datum då medborgaren fyller (ockuperar) den position som anges i punkt 1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag stänga konton (insättningar) och sluta lagra kontanta medel och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, och (eller) alienera utländska finansiella instrument, samt avsluta förtroendeförvaltning av egendom, vilket innebär att investera i utländska finansiella instrument och grundarna vars ledning är dessa personer.
(Del som ändrats av den federala lagen av den 22 december 2014 N 431-FZ; ändrad av den federala lagen av den 28 november 2015 N 354-FZ.

Artikel 5

2. Den information som anges i del 1 av denna artikel får lämnas skriftligen på föreskrivet sätt:

2) permanent verksamma styrande organ för politiska partier och andra allryska offentliga föreningar registrerade i enlighet med lagen som inte är politiska partier;

3) Ryska federationens offentliga kammare;

4) Helrysk media.

3. Anonym information kan inte ligga till grund för att fatta beslut om besiktning.

Artikel 6

1. Beslutet att genomföra en inspektion fattas av en tjänsteman som har behörighet att fatta beslut om att genomföra en inspektion av en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption"

3. Inspektionen utförs på det sätt och inom de tidsramar som anges för att verifiera en persons efterlevnad av de förbud och restriktioner som fastställts av federala konstitutionella lagar, den federala lagen "On Combating Corruption" och andra federala lagar.

Artikel 7

2. När en inspektion utförs har de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 i denna artikel rätt att:

1) föra på eget initiativ ett samtal med den person som anges i punkterna 1, 1_1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag;
Federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ.

2) studera ytterligare material som erhållits från den person som anges i punkterna 1, 1_1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, eller från andra personer;
(Klausul med ändringar, trädde i kraft den 4 november 2015 genom federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ.

3) få förklaringar från den person som anges i punkterna 1, 1_1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag om informationen och material som tillhandahålls av honom;
(Klausul med ändringar, trädde i kraft den 4 november 2015 genom federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ.

4) skicka, i enlighet med det fastställda förfarandet, förfrågningar till Ryska federationens åklagarmyndighet, andra federala statliga organ, statliga organ för konstituerande enheter i Ryska federationen, territoriella organ för federala verkställande myndigheter, lokala myndigheter, offentliga föreningar och andra ryska organisationer om den information de har om närvaron av personer som i enlighet med denna federala lag är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, som äger och (eller) använda utländska finansiella instrument, konton (insättningar), kontanta medel och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller) utländska finansiella instrument. Befogenheterna för de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 av denna artikel, när det gäller att skicka förfrågningar enligt denna punkt, bestäms av Rysslands president;
(Klausul som ändrad, trädde i kraft den 6 augusti 2019 genom federal lag av den 6 februari 2019 N 5-FZ.

5) göra förfrågningar från enskilda och få från dem, med deras samtycke, information om besiktningsfrågor.

4. Förfrågningar till utländska banker och andra utländska organisationer, såväl som till auktoriserade organ i främmande stater, med undantag för förfrågningar i samband med inspektioner i enlighet med, skickas av Ryska federationens åklagarmyndighet på de grunder och på det sätt som fastställts av Ryska federationens riksåklagare .
Federal lag av 6 februari 2019 N 5-FZ)

5. När man genomför inspektioner i enlighet med punkt 3 i del 1 i artikel 13_4 i den federala lagen "Om antikorruption", verkställs förfrågningar som skickas till Ryska federationens allmänna åklagare inom de tidsfrister som fastställs i sådana framställningar.
(Del ingår dessutom från 6 augusti 2019 enligt federal lag av 6 februari 2019 N 5-FZ)

6. Ryska federationens riksåklagarmyndighet har vid behov rätt att skicka en begäran till Ryska federationens centralbank, som gäller för centralbank och (eller) annan tillsynsmyndighet i en främmande stat vars funktioner inkluderar banktillsyn, eller till en utländsk tillsynsmyndighet finansmarknaden med en begäran om att tillhandahålla information som är tillgänglig för dem om närvaron av personer som, i enlighet med denna federala lag, är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium och (eller) utländska finansiella instrument.
(Del ingår dessutom från 6 augusti 2019 enligt federal lag av 6 februari 2019 N 5-FZ)

7. Förfarandet och villkoren för interaktion mellan Ryska federationens riksåklagare och Ryska federationens centralbank bestäms genom överenskommelse.
(Del ingår dessutom från 6 augusti 2019 enligt federal lag av 6 februari 2019 N 5-FZ)

8. Ryska federationens riksåklagare tillhandahåller information som erhållits från Ryska federationens centralbank till de organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 av denna artikel.
(Del ingår dessutom från 6 augusti 2019 enligt federal lag av 6 februari 2019 N 5-FZ)

9. De organ, avdelningar och tjänstemän som anges i del 1 av denna artikel har inte rätt att till tredje part lämna ut information om närvaron av personer som i enlighet med denna federala lag är förbjudna att öppna och ha konton (insättningar) , lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument, konton (insättningar), kontanter och värdesaker i utländska banker som är belägna utanför Ryska federationens territorium, och (eller ) utländska finansiella instrument, utom i fall som föreskrivs i federala lagar.
(Del ingår dessutom från 6 augusti 2019 enligt federal lag av 6 februari 2019 N 5-FZ)

Artikel 8

Den person som specificeras i punkterna 1, 1_1 i del 1 i artikel 2 i denna federala lag, i samband med att han, hans fru (man) och (eller) minderåriga barn följer förbudet mot att öppna och ha konton (insättningar) ), förvaring av kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, har följande rätt att äga och (eller) använda utländska finansiella instrument:
(Paragrafen med ändringar, trädde i kraft den 4 november 2015 genom federal lag av den 3 november 2015 N 303-FZ.

1) ge förklaringar, inklusive skriftliga, om frågor relaterade till inspektionen;

2) tillhandahålla ytterligare material och ge skriftliga förklaringar om dem;

Artikel 9

Artikel 10

President
ryska federationen
V. Putin

Revidering av dokumentet med hänsyn tagen
ändringar och tillägg förberedda
JSC "Kodeks"

Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument (som ändrat från den 1 maj, 2019) (som ändrat) , träder i kraft den 6 augusti 2019)

Dokumenttitel:	Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument (som ändrat från den 1 maj, 2019) (som ändrat) , träder i kraft den 6 augusti 2019)
Dokumentnummer:	79-FZ
Dokumenttyp:	Federal lag
Mottagande myndighet:	Statsduman
Status:	Aktiv
Publicerad:	Officiell internetportal för juridisk information www.pravo.gov.ru, 05/08/2013 rysk tidning, N 100, 2013-05-14 Samling av Ryska federationens lagstiftning, nr 19, 05/13/2013, Art 2306
Acceptansdatum:	7 maj 2013
Startdatum:	19 maj 2013
Revisionsdatum:	1 maj 2019

Valutavärden– det här är några valutatillgångar, som inkluderar:

värdepapper som är denominerade i utländsk valuta. Dessa är aktier, obligationer, remburser, checkar, räkningar och andra skuldebrev, som är denominerade i utländsk valuta;

utländsk valuta; i Ryssland, till exempel dollar, euro.

ädelstenar i rå och bearbetad form (smaragder, diamanter, alexandriter, rubiner, pärlor, safirer);

ädla metaller (guld, silver, platina);

metaller från platinagruppen (palladium, iridium, rutenium, rodium, osmium), med undantag för smycken och hushållsprodukter tillverkade av de listade metallerna, skrot och stenar därav.

När det gäller valutavärden upprättar staten vanligtvis en begränsad cirkulationsregim.

Valutavärden och redovisning och

För inkomstskatt och för bokföring begreppet "valutavärden" är viktigt eftersom det ger en omräkning av värdet i samband med förändringar i växelkursen för utländsk valuta, vilket resulterar i bildandet av positiva eller negativa växelkursdifferenser.

I redovisningen återspeglas positiva valutakursdifferenser på konto 91 ”Övriga intäkter och kostnader”, underkonto ”Övriga intäkter” återspeglas i konto 91 ”Övriga intäkter och kostnader”, underkonto ”Övriga kostnader”.

I skatteredovisningen beaktas positiva valutakursdifferenser som en del av icke rörelseintäkter, och negativa valutakursdifferenser återspeglas i icke operativa kostnader.

Gällande lagstiftning och valutavärden

I Ryska federationen är begreppet valutavärden en norm som förekommer i flera rättsakter.

De viktigaste av dessa handlingar är följande:

Ryska federationens civillag. Konst. 141 i den ryska federationens civillag fastställer generellt begreppet valutavärden - detta är en typ av egendom. Och för att klargöra vad som behöver förstås med denna typ av egendom, hänvisar civillagen till reglerna om statlig reglering av transaktioner med valuta.

Vad som ingår i begreppet "valutavärden" är formulerat i lagen av den 10 december 2003 nr 173-FZ "På valutareglering Och valutakontroll" Punkt 5 i punkt 1 i artikel 1 definierar kategorierna av valutavärden - dessa är utländsk valuta och värdepapper från externa (icke-ryska) emittenter.

Enligt gällande lag om valutareglering och -kontroll av den 10 december 2013 nr 173-FZ omfattar valutatillgångar således 2 typer av tillgångar: externa värdepapper och utländsk valuta.

Samtidigt noterar vi att hela paragraf 1 i artikel 1 i lag nr 173-FZ är en lista över föremål som accepteras som internationella fonder betalningar, transaktioner med vilka regleras i Ryska federationen på statlig nivå.

Således kan vi säga att begreppet valutavärden är en bredare kategori än bara utländsk valuta och värdepapper.

Valutavärden: koncept och sammansättning

Den första artikeln i lagen om valutareglering och -kontroll ger den begreppsapparat som används i lagen.

Enligt dessa bestämmelser består rysk "valuta" av:

kontantsedlar (mynt, sedlar) från Rysslands centralbank;

icke kontanta medel för bankkonton och i bidrag.

Utländsk "valuta" inkluderar:

kontantsedlar (mynt, skattsedlar, sedlar) från främmande länder;

icke-kontanta medel på bankkonton och inlåning, uttryckta i monetära enheter främmande länder, såväl som internationella avräkningar eller monetära enheter.

Observera att tidigare inkluderade valutavärden inte bara värdepapper och valuta, utan också ädla metaller och stenar.

Men för närvarande, enligt lagen om valutareglering och -kontroll, inkluderar valutavärden inte till exempel guld, diamanter, silver etc.

Följaktligen tas de bort från tillämpningsområdet för valutaregleringen.

Deras spridning regleras dock av särskild lagstiftning. Huvudsaken för dem är lagen om ädla metaller och stenar daterade den 26 mars 1998 nr 41-FZ.

Den nuvarande lagstiftningen klassificerar endast utländsk valuta och utländska värdepapper som valutavärden.

Vilka värden regleras av lagen om valutareglering och -kontroll

Enligt punkt 1 i art. 1 i lag nr 173-FZ är föremålen, med vilka verksamheter är föremål för statlig reglering i utrikeshandelsförbindelser,:

Pengar i form av sedlar, statssedlar och mynt. Dessutom utfärdat både av andra stater och Ryska federationen.

Låt oss notera att om sedlar är föråldrade eller skadade, men kan bytas mot de som är i omlopp, bör det antas att sådana sedlar, som inte är lämpliga för direktbetalningar, också är valutavärden.

Icke kontanta medel. Dessutom både i utländsk valuta och i ryska rubel.

Värdepapper i dokumentär och icke-dokumentär form, vars nominella värde uttrycks både i utländsk valuta och i ryska rubel.

Således, om du i praktiken tillämpar Ryska federationens lagar som reglerar cirkulationen av valutaobjekt, måste du ta hänsyn till allt som presenteras i art. 1 i lag nr 173-FZ och ovanstående kategorier. Det vill säga, alla dessa är valutavärden.

Materialvalutavärden

För att reglera cirkulationen av valutaobjekt klassificeras några av dem dessutom och separeras i en separat grupp - dessa är valutavärden som har en materiell form.

Dessa är sedlar och certifierade värdepapper. Sådana objekt kallas materiella valutavärden.

Värdepapper och valutavärden

Observera att begreppet värdepapper definieras i artikel 142 i den ryska federationens civillag.

Enligt dess bestämmelser inkluderar dessa obligationer, växlar, aktier, investeringsaktier, inteckningar, konossement, checkar och andra värdepapper.

För valutaregleringen delas värdepapper in i inhemska värdepapper och externa värdepapper.

Begreppet externa värdepapper definieras i lag som värdepapper som inte klassificeras som interna värdepapper.

Samtidigt läggs särskild vikt vid att detta även omfattar de så kallade värdeandelspapper (det är benämningen på värdepapper i form av en kontoanteckning som inte har en klassisk pappersform).

Inhemska värdepapper enligt bestämmelserna i valutaförordningen och kontrolllagen inkluderar:

emissionsklassade värdepapper placerade i rysk valuta, vars emission är registrerad i Ryssland;

andra värdepapper placerade i Ryssland och som ger rätt att ta emot rysk valuta.

Valutatransaktioner med inhemska värdepapper omfattas av regleringsområdet för lagen om valutareglering och -kontroll när en utlänning är inblandad i deras uppdrag.

Men sådana transaktioner som utförs mellan invånare omfattas inte av reglerna för valutareglering.

När det gäller valutavärden fastställer lagen reglerna:

import av valutavärden till Ryska federationens territorium och export av valutavärden från Ryska federationens territorium;

överföring från konto till konto, såväl som utan att öppna konton;

köp och försäljning av utländsk valuta och checkar i utländsk valuta.

Vissa operationer kan dock vara begränsade eller helt förbjudna.

Således, idag beloppen av överföringar i utländsk valuta mellan individer, som är bosatta, till konton i utländska banker; Transaktioner med värden i utländsk valuta mellan invånare är förbjudna, med vissa undantag.

Resultat

Ryska regler formulerar en sådan definition av valutavärden som utländsk valuta och värdepapper.

Samtidigt, med hänsyn till bestämmelserna i den ryska federationens civillag och den praktiska tillämpningen av statlig reglering valutatransaktioner i Ryska federationen, allt som anges i punkt 1 i art. 1 Federal lag nr 173-FZ.

Har du fortfarande frågor om redovisning och skatter? Fråga dem på redovisningsforumet.

Valutavärden: detaljer för en revisor

Rättslig status för kryptovaluta
Förmånen för invånaren av valutavärden på lagligt, såväl som användningen av valutavärden som... juridiska grunder, såväl som användningen av valutavärden, Ryska federationens valuta och interna värdesaker... alienation av en utlänning till förmån för en icke-bosatt -bosatt i valutavärdesaker, Ryska federationens valuta och interna värdesaker... eller försäljning av kryptovalutor med hjälp av värdesaker i utländsk valuta (utländsk valuta och externa värdesaker... alltså, virtuell valutaär inte ett valutavärde (utländsk valuta och externt värde...
Viktiga rättsliga ställningstaganden från författningsdomstolen och högsta domstolen i skattefrågor för fjärde kvartalet 2017
Metallkonto, hänför sig inte till valutavärden, därför, när de omvärderas är det inte ... och valutakontroll", enligt vilken utländsk valuta och extern ... redovisning redovisas som valutavärden, omvärdering genomförs i förhållande till valutavärden och fordringar (skulder), vars värde ... metallkonto, inte hänför sig till valutavärden och inte är ett krav (förpliktelse...
Praxis från Ryska federationens högsta domstol om skattetvister för november 2017
Redovisningsmässig omvärdering görs i förhållande till valutavärden och fordringar (förpliktelser), vars värde...valutareglering och valutakontroll" utländsk valuta och extern...metallkonto redovisas som valutavärden, hänför sig inte till valutavärden och är inte ett krav (förpliktelse... .

Federal lag av 05/07/2013 N 79-FZ (som ändrad den 05/01/2019) "Om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägna utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument" (som ändrat och dessutom trädde i kraft den 08/06/2019)

Statsduman

Förbundsrådet

Rättspraxis och lagstiftning - 79-FZ Om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländska finansiella instrument

Uttalande från en tjänsteman om omöjligheten att uppfylla kraven i federal lag nr 79-FZ av 7 maj 2013 "Om förbudet för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker belägen utanför Ryska federationens territorium, äger och (eller) använder utländska finansiella instrument"<4>(nedan kallad den federala lagen "om förbud för vissa kategorier av personer att öppna och ha konton (insättningar), lagra kontanter och värdesaker i utländska banker utanför Ryska federationens territorium, äga och (eller) använda utländsk finansiell instrument”) i samband med arrestering, förbud mot order utfärdade av behöriga myndigheter i en främmande stat i enlighet med lagstiftningen i den främmande staten, på vars territorium konton (inlåning) finns, kontanter och värdesaker lagras i en utländsk stat bank och (eller) det finns utländska finansiella instrument, eller i samband med andra omständigheter som inte är beroende av hans vilja eller hans makes och minderåriga barns vilja;