Sådan ytterligare information är för fatca-ändamål. FATCA-formulär

FATCA-lagen (Foreign Account Tax Compliance Act) antogs i USA den 18 mars 2010. Huvudmålet är att förhindra skatteflykt från invånare i USA. För ryska banker och många andra finansinstitut innebär detta att de från och med 2016 kommer att vara skyldiga att informera United States Internal Revenue Service (IRS) om alla konton som innehas av dem och inkomsterna för amerikanska skatteinvånare.

Senast den 31 december 2015 måste de flesta banker bestämma sig: antingen gå med i FATCA (PFFI - ett utländskt finansinstitut som deltar i FATCA) och rapportera till de amerikanska skattemyndigheterna om de kunder de är intresserade av, eller att inte gå med och sluta med statusen för NPFFI (Non-FATCA Foreign Financial Institution).

NPFFI-status kommer med betydande risker för banker. De flesta betalningar som kommer till en icke-ansluten finansiell institution från PFFIs (FATCA-anslutna finansinstitut över hela världen) kommer att bli föremål för en straffavgift på 30 % av betalningsbeloppet. Detta gäller betalningar till både NPFFI och dess kunder.

Den ryska finansvärlden har gjort sitt val. Sommaren 2015 gick mer än 90 % av de ryska bankerna med i FATCA (fullständig lista över anslutande finansiella organisationer).

Detta material föreslår konkreta steg, vilket bankerna bör göra så snart som möjligt - i slutet av 2015 och början av 2016.

Låt oss titta på den grundläggande affärsprocessen för att förbereda och skicka in formulär 8966 till IRS. Processen sammanfattas i diagrammet nedan, som vi kommer att hänvisa till nedan.

Först och främst är det nödvändigt att identifiera kunder som det kan finnas Amerikanska skatteinvånare (klausul 1.).

De huvudsakliga egenskaperna hos en amerikansk skattesubjekt för en individ:

• amerikanskt medborgarskap.

• Bosattstatus, d.v.s. Grönt kort.
• Födelseort i USA.
• Adress i USA, postadress i USA (inkl. PO Box).
• telefonnummer i USA.
• Stående instruktioner för överföring av belopp till USA.
• En fullmakt utfärdad till en person med adress i USA.
• En underskriftsmyndighet utfärdad till en person med en amerikansk adress.
• Begär adress som enda adress för kontot.

Huvudkännetecken för en amerikansk skatt bosatt för juridisk person:

• USA som etablerings- eller registreringsland.
• Organisationer där amerikanska skattemässiga hemvist har en ägarandel på mer än 10 %.

Om ett tecken upptäcks som indikerar att kunden kan vara skattemässigt bosatt i USA (kontoinnehavare med amerikanska indicier), måste PFFI-banken fastställa kundens FATCA-status (klausul 3). För detta ändamål samlar banken in nödvändig information för korrekt identifiering och upprättande av blanketter 8966 (klausul 2). Beroende på kundens FATCA-status genererar banken en individuell rapport för varje kund eller en konsoliderad rapport för alla kunder med en viss typ av FATCA-status.

Helst är sekvensen av åtgärder som följer:

Steg 1 . Klienten meddelas att han har egenskaperna hos en amerikansk skattebetalare.

Steg 2. Klient eller bekräftar din skattestatus med ett W-9/W-8-formulär eller tillhandahåller handlingar som bekräftar att han Inte faller under USA:s skattejurisdiktion.

Steg 3. Klienten ger eller ger inte sitt samtycke till att lämna information till IRS (klausul 6). Om han i det första skedet inte tillhandahöll vare sig skatteformulär eller bekräftelse på att han inte är bosatt i USA, får han status som motstridiga kontoinnehavare hos U.S. Indicia, och då är det ingen idé att be honom om tillåtelse att lämna uppgifter till IRS, individuella rapporter om honom skickas inte till IRS.

De viktigaste FATCA-statusarna på grundval av vilka formulär 8966 fylls i är följande:

Det bör noteras att tidsfristen för banken att begära dokument från skatteinvånare som bekräftar deras betalning av skatter i USA är den 30 juni 2016, och data måste skickas till IRS för alla kunder tidigare - före den 30 mars 2016.

Därför har vissa banker beslutat att skicka in individuella formulär till IRS för alla IRS-auktoriserade kunder som tillhandahåller den nödvändiga informationen för Form 8966, inklusive ett TIN. Dessa kunder kan skicka in formulär W-9 och W-8 till banken senare, fram till den 30 juni 2016.

Årligen, före den 30 mars varje år, måste finansinstitutet förbereda information för IRS på blankett 8966 (klausul 7) - individuell för varje invånare (klausul 7A) och konsoliderad för grupper av invånare (klausul 7B), i enlighet med FATCA angivna ovan -statusar.

Den genererade rapporten (som är en XML FATCA-fil) krypteras och skickas till IRS med den internationella datautbytestjänsten IDES (International Data Exchange Service) (klausul 8).

Detta allmänna system, tillhandahållet av FATCA, har genomgått förändringar i samband med kraven i rysk lagstiftning - federal lag nr 173-FZ av 28 juni 2014 "Om detaljerna i genomförandet finansiella transaktioner Med utländska medborgare och juridiska personer...".

De viktigaste juridiska kraven som påverkar affärsprocessen för att förbereda rapporter för IRS:

Förbud mot att lämna ut information till amerikanska skattemyndigheter för vissa typer av kunder: insamling och överföring av kontoinformation till IRS är förbjuden individer- Medborgare i Ryska federationen som inte har ett andra medborgarskap utanför tullunionens medlemsländer eller ett uppehållstillstånd i ett främmande land.

Behovet av att få tillstånd från tillsynsmyndigheten för att överföra data till IRS för varje klient.

Obligatorisk bestämmelse all information som skickas till IRS, såväl som till ryska tillsynsmyndigheter.

För att uppfylla dessa krav, efter att ha identifierat kunden och bestämt dennes FATCA-status, kontrollerar banken (klausul 4) möjligheten att överföra data till IRS, i enlighet med 173-FZ, och, om det inte finns några allmänna begränsningar, begär den direkt tillsynsmyndigheten om möjligheten att lämna information. Och endast om tillstånd erhålls från tillsynsmyndigheten (klausul 5), begär banken tillstånd att lämna information från kunden själv (klausul 6).

Som ett resultat är rapportering till IRS en komplex teknisk uppgift även i det enklaste fallet som beskrivs ovan. I praktiken kan allt vara mycket mer komplicerat.

Till exempel, i ovanstående affärsprocess antas det att all data om kunder, konton, transaktioner och inkomster lagras i en enda informationssystem, där hela affärscykeln är organiserad: från att välja "misstänkta" kunder till att registrera fakta om korrekt accepterade IDS-rapporter.

Dessutom kan det i praktiken finnas flera redovisningssystem vid ingången (och i stora banker är detta snarare regel än undantag). Till exempel, i ABS, beaktas ränteintäkter som erhålls på inlåningskonton, i finansiella back offices - utdelningar och kuponginkomst. I detta fall importeras, kontrolleras och konsolideras data för att få all information strukturerad av kunden: för alla deras konton, transaktioner och inkomster.

Banker automatiserar redan sändningen av kunddata till IRS, och detta är bara den första, enklaste delen av arbetet för att stödja FATCA-kraven.

Från och med den 1 januari 2017 kommer inkomsten för "vägrare" (de individer som vägrade att avslöja sin skattestatus) från källor i USA att börja bötfällas. Straffet kommer att vara ett innehåll på 30 % av FDAP (fasta, fastställbara, årliga och återkommande intäkter). FDAP inkluderar ränteintäkter, utdelningar, royalties, hyra, betalningar för tillhandahållna tjänster, intäkter från försäljning av amerikanska tillgångar (inklusive värdepapper), etc.

Detta kommer att kräva korrekt beräkning av FDAP-inkomst. För att göra detta är det nödvändigt att fastställa statusen för alla "misstänkta" betalningar och ta hänsyn till alla undantag som tillhandahålls. Dessutom kommer det att vara nödvändigt att deponera undanhållna böter, korrekt interagera med ryska tillsynsmyndigheter (tills 173-FZ ger inte utrymme för skatteinnehållning till förmån för utländska skattemyndigheter), etc.

Vid det här laget ska allt lagras på banken skatteformulär, inlämnat av kunder som har fått FATCA-status. Samtidigt föreskriver lagen inte bara bankens skyldighet att begära skattedokumentation, utan reglerar också den minsta lagringsperioden, kräver registrering av datum för mottagande av dokumentation etc.

Att uppfylla FATCA-kraven 2017 kommer alltså att kräva ett effektivt arbete med en stor mängd information, som måste konsolideras i en enda lösning. Det är därför för många banker, särskilt stora eller de med en omfattande IT-struktur, en specialiserad lösning behövs för att uppfylla FATCA-kraven, vilket kommer att möjliggöra registrering och analys av primärdata som skickas till IRS-rapporterna för alla kunder med olika FATCA-status. , skatteunderlag och dess tidsfrister som tas emot från kunder, etc.

För ett år sedan, efter att ha analyserat hela kravpaketet relaterade till FATCA, kom vi fram till behovet av att skapa en specialiserad industriell lösning "Programbank.FATCA» .

Naturligtvis var de första kunderna stora banker, som snabbt insåg problemets omfattning och redan hade utfört det nödvändiga förarbetet. Vi driver för närvarande två FATCA-projekt i topp 50 banker. En av dem har västerländska aktieägare, vilket ställer en rad ytterligare krav för oss.

Sberbank har klarat registreringsförfarandet hos US Internal Revenue Service (IRS) som en finansiell institution som uppfyller kraven i FATCA (Deltagande finansinstitut som inte omfattas av en IGA).

Banken har tilldelats ett individuellt identifikationsnummer (GIIN): JPCJ0H.00028.ME.643.

Blankett som bekräftar statusen för Sberbank som den faktiska ägaren av den mottagna inkomsten och anger FATCA-status: W-8BEN-E

Formulär som bekräftar statusen för Sberbank som förmedlare vid överföring av mottagna inkomster till förmån för en tredje part, som anger FATCA-status: W-8IMY

Information till kunder - privatpersoner

Vi informerar härmed kunder – privatpersoner, såväl som enskilda företagare och individer som är engagerade i privat praxis i enlighet med det förfarande som fastställts i Rysslands lagstiftning (advokater, notarier, etc.), som är intresserade av att ingå avtal med PJSC Sberbank(nedan kallad banken), om möjligheten att avslöja information om sin status som amerikansk skattebetalare för FATCA-ändamål.

När du tecknar ett avtal för någon tjänst kan du fylla i bankens frågeformulär som innehåller ytterligare FATCA-information (nedan kallat frågeformuläret). Enkätformuläret och förfarandet för att fylla i det presenteras i relevanta avsnitt av produkter och tjänster på bankens webbplats, samt i informationsfoldrar på servicekontor.

Som en del av att fylla i frågeformuläret kommer du att behöva tillhandahålla följande ytterligare dokument, beroende på dina svar på frågorna i frågeformuläret:

Om du är amerikansk medborgare eller skattemässigt bosatt i USA måste du tillhandahålla ett ifyllt formulär W-9 (formulär W-9 finns tillgängligt på webbplatsen Skatteverket USA: http://www.irs.gov/pub/irs-pdf/fw9.pdf). Rådfråga din skatterådgivare om hur du fyller i formuläret.

Om du är född i USA men inte är amerikansk medborgare måste du tillhandahålla (1) ett intyg om förlust av amerikanskt medborgarskap på US Department of State Bureau of Consular Affairs blankett DS 4083 eller (2) en skriftlig förklaring till din brist. av amerikanskt medborgarskap (till exempel ange orsaken , vilket inte resulterade i amerikanskt medborgarskap vid födseln).

Du kan lämna över det ifyllda frågeformuläret och de dokument som anges ovan (om sådana finns) till den bankanställde på din tjänsteplats. Information om amerikanska skattebetalare, inklusive uppgifter om kundens kontonummer hos banken, kontosaldo(er), transaktioner på kontot/kontona, kan överföras av banken till US Internal Revenue Service (IRS) eller en person som agerar som sådan myndighet, i den utsträckning och på det sätt som fastställts av Rysslands lagstiftning.

Information till klienter - juridiska personer

Vi informerar härmed kunder – juridiska personer, inklusive kreditorganisationer intresserade av att sluta avtal med banken om möjligheten att lämna ut information om sig själva för FATCA-ändamål.

Du kan fylla i särskilda avsnitt Bankfrågeformulär som innehåller ytterligare FATCA-information (nedan kallat frågeformuläret), som en del av standardförfarandet för identifiering vid ansökan om tjänster hos banken. Frågeformuläret presenteras på bankens webbplats i relevanta avsnitt av produkter och tjänster.

Som en del av att fylla i frågeformuläret kan du behöva tillhandahålla ytterligare dokument beroende på dina svar på frågeformulärets frågor:

IRS blanketter W-9/W-8 och andra dokument.

Blankettmallar W-9 och W-8 finns tillgängliga på IRS-portalen: http://www.irs.gov. Banken tillhandahåller inte konsultationer om förfarandet för att fylla i FATCA-frågeformuläret och andra ytterligare dokument för att fastställa den specifika statusen för en skattebetalare för FATCA-ändamål. Rådfråga din skatterådgivare om hur du fyller i formulären.

Du kan lämna över det ifyllda frågeformuläret och eventuella ytterligare dokument till bankens medarbetare på din tjänsteplats.

Information om amerikanska skattebetalare, inklusive uppgifter om kundens kontonummer hos banken, kontosaldo(er), transaktioner på kontot/kontona, kan överföras av banken till US Internal Revenue Service (IRS) eller en person som agerar som sådan myndighet, i den utsträckning och på det sätt som fastställts av Rysslands lagstiftning.

Och det bekräftade sin avsikt att börja utbyta information för 2017 under 2018.

För närvarande Skattekod ryska federationen kompletteras med bestämmelser (federal lag av den 27 november 2017 nr 340-FZ), enligt vilken ryska organisationer finansmarknaden krävs för att identifiera kunder som är skattemässigt bosatta främmande länder(territorier) och tillhandahåller data om sådana kunder och deras konton till Rysslands federala skattetjänst, och kunderna måste i sin tur tillhandahålla denna information på begäran av finansinstitutet.

Sberbank PJSC tillhandahåller inte sina kunder konsulttjänster för att fastställa skattehemvist i enlighet med FATCA- och CRS-krav. Av denna fråga du kan kontakta skattekonsult eller se information om skattehemvist för olika länder på Organisationen för ekonomiskt samarbete och utvecklings portal på http://www.oecd.org/tax/automatic-exchange/crs-implementation-and-assistance/tax-residency/#d.en.347760

För att bekräfta din skatterättsliga hemvist kan en anställd vid Sberbank PJSC ställa förtydligande frågor och även be dig att fylla i ett självintygsformulär.

När man öppnar ett bankkonto i en utländsk eller stor rysk bank står många idag inför behovet av att fylla i ett FATCA-formulär. Men vad är det och varför ska vi fylla i det?

I enlighet med American Foreign Account Tax Compliance Act från 2010, som trädde i kraft den 1 juli 2014, är amerikanska medborgare skyldiga att rapportera förekomsten av utländska konton de har utomlands och ge information om dem. Dessutom uppstår skyldigheten att rapportera till Internal Revenue Service (IRS) om närvaron av konton för amerikanska skattebetalare för alla utländska (icke-amerikanska) finansinstitut (främst banker, såväl som förvaringsinstitut, försäkringsbolag och andra finansiella institutioner, som jag kommer att skriva mer om senare). Således organiserade staterna full kontroll över aktiviteter och inkomster som härrör från dessa aktiviteter för deras medborgare (observera att Amerika är det enda land där alla medborgare, utan undantag, är skattemässigt bosatta i landet genom medborgarskap, oavsett bosättningsort ).

För andra stater uppstår skyldigheten att tillhandahålla information om amerikanska medborgares konton på grundval av mellanstatliga FATCA-avtal, som har slutits (eller håller på att godkännas) av nästan alla europeiska, och inte bara europeiska, länder. Det finns två modeller för ett sådant avtal:

• Modell 1 IGA - landets finansinstitut rapporterar om amerikanska kunder till lokala skattemyndigheterna, och de i sin tur automatiskt överför information till den amerikanska federala skattemyndigheten.
• Modell 2 IGA – landets finansinstitut rapporterar amerikanska kunder direkt till IRS.

Vid underlåtenhet att lämna uppgifter tillämpas sanktioner som kommer att diskuteras nedan. Dessutom, om en viss bank inte har uppfyllt FATCA-kraven, kommer sanktioner att tillämpas specifikt på dess kunder, och om ett helt land inte har undertecknat FATCA, kommer denna skatteinnehållningsåtgärd att tillämpas på alla kunder till banker i det landet.

Till dags dato har Ryssland inte undertecknat det mellanstatliga FATCA-avtalet. Och på grund av den internationella situationen och de sanktioner som införts mot Ryssland förväntas undertecknandet inte inom en snar framtid. Respektive ryska banker(och andra finansiella institutioner) är inte skyldiga att rapportera information om amerikanska kunder. Men allt är inte så bra som vi skulle vilja. För i slutändan, när man räknar med amerikanska banker Sanktioner kan tillämpas på kunder till ryska banker. För att undvika detta, många ryska finansiella institutioner(90 %) har privat anslutit sig till FATCA-kraven (genom att registrera sig hos de federala skattemyndigheterna och erhålla ett Global Intermediate Identification Number (GIIN)) och samlar in den information som krävs från sina kunder. Om förhållandet mellan dataåtgärder bankstrukturer med inre rysk lagstiftning och internationella kommer jag att skriva i en separat artikel.

Låt oss uppehålla oss lite mer i detalj vid tillämpningen av sanktioner mot icke-FATCA-deltagare (de så kallade oärliga kontoinnehavarna). Skatteombud Staterna inför en källskatt på 30 % på specificerade skattepliktiga amerikanska betalningar som görs till icke-FATCA-parter, och sådana betalningar inkluderar:

• Betalningar från amerikanska källor för räntor, utdelningar, bonusar, livräntor, etc., såväl som andra regelbundna betalningar (FDAP) från amerikanska källor, från och med den 1 juli 2014 (eftersom alla villiga finansiella institutioner var tvungna att registrera sig på IRC före den 1 juli 2014 ).
• Bruttointäkter från försäljning eller avyttring av egendom på vilken ränta eller utdelning kan komma från källor inom USA med början den 1 januari 2017.
• Sedan 2017 har 30 % skattebetalningar kommer också att tas ut på specifika utländska genomgående betalningar. Skatteombud kommer att lämna in rapporter om relevanta avdrag till Federal Tax Service.

Så om banken ber dig att fylla i ett FATCA-formulär när du öppnar ett konto, bli inte förvånad eller orolig. Dessutom, om du inte är en amerikansk skattebetalare kan du säkert fylla i det. Om du inte representerar ett företag som är en finansiell institution och inte arbetar i amerikanska förmånstagares intresse, kommer information om dig aldrig att tas emot av den federala skattemyndigheten. Därför är det bättre att fylla i formuläret, annars kan banken vägra att öppna ett konto eller genomföra transaktioner.

För att identifiera dig ber banken dig att i frågeformuläret ange vilken typ av företag du tillhör (gäller juridiska personer). Huvudtyperna är: finansiella företag och icke-finansiella företag. Om ett icke-finansiellt företag, då ett aktivt eller passivt icke-finansiellt företag. Att bestämma din tillhörighet är nödvändigt för att förstå mängden information som behöver erhållas från dig. Om du är ett passivt icke-finansiellt företag (som ett holdingbolag) måste du lämna information om förmånstagarna för ditt företag för att bekräfta att det inte finns några bosatta i USA. Om du är ett aktivt icke-finansiellt företag är mängden information du lämnar minimal (i själva verket är du begränsad till att markera en ruta på formuläret).

Det bör inte finnas några svårigheter att avgöra vilken typ av företag som din organisation tillhör, eftersom en ordbok med detaljerade definitioner bifogas formuläret. Kort sagt:

Finansiella företag- bank, depå, investeringar, specialiserad försäkringsorganisationer, samt holdingbolag som ingår i samma koncern som de organisationer som anges ovan.

Icke-finansiella företag- alla andra som inte är relaterade till ekonomiskt, särskilt olika ideella organisationer(offentliga, administrativa, välgörande, kulturella, etc.).

Aktiva icke-finansiella företag- Det här är företag som uppfyller något av följande kriterier:

• Mindre än 50 % är passiv inkomst eller tillgångar som ger passiv inkomst;
• Värdepapperär citerade på organiserade auktioner;
• Grundat i staterna och dess aktieägare är amerikanska;
• Regeringen i vilket land som helst och dess divisioner;
• Holdingbolag som finansierar dotterbolag som bedriver aktiv verksamhet och inte bedriver finansiell verksamhet enligt definitionerna ovan;
• Företag som utför finansiell verksamhet i andra medlemsförbunds intresse än finansiella företag;
• Företag som har slutat bedriva finansiell verksamhet i fem år.

Passiva icke-finansiella företag- alla företag som inte svarar ovan de angivna egenskaperna. Och följaktligen är mer än 50% vinst i formen passiv inkomst(räntor, utdelningar, royalties, leasingbetalningar etc.).

Således, om du ser att ditt företag är en finansiell institution, har du en skyldighet att gå med i FATCA och rapportera om dina amerikanska kunder. Om ditt företag är ett passivt icke-finansiellt företag måste du informera banken om dina förmånstagare. Om du är ett aktivt icke-finansiellt företag så är minimikraven för dig bara att bekräfta din status i formuläret. Fyll gärna i. Om du plötsligt gjorde ett litet misstag eller ditt företag ändrade sin status, så är det inget fel med det, banken kommer att meddela dig om det när fel identifieras. Det finns inga sanktioner för detta.

FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) är US Foreign Account Tax Compliance Act, som syftar till att bekämpa skatteflykt i USA på inkomster från amerikanska skattebetalare som tagits emot via finansinstitut utanför USA. Amerikanska skattebetalare, oavsett var personen befinner sig, inkluderar:

• amerikanska medborgare;
• amerikanska företag;
• USA:s skatteinvånare.

För att uppfylla det primära syftet med FATCA - kontroll över amerikanska skattebetalares finansiella konton - måste alla finansiella och icke-finansiella institutioner:

• identifiera sina kunder, både amerikanska och icke-amerikanska juridiska personer och individer;
• ge IRS information om investeringar och inkomster för amerikanska skatteinvånare och information om personer som vägrar att tillhandahålla identifieringsinformation, samt om personer som inte deltar i tillämpningen av FATCA-kraven.

Deltagare i processen:

1. finansinstitut i USA;
2. utländska finansinstitut;
3. icke-finansiella utländska organisationer.

FATCA kräver att finansinstitut ingår ett avtal med Internal Revenue Service genom att registrera sig på Internal Revenue Service (IRS)-portalen. NPO JSC NSD (hädanefter kallad "NSD") har registrerat sig hos US Internal Revenue Service som en finansiell institution som uppfyller FATCA-kraven (Participating FFI). Baserat på resultaten av registreringen tilldelades ett Global Intermediary Identification Number (GIIN) – XNBBND.00000.LE.643.

NSD är registrerad som en Lead FFI för Moscow Exchange-gruppen.

På grund av det faktum att NSD har förbundit sig att fullt ut följa FATCA-kraven måste kunderna vidta ett antal åtgärder:

1. Fyll i personidentifieringsfrågeformuläret i enlighet med reglerna och bestämmelserna i FATCA-lagen (hädanefter kallat "FATCA/CRS-frågeformuläret")
2. Lämna ytterligare dokument om det behövs

Dessa krav gäller för alla kunder vid ingående av följande kontrakt:

• Avtal bankkonto
• Ägarens värdepapperskontoavtal
• Avtal mellan depåkonton
• Förvaltares depåavtal
• Avtal om värdepapperskonto för utländsk förvaltare
• Avtal om statskassan

Underlåtenhet att följa FATCA kan leda till negativa konsekvenser: vägran att ingå ett avtal, uppsägning av avtalet med kunden och stängning av motsvarande konto, eller tillämpning av en skattesats på 30 % på inkomst från källor i USA, och därefter på bruttointäkter från USA och transitering betalningar.

CRS (Common Reporting Standard) – Standard för automatiskt utbyte av information om finansiella konton, utvecklad av OECD (Organisationen för ekonomiskt samarbete och utveckling).

CRS är den internationella motsvarigheten till FATCA, som syftar till att öka skattetransparensen och förhindra globalt skatteundandragande.

Ryska federationen bekräftade sitt deltagande i uppfyllandet av CRS-kraven i maj 2016.

Beskrivning av identifieringsprocessen för FATCA/CRS-ändamål:

Nya kunder

Befintliga kunder

1. Klienten på Moscow Exchange PJSC-webbplatsen med hjälp av följande länk http://moex.com/ru/fatca fyller i det elektroniska formuläret för FATCA/CRS Questionnaire och sparar det i en zip-fil [knappen "Hämta zip-fil"].
2. Om processen för att skapa FATCA/CRS-frågeformuläret kräver att du fyller i och tillhandahåller ytterligare dokument, särskilt formulär W-9 och W-8, skriver kunden ut det begärda formuläret direkt från FATCA/CRS-frågeformuläret eller från US Internal Revenue Service ( IRS) webbplats, fyller i och undertecknar dataformuläret av en behörig person, varefter han bifogar en skannad fil i formatet. Det rekommenderas att spara filen i pdf-format.
3. Klienten skickar FATCA/CRS Questionnaire (genererad zip-fil) till NSD på följande sätt:
   • via LRM EDMS NSD (Luch-programvara): du måste välja kommandot Documents\Create\FATCA/CRS Form, bifoga en zip-fil på dokumentskärmsformuläret (fältet "Filnamn") och skicka dokumentet till NDC000000000 med standardfunktionerna för programvaran "Beam".
   • via WEB-tjänster: du måste byta namn på zip-filen i enlighet med EDI-reglerna, signera zip-filen med en elektronisk signatur, vars nyckelcertifikat anger omfattningen av " Elektronisk dokumenthantering NPO JSC NSD" och skicka den till NSD med hjälp av WEB-tjänsten som standardpaket EDI .
   • via SWIFT FileAct Store-and-Forward-tjänsten: du behöver bara skicka den genererade zip-filen utan att signera med en elektronisk signatur.
4. Om fel uppstår under verifieringen av FATCA/CRS-frågeformuläret och ytterligare dokument eller dokumenten inte utförs korrekt, skickar NSD kunden ett meddelande om behandlingen av Legal Entity Identification Questionnaire i enlighet med reglerna och bestämmelserna i FATCA 1-lagen , som anger anledningen till att FATCA/CRS-enkäten inte accepteras av NSD.
5. Om verifieringsresultaten av FATCA/CRS-frågeformuläret och ytterligare dokument är positiva, skickar NSD till kunden, i enlighet med förfarandet som fastställts av NSD EDI-reglerna, ett meddelande om behandlingen av FATCA/CRS-enkäten, som anger FATCA. status och CRS-status tilldelad klienten. Om FATCA/CRS-enkäten skickades till NSD via SWIFT FileAct, kommer meddelandet om bearbetning att skickas till kunden via SWIFT FileAct.
6. Om det är nödvändigt att göra ändringar i ett tidigare skapat FATCA/CRS-frågeformulär, har klienten möjlighet att ladda upp en tidigare genererad zip-fil på Moscow Exchange PJSC-webbplatsen och återspegla ändringarna i FATCA/CRS-enkäten, varefter det är nödvändigt för att slutföra de tidigare angivna stegen.

   Observera att kunden måste meddela NSD om alla ändringar i informationen som tidigare lämnats i FATCA-enkäten och ytterligare dokument, genom att fylla i FATCA/CRS-enkäten igen.

   1 - Information om formatet och specifikationerna för detta meddelande publiceras på NSD:s officiella webbplats på sidan "