Metoder för att utfärda ett lån. Former och typer av krediter

Låneklassificering sker enligt standardkriterier: typ av utlåningsvärde, typ av långivare och låntagare, typ av avsättning, områden för låntagares behov. Låneformer kallas olika typer av krediter, som är delar av kreditförhållanden.

Kreditformer efter det utlånade värdets art.

Av arten av det utlånade värdet lån är uppdelade i tre former:

Produktform lån kronologiskt är fadern till den monetära formen av lån. I denna form av kredit lånas varor ut. Dessutom garanterar lånets varuobjekt återbetalningen av lånet. Varor används i ekonomisk cirkulation och återbetalning av sådana lån sker huvudsakligen kontant. Varorna blir låntagarens egendom först efter full återbetalning av lånet och betalning av ränta.

Monetär form lån - Den vanligaste formen av kredit, vilket innebär att långivaren lånar ut sina pengar till låntagaren. Den monetära formen av kredit visade sig vara den mest populära, eftersom pengar är den universella motsvarigheten vid utbyte av varuvärden, ett unikt sätt att cirkulera och betala. Denna kreditform är mycket beroende av den ekonomiska situationen, graden av värdeminskning av penningmängden, arbetslöshet m.m. Den monetära formen av kredit är populär inte bara bland individer utan också i utländska ekonomiska förbindelser mellan staten.

Blandad (vara-pengar) form lån- lånet utfärdas i form av varor och returneras kontant eller vice versa. Denna typ av lån är mycket populär i utvecklingsländer, när pengar som lånats från andra länder returneras i form av varor.

Kreditformer - banklån.

Med denna kreditform används endast monetärt kapital. Detta lån tillhandahålls uteslutande av finans- och kreditinstitut som har licens från Ryska federationens centralbank att utföra denna typ av operation. Omfattningen av detta lån är mycket bredare än kommersiellt.

Banklåneformuläret har följande funktioner:

• banken arbetar som regel inte så mycket med sitt kapital som med attraherade resurser;
• banken lånar ut ledigt kapital;
• Banken lånar inte bara ut pengar utan pengar som kapital.

Priset för att använda banklån är låneränta, bestäms på ömsesidigt fördelaktigt sätt mellan subjekten för kreditförhållanden och fastställs i låneavtalet.

Kreditformer - kommersiella lån.

Kärnan kommersiellt lånär att lånet inte är utfärdat av ett kreditinstitut, utan ges ut i processen för en handelstransaktion, varför det har ett andra namn - handelslån. Ett sådant lån kan tas från vilken enhet som helst som har en tillräcklig mängd penningmängd.

Kommersiella krediter är en av de tidigaste formerna av kreditrelationer i ekonomin, som blev början på sedelcirkulationen och därigenom utvecklade penningcirkulationen som inte var kontant. Huvudsyftet med denna form av kredit är att påskynda processen för att sälja varor och därför returnera pengar.

Instrumentet för kommersiell kredit är traditionellt växel, som uttrycker låntagarens ekonomiska skyldigheter gentemot långivaren. De mest populära är två former av skuldebrev: ett skuldebrev, som innebär en direkt skyldighet för låntagaren att betala ett specificerat belopp till borgenären, och en överlåtbar (utkast), som innebär överföring av en skriftlig order till låntagaren från långivaren att betala det angivna beloppet till tredje part eller växelbäraren.

Kommersiella lån och banklån har flera betydande skillnader:

• en borgenär kan inte bara vara finansinstitut, utan varje juridisk person som måste vara associerad med produktion eller försäljning av varor/tjänster;
• kan endast utfärdas i råvaruform;
• lånekapital är integrerat med industriellt eller kommersiellt kapital, vilket under moderna förhållanden har tagit sig praktiskt uttryck i skapandet av finansiellt kapital. företag, innehav och andra liknande strukturer, som inkluderar företag med olika specialiseringar och verksamhetsområden;
• det genomsnittliga priset på ett kommersiellt lån är vanligtvis lägre än den genomsnittliga bankräntan för närvarande;
• Under den juridiska processen för att behandla transaktionen läggs avgiften för denna kredit till produktens pris och beräknas inte separat.

Nu i Ryssland används i praktiken 3 typer oftast kommersiellt lån:

• med en fast löptid;
• med retur först efter att låntagaren faktiskt säljer de levererade varorna i omgångar;
• öppna kontoutlåning - leverans av ett varuparti i framtiden på villkoren för ett kommersiellt lån sker innan skulden på den tidigare leveransen återbetalas.

Kreditformer - statligt lån.

Det huvudsakliga kännetecknet för ett offentligt lån är statens eller lokala myndigheters direkta deltagande på olika nivåer. Statslån lämnas av budgetmedel.

Genom att utföra en borgenärs funktioner tillhandahåller staten genom centralbanken utlåning:

• specifika branscher eller regioner som behöver finansiella resurser när möjligheterna till budgetfinansiering håller på att ta slut och det inte är möjligt att räkna med lån från affärsbanker på grund av marknadsfaktorer;
• affärsbanker som håller på med auktion eller direktförsäljning av kreditresurser på interbanklånemarknaden;
• målinriktade program för internationella förbindelser.

Staten kommer att vara låntagare vid placering av statliga lån eller i färd med att genomföra transaktioner på statens kortfristiga värdepappersmarknad. Den huvudsakliga formen av kreditrelationer med ett statligt lån är förhållandet när staten kommer att vara låntagare av medel.

Kreditformer - internationell kredit.

Internationellt lånär en uppsättning kreditrelationer som verkar på internationell nivå, vars direkta deltagare är staten och internationella finansinstitut. Skillnaden är att en av deltagarna i kreditförhållandet tillhör ett annat land.

I relationer som involverar stater i allmänhet och internationella institutioner ges krediter alltid i kontanter i utrikeshandelsverksamhet, det kan också vara i varor. Internationell kredit är indelad i flera kategorier, som skiljer sig åt:

• genom lånens natur - mellanstatliga, privata;
• per form - stat, bank, kommersiell;
• efter deras plats i utrikeshandelssystemet - exportlån, importlån.

Ett utmärkande drag för ett internationellt lån är dess ytterligare rättsliga eller ekonomiska skydd i form av privata försäkringar och statliga garantier.

Kreditformer - civil kreditform.

Civil form av lån(privat, personligt, ocker). Denna form av kredit är den första i kreditens historia och hittades i råvaruform och monetär form. Det handlar mer om ocker. I det här fallet utfärdas lån till individer och affärsenheter (utan en centralbankslicens). Den kännetecknas av enorma räntor och ofta kriminella metoder för inkasso.

Ett sådant lån kan också vara av vänlig karaktär, baserat på ömsesidigt förtroende, och inget avtal upprättas. Istället för kontrakt kan skuldebrev med attesterade intyg användas.

Kreditformer - konsument- och industrikrediter.

Produktionskredit utfärdat för entreprenörsändamål: öka volymen av produktion, arbete, tjänster, tillgångar. Produktionskrediter påverkar specifikt ökningen av utbudet av varor, arbeten, tjänster, tillgångar, produktionsfaktorer och invånarnas levnadsstandard.

Konsumentlån - Ett utmärkande drag är förhållandet mellan pengar och råvarukapital, potentiella låntagare är individer. Ett sådant lån skapas i konsumtionssyfte, och inte för att skapa nytt värde.

Långivare kan vara specialiserade kreditorganisationer och alla juridiska personer som säljer varor eller tjänster. I monetär form utfärdas ett konsumentlån som ett banklån till en individ för köp av fastighet, betalning för behandling och så vidare, i handelsform - i form av detaljförsäljning av varor med uppskjuten betalning. I Ryssland är den här typen av lån ännu inte så populär att den används lite vid utlåning med säkerhet i fastigheter (främst bostäder).

Andra kreditformer.

Lån kan också delas upp efter andra kriterier: det finns en finansiell form av kredit, direkt och indirekt, explicit och dold, huvudsaklig och ytterligare, utvecklad och outvecklad.

Finansiell form av lån används vid transaktioner med finansiella tillgångar: värdepapper, valuta, instrument på lånekapitalmarknaden. Denna form av kredit hjälper till att möta efterfrågan på spekulativt kapital.

Direkt låneform- direkt utfärdande av ett lån utan mellanhänder.

Indirekt form av kredit- ta ett lån för utlåning till andra enheter. Används ofta för att finansiera inköp av jordbruksprodukter.

Explicit form av kredit- ett lån för ett på förhand överenskommet ändamål. Detta inkluderar leasinglån och ett antal andra.

Huvudformen av lånär ett monetärt lån, och råvarukredit är dess ytterligare form.

Utvecklad Och outvecklad kreditform beskriv graden av dess utveckling. Lombardlån är en outvecklad form av kredit.

Förfarandet för att utfärda ett lån är en av huvudvillkoren i låneavtalet. Dessutom används de för att klassificera lån. Följande emissionsmetoder finns:

• tillhandahållande av medel omedelbart, i ett belopp;
• öppna en revolverande eller icke-revolverande kreditlinje;
• lån för att täcka övertrassering (med hänsyn tagen).

Låneskulden återspeglas på aktiva konton. När man utfärdar ett lån kan vi prata om omsättningen av debiteringen av kontot, och vid återbetalning kan vi prata om omsättningen av lånet. I det här fallet är det totala saldot alltid en debet och återspeglar skuldbeloppet.

Metoderna och förfarandet för att tillhandahålla olika typer av lån beror både på det kreditinstitut som ger ut medlen och på kreditprogrammet och kunden.

Former för att utfärda banklån

Låt oss bara överväga ett banklån, eftersom det också finns kommersiella lån, statliga, internationella lån, civila lån, etc.

När det gäller ett banklån talar vi uteslutande om kapital. Endast organisationer som har en licens från Rysslands centralbank att utföra utlåningsverksamhet kan utfärda det som ett lån. Tillämpningsområdet för ett sådant lån är dock mycket bredare än till exempel ett kommersiellt lån.

Funktioner för långivning av banker:

• organisationen förvaltar inte så mycket sina egna medel som det attraherade kapitalet;
• endast fritt kapital som inte är i omlopp ges ut;
• Pengar lånas ut som kapital.

Samtidigt tar kreditinstitutet ut en avgift för att använda sina tjänster vid emission av medel. Det uttrycks i ränta på lånet som kunden betalar.

När du ger ut ett lån kan en bank göra detta på olika sätt:

• göra en engångsbetalning kontant, till ett bankkort (konto) eller genom att betala kundens betalningsdokument;
• genom att öppna en kreditgräns, vilket innebär att ingå ett avtal enligt vilket kunden har möjlighet att erhålla medel inom angivna gränser inom en viss tidsperiod, med alla nödvändiga gränser;
• utlåning i form av "övertrassering" - utlåning till kundens byteskonto om det inte finns tillräckligt med medel på det; Detta är en speciell form av lån när banken tillåter kunden att betala för köpet, även om det inte finns tillräckligt med pengar på hans konto. I det här fallet är återbetalningstiden för lånet som tagits fast, och beloppet på övertrasseringen kommer att variera beroende på kunden.

Beroende på vad klassificeringen bygger på kan andra låneformer urskiljas. Till exempel:

• finansiellt lån – används för transaktioner med alla finansiella tillgångar: värdepapper, valuta och andra instrument; det tillfredsställer efterfrågan på spekulativt kapital;
• direkt form - denna formulering betyder direkt överföring av medel för användning av kunden utan inblandning av mellanhänder;
• indirekt - pengar tas för att låna ut till andra låntagare;
• explicit form är ett lån för ett specifikt ändamål;
• huvudformen är ett kontantlån (kan också vara ett råvarulån, men då utfärdas det inte av en bank);
• utvecklad och outvecklad form - banklån tillhör den första typen, medan ett pantbankslån tillhör den andra.

Banklån kan också delas upp beroende på hur länge låntagaren fullgör sina förpliktelser (återbetalning av lån):

• jour - i detta fall, efter att ha meddelat borgenären, måste skulden återbetalas inom en bestämd period, som för närvarande används extremt sällan;
• kortfristiga lån låter dig kompensera för en tillfällig brist på medel.
• medelfristiga lån ges ut för en period av ett till tre år;
• långfristiga lån ges för mer än ett år, tre år; medel används för att köpa stora fastigheter, en bil, bostäder etc., men banker försöker undvika sådan utlåning på grund av höga risker.

Lånen kan också skilja sig åt beroende på återbetalningssätt. Vissa lån betalas alltså tillbaka av låntagaren en gång, det vill säga att räntedifferentiering inte krävs. Övriga lån återbetalas successivt. Sedan fastställer bankavtalet antiinflationsåtgärder för att skydda borgenärens förmögenhet.

11.1. Låneformer

Kreditformerna är nära besläktade med dess struktur och i viss mån med kreditrelationernas väsen. Lånestrukturen inkluderar, som nämnts tidigare, långivaren, låntagaren och det utlånade värdet, så låneformerna kan övervägas beroende på karaktären:

Utlånat värde;

Långivare och låntagare;

Rikta in låntagarens behov.

Beroende på det lånade värdet är det tillrådligt att skilja mellan råvaru-, monetära och blandade (råvara-pengar) kreditformer.

Råvaruform av lån historiskt sett föregår dess monetära form. Man kan anta att kredit fanns före den monetära formen av värde, då enskilda varor (pälsar, boskap etc.) användes i motsvarande utbyte. De första kreditgivarna var enheter med överskottskonsumtionsvaror. I nyare historia finns det kända fall av markägare som lånat ut till bönder i form av spannmål och andra jordbruksprodukter innan den nya skörden.

I modern praxis är råvaruformen av kredit inte grundläggande. Den dominerande formen är lånets monetära form, men även dess varuform används. Den senare formen av kredit används både vid försäljning av varor på avbetalning, och vid uthyrning av fastighet (inklusive leasing av utrustning) och uthyrning av saker. Praxis visar att den borgenär som tillhandahållit varorna på en avbetalningsplan känner behov av ett lån, främst kontant. Det kan noteras att där råvaruformen av kredit fungerar, åtföljs dess rörelse ofta av den monetära formen av kredit.

Kontant form av lån - den mest typiska, dominerande i den moderna ekonomin. Detta är förståeligt, eftersom pengar är den universella motsvarigheten i utbytet av varuvärden, ett universellt medel för cirkulation och betalning. Denna form av kredit används aktivt av både staten och enskilda medborgare, både inom landet och i utländsk ekonomisk cirkulation.

Tillsammans med råvaror och monetära kreditformer används också dess blandade form. Det uppstår t.ex. när krediter fungerar samtidigt i råvaru- och monetära former. Det kan antas att för att köpa dyr utrustning behöver du inte bara en leasingform av kredit, utan också en monetär form för att installera och driftsätta den köpta utrustningen.

Som redan nämnts kommer ett lån inte bara till stadiet att tillhandahålla medel för tillfällig användning, utan har också andra stadier, inklusive återlämnande av det lånade värdet. Om lånet lämnades kontant och dess avkastning också gjordes i pengar, representerar denna transaktion ett kontantlån. Råvaruformen av kredit kan endast erkännas i de kredittransaktioner där tillhandahållandet och avkastningen av de utlånade medlen sker i form av råvaruvärden.

Om lånet lämnades i form av en produkt och returnerades i pengar, eller vice versa (tillhandahölls i pengar och returnerades i form av en produkt), så är det mer korrekt att anse att det finns en blandad form av kredit.

Blandad (vara-pengar) form kredit används ofta i utvecklingsländernas ekonomier, som betalar för penninglån med periodiska leveranser av sina varor (främst i form av råvaror och jordbruksprodukter). I den inhemska ekonomin åtföljs försäljningen av varor i omgångar av en gradvis återbetalning av lånet kontant.

Beroende. vem är borgenären i en kredittransaktion? Följande kreditformer särskiljs: bank, ekonomisk (kommersiell), statlig, internationell, civil (privat, personlig). Samtidigt deltar inte bara långivaren utan även låntagaren i en kredittransaktion; i en kredittransaktion är de lika subjekt. Utbudet av lån kommer från långivaren, efterfrågan från låntagaren.

Om en bank till exempel ger ett lån till befolkningen och en individ lägger sina besparingar på en insättning hos banken, så är det i dessa fall samma sammansättning av deltagare (banken och befolkningen). Samtidigt intar varje part en annan ställning här: i det första fallet fungerar banken som borgenär; i den andra - av låntagaren; i sin tur, i det första fallet, agerar individen som låntagare, i det andra - som långivare. Långivaren och låntagaren byter plats: långivaren blir låntagaren, låntagaren blir långivaren. Detta ändrar också kreditformen.

Form för banklån - den vanligaste formen. Det innebär att det är banker som oftast ger sina lån till enheter i behov av tillfälligt ekonomiskt stöd. Volymmässigt är lånet under bankkreditformen betydligt större än de lån som ges under var och en av dess övriga former. Detta är ingen slump. Banken är en speciell enhet, vars grundläggande verksamhet oftast är kreditverksamhet den utför upprepad cirkulation av medel på återbetalningsbar basis.

Den första egenskapen hos bankformen av kredit är att banken inte arbetar så mycket med eget kapital som med attraherade resurser. Efter att ha lånat pengar från vissa enheter, omfördelar han dem och ger ett lån för tillfälligt bruk till andra juridiska personer och individer.

Den andra egenskapen är att banken lånar ut ledigt kapital, tillfälligt fria medel placerade på banken av affärsenheter på konton eller inlåning.

Den tredje egenskapen hos denna låneform kännetecknas av följande. Banken lånar inte bara ut pengar utan pengar som kapital. Det innebär att låntagaren måste använda de medel som erhållits från banken på ett sådant sätt att de inte bara återlämnas till långivaren, utan också göra en vinst som är tillräcklig för att åtminstone betala låneräntan. Betalningen av en banklåneform blir dess integrerade attribut.

På ekonomisk (kommersiell) kreditform borgenärer är företagsorganisationer (företag, företag, företag). På grund av historisk tradition kallas denna form ganska ofta för ett kommersiellt lån, ibland ett växellån, eftersom det bygger på säljarens anstånd med betalningen för varan och köparens tillhandahållande av en växel som sin skuldskyldighet att betala. köpeskillingen efter viss tid. Förmodligen uppstod termen "kommersiellt" lån som en reaktion på det skuldförhållande som uppstår mellan leverantören och köparen vid frakt av varor och tillhandahållande av en avtalsenlig uppskjuten betalning. Begreppet ”kommersiell” betyder handel, d.v.s. något som bildats utifrån särskilda villkor för försäljning av varor.

Utvecklingen av relationer mellan företag ger inte bara upphov till uppskjuten betalning för varor, utan också till andra former. I den moderna ekonomin förser företag varandra inte bara med varor, ofta inte så mycket varor, utan även monetära krediter. Banker har upphört att vara monopolister när det gäller att utföra kredittransaktioner; lån kan tillhandahållas av nästan alla företag och organisationer som har tillgängliga medel. Situationen har blivit typisk när stora industriella och kommersiella företag och organisationer ger kontantlån till sina partners. Termen "kommersiellt" lån i dess klassiska betydelse är sämre än dess tolkning som ett affärslån som tillhandahålls av kreditgivarföretag i råvaru- och monetära former.

Den ekonomiska (kommersiella) kreditformen har ett antal funktioner. För det första är dess källa både sysselsatt och arbetslösa kapital. I råvaruformen av ett företagslån fungerar uppskjuten betalning som en fortsättning på processen att sälja produkter, det som lånas ut är inte det tillfälligt frigivna värdet, utan en vanlig produkt med uppskjuten betalning. I den monetära formen av ett företagslån är dess källa medel som tillfälligt frigörs från ekonomisk cirkulation. Det är också viktigt att äganderätten till överföringsobjektet med ett affärslån övergår från säljaren-långivaren till köparen med ett kontant affärslån, att ägandet av det utlånade värdet inte övergår från långivaren till låntagaren, den senare; får den endast för tillfälligt innehav. Betalning för att använda ett lån sker på olika sätt. Med ett råvaruföretagslån ingår avgiften för uppskjuten betalning i varans pris med ett kontantföretagslån, avgiften för att använda lånet debiteras i öppen form - utöver lånebeloppet som återlämnas till; långivaren betalar låntagaren dessutom låneräntan.

Ekonomisk kredit, oavsett dess råvara eller monetära form, tillhandahålls huvudsakligen för korta perioder, medan exempelvis ett banklån ofta är av långfristig karaktär.

Statlig låneform uppstår när staten som borgenär ger kredit till olika enheter. Ett statslån bör särskiljas från ett statslån, där staten genom att placera sina förpliktelser, obligationer etc. agerar som låntagare. Ett statligt lån placeras oftast under vissa statliga program (i syfte att återställa den nationella ekonomin under efterkrigstiden, utveckla den nationella ekonomin, inklusive dess enskilda industrier, etc.). Lån placeras vanligtvis för långa perioder (fem, tio och till och med tjugo år). I motsats till statliga lån, som är utbredda i den moderna ekonomin, har den statliga kreditformen begränsad tillämpning jämfört med andra former, den tillhandahålls oftast genom banker, och även inom området för internationella ekonomiska förbindelser, och blir i huvudsak en internationell form av kredit.

På internationell kreditform sammansättningen av deltagarna i kredittransaktionen ändras inte, samma enheter ingår kreditförbindelser - banker, företag, staten och befolkningen, men det utmärkande kännetecknet för denna form är att en av deltagarna tillhör ett annat land. Här är en av parterna en utländsk enhet.

Även om Ryssland ger lån till utländska enheter, agerar det mer som låntagare än som långivare.

Civil form av lån bygger på deltagande i en kredittransaktion som borgenär för enskilda medborgare, privatpersoner. Denna transaktion kallas ibland ett privat (personligt) lån. Den civila (privata, personliga) formen av kredit kan vara både monetär och handelsvara och används i relationer med någon av de andra deltagarna i kreditrelationer.

I privatpersoners förhållande till varandra är denna kreditform ofta av vänlig karaktär: låneräntan sätts till ett lägre belopp än i banker och i vissa fall uppbärs den inte; ett låneavtal inte ingås, ett skuldebrev används oftare, men det används ofta inte. Inslaget av tillit får här ökad betydelse. Löptiden för ett sådant lån är inte stel, den är ofta villkorad.

Som tidigare noterats kan även kreditformer urskiljas beroende på låntagarens målbehov. I detta avseende särskiljs två former av krediter: produktiva och konsumentkrediter.

Produktiv form ett lån är förknippat med det speciella med att använda de medel som erhållits från långivaren. Denna form av kredit kännetecknas av att lån används för produktion och cirkulation, för produktiva ändamål.

Precis som i fråga om varukreditformen kan det antas att den konsumentform historiskt uppstod i början av utvecklingen av kreditförhållanden, när vissa ämnen kände ett överskott av konsumtionsvaror, andra hade ett behov av deras tillfälliga användning. Med tiden har denna form blivit utbredd i den moderna ekonomin, vilket gör det möjligt för enheter att påskynda tillfredsställelsen av befolkningens behov, främst i varaktiga varor.

Konsumentformen av kredit, i motsats till dess produktiva form, används av befolkningen i konsumtionssyfte, den syftar inte till att skapa nytt värde den syftar till att tillfredsställa låntagarens konsumentbehov. Konsumentlån kan inte bara erhållas av enskilda medborgare för att tillfredsställa deras personliga behov, utan också av företag som inte skapar, utan "äter upp" det skapade värdet.

Modern kredit är till övervägande del produktiv till sin natur. Som nämnts tidigare har bankkrediter en avgörande andel bland de olika kreditformerna. Det innebär att låntagaren inte bara ska betala tillbaka lånet utan även betala ränta på lånet. I en modern ekonomi lånas krediter inte bara ut i form av pengar, utan i form av pengar som kapital. Rörelsen av pengar som kapital, som ett ökande värde, bestämmer den produktiva användningen av lånet, kräver att låntagaren placerar lånade medel på ett sådant sätt som förutsätter deras rationella, produktiva användning, skapandet av nytt värde, vinst, delvis medgiven till långivaren i form av en avgift för tillfällig upplåning av utlåningsvärdet.

Detta utesluter inte fall där lånet täcker förluster från företagens verksamhet. Här kommer kreditformen i konflikt med sitt innehåll, i slutändan kränks kreditlagarna, kreditprocessens förlopp störs, kredit förvandlas från en ekonomisk tillväxtfaktor till ett verktyg för att förvärra obalanser i ekonomisk utveckling.

Det finns inga rena kreditformer isolerade från varandra. Ett banklån till exempel, även om det tillhandahålls kontant, återbetalas i praktiken i form av varor. Ofta orsakas denna situation av exceptionella omständigheter. Så, i Ryssland under den moderna ekonomiska krisen på 90-talet. och stark inflation tog bankerna in lånet genom att ta emot motsvarande mängder varor från låntagaren. Det finns fall när låntagande företag betalade banker för tidigare mottagna lån med socker, som bankanställda sålde till ett rimligt pris till kunder och bekanta.

Detta gäller även andra kreditformer. Ett banklån, som är ett produktivt lån till sin natur, får i praktiken konsumentegenskaper. I sin tur är ett civillån inte alltid ett konsumtionslån. Medborgare kan köpa ett lån för att bygga eller renovera ett hus, eller köpa hushållsutrustning som används i jordbruksarbete. Ett lån till medborgarna för deras konsumentändamål kan i viss mån syfta till att upprätthålla deras försörjning, återställa fysisk styrka och hälsa och får därför indirekt också säregna produktiva egenskaper.

I vissa fall används andra kreditformer, särskilt:

Direkt och indirekt;

Explicit och dold;

Gammalt och nytt;

Huvudsaklig (övervägande) och ytterligare;

Utvecklat och outvecklat osv.

Direkt låneform återspeglar den direkta utfärdandet av ett lån till dess användare, utan indirekta länkar. En indirekt form av kredit uppstår när ett lån tas för att låna ut till andra enheter. Till exempel, om en branschorganisation får ett lån från en bank inte bara för köp och försäljning av varor, utan också för utlåning till medborgare för varor med avbetalning. Indirekta konsumenter av ett banklån är medborgare som har fått ett lån från en branschorganisation för att köpa varor på kredit.

Indirekt utlåning inträffade vid utlåning till inköpsorganisationer. I den del där lånet utfärdades till upphandlingsorganisationen för att betala för de skördade produkterna finns en direkt form av kredit, i samma del som detta lån användes för att betala inköpsorganisationens förskott till givarna för framtiden skörd av jordbruksprodukter uppstod en indirekt form av kredit.

Under uttrycklig form av kredit avser ett lån för i förväg avtalade ändamål. Dold form av kredit uppstår om lånet används för ändamål som inte följer av parternas ömsesidiga förpliktelser.

Gammal form av lån - en form som dök upp i början av utvecklingen av kreditrelationer. Till exempel var ett råvarulån mot egendom den äldsta formen som användes i de tidiga stadierna av samhällsutvecklingen. Det slavägande samhället kännetecknades av en ockerform av kredit, som sedan uttömdes, men under vissa förutsättningar kan ockerbetalning för lånade medel uppstå i det moderna livet. Den gamla formen kan moderniseras och få moderna egenskaper.

Mot nya kreditformer kan innefatta ett leasinglån. Säkerhetsobjektet är inte bara traditionella fastigheter, utan också moderna typer av utrustning, nya varor som är ett tecken på modernt liv (bilar, yachter, dyr videoutrustning, datorer). Modern kredit fungerar som en ny form av kredit jämfört med dess ockerform.

Den huvudsakliga formen av modern kredit - monetär kredit, medan råvarukredit fungerar som ytterligare formulär, som inte är sekundärt, andra klassens. Var och en av formerna, med hänsyn till de olika kriterierna för deras klassificering, kompletterar varandra och bildar ett specifikt system som är lämpligt för motsvarande nivå av varu-pengarrelationer.

Utvecklade och outvecklade kreditformer karakterisera graden av dess utveckling. I denna mening kallas ett pantbankslån ett antediluvianskt "malbollslån" som inte motsvarar den moderna relationsnivån. Trots detta används detta lån i det moderna samhället, det är inte särskilt utvecklat, till exempel jämfört med ett banklån.

11.2. Typer av lån

Typen av lån är en mer detaljerad beskrivning av den utifrån organisatoriska och ekonomiska egenskaper, som används för att klassificera lån. Det finns inga enhetliga världsstandarder för deras klassificering. Varje land har sina egna egenskaper. I Ryssland klassificeras lån beroende på:

Stadier av reproduktion betjänas av kredit;

Branschfokus;

Utlåning av föremål;

Hans säkerhet;

Lånevillkor;

Betalningar osv.

Kredit, som nämnts tidigare, är en kategori av utbyte. När de säljer sin produkt, när de köper råvaror, utrustning och andra varor som är nödvändiga för att fortsätta sin verksamhet, upplever råvaruproducenter ett betydande behov av ytterligare betalningsmedel. Som ett viktigt betalningsinstrument används kredit för att möta låntagarens olika behov. Dessa behov uppstår inte bara i utbyte, där gapet i betalningsomsättning är mest uttalat, utan också i andra stadier av reproduktion. Ekonomiska organisationer som producerar en produkt använder de lån som erhållits för att köpa produktionsmedel och tillgodose behoven av löneuppgörelser med anställda och med budgetorganisationer. Befolkningen får kredit för att möta sina konsumentbehov. Som en byteskategori används krediter för att möta behoven för produktion, distribution och konsumtion av bruttoprodukten.

Kredit är indelat i typer och beroende på deras branschfokus. När ett lån tjänar industriföretagens behov är det ett industrilån. Det finns även jordbruks- och handelslån. Den sektoriella inriktningen av krediter förkroppsligas ofta i statlig statistik för ett antal länder (lån till industri, handel, jordbruk, etc. markeras separat). Lån och enskilda affärsbanker är indelade efter bransch.

Klassificeringen av lånet bestäms också föremål för utlåning. Objektet uttrycker vad som är emot kredit. Oftast används kredit för inköp av olika varor (inom industrin - råvaror, bas- och hjälpmaterial, bränsle, förpackningar etc., i handeln - varor av ett varierat sortiment, bland befolkningen - varaktiga varor), och här krediten motarbetas av olika råvarumaterialvärden. I vissa fall lämnas ett lån för att täcka olika produktionskostnader. Till exempel, inom jordbruket, är krediter mestadels riktade mot kostnader för växt- och djurproduktion, inom industrin - mot säsongskostnader (reparationer, förberedelser för den nya säsongen för produktion av jordbruksprodukter, etc.).

Låneobjektet kan ha en påtaglig form eller inte. Låntagaren tar inte nödvändigtvis ett lån för att samla på sig det lager han behöver. Kredit kommer därför inte nödvändigtvis att motstås av specifika typer av material. Ett lån tas ganska ofta på grund av en lucka i betalningsomsättningen, när ett företag tillfälligt saknar tillgängliga medel, men har skyldigheter för olika typer av löpande betalningar. Dessa kan vara behov relaterade till behovet av att betala löner till företagets personal, olika skatter till den federala eller lokala budgeten, fastighetsförsäkringspremier etc. I det här fallet täcker lånet bristen på medel eller gapet i betalningsomsättningen.

Klassificeringen av ett lån efter typ beror också på dess säkerhet. Typiskt kännetecknas säkerhet av natur, grad (fullständighet) och former. Utifrån säkerhetens karaktär delas lån in i sådana som har direkta och indirekta säkerheter. Direkta säkerheter innehåller till exempel lån utfärdade för ett specifikt materialobjekt, för inköp av specifika typer av inventarier. Indirekta säkerheter kan till exempel omfatta lån som ges för att täcka ett gap i betalningsomsättningen. Även om lånet är utfärdat för att täcka låntagarens betalningsförpliktelser, kan det inte finnas någon direkt betalning för inventarier som direkt skulle motsätta sig lånet, utan indirekt materiellt stöd uppstår i form av inventarier som skapats från ens egna monetära källor.

Beroende på graden av säkerhet kan lån särskiljas med full (tillräcklig), ofullständig (otillräcklig) säkerhet och utan säkerhet. Full säkerhet är tillgänglig om beloppet av säkerheter är lika med eller större än lånebeloppet. Ofullständig säkerhet uppstår när dess värde är mindre än lånebeloppet. Lånet får inte ha säkerheter. Denna typ av lån kallas blancolån. Oftast tillhandahålls det om banken har tillräckligt förtroende för låntagaren och banken är säker på att de medel som tillhandahålls låntagaren för tillfälligt bruk återlämnas.

Att säkra ett lån kan övervägas inte bara ur ståndpunkten att motsätta sig en viss mängd värden, likvida lager, utan också vissa externa garantier. Utöver sedvanlig pantsättning av inventarier och egendom som ägs av låntagaren omfattar gruppen av återbetalningssäkerheter olika typer av garantier, borgensförbindelser för tredje man, försäkringar m.m.

Vid klassificering av ett lån beroende på om hur brådskande utlåningen är fördela kort-, medellång- och långfristiga lån.

Kortfristiga lån tjänar låntagarens nuvarande behov relaterade till rörligheten av rörelsekapital. Kortfristiga lån är de lån vars återbetalningstid enligt internationella standarder inte överstiger ett år. I praktiken kanske deras varaktighet inte är densamma. Detta bestäms av ekonomiska förutsättningar och graden av inflation. Så i Ryssland på 90-talet. På grund av betydande inflationsprocesser inkluderade kortfristiga lån ofta lån med en löptid på upp till tre till sex månader.

Medelfristiga och långfristiga lån tjänar långsiktiga behov som orsakas av behovet av att modernisera produktionen och göra investeringar för att utöka produktionen.

Det finns ingen fastställd standardtid som kriterium för att klassificera ett lån som ett medelfristigt eller långfristigt lån. I USA, till exempel, är medelfristiga lån de lån vars återbetalningstid inte sträcker sig längre än åtta år, i Tyskland - upp till sex år. Det finns inte heller någon enhetlighet i längden på löptiden för långfristiga lån.

I Ryssland inkluderade medelfristiga lån lån med en återbetalningstid på sex till tolv månader och långfristiga lån inkluderade lån vars återbetalningstid sträckte sig över ett år. Det var motiverat att dela upp lånen efter varaktighet i låntagarens hushåll, eftersom till och med deras kortvariga vistelse i låntagarens hushåll under villkor för penningavskrivning kunde leda till förlust av kapitalsäkerhet. Stark inflation förändrade idén om lånevillkor och ändrade kriterierna för hur brådskande det är att låna ut till låntagare.

Lån kan klassificeras efter typ och beroende från betalning för dess användning. Det finns betalda och gratis, dyra och billiga lån. Denna uppdelning baseras på den ränta som fastställts för att använda lånet.

I en modern ekonomi fungerar kredit som kapital. Detta innebär att långivaren överför det utlånade värdet inte som en summa pengar, utan som ett självhöjande värde, som återbetalas till honom stegvis i form av låneränta. Låntagaren måste använda de mottagna medlen på ett sådant sätt att det med deras hjälp inte bara är möjligt att säkerställa kontinuitet i produktionen, utan också att skapa nytt värde som är tillräckligt för att betala av borgenären - att återlämna det ursprungligen förskotterade beloppet till honom och betala låneränta. Det är därför kredit som kostnadsslag är av betald karaktär.

Men i både antik och modern historia finns gratis kredit i mycket begränsade mängder. Oftast inom modern ekonomi används det vid utlåning till insiders (bankaktieägare), med personliga (vänliga) kreditformer etc.

Med ett handelslån (i form av räkningar) åtföljs inte heller anståndet med betalning av ränta. Samtidigt, även om låneavgiften inte visar sig direkt här, ingår räntan indirekt i priset på den produkt för vilken betalningen skjutits upp.

Inom ramen för betalning för ett lån används begreppen dyra och billiga lån.

Konceptet med ett dyrt lån är förknippat med insamlingen av en ränta som är högre än dess marknadsnivå. Som regel sätts denna ränta för lån som har en ökad risk för utebliven återbetalning av lånet (på grund av låntagarens låga kreditvärdighet, tveksamma säkerheter etc.). Även andra lån (med högre ränta) används som en slags sanktion för sen återbetalning av lånet, samt överträdelser som strider mot låneavtalet med kunden.

Oftast differentierar långivaren betalningsbeloppet beroende på lånets löptid, kvaliteten på säkerheten och låntagarens solvens. Betalningarna varierar beroende på konjunkturcykeln - högkonjunktur, depression eller ekonomisk kris.

Dyra och billiga lån är relativa begrepp. Till exempel, för västerländsk praxis, kan räntorna för ryska banker under förhållandena under den ekonomiska krisen och inflationen i mitten av 1990 verka astronomiska i termer av deras storlek. Men med hänsyn till de månatliga och årliga inflationstakten blev de inte längre desamma sedan pengarnas värdeminskning 1996-1997. nås från 1 till 2 % per månad. Under inflytande av det ryska banksystemets kollaps i augusti - september 1998 ökade låneavgifterna återigen avsevärt.

I global bankpraxis används andra kriterier för att klassificera lån. Särskilt lån kan delas upp i lån utfärdade i nationell och utländsk valuta till juridiska personer och enskilda m.m.

Frågor för självkontroll

1. Med vilka kriterier kan låneformer särskiljas?

2. Vilka kreditformer skiljer sig åt beroende på kostnaden?

3. Vilka kreditformer skiljer sig åt beroende på långivare och låntagare?

4. Vilka är kreditformerna beroende på låntagarens målbehov?

5. Vad är en typ av lån och vilka sex kriterier kan användas för att klassificera den?

Kredit är en form av rörelse av lån eller penningkapital. Formerna och typerna av kredit är nära förbundna med dess struktur och väsen.

Oavsett hur kopplingarna mellan låntagaren och långivaren förändras vad gäller utlåningsvärdet så avspeglas innehållet i lånet som en ekonomisk kategori i dess form.

Typer och former av krediter har genomgått en lång historisk utvecklingsväg, med början från ockerlån och slutar med moderna

Utlåning av föremål, till exempel för inköp av olika varor;

Branschfokus:

• jordbruks;

• industriell kredit;

• handelskredit.

Dess säkerhet:

• av naturen - med direkt och indirekt stöd;

• efter graden av säkerhet - utan säkerhet, med tillräcklig (full) och otillräcklig (ofullständig) säkerhet.

Lånevillkor:

• långsiktig;

• medellång sikt;

• kortfristig;

• lån och andra.

En mängd olika former och typer av krediter gör att den kan användas av både stora företag och små produktions- och handelsstrukturer, staten och enskilda medborgare.

Kärnan i kreditförhållanden, lånestrukturen (långivare, låntagare, belånat värde), de viktigaste egenskaperna som förblir oförändrade under olika interna och externa förändringar återspeglas av låneformen. Oavsett hur förhållandet mellan långivaren och låntagaren förändras vad gäller utlåningsvärdet, uttrycker låneformen i allmänhet sitt innehåll som en ekonomisk kategori, som en extern konkret manifestation av kreditrelationernas väsen.

Kreditformerna är nära relaterade till dess struktur och anses beroende på karaktären:

A) långivare och låntagare;

B) lånevärde;

B) målinriktade behov hos låntagaren

Klassificering av låneformer

Tecken på klassificering	Låneformer
Beroende på utlånat värde	Produktform– historiskt sett föregår dess monetära form. De första kreditgivarna var enheter med överskottskonsumtionsvaror. I modern praktik används det praktiskt taget inte.
	Kontant form av lån- det mest typiska dominerande i modern ekonomi, eftersom pengar är den universella motsvarigheten i utbytet av varuvärden, ett universellt medel för cirkulation och betalning. Denna form av kredit används aktivt av både staten och enskilda medborgare, både inom landet och i utländsk ekonomisk omsättning.
	Blandad form när krediter fungerar samtidigt i råvaru- och monetära former. Således åtföljs försäljning av varor på avbetalning av en gradvis återbetalning av lånet kontant. En blandad (varu-pengar) form av kredit används ofta i ekonomierna i utvecklingsländerna, som betalar för penninglån med periodiska leveranser av sina varor (främst råvaror och jordbruksprodukter).
Beroende på långivarens och låntagarens status	Bankform-vanligaste låneformen tillhandahålls av banker, specialiserade finansinstitut till råvaruproducenter och andra låntagare i form av kontantlån. Objektet för lånet är penningkapital. Lånetransaktionen här är skild från köp- och försäljningshandlingarna, så dessa transaktioner är mer riskfyllda. Lånets användningsområde är mycket brett, det begränsas inte av anvisningar, belopp för lånetransaktioner, och transaktionsvillkoren och räntan på lån är mer differentierade, som är högre än räntan på ett kommersiellt lån. Funktioner i banklåneformuläret Banken verkar huvudsakligen inte med egna medel, utan med lånade medel. Banken lånar ut tillfälligt tillgängliga medel placerade i banken av affärsenheter på konton eller inlåning. Banken lånar ut pengar som kapital. Låntagaren måste inte bara lämna tillbaka dem till långivaren, utan också göra en vinst som är tillräcklig för att betala låneräntan.
	Kommersiell formär ett lån som tillhandahålls av affärsenheter (organisationer, företag) till varandra vid försäljning av varor med uppskjuten betalning. Som regel tillhandahålls det under en kort tidsperiod. Används för att få ett kommersiellt lån VExcel - köparens skuldskyldighet gentemot leverantören. Skilja två former av kommersiell kredit: råvara och monetär. Egenheter. I varuform uppskjuten betalning fungerar som en fortsättning på processen att sälja produkter lånas ut med uppskjuten betalning. I kontanter källan är tillfälligt frisläppta medel. I varuformäganderätten till överlåtelseobjektet övergår från säljaren-borgenären till köparen. Med ett kontantlån övergår inte ägandet av det utlånade värdet från långivaren till låntagaren. För ett kommersiellt råvarulån
	avgiften för anstånd med betalning ingår i varans pris. Vid penningbetalning - betalning för att använda ett lån i form av låneränta. Statlig låneform – staten, som långivare, ger krediter till olika enheter. Oftast tillhandahålls genom banker, såväl som inom internationella ekonomiska förbindelser. Skiljer sig från statligt lån
	när staten agerar som låntagare, placerar sina förpliktelser, obligationer m.m. Internationell form av lån
	-kreditrelationer på den globala lånekapitalmarknaden. En av parterna i kredittransaktionen är en utländsk enhet. Civil form av lån
bygger på deltagande i en kredittransaktion som borgenär för enskilda medborgare, privatpersoner.	Beroende på låntagarens målbehov Produktiv form av kredit
	– Lån används för produktions- och cirkulationsändamål, för produktionsändamål. Konsumentform
– används av befolkningen för konsumtionsändamål. Ett sådant lån syftar inte till att skapa nytt värde, utan till att tillfredsställa låntagarens konsumentbehov. Företag som inte skapar, utan ”äter upp” det skapade värdet, kan också få det.	Genom tillhandahållandets natur Rak form - utan mellanhänder, Indirekt form
- med mellanhänder.	Av syfte Explicit form - för i förväg överenskomna ändamål;- om lånet används för ändamål som inte anges i avtalet.
Nya kreditformer	Leasinglån Bolån - Detta är ett lån med säkerhet i fastigheter. De utmärkande egenskaperna hos ett bolån är följande

Den huvudsakliga (dominerande) formen av modern kredit är monetär kredit, medan råvarukrediter fungerar som en ytterligare form av krediter kompletterar den andra och bildar ett visst system som är lämpligt för motsvarande nivå av varu-pengar-relationer.

I praktiken är rena kreditformer, isolerade från varandra, inte så vanliga. Detta kan bero på den otillräckliga utvecklingsnivån för kreditförbindelser, särdragen i den ekonomiska situationen i landet, exceptionella omständigheter (kris, stark inflation).

Låt oss titta närmare på de vanligaste kreditformerna.

Kommersiellt lån. Historiskt sett förekom kommersiell kredit före alla ovanstående former, eftersom den uppstod direkt från processen för produktion och försäljning av varor; föremålet för kredittransaktionen är råvarukapital. Modern kommersiell kredit är ett lån som tillhandahålls av företag till varandra. Det är förknippat med överföring av pengar eller andra saker som bestäms av generiska egenskaper till en annan parts ägande. I Ryska federationen, i enlighet med del 2 i art. 823 i den ryska federationens civillagstiftning kan avtal tillhandahålla ett kommersiellt lån i form av förskott, förskottsbetalning, anstånd och avbetalning för varor, arbete eller tjänster, om inte annat föreskrivs i lag.

Grunden för uppkomsten av kommersiell kredit är den olika varaktigheten av produktion och försäljning av varor från olika producenter. En situation uppstår när vissa företag redan har färdiga produkter till försäljning, medan andra - deras potentiella köpare - ännu inte har sålt sina varor och därför inte kan betala för någon annans varor. I detta fall löper rörelsen av industrikapital parallellt med lånekapital. Kommersiella krediter underlättar försäljningen av varor och den vinst som är inbäddad i dem. Av denna anledning är låneräntan för denna låneform lägre än för ett banklån.

Används för att få ett kommersiellt lån växel- köparens skuld till leverantören.

Kommersiell kredit i varuform har vissa användningsgränser. Först och främst är dess storlek begränsad. Varje företagare kan ge ett kommersiellt lån till andra enheter endast inom gränserna för hans råvarukapital. Den maximala storleken på ett eventuellt kommersiellt lån begränsas av kreditgivarföretagets reservkapital. Handelskrediter kan endast användas av företag som konsumerar de relevanta varorna. Ett kommersiellt lån är kortfristigt till sin natur, medan ett företag kan behöva ta upp lånade medel på lång sikt. Utvidgningen av möjligheterna till dess användning underlättas av räkningarnas förhandlingsbarhet. Den senare kan användas inte bara för att ta emot betalning, utan också fungera som ett betalningsinstrument, byta ägare och användas. Ordet "bill" kommer från tyskans "wechsel", som betyder utbyte, överföring av pengar.

Cirkulation av räkningar eliminerar inte helt begränsningarna för kommersiell kredit.

Önskan att övervinna dess snäva gränser leder till uppkomsten av ett banklån och samtidigt till modifieringen av själva kommersiella lånet. Under moderna förhållanden blir kommersiell utlåning i kontanter mer och mer utbredd, det vill säga företag ger kontantlån till varandra. De strävar efter att emittera och placera kortfristiga kommersiella räkningar (upp till 6 månader) hos andra företag, och därigenom säkerställa att lånade medel lockas. Kommersiella krediter har inte helt uttömt sig själva för närvarande finns det en tendens att öka dess roll och öka sin andel av lånen.

Expansionen av användningen av växlar underlättas av sådana växeltransaktioner från banker som diskontering av växlar och utfärdande av lån med säkerhet i dem, i samband med kortfristig utlåning till ekonomin. Diskontering är en operation av banken där den utfärdar till innehavaren av växeln det belopp som anges i den före förfallodagen för betalningen. Sålunda, i närvaro av ett utvecklat kreditsystem, är ett kommersiellt lån sammanflätat med ett banklån, eftersom långivaren, som har en växel - låntagarens skyldighet, kan ta hänsyn till det i banken och få ett banklån emot det. Men även i det här fallet förändras inte kärnan i ett kommersiellt lån.

Tillsammans med kommersiella sedlar kan det finnas sedlar i omlopp som är berövade på en handelsvara (vänlig, brons). Vänliga räkningar används för att få billiga banklån. I detta fall utfärdar utdragaren och innehavaren av sedeln räkningar mot varandra utan att göra någon egentlig leverans av produkten.

Banker vägrar vanligtvis att utföra sådana transaktioner. Det är möjligt att avgöra om en viss sedel är vänlig endast när förhållandet mellan lådan och mottagaren av sedeln är känt.

Banklån. Ett banklån är ett lån där ägarna av tillgängliga medel lånar ut dem till låntagare genom banker. Ämnen för ett banklån är å ena sidan banken som långivare och å andra sidan företag, organisationer och befolkningen som låntagare. I en marknadsekonomi är denna kreditform den främsta.

Ett banklån har alltid en monetär form, och föremålet för utlåning är penningkapital. I detta avseende, i ett banklån, separeras lånekapitalet slutligen från industrikapitalet och rör sig oberoende av det senare.

Genom att agera i monetär form övervinner ett banklån begränsningarna för ett kommersiellt lån i många avseenden - storlek, villkor, riktning. Tack vare detta kan låntagare få nästan vilket belopp som helst för olika villkor för kredittransaktioner. Den monetära formen av ett banklån låter dig ge ut ett lån till representanter för alla områden av ekonomisk verksamhet, till individer för personliga ändamål och andra behov.

Bankkredit spelar en annan roll i processen för social reproduktion. Om det används för att utöka produktionen, för att investera i låntagarens fasta kapital och rörelsekapital, så kallas banklånet för ett kapitallån. När ett banklån används för att göra betalningar, återbetala gamla skuldförbindelser, lånas pengar ut. Till exempel, när en bank rabatterar (köper) räkningar från växelinnehavaren före deras förfallodag, sker ett lån av pengar. Den totala mängden resurser som är tillgängliga för banken och dess kund som diskonterar sedeln ändras inte bara värdet omvandlas från formen av en skuldförbindelse (växel) till pengar. Bankkrediter som ges till företag och företag förmedlar reproduktionsprocessen som helhet.

Banklån klassificeras enligt följande kriterier:

efter mognad:	kortsiktigt - vanligtvis upp till ett år och en månad för att fylla en tillfällig brist på eget rörelsekapital; på medellång sikt – under en period från ett år och månader till tre år; långsiktigt – över tre år (i vissa länder – över fem år).
efter återbetalningsmetod:	ett lån som återbetalas av låntagaren i ett engångsbelopp; ett lån som amorteras under hela låneavtalets löptid.
av säkerhet:	förtroendelån, den enda formen av säkerhet är ett låneavtal; säkrade lån som skyddas av låntagarens egendom (fastigheter, värdepapper); ett lån säkrat genom en finansiell garanti från tredje part;
	jordbrukslån tillhandahålls för utveckling av jordbruksproduktionen; kommersiella lån utfärdas till företag som är verksamma inom handel och tjänster; hypotekslån lämnas för köp av fastighet; Interbanklån tillhandahålls till kreditinstitut (banker) och till varandra.

De viktigaste kriterierna för att tillhandahålla banklån till alla kategorier av låntagare i en marknadsekonomi är risk, likviditet och lönsamhet för låntagarens användning av dem. Därför ägnar bankerna stor uppmärksamhet åt att analysera kundernas kreditvärdighet, effektiviteten och avkastningen på investeringar i utlåningsverksamheten, samt de former av säkerheter som låntagare ställer för att minska kreditrisker.

Typer av lån

Typer av lån – betraktas inom var och en av dess former med hjälp av olika organisatoriska och ekonomiska egenskaper hos deras detaljerade egenskaper. Grunden är principerna för utlåning. Kredittyperna återspeglar särdragen i kreditrörelsen, vilket kännetecknar olika aspekter av kreditprocessens organisation. LÅNETYPER TILLDELAS INTE.

Det finns ingen standardklassificering av arter.