Hem / Skatter/ Placering av egna och lånade medel. Placering av insamlade medel för egen räkning och på egen bekostnad och låneavtal Insamlade medel på egen bekostnad

Placering av egna och lånade medel. Placering av insamlade medel för egen räkning och på egen bekostnad och låneavtal Insamlade medel på egen bekostnad

Placering via bank Pengar

"...1.2. Vid tillämpningen av dessa föreskrifter förstås placering (tillhandahållande) av medel av en bank som ett avtal mellan banken och kunden, upprättat med hänsyn till kraven civillagen Ryska Federationen. I enlighet med artikel 1 i den federala lagen "Om banker och bankverksamhet"(Vedomosti från RSFSR:s folkdeputeradekongress och RSFSR:s högsta sovjet, 1990, nr 27, art. 357; Gazette för Ryska federationens folkdeputeradekongress och Ryska federationens högsta sovjet, 1992, nr. 9, art. 391, nr. 34, art. 1966, nr om betalningsvillkor, brådskande och återbetalning, och bankklienten återbetalar mottagna medel i enlighet med villkoren i avtalet.

Placeringen (tillhandahållandet) av medel kan genomföras både i nationell valuta Ryska federationen och utländska valutor i enlighet med kraven i gällande lagstiftning..."

Källa:

"Om förfarandet för tillhandahållande (placering) kreditinstitut medel och deras avkastning (inlösen)" (godkänd av Rysslands centralbank den 31 augusti 1998 N 54-P) (som ändrat den 27 juli 2001) (Registrerad hos Ryska federationens justitieministerium den 29 september 1998 N 1619)

Officiell terminologi. Akademik.ru. 2012.

Se vad "Placering av medel av en bank" är i andra ordböcker:

Placering av medel från juridiska personer i ICB- Moskva Kreditbanken(MCB) erbjuder placering av tillfälligt gratis medel för juridiska personer. För detta ändamål har banken utvecklat tre produkter. För det första ett inlåningskonto för en juridisk person. För det andra köpet av en bankväxel. Och i... ... Bankuppslagsverk

Placering av medel från juridiska personer i den ryska handelsbanken- Russian Trade Bank erbjuder juridiska personer placering av tillgängliga medel på insättning. För detta ändamål har kreditinstitutet utvecklat fyra produkter: den "Classic" inlåningen med enkel ränta eller med månatlig räntekapitalisering. I… … Bankuppslagsverk

Borgenär- (Kortgivare) En borgenär är en part som har rätt att kräva fullgörande av förpliktelser av gäldenären Borgenär: fordringsregister, rättigheter och möten, privata och konkursborgenärer Innehåll >>>>>>>>>> ... Investor Encyclopedia

Kreditgräns- Tillhandahållande (placering) av medel från banken till bankens kunder genom att ingå ett avtal/kontrakt, på grundval av vilket klienten-låntagaren förvärvar rätten att ta emot och använda medel inom en angiven period, efter... ... Ordförråd: redovisning, skatter, affärsjuridik

Bank- (Bank) En bank är ett finansiellt kreditinstitut som utför transaktioner med pengar, värdepapper och ädelmetaller Struktur, aktivitet och penningpolitik banksystem, essens, funktioner och typer av banker, aktiva och... ... Investor Encyclopedia

BANK(ER)- i enlighet med art. 70 f.Kr. är en bank en kommersiell organisation som har en licens på grundval av en licens utfärdad av National Bank of the Republic of Vitryssland exklusiv rättighet utföra, sammantaget, banktransaktioner enligt del 1... Legal Dictionary of Modern Civil Law

aktiv verksamhet (banker)- placering av banken av dess befintliga finansiella resurser för att sätta dem i omlopp och göra vinst. De vanligaste formerna av sådan verksamhet: tillhandahållande av medel på kredit till ränta, investeringar i värdepapper, investeringar... ... Lexikon ekonomiska termer - (Banksystem) Banksystemet är en kombination av banker, kreditinstitut och enskilda banker som verkar i landet ekonomiska organisationer, som verkar enligt enhetliga monetära regler kreditpolicy länder Definition av banksystemet,... ... Investor Encyclopedia

Resurser affärsbank kan bildas på bekostnad av egna, attraherade och lånade medel.

Rättvisa. Eget kapital (egna medel) utgör grunden för en affärsbanks verksamhet.

Det ger för det första banken som juridisk person ekonomiskt oberoende, och för det andra är det en reserv av resurser som gör det möjligt att upprätthålla bankens solvens även om den förlorar en del av sina tillgångar eller förluster uppstår från aktiviteter på marknaden. banktjänster för det tredje bestämmer omfattningen av bankens verksamhet. Faktum är att de ekonomiska standarder som fastställts av Bank of Russia för att reglera affärsbankernas verksamhet huvudsakligen är baserade på storleken på deras egna medel. Alltså den summa pengar som faktiskt är tillgängliga för banken rättvisa möjligheterna att utöka sin aktiva verksamhet bestäms, volymerna för att öka resursbasen från enskilda källor (bidrag från befolkningen, utsläpp egna räkningar), det maximala riskbeloppet per låntagare och en långivare (insättare) etc.

För det fjärde är bankens eget kapital källan till utvecklingen av dess materiella bas. Det ger tillväxt filialnät och utrusta alla strukturella uppdelningar bank med den senaste tekniken och modern information bankteknik. För det femte garanterar närvaron av en bank i tillräckliga mängder av dess egna medel iakttagandet av de ekonomiska intressena hos dess insättare och borgenärer, det vill säga möjligheten att betala dem ersättning i händelse av förluster i banken eller dess konkurs. Och slutligen, för det sjätte, bestämmer mängden eget kapital bankens konkurrensposition på den inhemska och internationella marknaden. Således har bankernas egna medel skyddande, reglerande, operativa och prissättningsfunktioner.

Källor till eget kapital är det auktoriserade kapitalet, överkursen för banken, dess fonder, balanserade vinstmedel för rapporteringsåret och tidigare år, förlagslån till juridiska personer etc. Det auktoriserade kapitalet i en kreditorganisation bildas vid tidpunkten för skapandet av banken och består initialt av mängden insättningar från dess deltagare. Den bestämmer det lägsta beloppet av egendom som garanterar borgenärernas intressen.

Bankens fonder bildas av vinster på det sätt som fastställs i dess ingående dokument, med hänsyn till kraven i gällande lagstiftning. Dessa inkluderar reservfond, fonder för särskilda ändamål, ackumuleringsfonder och annat som banken anser nödvändigt att skapa vid vinstutdelning.

Reservfonden är avsedd att täcka förluster och förluster som uppkommer till följd av bankens verksamhet. Dess minimistorlek bestäms av bankens charter, men den får inte vara mindre än 5 % av värdet auktoriserat kapital.

Avdrag till reservfond görs från redovisningsårets vinst som står till bankens förfogande efter betalning av skatter och annat obligatoriska betalningar, det vill säga från nettovinsten, till ett belopp av minst 5 %.

Av rapporteringsårets nettoresultat skapas också fonder för särskilda ändamål.

De är en källa till materiella incitament och social trygghet bankanställda. Förfarandet för deras bildande och utgifter bestäms av banken själv i bestämmelserna om dessa fonder.

Sparfonder är balanserade vinstmedel bank reserverad som finansiell säkerhet dess produktion och social utveckling och andra aktiviteter för att skapa ny fastighet.

Aktiepremien för en kreditorganisation (bank) genereras under dess verksamhet för att ytterligare öka dess auktoriserade kapital på grund av den positiva skillnaden mellan:

Placeringspriset för aktier (aktier) och deras nominella värde;

Den officiella växelkursen för utländsk valuta (när man betalar för aktier i den) mot den ryska rubeln på dagen för kreditering av medel i utländsk valuta till det auktoriserade kapitalet och den kurs som fastställdes i beslutet att emittera aktier.

Efter finanskrisen 1998 började förlagslån användas som en källa till eget kapital för ryska banker.

Förlagslån är långfristiga lån eller upptagna lån

affärsbanker från juridiska personer för att öka eget kapital.

Inblandade fonder. Baserat på metoderna för ackumulering kan attraherade resurser representeras i form av två stora grupper: insättning och icke-insättning.

Insättningar. Det finns inlåning av juridiska personer och individer. Bland insättningar från juridiska personer är den största källan för en bank för att attrahera resurser till sin omsättning kundmedel på avvecklingskonton (löpande) och på konton hos korrespondentbanker. På sitt sätt ekonomisk väsen dessa konton representerar anfordringsinsättningar. Medel från dessa konton kan tas ut eller överföras till en annan persons konto utan några begränsningar (helt eller delvis), när som helst, på första begäran från deras ägare. Av denna anledning betalar banken räkningar på begäran minimisatser procent. Driftsättet för dessa konton regleras av bank- respektive korrespondentkontoavtal. De bosätter sig på dem tillfälligt tillgängliga medel ekonomiska enheter, budgetar och budgetorganisationer, samt korrespondentbanker för att utföra transaktioner relaterade till service av deras verksamhet.

Insättningar från individer (efterfrågan och tidsinsättningar) kan endast attraheras av affärsbanker som har en speciell licens från Rysslands centralbank för detta ändamål.

En licens för att attrahera inlåning från privatpersoner utfärdas till affärsbanker först efter två år efter deras framgångsrika och hållbara verksamhet på banktjänstmarknaden. Officiellt kan medborgare i Ryska federationen agera som individer - insättare i affärsbanker, Utländska medborgare, statslösa personer. Banker accepterar insättningar från dem både i rubel och i utländsk valuta. Den senare kan registreras och betalas till innehavaren.

Bankcertifikat. Spar- och inlåningscertifikat är värdepapper som intygar beloppet av insättningen som gjorts till banken, och rätten för insättaren (certifikatinnehavaren) att vid utgången av en viss period få insättningsbeloppet och den angivna räntan från banken som har utfärdat certifikatet eller från någon av dess filialer.

Ett insättningsbevis kan endast utfärdas till juridiska personer och ett sparcertifikat - endast till individer. Deras ägare kan vara bosatta och utländska. Banken har rätt att utfärda certifikat på följande villkor:

Utöva bankverksamhet i minst två år;

Publikationer årliga rapporter, bekräftad av ett revisionsföretag;

Efterlevnad banklagstiftningen och förordningar från Rysslands centralbank;

Överensstämmelse med obligatoriska ekonomiska standarder som reglerar affärsbankernas verksamhet av Ryska federationens centralbank;

Tillgänglighet tillgångsreserv till ett belopp av minst 5 % av den faktiskt betalda chartern

huvudstad;

Efterlevnad av obligatoriska kassakrav från Ryska federationens centralbank.

Kommersiella banker har rätt att placera sina certifikat endast efter att ha registrerat villkoren för deras emission och cirkulation vid Rysslands centralbanks territoriella kontor.

Certifikat från ryska banker kan endast utfärdas i Ryska federationens valuta och cirkulerar följaktligen endast på dess territorium. Bankcertifikat kan inte användas som betalningsmedel vid betalning av varor och tjänster. De utför endast funktionen av ett ackumuleringsmedel och kan registreras eller bärare. När certifikatet löper ut återlämnar banken insättningsbeloppet till sin ägare (innehavare) och betalar inkomst baserat på den fastställda räntan, löptiden och beloppet för insättningen som sätts in på ett separat bankkonto.

Bankobligationer. Kommersiella bankobligationer är värdepapper som intygar låneförhållandet mellan obligationsägaren (långivaren) och banken (låntagaren) som emitterat dem genom beslut av bankens styrelse, och som ger inkomst till ägaren. Emissionen av bankobligationer sker på grundval av ett särskilt prospekt, som måste publiceras i tryckt form och registreras hos Rysslands centralbank. Banker får emittera obligationer först efter att de fullt ut har betalat sitt auktoriserade kapital. Banker kan emittera obligationer, registrerade och innehavare, säkrade och osäkrade, räntebärande och rabatterade, konvertibla till andra värdepapper och icke-konvertibla, med engångsbelopp och återbetalning i serier inom vissa perioder.

Vid utgivande av säkerställda obligationer kan säkerheten vara pant i bankens egen egendom eller säkerhet som ställs till den i syfte att utge obligationer av tredje man. Obligationer utan säkerhet får emitteras tidigast det tredje året av bankens existens, under förutsättning att vid denna tidpunkt vederbörligt godkännande av två årsbalansräkningar till ett belopp som inte överstiger storleken på bankens auktoriserade kapital.

Säkerhet från tredje part vid emission av bankobligationer krävs om ett kreditinstitut finns:

Mindre än två år (för hela beloppet för obligationsemissionen);

Mer än två år vid emission av obligationer till ett belopp som överstiger beloppet av det auktoriserade kapitalet (säkerhetsbeloppet får inte vara mindre än det belopp som överstiger beloppet av det auktoriserade kapitalet).

Interbanklån (IBC). Banker tillhandahåller sådana lån till varandra på villkoren för brådskande, återbetalning och betalning. Transaktioner görs på ett av segmenten pengar marknad- Interbankutlåningsmarknaden. Målen med att attrahera interbanklån är att utöka affärsbankernas aktiva verksamhet (lån, värdepapper och andra), samt att upprätthålla och reglera nuvarande banklikviditet. Attraktion (fördelning) av resurser utförs av banker på två sätt: oberoende (genom direkta förhandlingar med varandra) eller genom en mellanhand (en annan bank, finansiellt företag, börsen etc.).

Lån från Rysslands centralbank. De kan lockas av kreditinstitut om det saknas medel att låna ut till kunder och fullgöra sina skyldigheter. Rysslands centralbank, som nämnts ovan, är den sista utlånaren för kreditinstitut, den skapar ett refinansieringssystem. Alla lån från Bank of Russia, beroende på deras avsedda syfte, kan delas in i tre stora grupper:

Grupp 1 är likviditetslån som tillgodoser affärsbankernas behov av medel för att slutföra avvecklingar, d.v.s. uppfylla sina brådskande förpliktelser. Dessa inkluderar intra- och övernattlån (över natten) samt pantbankslån.

Grupp 2 - lån som tillgodoser affärsbankernas behov av kapital, främst orsakade av deras investeringar av sina resurser i förluster. Lån från denna grupp ges till banker på villkor finansiella kriser enligt beslut av styrelsen för Rysslands centralbank. Dessa inkluderar lån för att öka ekonomisk stabilitet bank, för omstrukturering, för att betala av förpliktelser till insättare, omorganisation och stabilisering.

Grupp 3 - refinansiering av lån avsedda att utöka kreditinvesteringar från affärsbanker i den reala sektorn av ekonomin. De tillhandahålls i form av omdiskontering av växlar, under garantier från andra banker, samt mot säkerhet (inteckning) av växlar och (eller) fordringsrätter enligt låneavtal på området materialproduktion under en period av högst 180 dagar. Detta är ett område för utlåningsverksamhet för Bank of Russia inom ramen för refinansieringssystemet banksektor Landet är fortfarande mindre utvecklat.

Lån från den andra gruppen används endast i nödsituationer. Sålunda kan inhemska affärsbanker i princip bara locka lån från den första gruppen, det vill säga lån för att upprätthålla likviditet, till sin omsättning för att fylla på resurser.

Bankers kreditverksamhet är operationer för placering av resurser som de lockat till sig för deras egen räkning och på egen bekostnad på villkoren för återbetalning, brådska och betalning, som utgör de orubbliga principerna bankutlåning. Låneverksamheten ligger till grund för den aktiva bankverksamheten. De står för upp till 60 % av alla tillgångar i affärsbanker. Exakt kreditverksamhet, trots hans hög risk, är de mest attraktiva för banker, eftersom de utgör den huvudsakliga inkomstkällan.

Andra metoder för tillhandahållande (placering) av medel från banker inkluderar växel, factoring och förverkande av lån och låneleasing (leasing).

Växellån är uppdelade i växellån och innehavarlån. De senare är av två typer: redovisning och säkerheter.

Diskontering av räkningar är köpet av dem av banken, som ett resultat av vilket de helt överförs till dess förfogande, och med dem rätten att kräva betalning från lådorna. Eftersom innehavaren av växeln, som presenterade växeln till banken för redovisning, får betalning på den omedelbart, d.v.s. före utgången av betalningstiden på växeln, innebär detta för honom faktiskt att få ett lån från banken. För en sådan transaktion tar banken ut en procentsats, som kallas diskonteringsränta, eller rabatt. Dess belopp bestäms efter överenskommelse med kunden, beroende på den tid som återstår fram till förfallodagen för betalning på räkningen. Diskonteringsräntan hålls av banken från räkningens belopp omedelbart, det vill säga vid tidpunkten för dess redovisning (köp).

Växellån skiljer sig från växeldiskontering, för det första genom att äganderätten till växeln inte överlåts till banken, växeln pantsätts endast av växelinnehavaren under viss tid med efterföljande lösen efter återbetalning av växeln. lånet, och för det andra är lånet inte utfärdat inom hela växelbeloppet, utan endast 60 - 90% av dess nominella värde.

Växelkredit används av företag (affärsenheter) som agerar som köpare i händelse av brist rörelsekapital för uppgörelser med leverantörer av produkter, varor, tjänster. I det här fallet avslutar banken med kunden låneavtal, enligt vilket låntagaren som lån erhåller ett paket av sina egna växel från borgenärsbanken, utgivna av denna till honom för det i avtalet angivna totala beloppet. Räntan för ett växellån sätts lägre än räntan för ett vanligt banklån på grund av den lägre likviditeten hos växlar jämfört med pengar.

Factoring. Bankers factoringverksamhet regleras av kap. 43 i den ryska federationens civillag "Finansiering mot överlåtelse av en monetär fordran." Enligt ett finansieringsavtal för överlåtelse av en penningfordran överför eller åtar sig den ena parten (finansiell agent) att till den andra parten (klienten) överföra medel för att kvitta kundens (borgenärens) penningfordran mot tredje part (gäldenären), vilket följer från tillhandahållande av varor, utförande av arbete eller tillhandahållande av tjänster till en tredje part, och kunden överlåter eller åtar sig att överlåta denna penningfordran till finansombudet. Följaktligen är tillhandahållandet av medel i form av ett lån för förskottsbetalning av skuldfordringar ett avgörande inslag i factoringverksamhet.

Förlåtande. Smide är en form av exportlån från en bank (eller finansbolag) genom att utan anlitande av säljaren köpa räkningar och andra skuldfordringar för utrikeshandelstransaktioner. Det används vanligtvis vid leverans av anläggningstillgångar (maskiner, utrustning) till stora summor med långfristig delbetalning (i världspraxis upp till sju år). Om leverantören inte har möjlighet att ge betalaren ett kommersiellt lån under en längre period, vänder han sig till banken (eller grupp av banker) med ett erbjudande om att köpa de förväntade skuldfordringarna mot köparen. Efter att banken bedömt sina risker för denna verksamhet och om frågan lösts positivt, upprättas ett avtal om tillhandahållande av ett förfallande lån mellan banken (förverkaren) och leverantören. På grundval av detta överför leverantören till banken alla krav för köparen, och banken betalar leverantören beloppet för leveranskostnaden minus räntan på avledning av resurser för förvärv av köparens skuldförpliktelser, en provision för transaktionen, samt beloppet för ersättning av utgifter.

Leasing. Leasingverksamhet banker, eller kreditleasing, baseras på villkoren för medellång och lång leasing av produktionsmedel av användarföretag mot en viss avgift. För ett hyresgästföretag är leasing egentligen ett sätt att låna ut anläggningstillgångar i form av uppskjutna betalningar för gynnsamma förhållanden. Leasingverksamheten tillåter företag utan föregående ackumulering ett visst belopp egna medel och utan att ta emot bank- och andra lån in i kontanter snabbt skaffa och snabbt implementera ny modern utrustning.

Lån till befolkningen. Utlåning till konsumenternas behov av befolkningen i vårt land utförs för närvarande huvudsakligen av Sberbank of Russia, som ger lån i rubel eller utländsk valuta, men bara till medborgare i Ryska federationen. En åldersgräns fastställs för låntagare. Lånet ges till medborgare från 18 till 70 år, förutsatt att återbetalningstiden enligt avtalet infaller innan låntagaren fyller 75 år. När du ger ett lån till ett belopp som inte överstiger 100 USD. USA (eller dess rubelmotsvarighet), eller för en period på högst 2 månader, har ingen högsta åldersgräns fastställts. Erforderligt skick beviljande av ett lån är närvaron av säkerheter. Sberbank accepterar som säkerhet:

1) garanti för medborgare i Ryska federationen som har en permanent inkomstkälla.

Garanti accepteras från medborgare i åldern 18 till 70 år. Antalet borgensmän beror på lånebeloppet;

2) garanti för solventa företag och kundorganisationer av Sberbank;

3) likvida värdepapper pantsatta av en person (innehavarsparbevis, aktier och skuldebrev från Sberbank of Russia, statliga sparlåneobligationer, inhemska statslåneobligationer i utländsk valuta);

4) likvida värdepapper som pantsatts av en juridisk person;

5) fastighetsobjekt som ställts som säkerhet, fordon och annan egendom.

Artikel 819 i den ryska federationens civillag avslöjar föremålet för låneavtalet och föreskriver att enligt låneavtalet åtar sig en bank eller annan kreditorganisation (långivare) att tillhandahålla medel (lån) till låntagaren i beloppet och på villkor som anges i avtalet, och låntagaren förbinder sig att återbetala det erhållna beloppet och betala ränta hos henne. Ryska federationens civillag. Kl. 16.00 Del 2 [Elektronisk resurs]: federation. Lag av den 26 januari 1996 nr 14-FZ utg. daterad 2015-05-25 // Juridiskt referenssystem ”ConsultantPlus”. - Åtkomstläge: http://www.consultant.ru.

Ingåendet av ett låneavtal fastställer uppkomsten av obligatoriska rättsförhållanden mellan ett kreditinstitut och en individ eller juridisk person. Kunden har utifrån ingåendet av ett låneavtal en subjektiv rätt att kräva att banken erhåller medel på de villkor som anges i avtalet. Och banken har en rättslig skyldighet att tillhandahålla medel till förmån för kunden eller säkerställa möjligheten att ta emot dem, samt rätten att kräva betalning av ränta och återbetalning av medel.

Rysslands centralbanks förordningar om förfarandet för tillhandahållande (placering) av medel från kreditinstitut och deras återbetalning (återbetalning)" (godkänd av Rysslands centralbank den 31 augusti 1998 N 54-P (som ändrad den 27 juli 2001) ) förutbestämmer förfarandet för att tillhandahålla medel, samt metoder för sådant tillhandahållande.

Således har Rysslands centralbank bestämt att bankens tillhandahållande (placering) av medel utförs för juridiska personer - endast på ett icke-kontant sätt genom att kreditera pengar till kundens aktuella eller korrespondentkonto / underkonto. Detta krav fastställer ett kreditinstituts skyldighet att endast utföra placeringar på det sätt som bestämts av Rysslands centralbank, som övervakar bankverksamheten. I enlighet med art. 55 federal lag "om centralbanken" huvudmålet bankreglering och tillsyn - upprätthålla stabiliteten i banksystemet, skydda insättarnas och borgenärernas intressen.

Bankens tillhandahållande (placering) av medel till klient-låntagaren utförs på grundval av en order som upprättats av specialister från en auktoriserad bankavdelning och undertecknad av en auktoriserad tjänsteman i banken.

Till förfogande, i motsats till civil - juridiskt avtal den digitala beteckningen för gruppen anges kreditrisk, värdet av säkerheten (om det finns ett säkerhetsavtal), det belopp för vilket en bankgaranti eller borgen mottogs, en förteckning över dokument som bifogas beställningen och annan nödvändig information. Den specificerade ordern för tillhandahållande (placering) av medel, såväl som ordern om att ändra kreditriskgruppen, överförs till bankens redovisningsavdelning för inkludering i dagens dokument. Ibid., art.

Som du kan se formaliseras en bankverksamhet för att placera medel av ett ensidigt dokument från ett kreditinstitut, vilket är en intern handling, vars innehåll inte tillhandahålls kunden. Denna handling kan inte bli föremål för prövning i domstol. Men det kan bli grunden för att hålla ett kreditinstitut ansvarigt under en inspektion av Rysslands centralbank.

Om parterna accepterar ytterligare avtal till avtalet för tillhandahållande (placering) av medel om ändring av villkoren (tillhandahållande / placering av medel i omgångar, återbetalning (återbetalning) av medel, inklusive betalning av ränta) och / eller räntor och andra villkor upprättas en order, undertecknad av en auktoriserad tjänsteman från banken, till bankens redovisningsavdelning. Föreskrifter om förfarandet för kreditinstitutens tillhandahållande (placering) av medel och deras återbetalning (återbetalning). godkänd av Bank of Russia den 31 augusti 1998 N 54-P (som ändrat den 27 juli 2001) // // Juridiskt referenssystem "ConsultantPlus" - Åtkomstläge: http://www.consultant.ru..

Civillagen föreskriver en liknande befogenhet i artikel 452 i den ryska federationens civillagstiftning, som föreskriver att ett avtal om att ändra eller säga upp ett kontrakt görs i samma form som kontraktet, om inte annat följer av lagen, andra juridiska handlingar, avtal eller seder.

Av de två ovanstående artiklarna framgår det tydligt att dessa lagar reglerar rättsförhållanden som har olika innehåll, men som hänför sig till samma faktiska förhållanden: genom att ändra villkoren i kontraktet är det bara förfarandet för att genomföra dessa ändringar som är annorlunda. Och bristande efterlevnad av faktiska handlingar med dessa krav medför olika juridiska konsekvenser. Brott mot formuläret för att införa ändringar civilrättsligt innebär således att ett sådant tilläggsavtal (genom ändring av huvudavtalet kommer att göras) erkänns som oingått eller ogiltigt om ändringen strider mot lagens krav. Avsaknaden av en underskrift av en auktoriserad tjänsteman vid banken på en order eller frånvaron av denna order kan inte på något sätt tjäna som grund för att förklara en sådan förändring ogiltig.

Upprättandet av detta krav och dess efterföljande överträdelse (avsaknad av en order) påverkar inte på något sätt de legitima intressen hos bankens kunder och påverkar inte innehållet i de befintliga rättsliga relationerna mellan banken och kunden. Därför kan den inte användas för att ogiltigförklara den enligt artikel 168 i Ryska federationens civillag, som en transaktion som görs i strid med lagens krav eller andra rättsakter. Av ovanstående regler följer att åtgärder som syftar till att uppnå vissa rättsverkningar (förändringar av räntesatser) genomgår olika förfaranden och villkor för att uppnå en sådan effekt. I civilrättsliga förhållanden måste ett kreditinstitut i avtalet föreskriva förfarandet för ändring väsentligt tillstånd, formalisera denna ändring i korrekt (skriftlig) form, samordna en sådan ändring med klienten (såvida inte annat avtalats av parterna).

Som Braginsky M.I och Vitryansiy V.V. korrekt noterade, när man överväger individuella frågor och löser specifika problem relaterade till kredit- och krediträttsliga relationer, är det först och främst nödvändigt att vara medveten om vilket område av juridiska relationer som motsvarar dem. problem hör till (offentligrättsliga eller privaträttsliga relationer) och vilken innebörd ges t.ex. av lagstiftning eller rättspraxis till lämpliga kategorier. Uppenbarligen, när man diskuterar problem relaterade till kredit, krediträttsliga förhållanden inom civilrättsområdet (till exempel möjligheten att samma överlåtelse av rätten att kräva återbetalning av ett lån från en bank till en annan person som inte är ett kreditinstitut ), kan man inte utgå från offentligrättsliga bestämmelser (till exempel från lagstiftningen om bankreglering och banktillsyn) och, med hänvisning till en kränkning av rättigheterna och legitima intressen hos insättare eller andra borgenärer i banken, kräva erkännande av låneavtalet eller transaktion för överlåtelse av rätten att kräva återbetalning av lånet som ogiltigt. Annars skulle det vara nödvändigt att göra lagligheten och giltigheten av alla låneavtal beroende av kreditgivarbankens efterlevnad av olika Bank of Russia-regler och kraven i bankens egen kreditpolicy när ett lån utfärdas, vilket kan undergräva grunden för fastighetsomsättningen. och avtalsrätt. Bok fem. I två volymer. Volym 1: Låneavtal, banklån / Braginsky M.I., Vitryansky V.V. - M.: Stadga, 2011. -P.157..

Möjligheten att ensidigt ändra villkoren i ett låneavtal används i stor utsträckning av banker, och denna möjlighet finns i låneavtal. Men om konsumenter är skyddade av en lag som förbjuder banker att ändra räntan på låneavtal med enskilda konsumenter, då i förhållande till juridiska personer, enskilda företagare En sådan begränsning gäller inte och sådana klienter befinner sig ofta i en utsatt position.

Enligt resolutionen från presidiet för Ryska federationens högsta skiljedomstol daterad 03/06/2012 N 13567/11 i ärende N A71-10080/2010 i en situation där parterna i låneavtalet är å ena sidan , en entreprenör, och å den andra, stor bank, med stöd av bestämmelserna i artiklarna 1, 10 i civillagen, måste möjligheten för en kreditorganisation att vidta åtgärder för att införa orimliga restriktioner för motparter eller för att upprätta orimliga villkor för motparter att utöva sina rättigheter uteslutas av Ryska federationens högsta skiljedomstol daterad 03/06/2012 N 13567/11 i mål N A71-10080 /2010-G33 Krav: Vid erkännande av låneavtalet som inte ingåtts vad gäller ändring av räntan [Elektronisk resurs] // Juridiskt referenssystem “ConsultantPlus”. - Åtkomstläge: http://www.consultant.ru. .

Vid utövande av den rätt som anges i låneavtalet i ensidigt för att ändra villkoren för utlåning måste banken agera inom de tillåtna gränserna för utövandet av medborgerliga rättigheter och bevisa förekomsten av skäl med vilka, enligt villkoren i avtalet, möjligheten till en ensidig förändring från bankens sida till ett belopp av betalning (ränta) för lånet är associerad.

Underlåtenhet att uppfylla förpliktelser efter tidsfristen preskriptionstid civilrättsligt innebär uppsägning av skyldigheter på båda sidor. I enlighet med kravet i förordning N 54-P skrivs emellertid skulden på tillhandahållna (placerade) medel, hopplösa och/eller erkända som orealistiska för indrivning på det sätt som fastställts av Rysslands centralbank, från balansräkningen för borgenärsbanken på bekostnad av den skapade reserven för eventuella förluster för lån, och om det föreligger brist ingår det i redovisningsårets förluster. Ersättning erhållen i rapporteringsår förlust utförs på det sätt som fastställts av Rysslands centralbank.

Avskrivning av utestående skuld på tillhandahållna (placerade) medel, inklusive ränta, från kreditgivarbankens balansräkning är inte dess annullering, det återspeglas i balansräkningen under minst fem år från dagen för avskrivningen för att övervaka möjligheten av dess insamling Föreskrifter om förfarandet för tillhandahållande (placering) ) kreditinstitut av medel och deras avkastning (återbetalning)"[Elektronisk resurs]: godkänd av Bank of Russia den 31 augusti 1998 N 54-P. , ändrad den 27 juli 2001 // Referensrättssystem "ConsultantPlus" - Åtkomstläge: http://www.consultant.ru..

Av ovanstående bestämmelser framgår således att lagreglering Bankverksamhet genom reglerande rättsakter från Bank of Russia skiljer sig från civilrätt i sin metod - imperativ, inte dispositiv, den fastställer en annan typ av subjektiva rättigheter och skyldigheter i innehåll. Vi borde hålla med M.I. Braginsky. är att när lagstiftaren talar om bankverksamhet, antyds en helt annan aspekt av ett kreditinstituts agerande än deras fokus på uppkomsten, förändringen eller upphörandet av medborgerliga rättigheter och skyldigheter (transaktioner). I det här fallet talar vi om en kreditorganisations handlingar som vissa typer av affärsaktiviteter som endast kan utföras av en kreditorganisation om den har en licens utfärdad av Rysslands centralbank.

Sålunda innebär begreppet "bankverksamhet" först och främst den offentliga rättsliga aspekten av motsvarande handlingar från ett kreditinstitut, nämligen: närvaron av tillstånd från Rysslands centralbank att utföra dem och deras underordning till lagstiftningen om bankreglering och övervakning - samma handlingar av ett kreditinstitut i planet för privaträttsliga relationer utförs, naturligtvis, i form av civila transaktioner, denna aspekt kan inte ha juridisk betydelse, när vi talar om licensiering av bankverksamhet. Bok fem. I två volymer. Volym 1: Låneavtal, banklån / Braginsky M.I., Vitryansky V.V. - M.: Stadga, 2011. - 650 sid.

Placeringen av medel som dras till insättningar för egen räkning och på egen bekostnad som bankverksamhet föreskrivs i paragraf 2 i del 1 i art. 5 å bankrörelselagen. Men där är hon bara namngiven. Och de specifika reglerna för att genomföra detta banktransaktion tillhandahålls av Rysslands Banks förordning nr 54-P.

Som redan nämnts i kap. 2 läroböcker, doktrinärt, i varje bankverksamhet finns det alltid tre komponenter (mål för verksamheten, teknik, riskhantering av verksamheten).

I det här fallet, i förhållande till placeringen av medel, bör det också finnas dessa tre komponenter, men endast fyllda med specifikt innehåll.

I denna bankverksamhet måste det per definition finnas: a) syftet med och syftet med bankverksamheten; b) förfarandet för tillhandahållande och återbetalning av medel, inklusive redovisning av båda; c) efterlevnad av finansiella standarder vid emission och service av lån, skapande av reserver för låneskulder. Låt oss analysera denna bankverksamhet utifrån den metod som jag har beskrivit för att studera innehållet i en bankverksamhet.

De två första komponenterna regleras av Bank of Russias förordning nr 54-P. Den tredje komponenten regleras av andra regler från Bank of Russia, dvs. de som reglerar ekonomiska standarder och skapande av reserver för lån och liknande skulder.

Rysslands centralbanks förordning nr 54-P anger tydligt den andra komponenten i en banktransaktion, de där. reglerad förfarande för att ge ut medel kreditinstitut och deras återkomst till ett kreditinstitut.

Låt oss uppmärksamma titeln på denna Bank of Russia-förordning nr 54-P. Namnet på denna bankverksamhet hänvisar inte bara till kreditinstitutens tillhandahållande (placering) av medel, utan också till deras avkastning (återbetalning). Eftersom förfarandet för att återföra pengar till kreditinstitutet (återbetalning) också är en bankverksamhet.

Låt oss uppmärksamma denna punkt av den anledningen att denna ordning i praktiken ofta kränks. Banker ger ut lån till medborgarna, särskilt bolån, och i händelse av utebliven återbetalning eller försening av betalningar tilldelar de fordringsrätter på dem. Dessutom tilldelas fordringsrätten inte till banken utan till vilken organisation som helst. Under tiden, om en sådan organisation inte har en banklicens, visar det sig att banken bryter mot kraven i Bank of Russias förordning nr 54-P om den överlåter fordringsrätten till den enligt låneavtalet.

Klausul 1.1 i Bank of Russias förordning nr 54-P föreskriver att den föreskriver förfarandet för att utföra transaktioner avseende tillhandahållande (placering) av medel från banker till kunder, inklusive andra banker - juridiska och individer(Dessutom, oavsett om de har eller inte har avvecklingskonton, inlåningskonton, korrespondentkonton i en viss bank), och avkastningen (återbetalningen) av medel som bankkunder tagit emot, samt redovisning av dessa transaktioner.

Låt oss nu beröra frågan om vilka relationer som inte omfattas av Bank of Russias förordning nr 54-P. Reglerna anger att det inte gäller förhållandet mellan Rysslands centralbank och banker för placering av medel. Dessa relationer regleras av Rysslands lagstiftning och relevanta regler från Rysslands centralbank.

Dessutom reglerar Bank of Russias förordning nr 54-I inte relationer när det gäller öppnande och underhåll av bankkonton. Denna procedur regleras av lag och relevanta instruktioner från Bank of Russia, i synnerhet Bank of Russia Instruktion nr 153-I.

Denna punkt i Bank of Russias förordning nr 54-P är viktig, med tanke på att ett lån kan ges i form av en övertrassering. Detta innebär att denna förordning inte heller är tillämplig i detta avseende.

Där, i klausul 1.5 i Bank of Russias förordning nr 54-P, fastställs det att dess normer inte reglerar operationer för tillhandahållande (placering) av medel av banker som utförs med bankplastkort från banken, såväl som banker. operationer för placering av bankmedel i värdepapper (obligationer), insättningsbevis, växlar och annat skuldebrev emittenter). Dessa verksamheter regleras av Rysslands lagstiftning och de relevanta bestämmelserna från Rysslands Bank, i synnerhet när det gäller bankkort - Rysslands Banks förordning nr 266-P. Denna punkt är också juridiskt viktig.

Banker ger ut lån till sina kunder med hjälp av bankkort. Följaktligen gäller Bank of Russias förordning nr 54-P i detta avseende inte heller om banken använde kreditkort. Samtidigt uppstår frågan om hur begreppen att ”ge ut ett lånebelopp i kontanter till en enskild genom ett kassaregister” och ”ge ett lån till en enskild genom en bankomat” hänger samman med varandra. Litteraturen noterar att i förhållande till individer kan uttrycket "kontanter genom bankens kassadisk" även appliceras på bankomater (om vi antar att bankomaten är en kassaavdelning i banken). Här gäller dock ett speciellt förfarande: i enlighet med klausul 1.5 i Bank of Russias förordning nr 54-P, reglerar det angivna dokumentet inte operationer för tillhandahållande (placering) av medel av banker som utförs med bankplastkort. ”

Som redan nämnts regleras den andra komponenten i denna bankverksamhet i detalj. Bankens tillhandahållande (placering) av medel utförs i följande ordning:

– för juridiska personer – genom banköverföring genom att kreditera medel till kund-låntagarens löpande eller korrespondentkonto/underkonto som öppnats på grundval av ett avtal bankkonto. Samma förfarande gäller vid tillhandahållande av medel för betalning av betalningshandlingar och för betalning lön;
– till privatpersoner – via banköverföring. Pengarna krediteras till bankkontot för en individs klient-låntagare, vilket i enlighet med Bank of Russias förordning nr 54-P också betyder ett konto för att registrera beloppen av insättningar från individer som banken lockat till banken. eller kontant genom bankens kassadisk (punkt 2.1.2). Jag tror att "ett konto för att registrera beloppen av insättningar från individer som attraheras av en bank i en bank" är ett konto bokföring. Därför förefaller det mig som om den specificerade formuleringen av denna norm inte är korrekt. Banken ska förse individen med medel genom att kreditera dem på individens bankkonto, eftersom individen inte har rätt att sköta bokföringskontona. En individ kan hantera sitt eget bankkonto. Och i paragraf 2.1.2. Bank of Russias förordning nr 54-P talar inte om ett bankkonto, utan om ett konto på vilket beloppen av insättningar som banken lockat till sig från individer hålls.

När det gäller lån i utländsk valuta, föreskriver klausul 2.1.3 i Rysslands Banks förordning nr 54-11 att tillhandahållande (placering) av medel i utländsk valuta till juridiska personer och individer utförs av auktoriserade banker på ett icke-kontant sätt .

På vilka sätt tillhandahålls medel till bankkunder. Denna fråga återspeglas i normerna i klausul 2.2 i Bank of Russias förordning nr 54-11.

Bankens tillhandahållande (placering) av medel till bankkunder utförs på följande sätt:

– för det första kan detta vara en engångskreditering av medel till de bankkonton som anges i punkt 2.1 i förordningarna eller utgivning av kontanter till låntagaren - en individ;
– för det andra kan de angivna pengarna tillhandahållas genom öppningen kredit. Reglerna föreskriver att ett avtal/kontrakt ingås på grundval av vilket klient-låntagaren förvärvar rätten att ta emot och använda medel inom en angiven period, med förbehåll för något av följande villkor (punkt 2.2 i föreskrifterna):
- a) det totala beloppet av medel som tillhandahålls till låntagaren får inte överstiga maximal storlek(gräns) definierad i avtalet/kontraktet – "emissionsgräns";
- b) under avtalets/avtalets giltighetstid överstiger inte beloppet av låntagarens engångsskuld den gräns som fastställts för honom i detta avtal/avtal - "skuldgränsen".

Samtidigt har kreditinstitut rätt att begränsa mängden medel som tillhandahålls kunden-låntagaren inom ramen för den kreditgräns som öppnas för den senare genom att samtidigt inkludera båda ovanstående villkor i det relevanta avtalet/kontraktet, samt som använder för dessa ändamål någon annan ytterligare villkor, samtidigt som de krav som fastställs i detta stycke "b" uppfylls.

Villkoren och förfarandet för att öppna en kreditgräns för en låntagarklient bestäms av parterna antingen i ett särskilt generellt (ram)avtal/avtal, eller direkt i avtalet om tillhandahållande (placering) av medel.

Att öppna en kreditgräns är ingåendet av ett avtal om tillhandahållande av medel, vars villkor, till sitt ekonomiska innehåll, skiljer sig från villkoren i avtalet som föreskriver en engångsförsörjning (engångs) av medel till låntagaren klient.

Dessutom i Metodiska rekommendationer daterad 05.10.1998 nr 273-T till Bank of Russias förordning nr 54-P (nedan kallad metodrekommendationerna), fastställs det att innan banken fattar ett beslut om lämpligheten att tillhandahålla medel till kunden, borgenärsbanken bör noggrant studera alla dokument som lämnats av låntagaren (kopior av ingående dokument, redovisning, statistik, bokslut, balansräkning och dess bilagor, tolkning av individuella resultatindikatorer).

De metodologiska rekommendationerna bestämmer att innan man utfärdar ett lån är det nödvändigt att analysera affärsplanen, marknadsförings-, produktions- och förvaltningsplaner, prognos pengaflöde låntagaren med sina motparter under återbetalningsperioden för de tillhandahållna medlen (schema över kvitton och betalningar från låntagarens klient). Dessutom är det nödvändigt att analysera förstudien av lånetransaktionen. Det viktigaste är att kontrollera äktheten av den utlånade transaktionen, studera kredithistorik klient-låntagare, analysera frågan om förekomsten eller frånvaron av skulder under klient-låntagarens skyldigheter, inklusive förfallna sådana, kontrollera befogenheterna hos tjänstemännen hos klient-låntagaren som undertecknar avtalet för tillhandahållande av medel, kontrollera tillgängligheten och kvaliteten på säkerheter (säkerheter, bankgaranti, garantier, försäkringspolicy etc.), utvärdera den mottagna informationen.

I de fall där låntagarklienten inte betjänas av en potentiell borgenärsbank (dvs. inte har en korrespondent, avräkning eller löpande konto hos sig), bör du, förutom ovanstående dokument och information, få ett kort med provsignaturer från honom av personer som är auktoriserade underteckna relevanta transaktioner med ett kreditinstitut och förvalta den låntagande organisationens medel.

Särskilt i de metodologiska rekommendationerna fastställs att innan ett beslut fattas om lämpligheten att tillhandahålla medel, bör möten och intervjuer med en potentiell låntagare till banken organiseras och genomföras. Sådana intervjuer med låntagarkunden bör genomföras regelbundet och därefter under kontraktets löptid.

Hur beslutet att ge ut ett lån tas är en fråga som finns inskriven i detalj i Metodrekommendationerna. Beslutet fattas utifrån analys finansiella ställning låntagare; nivån på hans kreditsolvens; kvalitet och likviditet för lånesäkerheter; beräkning av tillräckliga säkerheter för de placerade medlen, med beaktande av ränta och eventuella kostnader för borgenärsbanken vid mottagandet av verkställigheten; bedöma riskerna förknippade med utlåning till en specifik kund (särskilt vid tillhandahållande av blancolån), inklusive kreditriskanalys, valutarisk(vid tillhandahållande av medel i utländsk valuta), branschrisk (tillståndet i den bransch som låntagaren tillhör analyseras) och andra risker.

Efter att ett beslut har fattats om att tillhandahålla medel, förbereder auktoriserade specialister från kreditinstitutet avtalstexten. Då måste ett motsvarande avtal ingås. Det kan vara ett generellt låneavtal, ett låneavtal, ett inlåningsavtal, ett låneavtal, ett bankkontoavtal eller annat avtal om placering av medel.

Avtalet definierar de grundläggande villkoren för tillhandahållande och återbetalning (återbetalning) av medel placerade av banken. Den måste definiera de syften för vilka lånet ges.

Handlingar som lämnats in av låntagaren, svar som mottagits på förfrågningar från kreditinstitutet, såväl som dokument som bekräftar att det har tillhandahållits medel, inklusive kontraktet/avtalet, ytterligare avtal till den ska pantavtal och andra överenskommelser samt kopior av order förvaras i den akt hos låntagarklienten som förvaras av borgenärsbanken.

Ett dokument som bekräftar att kunden har tillhandahållit medel är ett utdrag från korrespondent, förlikning, nuvarande konto kund, samt ett låne- eller inlåningskonto mellan banker eller ett konto för redovisning av andra placerade medel.

Kreditinstitutet bestämmer förfarandet för att skapa filer för låntagarkunder och organiserar deras lagring i minst 5 år. Vid utgången av de fastställda lagringsperioderna överförs dem till arkivet, där klientfiler lagras på föreskrivet sätt.

Metodologiska rekommendationer föreskriver att den berörda avdelningen i ett kreditinstitut är skyldig att organisera daglig övervakning av återbetalningsvillkoren (återbetalningsvillkoren) för de medel som tillhandahålls dem av låntagarkunder och betalningen av ränta på dem, inklusive tillståndet för förfallna skulder på lån från låntagarkunder och vidta nödvändiga åtgärder för att återbetala den.

Banken är skyldig att utveckla och godkänna relevanta interna dokument som definierar dess policy för placering (tillhandahållande) av medel, samt redovisningsprincip och tillvägagångssätt för dess genomförande: a) dokument som definierar förfarandena för att fatta beslut om bankens placering av medel; b) dokument som definierar fördelningen av funktioner och befogenheter mellan avdelningar och tjänstemän burk; b) handlingar inklusive interna regler placering av medel, inklusive regler för utlåning till bankkunder.

Brevet från Rysslands centralbank daterat den 17 januari 2005 nr 2-T "Om att göra transaktioner med personer som är associerade med banken och bedöma de risker som uppstår när de gör dem", tillsammans med banknormer, innehåller också civilrättsliga normer, som , enligt vår mening, är oacceptabelt.

Rörande tredje komponenten i bankverksamheten(efterlevnad av ekonomiska standarder och skapandet av reserver för lån), då regleras de av andra förordningar från Rysslands centralbank. Låt oss komma ihåg att en väsentlig del av en bankverksamhet för placering av medel är riskhantering och skapandet av reserver. Instruktionerna från Rysslands centralbank daterad 3 december 2012 nr 139-I "Om obligatoriska standarder för banker", daterad 31 mars 2004 nr 112-I "Om obligatoriska standarder för kreditinstitut som ger ut obligationer med säkerhet i hypotekslån" föreskriver om ett antal standarder som ett kreditinstitut måste följa .

Ett kreditinstitut är skyldigt att klassificera tillgångar, särskilja osäkra och osäkra fordringar, och skapa reserver (fonder) för att täcka eventuella förluster på det sätt som fastställts av Rysslands centralbank. Det är skyldigt att följa obligatoriska standarder som fastställts i enlighet med lagen om Rysslands Bank, vars numeriska värden fastställs av Rysslands Bank i enlighet med federal lag.

Kreditinstitutet ska verka intern kontroll, som bland annat måste verifiera överensstämmelse med kraven som anges i förordningarna från Bank of Russia.

Instruktion från Bank of Russia daterad 3 december 2012 nr 139-I "Om obligatoriska standarder för banker."
Se: Rysslands Banks förordning nr 242-P.

Det är karakteristiskt att denna bankverksamhet, vars namn ges i punkt 2 i artikel 5 i den federala lagen "Om banker och bankverksamhet" (nedan kallad den federala lagen), inte innehåller termen "kredit" .

Eftersom placeringen av medel som lockas av ett kreditinstitut inte är begränsad till banklån. Ett kreditinstitut kan till exempel köpa värdepapper, växlar, ädelmetaller och bedriva annan aktiv verksamhet. Men, naturligtvis, den största Specifik gravitation Dess aktiva verksamhet omfattar traditionellt banklån.

1). Kredit- och bankverksamhet för placering av medel

Ett banklån är en typ av bankverksamhet för placering av medel som lockas av ett kreditinstitut.

I bankpraxis används ofta termen "lån" och termen "kredit" som likvärdiga termer. För att vara övertygad om detta räcker det att titta på kreditinstitutens redovisningsregler. Användningen av sådana termer har blivit så utbredd och har blivit en del av den dagliga, professionella användningen att försök att ändra det saknar mening. Kreditinstitut använder informationsteknologi Och mjukvaruprodukter, där denna term används. Även om enligt den ryska federationens civillagstiftning är ett låneavtal ett avtal fri användning sak.

Ett lån kan utfärdas av vilken som helst kommersiell organisation. Ett lån kan endast ges av ett kreditinstitut. Detta tillvägagångssätt baserades tidigare på det faktum att i punkt "a" i del 1 i art. 5 "Bankverksamhet och transaktioner", den nu inaktiva versionen av lagen i RSFSR av den 2 december 1990 "Om banker och bankverksamhet i RSFSR" (som ändrad den 13 december 1991, 24 juni 1992) var en norm fastställt att under förutsättning att banker kunde "attrahera insättningar och ge lån efter överenskommelse med låntagaren. Det visade sig att själva formuleringen av bankverksamheten använde termen "kredit". ny utgåva(som den federala lagen "om banker och bankverksamhet"), har situationen förändrats.

Enligt den federala lagen av den 3 februari 1996 "Om ändringar och tillägg till lagen i RSFSR "Om banker och bankverksamhet i RSFSR", har organisationer rätt att utföra systematisk kommersiell utlåning till ränta, eftersom tillhandahållandet av lån ingår inte i listan över bankverksamhet *(310 ) Vi kan dock bara prata om det mer detaljerat när vi talar om typer av lån .

Den federala lagen "om banker och bankverksamhet", nämligen dess artikel 5, anger att bankverksamhet inkluderar: "1) anskaffning av medel från individer och juridiska personer på insättningar (på begäran och under en viss period 2) angivna insamlade medel; i punkt 1 i del ett av denna artikel för egen räkning och på egen bekostnad...". Som vi kan se från ovanstående citat saknas termen "kredit". I ordalydelsen av den andra banktransaktionen hänvisas till klausul 1 i del ett av denna artikel. Och detta stycke anger inte alla medel som samlats in av individer och juridiska personer, utan bara deras insättningar.

Det visar sig att placering av endast inlåning, och inte några lånade medel, är en bankverksamhet, som, som anges i samma federala lag, kräver en banklicens.

Som vi minns säger artikel 1 i den federala lagen "Om banker och bankverksamhet" att "en kreditorganisation är en juridisk person som, för att göra vinst som huvudsyftet med sin verksamhet, på grundval av ett särskilt tillstånd ( licens) från Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank) har rätt att utföra banktransaktioner enligt denna Federal lag".

Del 1 av artikel 13 i den federala lagen säger att "bankverksamhet utförs endast på grundval av en licens utfärdad av Rysslands centralbank på det sätt som fastställs i denna federala lag." Och vidare, i del 6-8 i samma artikel i den federala lagen sägs det att "att utföra bankverksamhet av en juridisk person utan licens innebär återvinning från en sådan juridisk person av hela beloppet som mottagits som ett resultat av dessa verksamhet, samt uttag av böter på det dubbla beloppet av detta belopp in federal budget. Samlingen är gjord i rättsligt förfarande på begäran av åklagaren, det relevanta federala verkställande organet auktoriserat enligt federal lag, eller Rysslands centralbank.

Bank of Russia har rätt att presentera skiljedomstol ett krav på likvidation av en juridisk person som bedriver bankverksamhet utan tillstånd.

Medborgare som olagligt bedriver bankverksamhet bär civilrättsligt, administrativt eller straffrättsligt ansvar i enlighet med det förfarande som fastställs i lag."

Så det verkar som att allt är klart. Om en organisation bedriver en bankverksamhet måste den skaffa en banklicens. Men allt som återstår är att bevisa att organisationen bedriver en bankverksamhet. I det här fallet innebär detta att ett lån som en bankverksamhet kan betraktas som ett sådant om det finns tecken som anges i punkt 2 i art. 5 i den federala lagen. Det vill säga, organisationen placerar lockade insättningar från individer och juridiska personer. Men om det inte placerar insättningar, utan andra attraherade medel, faller det inte längre under kraven i den federala lagen.

Det är sant att den ryska federationens civillag innehåller kriterier för att bestämma vem som kan tillhandahålla medel enligt ett låneavtal. I del 1 av art. 819 i den ryska federationens civillag säger att "enligt ett låneavtal åtar sig en bank eller annan kreditorganisation (långivare) att tillhandahålla medel (lån) till låntagaren i det belopp och på de villkor som anges i avtalet, och låntagaren åtar sig att återbetala det mottagna beloppet och betala ränta på det." Det visar sig att låneavtalet endast är kopplat till en bank eller annat kreditinstitut. Det innebär att endast ett kreditinstitut kan ingå ett låneavtal. Men trots allt kan medel inte tillhandahållas under ett kreditavtal, utan enligt ett låneavtal. Och om de är långivarens egna medel, uppstår inga frågor om banklicensen alls. Det är en annan sak om det lånade medel. Men återigen, begränsningen är bara två typer av insamlade medel - insättningar av individer och juridiska personer.

Slutsatsen är denna: formuleringen av den annullerade versionen av RSFSR-lagen "Om banker och bankverksamhet" definierade kredit som en bankverksamhet. Nu fungerar ett lån som en transaktion, och en bankverksamhet är tekniken för att genomföra den. I den federala lagen betecknas denna teknik med termen "placering av medel."

Typerna av placering av medel som samlas in av ett kreditinstitut är ganska olika. Detta är till exempel placering av ädelmetaller som lockas till inlåning, köp av ädelstenar, emission av lån i ädelmetaller, placering av insättningar i andra kreditinstitut, godkännande av värdepapper som säkerhet för emitterade lån, redovisning av växlar, köp av obligationer, köp av jubileumsmynt, finansiering på uppdrag penningfordringar (factoring) och andra typer av placeringar av insamlade medel. Därför är banklån bara en del av de transaktioner som utgör ekonomisk grund bankverksamhet för placering av insamlade medel. Den juridiska formen för ett banklån är ett låneavtal.

Men, som redan nämnts, är placering av medel alltid förenat med risk. Därför är operationer för placering av medel, och framför allt banklån, speciellt reglerade av federala lagar och förordningar från Bank of Russia. I synnerhet finns sådana normer i den federala lagen "Om banker och bankverksamhet" (artiklarna 24, 29, 30) * (311), i förordningen från Rysslands centralbank daterad 31 augusti 1998 N 54-P "On förfarandet för att tillhandahålla (placera) av kreditinstitut av medel och deras avkastning (återbetalning)" (i ändrad lydelse), i förordningen från Rysslands centralbank daterad 26 mars 2004 N 254-P "Om förfarandet för bildandet av kredit institut av reserver för eventuella förluster på lån, på lån och motsvarande skuld." Dessa regler från Rysslands centralbank reglerar tekniken för att placera medel från en kreditorganisation och skapa reserver.

2). Banklån och andra typer av krediter

Banklån. I den ryska federationens civillag är ett banklån en av kredittyperna i allmänhet. Den utfärdas endast av ett kreditinstitut som har en lämplig banklicens.

Den ryska federationens civillag reglerar också kommersiell kredit. Den innehåller också bestämmelser om handelskrediter. För dessa lån banklicens inte nödvändig.

I världspraxis finns det ingen enhetlig klassificering av banklån, vilket enligt experter förklaras av olika nivåer ekonomisk utveckling länder, olika traditioner och andra faktorer. Ur ekonomisk synpunkt är alla lån indelade i grupper av låntagare, enl avsedda ändamål, efter lånestorlek, efter återbetalningstid, efter typ av säkerhet, efter tillhandahållandemetod, efter återbetalningsorder, efter typ av räntesatser, efter ränteberäkningsmetod, efter lånevaluta, efter antal fordringsägare.*(312)

Reglering av lån med hjälp av medel banklagen syftar till att inrikta en affärsbanks kreditpolitik på ett sådant sätt att dels lönsamheten i dess bankverksamhet ökar, dels så att bankväsendets intressen som helhet, liksom bankkundernas intressen garanteras. I detta avseende är det viktigt att förstå principerna för en affärsbanks kreditpolicy.

Enligt Panova G.S. är de specifika principerna för en affärsbanks kreditpolicy: lönsamhet, lönsamhet, säkerhet och tillförlitlighet resulterar i bankens inkomster, dess vinster tenderar till oändligheten, och kostnader och risker - till ett minimum." * (314) Ur denna synvinkel antog både federala lagar och den ryska centralbankens regleringar på grundval av dem, i förhållande till en kreditorganisation, är ett slags externa begränsare för dess aktiva verksamhet. De behövs för att säkerställa att kreditinstitutets politik inte blir alltför riskabel.

Ett banklån lämnas på basis av avtal. I denna mening är han ett fynd. Rysslands centralbank har ingen rätt att blanda sig i dessa relationer. Den kan endast reglera bankverksamhet, som en form av genomförande av denna transaktion, som en teknik för att ge ut och återbetala ett lån * (315)

Handelskrediter. I art. 822 i den ryska federationens civillagstiftning föreskriver att parterna kan ingå ett avtal som föreskriver skyldigheten för en part att förse den andra parten med saker som definieras av generiska egenskaper (avtal råvarukredit). Reglerna i punkt 2 i kap. 42 i den ryska federationens civillag, det vill säga samma regler som för ett banklån, om inte annat anges i råvarulåneavtalet och inte följer av förpliktelsens kärna.

Villkor för kvantitet, sortiment, fullständighet, kvalitet, behållare och (eller) förpackning av tillhandahållna artiklar måste uppfyllas i enlighet med reglerna för avtalet för försäljning av varor (artiklarna 465-485 i den ryska federationens civillag). om inte annat följer av varukontraktslånet.

Ämnet för detta avtal är saker som definieras av generiska egenskaper. Dess partier kan vara vilken person som helst.

Detta avtal kompenseras vanligtvis, liksom alla låneavtal, * (316)

Kommersiellt lån. I art. 823 i den ryska federationens civillagen tillhandahåller ett lån, inklusive i form av ett förskott, förskottsbetalning, anstånd och avbetalning för varor, arbete eller tjänster (kommersiellt lån), om inte annat föreskrivs i lag.

Del två i samma artikel säger det kommersiellt lån reglerna i kapitel 42 i den ryska federationens civillag tillämpas, om inte annat anges i reglerna i avtalet från vilket motsvarande skyldighet uppstod, och inte motsäger kärnan i en sådan skyldighet.

Statlig och kommunal kredit. Statlig och kommunal kredit regleras av budgetlagstiftningen.

3). Låneavtal

Ett banklåneavtal är ett specialfall av ett avtal banklån, enligt artiklarna § 1 i kapitel 42 i den ryska federationens civillagstiftning. Normerna i Ryska federationens civillagstiftning gäller för låneavtalet i den mån detta för det första inte strider mot bestämmelserna i artiklarna i § 2 i kapitel 42 i Ryska federationens civillagstiftning, och, för det andra motsäger inte låneavtalets kärna.

Detta är en överenskommelse. Först ingås ett avtal och därefter utfärdas ett lån. Tvärtom är ett låneavtal ett verkligt kontrakt: tidpunkten för avtalets ingående sammanfaller med tidpunkten för överföring av pengar till låntagaren.

Civillagen föreskriver att enligt ett låneavtal överför en part (långivaren) till den andra partens (låntagarens) äganderätt pengar eller andra saker som bestäms av generiska egenskaper, och låntagaren åtar sig att återlämna samma summa pengar till långivaren. (lånebelopp) eller lika mycket annat som han fått av samma slag och kvalitet.

Till skillnad från ett låneavtal är föremålet för ett kreditavtal endast kontanter.

Enligt ett låneavtal åtar sig en bank eller annan kreditorganisation (långivare) att tillhandahålla medel (lån) till låntagaren till det belopp och på de villkor som anges i avtalet, och låntagaren åtar sig att återbetala det mottagna beloppet och betala ränta på det. . Reglerna i punkt 1 i kapitel 42 i Ryska federationens civillagstiftning gäller förbindelser enligt ett låneavtal, om inte annat föreskrivs i reglerna i punkt 2 i kapitel 42 i Ryska federationens civillagstiftning och inte följer från låneavtalets kärna. (Artikel 819 i Ryska federationens civillag). Därför kompenseras låneavtalet.

Låt oss uppmärksamma det faktum att artikel 819 i den ryska federationens civillag inte indikerar det en summa pengar lånet övergår till låntagarens ägo. Men detta diskuteras i artikeln om begreppet lån. Del 1 i artikel 807 "låneavtal" säger nämligen att "i ett låneavtal överför en part (långivaren) till den andra partens (låntagarens) äganderätt pengar eller andra saker som definieras av generiska egenskaper, och låntagaren åtar sig att att återbetala samma belopp till långivaren pengar (lånebelopp) eller lika mycket annat som han fått av samma slag och kvalitet."

Formen för låneavtalet är skriven. Till skillnad från ett lån, som under de villkor som anges i den ryska federationens civillagstiftning, kan skrivas, för ett låneavtal upprättas den skriftliga formen av avtalet. I detta fall krävs det inte att avtalet nödvändigtvis har en notarieform.

Underlåtenhet att följa den skriftliga blanketten medför ogiltighet av låneavtalet. Ett sådant avtal anses ogiltigt.

Kapitel 42 i den ryska federationens civillag anger inte att ränta måste anges i låneavtalet. Och om det inte finns någon bestämmelse i avtalet om räntebeloppet, bestäms deras belopp av den ränta som finns på långivarens hemvist, och om långivaren är en juridisk person, på den plats där den är belägen. bankränta(refinansieringsränta) den dag då låntagaren betalar skuldbeloppet eller dess motsvarande del. Om inte annat avtalats, betalas ränta månadsvis fram till dagen för återbetalning av lånebeloppet.

Det är sant att artikel 30 i den federala lagen "Om banker och bankverksamhet", i motsats till den ryska federationens civillag, föreskriver att avtalet måste ange intresse och några andra villkor. I praktiken innebär detta att om andra typer av låneavgifter anges istället för räntor, vilket ibland påträffas i bankernas arbete, kan detta bli föremål för tvist.

Låntagaren är skyldig att återlämna det mottagna lånebeloppet till långivaren i tid och på det sätt som föreskrivs i låneavtalet. I de fall återbetalningstiden inte är fastställd i avtalet eller bestäms av tidpunkten för efterfrågan, ska lånebeloppet betalas tillbaka av låntagaren inom trettio dagar från det datum då långivaren gör en begäran om detta, om inte annat följer av avtalet .

Om inte annat följer av låneavtalet kan beloppet för det räntefria lånet återbetalas av låntagaren i förväg. Lånebeloppet försett med ränta kan återbetalas i förtid med långivarens samtycke.

Om inte annat följer av låneavtalet anses lånebeloppet vara återbetalat i det ögonblick det överförs till långivaren eller motsvarande medel krediteras hans bankkonto.

Om inte annat föreskrivs i lag eller låneavtalet, i de fall låntagaren inte återbetalar lånebeloppet i tid, ska ränta betalas på detta belopp med det belopp som anges i punkt 1 i artikel 395 i denna kod, från den dag då den ska ha återbetalats till den dag då det återlämnas till långivaren oavsett betalning av ränta enligt punkt 1 i artikel 809 i denna kod.

Riktat lån. Bestämmelserna i artikel 814 i den ryska federationens civillag tillämpas på detta lån. Om ett låneavtal ingås med villkoret att låntagaren använder de erhållna medlen för vissa ändamål (riktlån), är låntagaren skyldig att se till att långivaren kan kontrollera den avsedda användningen av lånebeloppet.

Erkännande av ett låneavtal som en större transaktion. När du ingår ett låneavtal bör du ta hänsyn till låntagarens juridiska form och tillhörande restriktioner i förhållande till stora transaktioner. Ett låneavtal kan erkännas som en större transaktion om lånebeloppet som tillhandahålls enligt det och räntan för att använda lånet enligt avtalet (exklusive dröjsmålsränta på lånet) uppgår till mer än 25 procent av boken värdet av bolagets egendom.

Gemensamt lager affärsbank framställde hos aktiebolaget i skiljerätten yrkande om indrivning av skuldbeloppet enligt låneavtalet samt ränta för utnyttjande av lånet och förhöjd ränta på grund av underlåtenhet att betala tillbaka lånet inom den tid som avtalet föreskriver. Svaranden ingav ett genkäromål för att ogiltigförklara låneavtalet, vilket tydde på att beloppet av fordringar som käranden väckt överstiger 25 procent av det bokförda värdet av bolagets egendom, och ingående av detta låneavtal av bolagets direktör i avsaknad av ett motsvarande beslut av styrelsen eller bolagsstämma deltagare i ett aktiebolag strider mot artikel 46 i den federala lagen "om aktiebolag" (nedan kallad lagen om aktiebolag). Skiljedomstolen biföll huvudyrkandet från aktiehandelsbanken och avslog svarandens genkäromål. Samtidigt noterade domstolen att svaranden orimligt klassificerade låneavtalet som han hade slutit som en större transaktion, och fastställde dess belopp inte baserat på lånebeloppet som erhölls enligt avtalet, utan på beloppet av fordringar som käranden uppgav. , som jämte lånebeloppet innefattade ränta för dess användning och ökat intresse för underlåtenhet att återbetala lånet i tid, vilket är ett mått på ansvar för sen utförande monetär skyldighet. Vid jämförelse av det belopp som svaranden erhållit enligt låneavtalet med bolagets balansräkningsdata per transaktionsdagen fann domstolen att det inte nådde upp till 25 procent av det bokförda värdet av bolagets egendom per detta datum, och insåg därför det vd av bolaget hade rätt att ingå avtal utan att inhämta medgivande av styrelsen eller bolagsstämman för deltagare i bolaget. Besvärsinstansen upphävde med rätta beslutet och erkände låneavtalet som en större transaktion med beaktande av att beloppet av skyldigheten för denna överenskommelse bör bestämmas utifrån storleken på det lån som låntagaren erhållit, utan även på den ränta som föreskrivs i avtalet för att använda det under den tid för vilken lånet lämnades. Samtidigt noterade domstolen att betalningen av den angivna räntan i enlighet med artikel 819 i den ryska federationens civillag är en del av huvudförpliktelsen enligt låneavtalet. totala summan lån och ränta för dess användning översteg 25 procent av det bokförda värdet av bolagets fastighet. Vid fastställandet av beloppet för en transaktion som kan klassificeras som en stor transaktion, upplupna ränta för sen fullgörande av en monetär förpliktelse (artikel 395 i Rysslands civillagstiftning), såväl som andra belopp som samlas in från gäldenären för att tillämpa ansvarsåtgärder mot honom, ska inte ingå i det ( straff, böter, straff). Den ränta som föreskrivs i låneavtalet för att använda lånet under den tid som anges i avtalet är inte ett ansvarsmått och ska beaktas vid fastställandet av transaktionsbeloppet * (317).

I processen för att ingå ett låneavtal bör frågan om partens behörighet att ingå ett avtal beaktas. För dessa ändamål är det nödvändigt att systematiskt studera alla bestämmelser i olika lagar som är eller kan vara relevanta för denna transaktion, och det är också nödvändigt att ta hänsyn till risken för tolkning av föreskrifter. Dessutom bör du alltid kontrollera låntagarens rättskapacitet. Det är nödvändigt att noggrant läsa dess ingående dokument.

Räkningen. I de fall då låntagaren, i enlighet med parternas överenskommelse, utfärdat en växel som intygar att utställaren (skuldebrev) eller annan betalare som anges i växeln (växeln) är ovillkorlig förpliktelse att betala de lånade beloppen vid ankomsten av den period som anges i växeln, regleras förhållandet mellan parterna i växeln i lag om översättning och revers.

Från det ögonblick som växeln utfärdas kan reglerna i den ryska federationens civillag tillämpas på dessa förbindelser i den mån de inte strider mot lagen om växlar och skuldebrev (artikel 815 i Ryska federationens civillagstiftning). ). Syftet är att formalisera det faktum att uppskjuta verkställigheten av en monetär förpliktelse (faktumet av tillhandahållandet av ett lån av köparen av växeln * (318) Det är därför det används som ett medel för utlåning till låntagaren genomförs. Ett växellån är en form av utlåning.

Vid skuldebrev ges krediten av köparen till lådan. Ett lån utfärdas med en växel. Detta är syftet med ett skuldebrev.

Syftet med en växel är att formalisera två lån och det faktum att växeldragaren överför sin egen skuld till remittenten till betalaren. Betalaren kommer att gå med på (acceptera) överföringen av lådans skuld till honom, beroende på tillståndet för andra rättsförhållanden som låg till grund för utfärdandet av växeln * (319) B informationsbrev Presidium för Ryska federationens högsta skiljedomstol daterat den 25 juli 1997 N 18 "Översikt av praxis för att lösa tvister relaterade till användningen av en växel i ekonomisk cirkulation", i synnerhet (klausul 18) sägs det att person som av skuldebrevsutdragaren anförtros att erlägga betalning är inte skyldig på växeln. I enlighet med avtalet instruerade organisationen som utfärdade skuldebrevet banken som betjänade den att göra betalningar på de skuldebrev som den utfärdade från medlen på dess löpande konto. En anteckning gjordes i växeln om att betalning skulle ske i banken på platsen för lådans löpande konto. När betalningsfristen kom kontaktade innehavaren av växeln den angivna banken med krav på betalning av räkningen. Banken vägrade betalning på grund av bristande medel på lådans löpande konto. På begäran av växelinnehavaren gjordes en protest mot räkningen om utebliven betalning. Växelinnehavaren ansökte hos skiljedomstolen mot banken, som fått i uppdrag att utföra betalningar, att inkassera växeln samt ränta, straffavgifter och protestkostnader i enlighet med artikel 48 i Reglementet om växlar av växel- och skuldebrev. Skiljedomstolen biföll yrkandena, eftersom bankens skyldighet att betala på räkningen följer av instruktionerna i räkningen att betalningen görs av denna bank och att bankens vägran att betala räkningen dokumenteras. Enligt domstolen har detta beslut fattats i strid med materiell rätt. Den av utdragsgivaren anvisade, som han ålägger betalningsskyldighet på sedeln, är inte den som enligt 47 § i reglementet är ansvarig för att betala sedeln till sedelinnehavaren. Sådant ansvar bärs av utdragsgivaren själv, som utsett en behörig person för betalning. Med hänsyn till vad som anförts av kassationsinstansens beslut upphävdes beslutet och yrkandet avslogs (320).

Man bör komma ihåg att banker använder olika upplägg användning av växlar vid utlåning till sina kunder. En av utlåningsmetoderna är ett växellån.

Obligation. I de fall som föreskrivs i lag eller andra rättsakter kan ett låneavtal ingås genom emission och försäljning av obligationer.

En obligation är ett värdepapper som intygar innehavarens rätt att av den som emitterat obligationen inom den tid som anges av den erhålla obligationens nominella värde eller annan egendomsmotsvarighet. Obligationen ger också sin innehavare rätt att erhålla en fast procentsats av obligationens nominella värde eller andra äganderätter.

Lånereglerna gäller förhållandet mellan den person som utfärdade obligationen och dess innehavare i den mån annat inte föreskrivs i lag eller på det sätt som fastställts av den (artikel 816 i den ryska federationens civillag).

4). Säkerställa återbetalning av lån

Säkerställande av lån, i en eller annan grad, regleras av bank- och civilrätt.

Artikel 33 i den federala lagen "om banker och bankverksamhet" säger att "lån som tillhandahålls av en bank kan säkras genom säkerhet i fastigheter och lös egendom, inklusive statliga och andra värdepapper, bankgarantier och andra metoder enligt federala lagar eller avtal. Om låntagaren bryter mot skyldigheterna enligt avtalet, har banken rätt att i förtid samla in de lån som lämnats och räntan på dem, om det föreskrivs i avtalet, samt utestänga den pantsatta egendomen på det sätt som fastställts av federal lag ."

Den ryska federationens civillag innehåller olika metoder för att säkra lån.

I artikel 329 i den ryska federationens civillagstiftning föreskrivs att fullgörandet av skyldigheterna kan säkerställas genom en straffavgift, en pantsättning, kvarhållande av gäldenärens egendom, en borgen, en bankgaranti, en deposition och andra medel, föreskrivs i lag eller ett avtal. Alla dessa metoder för att säkerställa fullgörandet av förpliktelser har sina egna egenskaper som måste beaktas i förhållande till en specifik situation. Oftast används i praktiken vite, pant, borgen och bankgaranti.

Kreditorganisationer övar på att skapa på olika sätt säkra ett lån och skydda sina intressen (kompensation, skuldavskrivning, novation).

Allmänna punkter som kännetecknar valet av en eller annan metod för att säkra återbetalning av lån är att det är nödvändigt att noggrant analysera lagstiftningen, ta hänsyn till juridiska risker och uppmärksamma den juridiska statusen för låntagaren eller en tredje part som tillhandahåller lånesäkerhet.

Straff. En straffavgift (böter, straffavgift) är en summa pengar som bestäms i lag eller avtal som gäldenären är skyldig att betala till borgenären i händelse av underlåtenhet eller otillbörligt fullgörande av en förpliktelse, i synnerhet vid försening i fullgörandet . Vid yrkande om betalning av vite är borgenären inte skyldig att bevisa att han lidit förluster. Avtalet om vite ska vara skriftligt.

Påföljden kan sättas ned av rätten om det befinns vara oproportionerligt. Lagligheten av denna möjlighet bekräftades av Ryska federationens författningsdomstol, som angav att "i enlighet med artikel 330 i den ryska federationens civillag erkänns en påföljd som en summa pengar som bestäms av lag eller kontrakt, vilket gäldenären är skyldig att betala till borgenären i händelse av att en skyldighet inte fullgörs eller olämpligt fullgörs, i synnerhet försening av fullgörandet enligt artikel 333 i den ryska federationens civillag, om straffavgiften är uppenbart oproportionerlig. följderna av åsidosättandet av skyldigheten, har rätten rätt att sätta ned påföljden (del ett), men reglerna om möjligheten till straffnedsättning påverkar inte borgenärens rätt till ersättning för förluster (del a). straff som ett sätt att säkerställa fullgörandet av förpliktelser och ett mått på egendomsansvar för deras underlåtenhet eller otillbörliga fullgörande, och rätten att minska straffbeloppet beviljas domstolen för att undanröja dess uppenbara oproportionerlighet till följderna för brott mot skyldigheter." * (321)

Lova. Pantavtalet regleras av den ryska federationens civillag och den federala lagen "On Pledge".

Pantsättning, som ett sätt att säkerställa fullgörandet av förpliktelser, har vissa fördelar och nackdelar. En av dem är att ingen egendom kan bli föremål för säkerhet. Dessutom finns förbuden i förordningar som har olika branschtillhörighet. Till exempel, artikel 51 i Ryska federationens kulturlagstiftning säger att "kulturella värden lagrade i statliga och kommunala museer, konstgallerier, bibliotek, arkiv och andra statliga organisationer kultur, kan inte användas som säkerhet för ett lån eller pantsättas."*(322) Det är också nödvändigt att ta hänsyn till särdragen hos den organisatoriska och juridiska formen hos en juridisk person, vars egendom är föremål för säkerhet. Detta gäller särskilt för aktiebolag och aktiebolag. Förköpsrätten att köpa aktier är väsentlig här har också detaljer.

Grundare av affärsbolag och handelsbolag har skyldigheter och därför kan endast de, och inte en andel av egendomen, pantsättas.

Varje säkerhetsobjekt har detaljer. T.ex, rättsordning användningen av varor i omlopp och fastigheter är annorlunda * (323) Om fastigheter blir föremål för säkerhet, måste kraven i den federala lagen "On Mortgage (Pledge of Real Estate)" beaktas. I artikel 19 i nämnda lag föreskrivs att en inteckning är föremål för statlig registrering rättsliga institutioner i en enda statsregister rättigheter till fastighet på det sätt som fastställts av den federala lagen om statlig registrering av rättigheter till fastigheter och transaktioner med den. Här är det också nödvändigt att ta hänsyn till normerna i den federala lagen av den 21 juli 1997 "Om statlig registrering av rättigheter till fastigheter och transaktioner med den."

Således, när du använder denna metod för att säkra ett lån, måste du ta hänsyn till alla positiva och negativa punkter. Lämpligheten av dess användning beror på den specifika situationen. Av inte ringa betydelse här är sådana faktorer som säkerhetens kostnad och likviditet, belopp, villkor och ränta på lånet samt det ekonomiska innehållet i lånet och bedömningen av framväxande risker. Det är också viktigt att säkerheten i vissa fall kräver förvaring, vilket är förenat med olika kostnader.

I alla fall är det nödvändigt att noggrant studera organisationens stadga. I detta fall är det nödvändigt att ta hänsyn till kraven i lagstiftningen om aktiebolag, särskilt i förhållande till befogenheten att ingå större transaktioner, som i vissa fall (en större transaktion om den representerar från 25 till 50 % av balansräkningstillgångarna på dagen för dess genomförande), och i andra (om transaktionen representerar mer än 50 % av balansräkningstillgångarna) kräver styrelsens inteckningsgivares samtycke).*(325) Stadgan för ett aktiebolag eller ytterligare ansvarsbolag kan föreskriva omöjligheten att överlåta en andel till tredje man, i detta fall ett kreditinstitut. Det kan även finnas vissa andra begränsningar som gör pantsättningen av fordringsrätten olönsam för kreditinstitutet.

De negativa aspekterna av denna metod för att säkra lån beror främst på svårigheterna att sälja säkerheter (artiklarna 349-350 i den ryska federationens civillag).

Föremål som anges i listan över typer av medborgares egendom som inte kan utmätas enligt exekutivdokument kan inte vara föremål för säkerhet.

Enligt den ryska federationens civillag (del ett) av den 30 november 1994 kan egendom som finns i listan i bilaga nr 1 till civilprocesslagen i RSFSR * (326) inte vara föremål för en pantsättning ( se även Ryska federationens lag av den 29 maj 1992 "Om pantsättning").

Det måste beaktas att i artikel 49 i den federala lagen av den 21 juli 1997 "Den verkställighetsförfaranden"föreskrivs att den pantsatta egendomen kan utmätas, om gäldenären inte har tillräckligt med annan egendom för att fullt ut tillgodose de fordringar som framställts honom och som inte är säkrade genom panten, i enlighet med panthavarens rättigheter enligt civilrätten. Panthavare som har behållit den pantsatta egendomen är skyldig att tillgodose borgenärernas fordringar med fördel över sin fordran, från värdet av den pantsatta egendomen till ett belopp som inte överstiger värdet av denna egendom ett lån med säkerhet.

Enligt den ryska federationens civilrättsliga lag uppfylls anspråk som säkras genom pant på tredje plats. Detta innebär att borgenärer vid likvidation av en juridisk person inte kan utmäta den pantsatta egendomen förrän första och andra prioritets fordringar är fullt tillgodosedda. I resolutionen från plenum för Ryska federationens högsta domstol och Ryska federationens högsta skiljedomstol nr 6/8 i punkt 25 förklaras denna fråga på följande sätt: "När man överväger fall av insolvens (konkurs) för juridiska personer , bör man utgå från det faktum att gäldenärens egendom, erkänns av domstolen insolvent (konkurs), som var föremålet för pantsättningen, är föremål för införande i det allmänna konkursboet, och borgenärspanthavarens fordringar fullgörs på bekostnad av all egendom hos gäldenären som återstår efter tillgodoseendet av fordringarna av de två första prioriterade borgenärerna, inklusive de som inte är föremål för pantsättningen.”

Säkerhetsbedömning. Bedömningen av säkerheterna utförs i enlighet med reglerna som fastställts av den federala lagen av den 29 juli 1998 "Om värderingsverksamhet i Ryska federationen." (327) Denna lag formulerar begreppet värderingsverksamhet. I artikeln föreskrivs att i den nämnda federala lagen avses värderingsverksamhet som verksamhet av subjekt för värderingsverksamhet som syftar till att etablera en marknad eller annat värde i förhållande till objekt. I detta fall förstås marknadsvärdet på värderingsobjektet som det mest sannolika priset till vilket detta värderingsobjekt kan alieneras på den öppna marknaden i en konkurrensutsatt miljö, när parterna i transaktionen agerar rimligt, med alla nödvändig information, och transaktionspriset påverkas inte av några extraordinära omständigheter. Tillsammans med detta är det väsentligt att en av parterna i transaktionen inte är skyldig att alienera föremålet för värderingen, och den andra parten är inte skyldig att acceptera verkställighet; Parterna i transaktionen är väl medvetna om föremålet för transaktionen och agerar i sina egna intressen; värderingsobjektet presenteras för den öppna marknaden i form av ett offentligt erbjudande; priset på transaktionen representerar en rimlig ersättning för utvärderingsobjektet och det fanns inget tvång att genomföra transaktionen i förhållande till transaktionens parter på någon del; betalning för värderingsobjektet uttrycks i monetär form.

Enligt artikel 5 i den federala lagen av den 29 juli 1998 "Om värderingsverksamhet i Ryska federationen" inkluderar värderingsobjekten: individuella materiella objekt (saker); en uppsättning saker som utgör en persons egendom, inklusive egendom av en viss typ (lös eller fast, inklusive företag); äganderätt och andra äganderätter till egendom eller enskilda föremål från egendomen; fordran, skyldigheter (skulder); arbeten, tjänster, information; andra föremål för medborgerliga rättigheter för vilka Ryska federationens lagstiftning fastställer möjligheten för deras deltagande i civil cirkulation.

Samma lag föreskriver att i händelse av att den normativa rättshandling, som innehåller krav på obligatorisk bedömning av något värderingsobjekt, eller avtalet om värdering av värderingsobjektet (nedan kallat avtalet) inte definierar en viss typ av värde på värderingsobjektet, marknadsvärdet på detta objekt. är föremål för bestämning.

Denna regel är också föremål för tillämpning vid användning i en normativ rättsakt av termer som inte föreskrivs i denna federala lag eller värderingsstandarder som definierar typen av värde för värderingsobjektet, inklusive termerna "verkligt värde", " rimligt värde”, ”motsvarande värde”, ”verkligt värde” ”och andra.

Lagen föreskriver fall då bedömning av föremål är obligatorisk. Detta gäller i synnerhet hypotekslån fysiska personer och juridiska personer i mål om tvist om värdet på den intecknade posten.

Utveckling och godkännande av bedömningsstandarder, obligatoriska för användning av ämnen i bedömningsverksamhet, är Ryska federationens regerings behörighet i enlighet med Ryska federationens lagstiftning. Värderingsverksamheten är licensierad.*(328)

Bibehållande av gäldenärens egendom. Vid försäljning av denna typ av lånesäkerheter gäller samma förfarande som beträffande säkerheter.

Garanti. Ett borgensavtal är ett avtal mellan borgenären och borgensmannen. Detta är ett ensidigt bindande, samtycke och kostnadsfritt avtal.

Detta avtal kan också ingås för att säkerställa en förpliktelse som kommer att uppstå i framtiden. Han måste ha i skrift, underlåtenhet att följa vilket medför garantiavtalets ogiltighet.

I händelse av att gäldenären inte fullgör eller otillbörligt fullgör den förpliktelse som garanteras genom garantin, är borgensmannen och gäldenären solidariskt ansvariga gentemot borgenären, om inte lagen eller garantiavtalet föreskriver borgensmannens subsidiära ansvar. Borgensmannen svarar i detta fall gentemot borgenären i samma utsträckning som gäldenären, inklusive betalning av ränta, ersättning av rättegångskostnader för inkasso och andra förluster för borgenären som orsakats av underlåtenhet eller otillbörligt fullgörande av förpliktelsen av borgenären. gäldenär, om inte annat följer av garantiavtalet. Personer som gemensamt garanterar svarar mot borgenären solidariskt, om inte annat följer av garantiavtalet. Detta avtal får inte förväxlas med olika typer av rekommendationsbrev, solvensbevis och andra liknande dokument som inte innehåller ett avtal mellan borgenären och borgensmannen, det vill säga de är inte en garanti. Avtalets ordalydelse måste exakt överensstämma med dess väsen. Bestämmelser som rör borgensmäns rättskapacitet och befogenhet att ingå större transaktioner ska kontrolleras för att lagens krav följs i förhållande till rättslig status organisation och dess stadga.

5). Parternas ansvar enligt låneavtalet

Parternas ansvar enligt låneavtalet föreskrivs i civil- och banklagstiftningen.

När ett avtal ingås föreskriver parterna ansvarsåtgärder vid bristande uppfyllelse, vägledd av civilrättsliga normer.

Ett kreditavtal ger ett lån helt eller delvis om det finns omständigheter som tydligt talar för att det belopp som lämnats till låntagaren inte kommer att återbetalas i tid. Eftersom den ryska federationens civillag säger att sådana omständigheter måste vara uppenbara, måste det därför finnas direkta bevis som indikerar att beloppet inte kommer att returneras inom den period som anges i avtalet.

I förhållande till ett lån gäller den allmänna låneregeln att om låneavtalet föreskriver återbetalning av lånet i omgångar (i delbetalningar), då om låntagaren bryter mot den fastställda tidsfristen för återlämnande av nästa del av lånet långivaren har rätt att kräva förtida återbetalning av hela det återstående lånebeloppet jämte förfallen ränta.* (329) Om låntagaren inte fullgör de skyldigheter som anges i låneavtalet för att säkerställa återbetalningen av lånebeloppet, samt i vid förlust av säkerhet eller försämring av dess villkor på grund av omständigheter som långivaren inte är ansvarig för, har långivaren rätt att kräva av låntagaren förtida återbetalning av lånebeloppet och betalning av förfallen ränta, om inte annat inte föreskrivs i kontraktet.

Om låntagaren inte följer villkoren i låneavtalet om avsedd användning av lånebeloppet, samt om låntagaren bryter mot låntagarens skyldigheter att säkerställa långivarens förmåga att utöva kontroll, har denne rätt att kräva av låntagaren förtida återbetalning av lånebeloppet och betalning av förfallen ränta, om inte annat följer av avtalet.

Den federala lagen "Om banker och bankverksamhet" innehåller normer riktade till kreditorganisationer. Artikel 34 i denna lag anger att ett kreditinstitut är skyldigt att vidta alla åtgärder som föreskrivs i Ryska federationens lagstiftning för att driva in skulder.

En kreditorganisation har rätt att vända sig till en skiljedomstol för att inleda ett insolvensförfarande (konkurs) mot gäldenärer som inte fullgör sina skyldigheter att betala tillbaka skuld, på det sätt som föreskrivs av federala lagar.*(330)

6). Reglering av Rysslands centralbank av operationer för tillhandahållande (placering) av medel från kreditinstitut och deras avkastning (återbetalning)

Bankverksamhet som involverar placering av medel från kreditinstitut regleras av Rysslands centralbanks regler. I bestämmelserna för Rysslands centralbank daterat den 31 augusti 1998 N 54-P "Om förfarandet för att tillhandahålla (placera) medel till kreditinstitut och deras avkastning (återbetalning)" (som ändrat av bestämmelserna, godkända av Central Bank of ryska federationen den 27 juli 2001 144-P)* (331) (nedan kallad förordningen). Det är sant att föreskrifterna föreskriver förfarandet för placering av medel i förhållande till ett banklån, och det gäller inte för andra bankverksamheter för placering av medel. I synnerhet gäller det inte transaktioner med ädelmetaller och transaktioner med värdepapper.

Reglerna anger gränserna för dess giltighet. Det gäller inte rättsliga relationer mellan Rysslands centralbank och banker när det gäller placering av medel. Dessa rättsliga förhållanden regleras av Rysslands lagstiftning och de relevanta reglerna från Rysslands centralbank. Den reglerar inte heller rättsliga relationer när det gäller öppnande och underhåll av bankkonton för bankkunder. Förordningen reglerar inte verksamhet för tillhandahållande (placering) av medel av banker, utförd med bankplastkort från banken * (332), samt bankverksamhet för placering av bankmedel i värdepapper (obligationer, insättningsbevis växlar och andra skuldförbindelser från emittenter). Dessa verksamheter regleras av Ryska federationens lagstiftning och relevanta bestämmelser från Rysslands centralbank.*(333)

Den fastställer förfarandet för att utföra transaktioner för bankers tillhandahållande (placering) av medel till juridiska personer och individer, oavsett om de har eller inte har avveckling, betalning, insättning, korrespondentkonton i en given bank och avkastningen ( återbetalning) av bankers kunder av mottagna medel, samt redovisning av dessa transaktioner.*(334) I huvudsak är detta reglering av tekniken för att utföra en av de viktigaste banktransaktionerna - bankutlåning.

Föreskrifterna noterar att innan banken fattar ett beslut om lämpligheten att tillhandahålla medel till kunden, bör borgenärsbanken noggrant studera alla dokument som lämnats av låntagaren (kopior av ingående dokument, redovisning, statistiska och finansiella rapporter (balansräkning och bilagor till dessa) , utskrifter av individuella prestationsindikatorer; affärsplaner, marknadsförings-, produktions- och förvaltningsplaner, prognos för låntagarens kassaflöden med sina motparter för återbetalningsperioden för de tillhandahållna medlen (schema för inbetalningar och betalningar från låntagarens klient); genomförbarhetsstudie som kännetecknar återbetalningsperioden och lönsamhetsnivån för lånetransaktionen), samt kontrollera kredittransaktionernas tillförlitlighet, studera kundlåntagarens kredithistorik, analysera förekomsten eller frånvaron av skuld på kundens skyldigheter -låntagare, inklusive förfallna, kontrollera befogenheterna hos tjänstemännen hos klienten-låntagaren som undertecknar avtalet för tillhandahållande av medel, kontrollera tillgängligheten och kvalitetssäkerheten (säkerheter, bankgaranti, borgen, försäkring etc.), utvärdera information mottagen.

Om låntagarklienten inte betjänas av en potentiell borgenärsbank (d.v.s. inte har en korrespondent, avräkning eller löpande konto hos sig), bör du, förutom ovanstående dokument och information, få ett kort från honom med provunderskrifter från personer behörig att underteckna relevanta avtal/avtal med banken och förvalta den låntagande organisationens medel.

Särskilt föreskrifterna anger att innan ett beslut fattas om lämpligheten att tillhandahålla medel bör möten och intervjuer med en potentiell låntagare till banken organiseras och genomföras. Sådana intervjuer med låntagarkunden bör genomföras regelbundet och därefter under kontraktets löptid.

I föreskrifterna anges att det rekommenderas att fatta ett beslut om tillhandahållande av medel baserat på en analys av låntagarens finansiella ställning; nivån på hans kreditsolvens; kvaliteten och likviditeten hos de säkerheter som låntagaren erbjuder; beräkning av tillräckligheten hos den tillhandahållna säkerheten för de placerade medlen, med hänsyn tagen till ränta och eventuella kostnader för borgenärsbanken vid mottagandet av verkställigheten; bedöma riskerna förknippade med utlåning till en specifik kund (särskilt vid tillhandahållande av blancolån), inklusive analys av kreditrisk, valutarisk (vid tillhandahållande av medel i utländsk valuta), industririsk (tillståndet i den bransch som låntagaren tillhör analyseras ) och andra risker. Efter att ett beslut har fattats om att tillhandahålla medel, förbereder auktoriserade specialister från borgenärsbanken avtalstexten.

I föreskrifterna framgår att genomförandet av en transaktion för tillhandahållande av medel sker genom att ett motsvarande avtal ingås mellan banken och bankens kund (allmänt låneavtal/avtal, låneavtal/avtal, inlåningsavtal, låneavtal, bankkontoavtal , annat avtal för placering av medel upprättat med hänsyn till kraven i den ryska federationens civillag). Avtalet/avtalet definierar de grundläggande villkoren för tillhandahållande och återbetalning (återbetalning) av medel placerade av banken. I detta fall kan låneavtalet definiera de syften för vilka lånet ges.

Alla dokument som lämnats in av klienten-låntagaren, svar som mottagits av borgenärsbanken på förfrågningar från kreditgivarens bank, såväl som dokument som bekräftar faktumet om placering (tillhandahållande) av medel, inklusive kontraktet/avtalet, ytterligare avtal till det, pantavtal och andra avtal och kopior av beställningar lagras i klient-låntagarfilen som förs av kreditgivarens bank.

Ett dokument som indikerar faktumet att tillhandahålla medel till kunden är ett utdrag från kundens korrespondent, avräkning, löpande konto samt ett lån eller interbankkonto eller ett konto för redovisning av andra placerade medel.

Banken bestämmer förfarandet för att skapa filer för låntagarkunder och organiserar deras lagring i minst 5 år, och efter utgången av de fastställda lagringsperioderna överför dem till arkivet, där klientfiler lagras på föreskrivet sätt. Detta arbete utförs under ledning av chefsrevisorn och chefen för den relevanta avdelningen av banken, vars kompetens inkluderar placering av medel hos kunder.

Ett av villkoren i låneavtalet bör föreskriva att banken har rätt att säga upp låneavtalet i förtid i händelse av att låntagaren bryter mot de skyldigheter som anges i låneavtalet. Kunden-låntagaren kan också ges avtalsenlig rätt att av motiverade skäl inte helt eller delvis använda lånet (kreditgränsen). Det ursprungligen överenskomna lånebeloppet (kreditgränsen) kan också senare justeras av parterna (detta villkor bör anges i låneavtalet).

I enlighet med villkoren i det ingångna avtalet/avtalet placerar banken medel hos bankens kunder. Samtidigt åtföljs öppnandet av motsvarande låne- och interbankinlåningskonton, konton för redovisning av andra placerade medel av ett meddelande skattemyndigheter enligt fastställd ordning.

Som ett exempel på att placera (tillhandahålla) medel på syndikerad (konsortium) basis kan en banks deltagande i en sammanslutning (konsortium) av flera banker för att ge ett stort lån till en kund-låntagare övervägas på grundval av ett avtal mellan borgenären banker att tillhandahålla ett lån på syndikerad basis (konsortium) baserat på låntagarkunden och motsvarande låneavtal som ingåtts av var och en av dessa kreditgivarbanker med låntagarkunden.

Som anges i förordningarna bör den auktoriserade avdelningen av banken organisera daglig övervakning av tidpunkten för återbetalning (återbetalning) av låntagarnas kunder av de medel som tillhandahållits dem och betalningen av ränta på dem, inklusive tillståndet för förfallna skulder på lån av låntagare och vidta nödvändiga åtgärder för återbetalning.

Förordningen föreskriver * (335) att "placering (tillhandahållande) av medel av en bank innebär ingåendet mellan banken och bankens kund av ett avtal som upprättats med hänsyn till kraven i den ryska federationens civillagstiftning." I enlighet med artikel 1 i den federala lagen "Om banker och bankverksamhet" överför banken pengar på villkoren för betalning, brådskande och återbetalning, och bankklienten returnerar de mottagna medlen i enlighet med villkoren i avtalet.

Observera att genom att ange begreppet placering av medel på detta sätt, menar föreskrifterna en transaktion mellan ett kreditinstitut och dess kund som grund för förfarandet för att genomföra en bankverksamhet som regleras av det. Men det reglerar inte transaktionen som sådan, utan reglerar bara tekniken för kreditinstitutets verksamhet för placering av medel, det vill säga en bankverksamhet.

Placering (tillhandahållande) av medel kan utföras både i den nationella valutan i Ryska federationen och i utländsk valuta i enlighet med kraven i gällande lagstiftning.

Banken är skyldig att utveckla och godkänna relevanta interna dokument som definierar dess policy för placering (tillhandahållande) av medel, samt redovisningsprinciper och tillvägagångssätt för dess genomförande. Han måste utveckla och godkänna följande dokument: a) Dokument som definierar förfarandena för att fatta beslut om bankens placering av medel; b) dokument som definierar fördelningen av funktioner och befogenheter mellan avdelningar och tjänstemän i banken, b) dokument inklusive interna regler för placering av medel, inklusive regler för utlåning till bankkunder. Deras innehåll bör inte strida mot den nuvarande lagstiftningen i Ryska federationen, föreskrifter Bank of Russia och förordningar.

En annan punkt som du måste vara uppmärksam på när du fattar ett beslut av ett kreditinstitut att utfärda ett lån är Rysslands Banks krav i förhållande till den så kallade länkade utlåningen.

Brevet från Bank of Russia Brev från Bank of Russia daterat den 17 januari 2005 nr 2-T "Om transaktioner med bankrelaterade personer och bedömning av risker som uppstår under deras genomförande" innehåller ändå, tillsammans med banknormer, också civilrättsliga normer, vilket enligt vår mening är oacceptabelt.

Tydligen är sådana frågor viktiga, men de måste lösas inte av Rysslands Banks regler, utan genom federal lag. I själva verket, enligt normerna i den ryska federationens civillagstiftning, omfattar kompetensen för bolagsstämman (deltagare) eller styrelsen (tillsynsstyrelsen) i företaget, i förhållande till banklåneavtal, endast frågor om godkännande av större transaktioner och transaktioner där det finns ett intresse.

När det gäller andra frågor kan de hänskjutas till styrelsens jurisdiktion (tillsynsnämnd) genom att begränsa kompetensen verkställande organ, men endast inom de gränser som lagen tillåter. Och Rysslands centralbank har inte rätt att fastställa civilrättsliga normer, inklusive reglering av kompetensen för bolagsstämman för aktieägare/deltagare, eller styrelsen för en kreditorganisation. Även här är det, som vi bland annat ser, en blandning av bank- och civilrättsliga relationer.

En väsentlig del av en bankverksamhet för placering av medel är riskhantering och skapande av reserver. Bank of Russia Instruktion nr 110-I daterad 16 januari 2004 "Om obligatoriska standarder för banker" (som ändrad) tillhandahåller ett antal standarder som är utformade för att begränsa kreditrisker. Standarderna beräknas med hjälp av formlerna i samma lag.

I enlighet med normerna i den federala lagen "Om banker och bankverksamhet" (artikel 24), för att säkerställa ekonomisk tillförlitlighet ett kreditinstitut är skyldigt att skapa reserver (medel), inklusive för avskrivning av värdepapper, vars förfarande för bildande och användning fastställs av Rysslands centralbank. Minsta mått reserver (fonder) upprättas av Rysslands centralbank. Beloppen för bidrag till reserver (fonder) från vinster före skatt fastställs av federala skattelagar.*(336)

Ett kreditinstitut är skyldigt att följa obligatoriska standarder som fastställts i enlighet med den federala lagen "On Centralbank Russian Federation (Bank of Russia)", vars numeriska värden fastställs av Bank of Russia i enlighet med den federala lagen.

Ett kreditinstitut är skyldigt att organisera intern kontroll för att säkerställa en lämplig nivå av tillförlitlighet som motsvarar arten och omfattningen av de transaktioner som utförs.*(337)

7). Skapande av reserver för eventuella förluster på lån, lån och liknande skulder

Förfarandet för att skapa reserver för lån enligt den federala lagen regleras av Bank of Russias förordning nr 254-P daterad 26 mars 2004 "Om förfarandet för kreditinstitut att skapa reserver för eventuella förluster på lån, för lån och liknande skuld” (som ändrat av Rysslands Banks direktiv RF daterat den 20 mars 2006 N 1671-U) (hädanefter kallat förordningarna).

Denna förordning fastställer förfarandet för kreditinstituts bildande av reserver för eventuella förluster på lån, på lån och motsvarande skulder (nedan kallade lån), vilka inkluderar monetära fordringar och fordringar som härrör från transaktioner med finansiella instrument. En förteckning över dem finns i bilaga 1 till denna förordning.

Dessutom föreskriver förordningarna detaljerna om Rysslands centralbanks tillsyn över kreditinstitutens efterlevnad av förfarandet för att bilda reserver för eventuella kreditförluster.

Banker har rätt, förutom reserver för tveksamma skulder enligt artikel 266 i Ryska federationens skattelag, skapa en reserv för eventuella förluster på lån, på lån och motsvarande skulder (inklusive skulder på interbanklån och insättningar * (338)

Belopp av bidrag till reserver för eventuella kreditförluster, bildade på detta sätt, i enlighet med den federala lagen "Om Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank)", redovisas som en kostnad, med hänsyn till de begränsningar som föreskrivs för i samma artikel. Följaktligen har skattelagen artikel 292 "Utgifter för bildandet av bankreserver."

Belopp för avdrag till reserven för eventuella kreditförluster, som bildats med hänsyn till bestämmelserna i punkt 1 i denna artikel, ingår i icke-driftskostnader under rapporteringsperioden (skatteperioden).

Reserver för eventuella kreditförluster, belastade med bankkostnader och som inte fullt ut utnyttjats av banken under rapporteringsperioden (skatte)perioden för att täcka förluster på osäkra fordringar på lån och skulder motsvarande ett lån, kan överföras till nästa rapportering ( skatt) period. I det här fallet måste beloppet av den nyskapade reserven justeras till beloppet av reservsaldon för föregående rapporteringsperiod (skatteperiod). Om beloppet av reserven som nyligen skapats under rapporteringsperioden (skatteperioden är mindre än beloppet av saldot av reserven för den föregående rapporteringsperioden (skatte)perioden, är skillnaden föremål för att inkluderas i bankens icke-rörelseintäkter den sista dagen av redovisningsperioden (skatteperioden). Om beloppet av den nyskapade reserven är större än beloppet av saldot av reserven för den tidigare rapporteringsperioden (skatteperioden), måste skillnaden inkluderas i icke-driftskostnader banker den sista dagen av rapporteringsperioden (skatteperioden).

Förordningen innehåller ett antal ändringar som skiljer den från den tidigare gällande anvisningen nr 62a. De viktigaste inkluderar följande:

1) Listan över lån, lån och liknande skulder, för vilka eventuella förluster är föremål för reservbildning, har utökats.

Listan över lån inkluderar kreditinstitutets fordringar för rättigheter (fordringar) som förvärvats under transaktionen (överlåtelse av fordringar); av köpt på andrahandsmarknaden inteckningar. Samma lista innehåller krav på försäljnings(köp)transaktioner. finansiella tillgångar med uppskjuten betalning (leverans av finansiella tillgångar); för betalda remburser (när det gäller oskyddade export- och importremburser). Det innefattar även krav på att motparten ska återlämna medel för den andra delen av transaktionen för förvärv av värdepapper eller andra finansiella tillgångar med skyldighet att omfördela dem om de värdepapper som är föremål för den angivna transaktionen är onoterade i enlighet med reglerna för Bank of Russia (gäller inte organiserad marknad); för finansiell leasing (leasing) transaktioner;

2) fem klupprättas

3) ett krav upprättas för att löpande bedöma kreditrisken för emitterade lån;

4) ramkrav fastställs för kreditorganisationens interna dokument om frågor om klassificering av lån och bildandet av reserver;

5) "gaffel"-normer för bidrag till reserven upprättas, vilket gör det möjligt för kreditinstitut att mer exakt uppskatta kreditförluster;

6) det föreskrivs att för lån som klassificeras som den första kvalitetskategorin (standardlån) bildas inte nödvändigtvis en reserv;

7) det huvudsakliga tillvägagångssättet för att bedöma kvaliteten på lån och bestämma mängden reserver bygger på professionell bedömning. Det förutsätts att professionell bedömning görs baserat på resultaten av en omfattande och objektiv analys av låntagarens verksamhet, med hänsyn till dess ekonomisk situation, kvaliteten på låntagarens skuldservice på lånet, såväl som all information som är tillgänglig för kreditinstitutet om andra aspekter av låntagarens verksamhet;

9) en lista över lån upprättas, för vilka först och främst kontroll utövas över riktigheten av deras bedömning och fastställande av mängden reserver inom ramen för det interna kontrollsystemet;

10) en lista över lån upprättas som inte kan klassificeras bättre än i kvalitetskategorierna II och III;

11) ramkrav för bildandet av reserver för en portfölj (portföljer) av homogena lån bestäms;

12) begreppen I- och II-kategorier av kvalitet på lånesäkerheter införs, används i syfte att bilda reserver, en lista över typer av säkerheter som kan klassificeras som säkerheter av I- och II-kvalitetskategorier fastställs, och ett förfarande upprättas för bildandet av en reserv för lån med hänsyn till de angivna säkerheterna;

13) förfarandet för att skriva av lån som är orealistiska för indrivning, särskilt små, liksom de som kombineras till en portfölj av homogena lån, är något förenklat på grund av den skapade reserven;

För att bestämma storleken på den beräknade reserven på grund av kreditriskfaktorer klassificeras lån baserat på professionell bedömning i en av fem kvalitetskategorier:

Kvalitetskategori II (icke-standardlån) - måttlig kreditrisk (sannolikheten för ekonomiska förluster på grund av att låntagaren inte uppfyller eller olämpligt fullgörande av låneförpliktelser orsakar dess avskrivning till ett belopp av en till 20 procent);

III kvalitetskategori (tveksamma lån) - betydande kreditrisk (sannolikheten för ekonomiska förluster på grund av att låntagaren inte fullgör eller olämpligt fullgör sina förpliktelser under lånet orsakar dess värdeminskning till ett belopp av 21 till 50 procent);

IV kvalitetskategori (problemlån) - hög kreditrisk (sannolikheten för ekonomiska förluster på grund av att låntagaren inte uppfyller eller felaktigt fullgör sina förpliktelser under lånet orsakar dess avskrivningar till ett belopp av 51 procent till 100 procent);

V (lägsta) kvalitetskategori (dåliga lån) - det finns ingen sannolikhet för återbetalning av lån på grund av låntagarens oförmåga eller vägran att uppfylla låneförpliktelser, vilket leder till fullständig (100 procent) avskrivning av lånet.

Reserven bildas inom beloppet av huvudskulden (lånets bokförda värde). Huvudskuldens belopp inkluderar inte: betalningar enligt lag, affärssed eller avtal i form av ränta för användning av lånet, provisioner, straffavgifter samt andra betalningar till förmån för kreditinstitutet som härrör från avtalet (nedan kallat kallas ränta på lånet).

Reserven bildas i Ryska federationens valuta, oavsett lånets valuta.

Kraven i dessa föreskrifter gäller inte för:

finansiella tillgångar som återspeglas i bokföringen marknadspris, för vilken omvärdering utförs i enlighet med bestämmelserna från Rysslands Bank;

finansiella tillgångar som är delar av beräkningsbasen i enlighet med Rysslands centralbanks förordning av den 9 juli 2003 N 232-P "Om förfarandet för bildandet av reserver för eventuella förluster av kreditinstitut." Det finns också ett förfarande för att skapa en reserv i förhållande till invånare i offshore-zoner.*(339)

I Skattelagstiftningen Ryska federationen har artikel 292 "Kostnader för bildandet av bankreserver". Den föreskriver att banker har rätt att, utöver reserver för osäkra fordringar enligt artikel 266 i koden, skapa en reserv för eventuella kreditförluster på lån och motsvarande skulder (inklusive skulder på interbanklån och inlåning).

Belopp av bidrag till reserver för eventuella kreditförluster, bildade på det sätt som fastställts Centralbank i Ryska federationen i enlighet med den federala lagen "Om Ryska federationens centralbank (Rysslands centralbank)", redovisas som en kostnad, med beaktande av de begränsningar som anges i denna artikel i Ryska federationens skattelagstiftning .

När man bestämmer skattebas utgifter beaktas inte i form av avdrag till reserver för eventuella kreditförluster som bildats av banker för skulder klassificerade som standard, på det sätt som fastställts av Ryska federationens centralbank, samt till reserver för eventuella kreditförluster som bildats mot växlar, med undantag för de som beaktas av banker växlar från tredje part för vilka en protest om utebliven betalning har utfärdats.

Belopp av avdrag till reserven för eventuella kreditförluster ingår i icke rörelsekostnader under redovisningsperioden (skatteperioden).

Reserver för eventuella kreditförluster, belastade med bankkostnader och som inte fullt ut utnyttjats av banken under rapporteringsperioden (skatte)perioden för att täcka förluster på osäkra fordringar på lån och skulder motsvarande ett lån, kan överföras till nästa rapportering ( skatt) period. I det här fallet måste beloppet av den nyskapade reserven justeras till beloppet av reservsaldon för föregående rapporteringsperiod (skatteperiod). Om beloppet av reserven som nyligen skapats under rapporteringsperioden (skatteperioden är mindre än beloppet av saldot av reserven för den föregående rapporteringsperioden (skatte)perioden, är skillnaden föremål för att inkluderas i bankens icke-rörelseintäkter den sista dagen av redovisningsperioden (skatteperioden). Om beloppet av den nyskapade reserven är större än beloppet av kassakravsbalansen för den föregående rapporteringsperioden (skatteperioden), är skillnaden föremål för att inkluderas i bankernas icke-operativa kostnader den sista dagen av rapporteringsperioden (skatteperioden) .

Placering av egna och lånade medel. Placering av insamlade medel för egen räkning och på egen bekostnad och låneavtal Insamlade medel på egen bekostnad

Se vad "Placering av medel av en bank" är i andra ordböcker:

Återställning av lösenord