Hur en avstämningsrapport upprättas. Fyller i avstämningsrapporten

När affärsenheter arbetar med varandra och fullgör sina skyldigheter i enlighet med ingångna partnerskapsavtal, utbyter de materiella och monetära värden med varandra. Det kan vara engångs- eller långtidsoperationer. För att reglera ömsesidiga avräkningar och kontrollera om företag har skulder, rekommenderas att upprätta en avstämningsrapport för ömsesidiga avräkningar.

Avstämning av ömsesidiga uppgörelser med motparter görs för att klargöra förekomsten av ömsesidiga krav uttryckta i kostnadsindikatorer.

Enligt det nuvarande avtalet förser ett företag ett annat med materiella tillgångar, tillhandahåller en tjänst eller utför en viss lista över arbeten.

Å andra sidan måste hennes partner betala för de varor, arbete eller tjänster som erhålls antingen kontant eller på något sätt som fastställts genom ett undertecknat kontrakt.

För varje sådan åtgärd upprättas primära dokument, på grundval av vilka alla avtalsparter registrerar transaktionerna i sina register.

Ofta produceras inte alla övervägda fakta om ekonomisk aktivitet på samma dag. Antingen sker leverans i omgångar, eller så sker betalning i delbetalning.

Eftersom dessa transaktioner återspeglas av olika personer under en viss tidsperiod, kan vissa av partnerna missa vissa fakta.

Eftersom alla organisationer måste upprätta bokslut måste avstämning av ömsesidiga avräkningar utföras på rapporteringsdatum, som är början av året, kvartalet, månaden, beroende på vilken period rapporten sammanställs för.

Avstämning av förlikningar måste utföras vid stängning av kontrakt efter att de slutförts eller vid förtida uppsägning.

Uppmärksamhet! En förlikningsakt är också nödvändig när man överväger tvister i skiljedomstolar. Om företagets skuld bekräftas av detta dokument, som innehåller gäldenärens underskrifter, kommer domarens beslut att vara till förmån för käranden.

Om konkurs lämnas in och en kö av borgenärer upprättas, kommer den undertecknade avstämningshandlingen med gäldenären att vara av väsentlig betydelse.

Regler för upprättande av lagen

Initiativtagaren till att utarbeta en handling om ömsesidig uppgörelse kan vara vilken som helst av parterna i avtalsförhållandet. Dessutom, om tredje parter också deltar i dem (till exempel ett företag gör betalningar för ett annat), kan initiativet att genomföra avstämning av ömsesidiga uppgörelser komma från det.

Avstämningsrapport över ömsesidiga uppgörelser- ett av de primära redovisningsdokumenten.

Kärnan i ett sådant dokument är att vid ett visst tillfälle registrera läget för ömsesidiga uppgörelser mellan två motparter.

Således kan en avstämningshandling undertecknas mellan köparen och leverantören, betalaren och pensionsfonden, mellan två företag i samma holdingbolag och till och med mellan två strukturella divisioner i samma företag.
Skälen till att underteckna avstämningsrapporten inkluderar följande:

• långsiktigt samarbete mellan två motparter;
• möjligheten att skjuta upp betalning för varor;
• när ett företag arbetar med ett brett utbud av varor;
• när varor är av mycket högt värde;
• inventering av tillståndet för ömsesidiga uppgörelser med motparter;
• behovet av att bekräfta kundfordringar eller skulder till tillsynsmyndigheter eller ledande befattningshavare etc.

Handlingen om avstämning av ömsesidiga uppgörelser kan upprättas för en månad, kvartal, år eller till och med för hela arbetsperioden. Det finns inga strikta krav på dess design eller frekvens. Det enda som behöver observeras vid utarbetandet av detta dokument är separeringen av data enligt avtal.

Till exempel, om samma organisation agerar som köpare för vissa varor och leverantör för andra varor, är det bättre att göra två avstämningsrapporter, separat för leverantörsskulder (och motsvarande leveransavtal), och separat för kundfordringar.

Upprättande av avstämningsrapport för ömsesidiga uppgörelser

Lagstiftningen fastställer inga enhetliga regler för att upprätta och utfärda en avstämningsrapport, däremot finns det grundläggande principer som ska följas. Liksom alla primära dokument måste avstämningsrapporten innehålla följande obligatoriska detaljer:

• namnet på dokumentet, såväl som datumet för dess utarbetande;
• namnet på upphovsmannens organisation och namnet på den motpart med vilken handlingen är undertecknad;
• uppgift om tjänstemän som är behöriga att underteckna handlingar för verifiering av deras efternamn och initialer, samt underskrifter.

Själva avstämningshandlingen upprättas vanligtvis i form av ett register över handlingar, ordnade efter datumet för deras tillkomst. Ibland, istället för dokument, anges kärnan i transaktionen (försäljning, köp, betalning etc.).

För att försoningsakten ska vara uppdaterad är det bättre att utarbeta den från början av samarbetet eller från det ögonblick då den sista försoningsakten undertecknades. Förutom upphovsmannen måste detta dokument undertecknas av företagets direktör.

Den ursprungliga försoningslagen, undertecknad av direktörerna för motpartsföretagen och certifierad av deras våta förseglingar, har rättslig kraft.

Undertecknande av försoningslagen och dess rättskraft

Kom ihåg att motparten (särskilt din gäldenär) kan vägra att underteckna avstämningsrapporten, och du kommer inte att juridiskt kunna påverka hans beslut. Därför är det värt att föreskriva den obligatoriska avstämningen av ömsesidiga uppgörelser och den periodiska undertecknandet av relevanta handlingar i kontraktet, med angivande av tidpunkten och förfarandet för sådan avstämning. Det är också värt att föreskriva ansvar för vägran eller undandragande av försoning.

Vid lösning av tvister har domare vid upprepade tillfällen uttryckt åsikten att avstämningshandlingen inte är entydigt bevis på befintlig skuld, men den kan vara en bra förstärkning av de tillgängliga primära dokument som bekräftar dess existens.

Dessutom tillåter en undertecknad avstämningshandling dig att "skjuta tillbaka" preskriptionstiden. Den nya preskriptionstiden räknas från dagen för undertecknandet av lagen, oavsett datumet för själva den kontroversiella transaktionen.

Låt oss titta på hur man skapar en handling för försoning av ömsesidiga uppgörelser i 1C 8.2-program. och 1s 7,7.

Låt oss börja med programmet 1s 8.2.

Det finns flera sätt att hitta detta dokument.

Den finns på fliken "försäljning" och på fliken "köp". Titta på bilden (klickbar). Välj från en lämplig plats i fönstret som öppnas och klicka på knappen "Lägg till".

Ett fönster för den framtida avstämningsrapporten öppnas framför oss, som vi behöver fylla i, välj avstämningsperiod, motpart, avtal, om vi stämmer av mot alla befintliga avtal, lämna detta fält tomt! När du har angett alla nödvändiga parametrar klickar du på knappen "Fyll".

På fliken "Utgiftskonton" kan du välja de redovisningskonton för vilka handlingen ska genereras med hjälp av kryssrutor (du kan lägga till dina egna).

På fliken "Avancerat", för att inte gå in manuellt, kommer vi att fylla i de ansvariga personerna som undertecknar dokumentet från vårt företags sida och om vi känner till uppgifterna om motpartens personer. Här kan du också bryta ner handlingen efter överenskommelse eller välja att visa handlingarna med sin fullständiga titel.

Vidare, om avstämningen kommer överens om, dvs. Om vi ​​är säkra på att uppgifterna är korrekta eller tidigare har ringt motparterna, kryssa i kryssrutan "Avstämning överenskommen", då kommer programmet att fylla i uppgifterna för motparten också.

Klicka på knappen ”avstämningsakt” och skriv ut den i 2 exemplar, till dig själv och motparten.

Hur man gör en avstämningsrapport i programmet 1s 7.7

Rapporten tas fram från toppmenyn "Rapporter" - "Specialiserade" - "Beräkningsavstämningsrapport". Vi väljer motpart, konton, kontrakt.

Om du är säker på att motpartens data helt stämmer överens med dina kan du på fliken "Avstämningsparametrar" markera kryssrutan "Avstämningsresultat överenskommet med motparten".

Varför är dokumentet "Act of Reconciliation of Mutual Settlements" nödvändigt?

Detta är ett dokument som återspeglar tillståndet för ömsesidiga uppgörelser mellan parterna under en viss tidsperiod, vanligtvis en månad, kvartal, år. Det låter dig jämföra den korrekta och fullständiga återspeglingen av alla operationer på båda sidor av det ekonomiska förhållandet.

Om en av parterna inte fullgör sina skyldigheter enligt avtalet, kan en korrekt utförd avstämningshandling i domstol tjäna som indirekt bevis för erkännande av skulden, om handlingen är undertecknad av den andra parten, och som bevis på vägran att erkänna skuld, om ej undertecknad. Observera att om avstämningsrapporten endast är undertecknad av en revisor kommer denne inte att kunna fungera som bevis i domstol.

Om du har några frågor om 1C 8.2, skriv i kommentarerna, var inte blyg!) Jag ska försöka hjälpa!

Avstämningshandlingar med motparter

Under en organisations verksamhet, särskilt om dessa aktiviteter är relaterade till tillhandahållande av tjänster och försäljning av varor i stora volymer, uppstår förr eller senare ett behov av att kontrollera det aktuella betalningsläget. Dessutom använder vilket företag som helst på ett eller annat sätt tjänster från tredjepartsorganisationer (verktyg, underhåll av utrustning) och köper också råvaror från leverantörer.

För att förhindra förekomsten av förfallna leverantörsskulder, samt för att i rätt tid få intäkter för varor och tjänster som sålts i sin helhet, är det tillrådligt för alla företag att utveckla en avstämningshandling för ömsesidiga uppgörelser med motparter.

Blankett för avstämningsrapport

Tyvärr, eller kanske lyckligtvis, finns det ingen enskild form av avstämningsrapport. Lagen godkänner inte en specifik form, så varje organisation kan självständigt utveckla en lämplig form beroende på detaljerna i dess arbete.

Varje avstämningshandling har ett unikt serienummer. På grund av att den är upprättad för ett visst datum bör den också anges bredvid dokumentnumret. Numrering kan göras inom en månad, kvartal eller år. Alla avstämningshandlingar registreras i en journal för att underlätta kontrollen.

Lagen innehåller i regel en så kallad "cap". Den anger namnen på gäldenärs- och borgenärsorganisationerna. Följande är en tabell som listar skuldförpliktelserna, de belopp som överförts för att betala av skulden och visar även slutsaldot från ett visst datum (vanligtvis slutet av rapportperioden - månad, kvartal, år). I slutet måste debet- eller kreditsaldot anges med ord.

Avstämningsrapporter undertecknas av redovisningschefen och organisationens chef. Underskrifter ska förses med företagets sigill.

När den är klar skickas avstämningsrapporten till motparten. I det här fallet måste chefen och redovisningschefen för denna organisation antingen underteckna de tillgängliga uppgifterna eller göra justeringar i registren och överföra det undertecknade dokumentet tillbaka.

För närvarande ingår avstämningsrapportformulär i alla redovisningsprogram. Det finns otvivelaktiga fördelar med detta. För det första fylls sådana handlingar i automatiskt baserat på de inlämnade dokumenten. För det andra kommer revisorn inte att ha några svårigheter att utveckla en särskild blankett.

Akter upprättas alltid i två exemplar.

Hur man stämmer av med motparter och gör en rapport

Den ena återlämnas till borgenären och den andra kvarstår hos gäldenärsorganisationen.

Vikten av avstämningsrapporten

När man samarbetar med vanliga, pålitliga, samvetsgranna köpare är avstämningshandlingar i regel en ren formalitet. Om alla betalningar görs i tid, skulder inte ackumuleras, då utfärdas alla avstämningsrapporter med ett nollsaldo i slutet av perioden.

Om organisationens fordringar ständigt växer och gäldenärerna inte har bråttom att fullgöra sina skyldigheter, kommer avstämningsakten att bli en av grunderna för att överföra skuldfallet till domstol för att driva in skulden.

Preskriptionstiden för fordringar är 3 år från det datum då skulden uppkom. Vid undertecknande av en avstämningshandling räknas preskriptionstiden inte från det ögonblick då skulden uppkom, utan från det ögonblick då handlingen undertecknades.

Vid ansökan till domstol är förlikningslagen en obligatorisk handling. Utan den har domstolen rätt att inte pröva kravet på återbetalning av skulden.

I processen för ekonomisk aktivitet använder vissa chefer handlingaravstämningar. Som regel är det bäst att förbereda sådana dokument innan du skickar in rapporter, eftersom de gör att du kan hitta felaktigheter i belopp och moms.

Du kommer att behöva

• — handlingar;
• - miniräknare;
• - blankett för avstämningsrapport.

Instruktioner

Innan man bildar en handling avstämningar, kontrollera riktigheten av registrering och ifyllande av primära och skattedokument (fraktsedlar, fakturor, kvittoordrar).

Efter detta, granska riktigheten av reflektionen av transaktioner i redovisningen. Tänk på att om du gör ett fel i bokföringen kanske transaktionen inte ingår i lagen avstämningar(om du använder programmet).

Om du utarbetar en handling avstämningar manuellt, välj alla dokument. Placera dem i kronologisk ordning - från första till sista.

Du kan utveckla formuläret själv, eftersom det enhetliga formuläret inte har godkänts. Detta dokument måste nödvändigtvis innehålla information som datum för förberedelse - tidsintervall för vilket beräkningarna stäms av - detaljer om parterna - dokumentets serienummer - dokumentets datum - debiterings- och kreditbeloppet. I slutet av akten avstämningar måste undertecknas av båda parter i avtalet.

Om beräkningar gjorts tidigare, ange saldot i början av perioden. Du kan få denna information från föregående avstämningar eller från kontokortet, som återspeglar transaktioner med denna motpart (konto 62, 76 och andra).

Börja sedan fylla i formuläret. Om du har köpt något från en motpart, ange beloppet i kredit om du har betalat för produkten, ange beloppet i debet. Nedan, sammanfatta, det vill säga summera beloppet av debet, kredit och ta reda på skillnaden, som kommer att vara skulden för en eller annan part.

För avstämningar Du kommer också att behöva en handling från motparten, med hjälp av vilken du får information om de uppgifter som återspeglas i dess redovisning.

Avstämningsrapport

Om några avvikelser identifieras, kontrollera dokumenten och identifiera felaktiga uppgifter. Efter godkännande, underteckna motpartens kopia och ge din kopia till honom för underskrift. I slutet sätter du det blå avtrycket av organisationens sigill.

Observera, endast IDAG!

En korrekt utförd avstämningsrapport – inga bokföringsfel eller oenigheter med motparter

Om du letar efter var du kan ladda ner en blank blankett för avräkningsavstämningsrapport i EXCEL, WORD-format och lära dig hur du fyller i eller läser den i pappersform eller i 1C-bokföring, då har du kommit till rätt sida.

Avstämningshandlingar med motparter

Vi kommer att ge exempel på hur man upprättar en blankett med motparter.

Allmänna begrepp och sammansättning av avstämningsrapporten

En handling för avstämning av ömsesidiga uppgörelser (ibland ömsesidiga uppgörelser) är ett dokument som visar statusen för uppgörelser mellan organisationer för en viss period. Lagen reglerar inte den exakta formen för denna lag, så den kan utformas i en lämplig form. Att upprätta en avstämningsrapport är en bokföringsuppgift och upprättas i två exemplar, för var och en av parterna. Det är lämpligt att ange i dokumentet inom vilken tidsperiod den andra undertecknaren måste returnera en kopia, eftersom domstolen beaktar inte överträdelser av sådana tidsfrister om de inte har angetts i lagen.

Följebrev för avstämningsrapporten

Ett följebrev är ett hjälpdokument till avstämningsrapporten som bifogas vid sändningen. Det anger alternativet för att skicka akten, när akten undertecknades, under vilken period avstämningen görs och hur man löser meningsskiljaktigheter. Det är värt att notera att om brevet inte är undertecknat av motparten har det ingen juridisk kraft. Du kan ladda ner följebrevsformuläret nedan i WORD- och PDF-format.

Hur man läser ett avstämningsutlåtande

Ibland finns det svårigheter med hur man läser avstämningsutdrag korrekt, oftast sker detta i 1C-redovisning för konto 62. När man gör upp med en motpart är det inte klart vad som är debet och kredit i handlingen.

Men hur enkelt det än verkade:

• Debet - det belopp som är skyldig vår organisation
• Kredit - det belopp vi är skyldiga

Om du upplever andra svårigheter när du läser det här dokumentet, skriv om det i kommentarerna, vi kommer definitivt att svara dig.

Akten för avstämning av ömsesidiga uppgörelser enligt avtalet fylls också i i fri form. Villkoren för att genomföra sådana avstämningar kan regleras av själva avtalet. En separat klausul i kontraktet kan ange tidpunkt, frekvens och förfarande för avstämningar.

Exempel på att fylla i avstämningsrapporten

Om du tycker att det är svårt att fylla i avstämningsrapporten har vi lämnat ett exempel på ett ifyllt formulär nedan. Den innehåller all nödvändig information för att förstå hur man korrekt fyller i en sådan handling.

Hur man gör en avstämningsrapport för ömsesidiga uppgörelser 1c

I den här femminutersvideon förklarar Dina Krasnova mycket tydligt hur man skapar en akt i 1C-programmet

En avstämningsrapport är ett dokument avsett att fastställa status för ömsesidiga uppgörelser mellan motparter. Lagstiftningen ålägger inte organisationer och enskilda företagare att sammanställa dessa dokument utan att misslyckas. De flesta redovisningsarbetare föredrar dock att regelbundet utföra detta arbete för att undvika redovisningsfel och eventuella meningsskiljaktigheter med leverantörer och kunder.

Syftet med dokumentet

Avstämningsrapporten är avsedd att dokumentera status för uppgörelser mellan två organisationer vid ett visst datum. Med hjälp av detta dokument kan du spåra alla affärstransaktioner som genomförts med deltagande av motparter inom ramen för kontrakt eller i allmänhet för en specifik organisation, och visa slutsaldot för ett visst datum. Denna balans kan bekräftas av båda deltagarna i avstämningen, eller av endast en juridisk person eller enskild företagare. Om det enligt bokföringsdata finns avvikelser i slutsaldobeloppet, kan de elimineras genom att studera transaktionerna som anges i avstämningsrapporten. Bokföringen för en viss organisation kan felaktigt återspegla beloppet för en försäljning eller betalning. Om fel upptäcks gör revisorn korrigeringar i bokföringen, varefter en ny avstämningslag upprättas som undertecknas av behöriga personer.

Frekvens för sammanställning

Lagstiftningen i vårt land föreskriver inte företagens skyldighet att upprätta avstämningsrapporter vid en strikt definierad tidpunkt. Varje organisation bestämmer självständigt när det är nödvändigt att kontrollera ömsesidiga uppgörelser med motparter, och om det är värt att göra det överhuvudtaget. Samtidigt finns det flera situationer där denna procedur kan bidra till att undvika redovisningsfel och konflikter med leverantörer och entreprenörer. En avstämningsrapport krävs i följande fall:

1. Innan du upprättar obligatoriska årsbokslut.

2. Vid inventering av ömsesidiga uppgörelser med motparter.

3. Om leverantören tillhandahåller köparen en avbetalningsplan.

4. Entreprenörer har samarbetat länge.

5. Betydande transaktionsbelopp eller täta och stora leveranser av varor eller tjänster.

Avstämningsrapporter och upprättande av årsredovisningar

De flesta redovisningsanställda föredrar att stämma av ömsesidiga uppgörelser med motparter innan de lämnar in årsredovisningar. Tack vare denna praxis är det möjligt att hitta och korrigera många redovisningsfel som kan påverka rapporteringens tillförlitlighet. Detta är särskilt nödvändigt för stora organisationer med ett stort antal olika divisioner. Under sådana förhållanden kan dokument för inköp av produkter, till exempel pappersvaror för någon avdelning, helt enkelt inte nå redovisningsavdelningen i tid.

Detta händer ofta när varor levereras utan förskottsbetalning i slutet av rapportperioden. Materialet har tagits emot, deras leverans återspeglas i motpartens redovisning, men den mottagande organisationens redovisningsavdelning vet ingenting om detta. Vid förskottsbetalning försöker uppmärksamma revisorer själva ta reda på om det har skett en leverans och skaffa de relevanta dokumenten. Om det inte har skett någon överföring av medel och inte förväntas inom en snar framtid, kommer leveransen av varorna inte att återspeglas i mottagarens redovisning. Avstämningshandlingen med motparten låter dig övervaka om alla dokument om genomförda affärstransaktioner återspeglas i bokföringen, samt kontrollera att deras reflektion är korrekt. Många anställda, när de identifierar avvikelser mellan deras data och motpartens data, tillsammans med en avstämningsrapport undertecknad med avvikelserna, överför omedelbart den saknade uppsättningen av dokument. Detta påskyndar avsevärt processen att korrigera redovisningsfel.

Dokumentformulär

Varje företag kan utveckla och godkänna sin egen form av avstämningsrapport, som passar alla berörda parter och gör att inspektionen kan utföras korrekt. Tillsynsakter ger inte en enhetlig form av detta dokument. Men eftersom den är primär måste alla de krav som lagen ställer för att upprätta denna typ av dokumentation beaktas när den utarbetas. I synnerhet måste avstämningsrapporten innehålla följande detaljer:

1. Namn.

2. Datum för dess bildande.

3. Information om kompilatorn.

4. Kort sammanfattning av utförd operation.

5. Mätare av angivna affärstransaktioner.

6. Angivande av positioner för personer som är ansvariga för att registrera affärstransaktioner och dokumentera dem.

7. Handskrivna underskrifter av de angivna tjänstemännen.

Fyllningsprocedur

Huvuddelen av avstämningsrapporten, som innehåller information om affärstransaktioner utförda av motparter, är en tabell. Den består av två delar. Till vänster återspeglas som regel verksamheten i organisationen som sammanställde dokumentet. Den innehåller fyra kolumner. Den första av dem anger postens serienummer, den andra - en sammanfattning av affärstransaktionen, den tredje och fjärde - dess monetära värde via debet eller kredit. Den högra sidan av bordet förblir tom; Uppgifterna registreras där av motparten när denne utför avstämning. Akten i fråga innehåller alltså - i kronologisk ordning - register över alla operationer som utförts av organisationen, med deltagande av en specifik motpart, under en viss period. Därefter beräknas debet- och kreditomsättningen och slutsaldot bestäms för önskat datum.

Genomför avstämning

Ett företag som har fått en avstämningsrapport från en motpart jämför sina bokföringsuppgifter med den information som den ursprungsorganisation lämnat i dokumentet. Datumet för affärstransaktionen, dess typ och belopp kontrolleras. Den redovisningsanställde stämmer även av saldot i början av perioden. Om inkonsekvenser upptäcks är det bäst att först kontrollera att dokumenten återspeglas korrekt i din egen bokföring. För att göra detta måste du ta upp fakturor och fakturor som skickats av eller utfärdats till motparten. Om ett fel upptäcks är redovisningsuppgifterna föremål för justering, varefter avstämningen görs igen. Om inget fel upptäcks anger den anställde sin information på höger sida av rapporten, beräknar omsättningen och det slutliga saldot. Avstämningsrapporten skickas till motparten med avvikelser.

Signeringsregler

Dokumentet ska vara undertecknat av bolagets direktör och revisor. Organisationens sigill placeras i det utrymme som är avsett för detta ändamål. Den borde fånga de sista par bokstäverna i signaturerna. I frånvaro av chefen eller redovisningschefen intygas avstämningshandlingen genom underskrifter från andra tjänstemän i organisationen som har rätt att underteckna sådana dokument. Samtidigt indikeras deras position.

Dokumentstatus

Avstämningslagen tillåter dig inte bara att identifiera fel i redovisningen, utan också att undvika oenighet med motparter. Om till exempel en gäldenär i en organisation undertecknar ett dokument, håller han med om läget för bosättningar och uttrycker därmed sin beredvillighet att betala skulden. Avstämningshandlingen med vissa andra styrkande handlingar ligger också till grund för avskrivning av osäkra fordringar efter utgången av deras preskriptionstid. En handling undertecknad av båda parter krävs också när företaget går till domstol för att driva in skuld från motparten för levererade varor eller tillhandahållna tjänster.