Enskild företagare fungerar inte: vilka skatter som ska betalas i olika skattesystem. Jag är en enskild företagare och vill inte betala skatt och försäkringspremier Öppna en enskild företagare och betalar inte skatt.

God eftermiddag kära enskilda företagare!

Det händer ofta att en enskild företagare har öppnat, men inte bedriver någon kommersiell verksamhet. Fungerar inte som enskild företagare, noll inkomst. Och här gör många företagare ett stort misstag genom att resonera på följande sätt: "Ja, eftersom jag inte har någon inkomst och jag inte arbetar som enskild företagare, då är jag inte skyldig staten någonting!"

Och då gör de verkligen ingenting. De betalar inte avgifter "för sig själva", lämnar inte in deklarationer och andra rapporter... Och så får de krav på betalning enorma summor i form av försäkringsavgifter till maximal storlek och böter på flera hundra tusen rubel.

Här är en väldigt typisk kommentar från en bloggläsare som också tyckte det:

Jag upprepar att sådana tankar är ett MYCKET allvarligt misstag som leder till ENORMA problem. Jag tror mig ha övertygat dig om att det faktum att en enskild företagare inte arbetade och inte hade någon inkomst inte är en anledning att inte lämna in anmälningar, att inte betala skatter och avgifter.

Låt oss överväga ett specifikt exempel för en enskild företagare på det förenklade skattesystemet på 6% utan inkomst för 2020

Vi kommer att studera situationen med skatter och avgifter 2020 för ett specifikt fall när följande villkor samtidigt är uppfyllda:

• Enskild företagare på det förenklade skattesystemet 6% "inkomst";
• Den enskilda företagaren öppnades före den 1 december 2019 (om detta viktig poäng Jag ska berätta i videon nedan).
• Enskild företagare utan anställda (det vill säga inte är registrerad som arbetsgivare och har aldrig anställt anställda, har inte ingått civila kontrakt med individer);
• Den enskilde företagaren har ingen inkomst. Det vill säga att företagaren inte bedriver någon kommersiell verksamhet inom ramen för en enskild företagare;
• Enskilda företagare har inga skulder på skatter och avgifter för tidigare skatteperioder. Det finns inte heller några straffavgifter eller räntor.

Jag varnar dig direkt att vi här kommer att överväga kretsen endast enligt skatteförenklat skattesystem och genom att obligatoriska bidrag. Faktum är att utöver skatten enligt det förenklade skattesystemet kan en enskild företagare utan inkomst också vara betalare av andra skatter. Till exempel industriskatter. Det här är en annan historia.

Kom också ihåg att vi nedan talar om enskilda företagare på det förenklade skattesystemet på 6% med attributet "inkomst".

Så låt oss börja.

1. Skatt enligt det förenklade skattesystemet

Om den enskilde företagaren inte hade inkomst, så finns det ingen anledning att betala den. Du behöver inte meddela någon, bara betala inte. Att inkomsten är noll återspeglas i skatteåterbäring enligt det förenklade skattesystemet som ska lämnas i tid.

2. Bidrag till pensionsfonden och den federala obligatoriska sjukförsäkringsfonden

Faktum är att sedan 2017 försäkringspremie Enskilda företagare "för sig själva" behöver inte betala till pensionsfonden, utan till den federala skattetjänsten. Det vill säga, det är mer korrekt att inte säga "avgifter till pensionsfonden" och "avgifter till FFOMS", utan:

• Försäkringspremier för enskilda företagare ”för sig själva” för pensionsförsäkring(i Rysslands pensionsfond)
• Försäkringspremier för enskilda företagare ”för sig själva” för hälsoförsäkring(i FFOMS)

År 2020 kommer beloppet för dessa bidrag att vara:

1. Avgifter till pensionsfonden för dig själv (för pensionsförsäkring): 32 448 RUB.
2. Bidrag till FFOMS för dig själv (för sjukförsäkring): 8426 rubel.
3. Totalt för 2020 = 40874 rubel.
4. Glöm inte heller 1% av beloppet som överstiger 300 000 rubel årlig inkomst
5. Det maximala bidraget till pensionsförsäkring med en inkomst på mer än 300 tusen rubel per år kommer att vara 32448 * 8 = 259584 rubel.

3. Ett mycket vanligt misstag av en enskild företagare utan inkomst

Många tycker att eftersom en enskild företagare inte arbetade så borde han inte betala fasta avgifter. Nej, Det är nödvändigt att betala dessa avgifter, eftersom deras storlek INTE beror på den enskilda företagarens inkomst.

Men denna förmån måste tas emot i förväg. Du kan inte helt enkelt sluta betala avgifter, eftersom det oundvikligen kommer att leda till problem.

4. Behöver jag lämna in en nolldeklaration?

Nödvändigtvis. Om vår enskilda företagare från exemplet om det förenklade skattesystemet 6% inte lämnar in en deklaration för 2020, kommer han 2021 att få ett krav på att betala en avgift till pensionsförsäkring i det maximala beloppet av 259 584 rubel. De kommer också att lägga till böter för att vara sen med att lämna in deklarationen + straff kommer att beräknas.

Om det finns ett konto för en enskild företagare i en bank, kommer det att blockeras vid inlämning till Federal Tax Service. Deklarationen enligt det förenklade skattesystemet måste lämnas in senast den 30 april 2021.

5. Är det nödvändigt att underhålla KUDIR?

Ja behöver. Även om det är noll så ska du ha det. Men du behöver inte lämna in den till Federal Tax Service tillsammans med din skattedeklaration.

6. Behöver jag betala 1% på inkomst på mer än 300 000 rubel per år?

En enskild företagare på det förenklade skattesystemet utan inkomst betalar inte denna 1%, eftersom han inte hade någon inkomst.

7. Behöver jag betala bidrag "för mig själv" om en enskild företagare samtidigt arbetar i ett annat företag, som en vanlig anställd?

Ja behöver. Varför du behöver göra detta, se den här korta videon:

Jag slutar där

Jag upprepar att vi övervägde grundsystemet för enskilda företagare om det förenklade skattesystemet på 6 % utan inkomst 2020. Men det kan finnas andra nyanser, eftersom alla har olika situationer. Om du har en fråga är det bättre att ställa den i kommentarerna nedan, eller till en annan relevant artikel på bloggen.

Med vänlig hälsning, Dmitry Robionek.

Kära läsare!

Klar detaljerad steg för steg guide om att öppna en enskild entreprenör 2020. Detta e-bokär främst avsedd för nybörjare som vill öppna en enskild företagare och arbeta för sig själva.

Så här heter det:

"Hur öppnar man en enskild entreprenör 2020? Steg-för-steg-instruktioner för nybörjare"

Från denna manual kommer du att lära dig:

1. Hur förbereder man dokument korrekt för att öppna en enskild företagare?
2. Välja OKVED-koder för enskilda företagare
3. Välja skattesystem för enskilda företagare (kort översikt)
4. Jag kommer att svara på många relaterade frågor
5. Vilka tillsynsmyndigheter behöver underrättas efter att en enskild företagare öppnats?
6. Alla exempel är för 2020
7. Och mycket mer!

Kära företagare!

En ny e-bok om skatter och försäkringsavgifter för enskilda företagare om det förenklade skattesystemet på 6 % utan anställda är klar till 2020:

"Vilka skatter och försäkringspremier betalar en enskild företagare under det förenklade skattesystemet på 6% utan anställda år 2020?"

Boken omfattar:

1. Frågor om hur, hur mycket och när ska man betala skatter och försäkringspremier 2020?
2. Exempel på beräkning av skatter och försäkringspremier "för dig själv"
3. En kalender över betalningar för skatter och försäkringspremier tillhandahålls
4. Frekventa misstag och svar på många andra frågor!

Kära läsare, en ny e-bok för enskilda företagare är klar för 2020:

"IP på det förenklade skattesystemet 6% UTAN inkomst och anställda: Vilka skatter och försäkringsavgifter ska betalas 2020?"

Detta är en e-bok för enskilda företagare om det förenklade skattesystemet på 6% utan anställda som INGEN inkomst har 2020. Skrivet utifrån ett flertal frågor från enskilda företagare som har noll inkomst, och vet inte hur, var och hur mycket man ska betala skatter och försäkringspremier.

En av de typer av skatteförmåner som staten ger enskilda företagare och företrädare för små och medelstora företag är deras befrielse, helt eller delvis, från att betala skatt.

Typen av förmån, dess storlek och villkoren för att få den beror på vilken beskattning den enskilde företagaren tillämpar. Senare i artikeln kommer vi att prata i detalj om i vilka fall en enskild företagare inte betalar skatt.

Det är inte för inte som det allmänna skattesystemet anses vara det mest komplexa av alla befintliga. För enskilda företagare föreskrivs betalning av tre huvudskatter:

• Moms (mervärdesskatt) - 18%, 10%, 0%;
• Personlig inkomstskatt (inkomstskatt, inkomstskatt) - 13%;
• Fastighetsskatt.

Observera att enskilda företagare inte betalar inkomstskatt. Denna betalning beräknas och överförs till budgeten endast av organisationer. Om enskilda företagare betalar personlig inkomstskatt, betalar organisationer inkomstskatt.

MOMS

En enskild företagare kan under vissa förutsättningar få befrielse från att betala mervärdesskatt. I synnerhet betalas inte moms av enskilda företagare som:

• Under de senaste 3 åren har de fått inkomster som inte överstiger 2 miljoner rubel;

Obs: under det angivna villkoret är enskilda företagare som utför transaktioner med punktskattepliktiga varor och importerar varor till Ryska federationens territorium i importläget inte undantagna från moms;

• Utföra verksamhet befriad från mervärdesskatt (artikel 149 i Ryska federationens skattelag);

Dessa verksamheter omfattar till exempel verksamhet för tillhandahållande av medicinska tjänster (med undantag för veterinärmedicinska, kosmetiska och sanitära-epidemiologiska), vårdtjänster för sjuka och äldre, etc.;

• Export av varor från Ryska federationens territorium i exportläge;

Personlig inkomstskatt

När det gäller undantaget från att betala inkomstskatt för enskilda företagare på ett individuellt skatteunderlag, vilket är fallet med mervärdesskatt, föreskriver inte skattelagen någon sådan förmån.

Den enda förmån som enskilda företagare kan dra nytta av under personlig inkomstskatt är yrkesavdrag som gör att de kan minska skattebas(erhållna intäkter) för utgifter som uppkommit i samband med affärsverksamhet (om de är dokumenterade) eller, om det inte finns några dokumentära bevis - till den gräns som fastställts av Ryska federationens skattelag (20% av alla inkomster som erhålls för året ).

Enskilda företagare under särskilda skattesystem

förenklat skattesystem

Enskilda företagare under särskilda skattesystem (PSNO, USNO, UTII och Unified Agricultural Tax) får befrielse från att betala alla skatter gemensamt system, nämligen moms, personlig inkomstskatt och fastighetsskatt. Istället betalar de en - engångsskatt, beräknat beroende på vilken skatteordning som väljs:

• Baserad real inkomst(USNO och Unified Agricultural Tax);
• Baserat på "beräknad" inkomst fastställd av staten (PSNO, UTII).

Observera att om en enskild företagare har en fastighet som omfattas av regional lagstiftning i listan över objekt för vilka skatt beräknas utifrån fastighetsvärde(administrativa, affärs- och köpcentrum) användningen av ett särskilt system befriar inte enskilda företagare från att betala denna skatt.

Skattelov för enskilda företagare som använder förenklat skattesystem och PSN

För enskilda företagare som bedriver vissa typer av näringsverksamhet finns bestämmelser skattelov, befria dem från att betala skatt under en viss period.

Villkor för skattebefrielse under skattelov

• Skattelov måste fastställas på territoriet för ett specifikt ämne i Ryska federationen;
• Utöva en typ av verksamhet för vilken skattebefrielse ges;

Obs: varje region har rätt att upprätta listan över specificerade typer av aktiviteter, men den allmänna listan inkluderar produktion, vetenskaplig och social sfär verksamhet, samt tillhandahållande av hushållstjänster.

• Endast nyregistrerade enskilda företagare som använder eller byter till det förenklade skattesystemet eller PSN är föremål för skattelov;

Skattelov föreskrivs inte i andra skattesystem.

• Om en enskild företagare kombinerar flera regimer, bör inkomsten från den typ av verksamhet som är föremål för skattelov inte vara mindre än 70 % av den totala inkomsten;
• Kontinuitet i verksamheten under det förenklade skattesystemet och PSNO under 2 skatteperioder inom 2 år.

Låt oss påminna dig om att skatteperioden under det förenklade skattesystemet är ett år, därför har "förenklade" personer möjlighet att ansöka om semester i 2 år från registreringsdatumet.

Enligt PSN är skatteperioden den period för vilken den togs emot: från en månad till ett år. Minsta semesterperiod för PSN är alltså 2 månader (om den enskilde företagaren skaffat två patent på 1 månad vardera).

Observera att kontinuitetsvillkoret är centralt och om det överträds förlorar den skattskyldige rätten att tillämpa förmånen. Detta kan inträffa i följande fall:

1. Om till exempel en enskild företagare omedvetet får ett patent före mitten av december, kommer han, utan att kunna förnya det (eftersom patentet inte utfärdas för mindre än en månad inom ett år), överföras till OSNO från patentets utgångsdatum till slutet av året. Och han kommer att kunna ta emot nästa patent först från och med den 1 januari nästa år. Det verkar som att du har 2 veckor på dig att rapportera om OSN, men rätten att använda semester kommer att gå förlorad, eftersom kontinuitetsvillkoret har brutits. Finansdepartementet uttalar sig om detta i sin skrivelse den 17 oktober 2016:

• Om en enskild företagare till exempel registrerades 2015, och förmånstaxa infördes från och med den 1 januari 2016, har han inte rätt att byta från 2016 till förmånstaxa, eftersom han inte är registrerad för första gången i syfte att tillämpa "skattesemester";
• Om en enskild företagare registrerades i mitten av året, när en 0%-sats infördes och tidigare tillämpat ett annat skattesystem, har han rätt att byta till det förenklade skattesystemet eller det särskilda skattesystemet och tillämpa en förmånssats för återstående tid.

Låt oss säga att förmånen på 0 % har införts i regionen sedan 2015, en enskild entreprenör registrerade sig i maj 2015 och använde OSNO fram till slutet av detta år. Han har rätt att byta till det förenklade skattesystemet eller patent och tillämpa "skattelov" fram till slutet av 2016. Sålunda arbetade året för allmänt läge räknas till semestern, vilket minskar dem. Denna ståndpunkt bekräftades också av finansdepartementet i vårt tidigare angivna brev (se ovan):

​

Försäkringspremie

Förbi allmän regel, Enskilda företagare är som arbetsgivare skyldiga att betala avgifter för obligatorisk pension och sjukförsäkring samt socialförsäkring för sina anställda.

Ett fullständigt undantag för enskilda företagare från att betala avgifter för anställda tillhandahålls inte, men lagen fastställer förmånliga priser för dessa bidrag, beroende på vilken typ av verksamhet som utförs

Fullständig information om reducerade avgifter för betalning av avgifter till pensionsfonden, obligatorisk medicinsk försäkringsfond och socialförsäkringsfond kan erhållas från federal lag nr 212-FZ av den 24 juli 2009 (artikel 58-58.6)

Observera att sedan 2017 är avgifter för obligatorisk sjukförsäkring och obligatorisk sjukförsäkring placerad under Federal Tax Services jurisdiktion, och därför kommer det att vara nödvändigt att vägledas av kapitel 34 i skattelagstiftningen vid fastställandet av den reducerade skattesatsen. Den ryska federationen.

Personlig inkomstskatt

Sänkta skattesatser för betalning av personlig inkomstskatt på betalningar till sina anställda, skattelagstiftningen tillhandahålls inte.

Det enda fallet då en enskild företagare är undantagen från personlig inkomstskatt och försäkringspremier för deras anställda är att upprätta ett civilrättsligt avtal med en enskild företagare, som betalar dessa betalningar självständigt, för sig själv.

Idag måste vi ta reda på vad som händer om du inte betalar skatt. Faktiskt den här frågan intresserar många medborgare. Svaret kan också verka användbart för organisationer och enskilda entreprenörer. När allt kommer omkring, om du känner till ansvar, kommer alla att kunna undvika negativa konsekvenser. Detta bör komma ihåg. Så vad ska ryska invånare vara uppmärksamma på? Får de något straff för detta och vad är det i så fall? Allt detta kommer att diskuteras vidare nedan. I själva verket är det lättare än det verkar att förstå frågan som ställs. Speciellt om du har kunskap om Ryska federationens skattelag.

Finns det ansvar?

Det första du bör uppmärksamma är om det finns ansvar för utebliven skatt. Finns den tillgänglig i Ryssland? Om så är fallet, exakt vem ska bära den?

Det är inte så svårt att svara på. Det finns ansvar för skatteflykt i Ryssland. Men det specifika straffet beror på många faktorer. Till exempel:

• beroende på typen av skattebetalare;
• från beloppet för utebliven betalning;
• från tiden för dröjsmål med betalningen.

Det är därför inte så lätt att säga exakt vad skattebetalarna ska vara rädda för. Det enda som sägs med förtroende i Ryssland är att underlåtenhet att betala skatter med nödvändighet medför en rad negativa konsekvenser. Vilka? De kommer att diskuteras vidare nedan.

Straff

Vad händer om du inte betalar skatt? Det första problemet som alla skattebetalare står inför är påföljder. Detta är en penningavgift som ökar med ett visst belopp skatt betald. Upplupen dagligen. Följaktligen, ju längre en medborgare eller organisation inte betalar, desto mer kommer de i slutändan att behöva ge till staten.

Påföljder börjar löpa från det ögonblick som skulden bildas. Det vill säga om skatten inte betalas före förfallodagen ökar betalningen dagen efter. Denna åtgärd gäller alla skattebetalare. Därför rekommenderas det att inte fördröja betalningarna som studeras.

Individer

Det finns flera typer av skattebetalare. De är föremål för olika påföljder för utebliven betalning av skyldig skatt. Vilka alternativ för utveckling av evenemang äger rum?

Den första stora gruppen skattebetalare är: För dem finns det i regel inkomstskatt, samt egendom, transporter och mark. Vad du kan förvänta dig om du ignorerar betalningsorder från skatteverket?

Vad händer om du inte betalar skatt? Det finns flera straffalternativ. Vilka exakt? Ryska federationens skattelag hjälper dig att svara. Enligt honom kan du stöta på:

1. Med straffar. Medborgare som har dröjt med att betala skatt måste stå för straffavgiften när de betalar. Denna åtgärd har redan nämnts. Storlek ytterligare utgifter beror direkt på hur försenad betalningen var.
2. Med böter på fastställda storlekar. Det vanligaste måttet på ansvar som bara finns i Ryssland. Böterna för utebliven skatt, enligt fastställda regler, fastställs på individuell basis, men med vissa begränsningar. Medborgare betalar 100-300 tusen rubel eller förlorar sina inkomster i 12-24 månader. Allt beror på domstolens beslut.
3. Med tvångsarbete. Ansvaret för att individer inte betalar skatter i Ryssland uttrycks (ibland) i form av tvångsarbete. Dess maximala varaktighet är inte mer än ett år.
4. Med fängelse. Det extrema mått av ansvar som en skattskyldig kan ådra sig. Fängelse föreslås i 1 år. Arrestering i högst 6 månader är möjlig.

Alla ovanstående straff är ett ansvar. individer för utebliven betalning av förfallna skatter i enlighet med fastställd lagstiftning. Liknande påföljder föreskrivs även för upprättande av falska handlingar eller underlåtenhet att lämna in skattedeklaration inom föreskriven tidsfrist.

Specialstorlekar för privatpersoner

Nu är det klart vad som händer om du inte betalar skatt. Men alla de uppräknade åtgärderna kan inte kallas de enda i sitt slag. Ansvar uttrycks ibland något annorlunda. Vad handlar det om?

Om skatteflykt i särskilt stor skala. Ett sådant brott har hårdare straff för vårdslösa skattebetalare. Vilka exakt?

Böterna för utebliven skatt kommer i en sådan situation att öka. Nu för den begångna handlingen måste du betala från 200 till 500 tusen. Ett alternativt straff är en betalning i form av en medborgarvinst i 1,5-3 år. Tvångsarbete förekommer också. Om skatter inte betalas i särskilt stor skala kan domstolen ålägga 36 månaders tvångsarbete. Eller fängelse under en liknande period. Men gripandet sker inte längre.

Det är just dessa åtgärder som tillhandahålls för individer, om artikel 198 i den ryska federationens strafflag anger sådana åtgärder. Men det finns en annan intressant nyans i det. Mer om honom lite senare. Först måste du ta reda på vad konsekvenserna av utebliven betalning blir. juridiska personer och IP.

Enskilda företagare och organisationer

Skillnaden är inte för stor i de fastställda straffen. Men för organisationer och enskilda företagare, som regel konsekvenserna av skulder till skattetjänster farligare än det verkar. Under sådana händelser kan företaget upphöra med sin verksamhet.

Skatteflykt är straffbart med:

1. En böter. Samt privatpersoner, enskilda företagare och juridiska personer. individer betalar från 100 till 300 tusen rubel. Alternativt kan du förlora din vinst i högst 2 år.
2. Tvångsarbete. Särskiljande dragär att organisationen fråntas rätten att bedriva en viss verksamhet. Närmare bestämt läggs ett tabu på överträdaren. Oftast - till chefen för organisationen. Den maximala strafftiden är 2 år för arbete och 3 år för verksamhetsbegränsningar.
3. Häktad i sex månader.
4. Fängelse. Det är vanligtvis förknippat med restriktioner för utförandet av en viss verksamhet. Straffets gränser är exakt desamma som vid tvångsarbete.

Alla borde veta vad som händer om de inte betalar skatt. Utöver dessa påföljder möter organisationer påföljder. Därför förekommer fortfarande en ökning av fakturorna.

Speciella fall

Men det finns ett annat alternativ för utveckling av evenemang. Vilka är konsekvenserna av att inte betala skatt? Enligt de fastställda reglerna, om denna handling begås av tidigare konspiration eller i stor (särskilt stor) skala, är straffet strängare. Det påminner en del om enskildas ansvar för en liknande gärning.

Följaktligen kan du stöta på:

1. Kontantbetalningar. Böterna sträcker sig upp till en halv miljon. Du kan också förlora 3 års inkomst.
2. Tvångsarbete i högst 5 år. Dessutom kan chefen för en organisation eller en företagare berövas möjligheten att bedriva vissa aktiviteter, samt ockupera specifika positioner. Denna åtgärd varar inte mer än 3 år.
3. Fängelse. Tillsammans med det läggs ett tabu på aktivitet. Straffets varaktighet är upp till 36 månader inklusive.

Av detta följer att skattebetalarna står inför ungefär samma konsekvenser. Men med en liten varning. Vilken?

Befrielse från ansvar

Faktum är att du inte alltid behöver tänka på vad som händer om du inte betalar skatt. I Ryssland kan straffrättsligt straff ibland undvikas. Denna funktion gäller för alla skattebetalare.

Enligt de fastställda reglerna, om en enskild företagare, en organisation eller bara en medborgare självständigt har stängt skulden och betalat böterna i sin helhet, finns det ingen anledning att vara rädd för ansvar. Men en sådan överseende gäller endast fall då kränkningen begås för första gången.

Resultat

Från och med nu står det klart vilka konsekvenserna av utebliven skatt får. I praktiken ställs medborgarna oftast inför straff. Men straffansvar förekommer inte så ofta. Åtminstone för privatpersoner. Och detta kan inte annat än glädjas.

Alla medborgare måste betala skatt. I vissa fall fogdar de konfiskerar egendom som de inte betalar för. Varje skattebetalare bör komma ihåg detta.

Under 2017 har ny åtgärd påföljder för utebliven skatt. Medborgare som inte betalat i tid för transport, egendom eller markskatt, kommer att bötfällas. Betalningsbeloppet kommer att vara 20 % av den fakturerade skatten.

För småföretag erbjuds tre speciallägen - UTII, patent och förenklat skattesystem.

När man arbetar med patent eller imputation beräknas skatten med hjälp av en formel och beror inte på faktiska resultatindikatorer. Oavsett hur mycket intäkter du får kommer skattebeloppet att vara konstant och känt i förväg.

Det finns två typer av förenklade beskattningssystem – med objekten "inkomst" och "inkomst minus kostnader". Den första typen är mer lönsam för dem som har en liten del av utgifterna eller har svårt att dokumentera dem.

Beroende på utbudet av aktiviteter kan dessa skattesystem kombineras. En företagare kan till exempel handla under ett patent och tillhandahålla tjänster enligt det förenklade skattesystemet.

Metod 2 – Dra nytta av förmånstaxan

I ett antal regioner har småföretag förmånliga skattesatser enligt det förenklade skattesystemet. Dessutom har den som registrerar en enskild företagare för första gången rätt att utnyttja skattelov under de två första arbetsåren. Under semestern är skattesatsen 0 % och ingen skatt betalas alls. Förmåner fastställs genom regional lag.

Metod 3 - Dokumentera alla utgifter med underlag

På det förenklade skattesystemet med objektet "inkomst minus kostnader" reduceras skatteunderlaget med betalda utgifter. Viktigt tillstånd: En styrkande handling måste utfärdas för utgiften. Således bekräftas utgifter för köp av varor av en faktura och för köpta tjänster - genom en handling. Om handlingarna inte är ifyllda, skattekontor kommer inte att acceptera utgifter för skatteändamål. Vilket naturligtvis kommer att leda till en höjning av skattebeloppet.

Metod 4 - Glöm momsen

Entreprenörer som arbetar med special skattesystem, stöter ofta på det faktum att kunder ber om fakturor med det avsatta momsbeloppet i dem. Användningen av ett särskilt system befriar dig dock från att betala denna skatt.

Om du möter klienten halvvägs och lämnar in dokument som anger moms, måste du betala denna skatt till budgeten utöver dina vanliga skattebetalningar. Med tanke på att momssatsen är 18 %, och det inte kan göras något avdrag från denna skatt i ett särskilt system, kan du sluta med att betala ett imponerande belopp. Därför är det mycket mer lönsamt att erbjuda kunden rabatt, men inte lyfta fram momsen i dokumenten.

Metod 5 - Sänk skatten på definierade avgifter

Betalning fasta bidrag oundvikligt för enskilda företagare. Men när tillämpning av det förenklade skattesystemet eller UTII-företagare har möjlighet att sänka skatten genom att dra av det inbetalda bidraget från den. Dessutom kan du dra av både den obligatoriska och tilläggsdelen av bidraget. På det förenklade skattesystemet 6 % och vidare UTII-bidrag dras direkt från skattebeloppet enligt det förenklade skattesystemet ingår 15 % i utgifterna.

Huvudvillkoret för avdrag för bidrag är att de har betalats. I det här fallet kan enskilda företagare betala bidrag fram till den 31 december. Om du skjuter upp betalningen till slutet av året måste du betala högre skatt under året. Därför rekommenderas det att betala bidrag kvartalsvis i lika delar. Denna betalningsmekanism gör att du kan sänka skatterna jämnt under hela året.

Metod 6 – Anställda hjälper dig att spara pengar

Organisationer och företagare som anställer anställda tvingas betala försäkringspremier från sina utbetalda löner. Dessutom måste anställda betala sjukfrånvaro. Men varje moln har en silverkant! Inbetalda avgifter och sjukfrånvaro kan dras av vid beräkning av skatt.

Metod 7 - Välj det optimala kontraktet

Skattekonsekvenserna beror ofta på avtalsformen med uppdragsgivaren. Låt oss säga att ditt företag är att du tar varor till försäljning. I det här fallet är det bättre att ingå ett mellanhandsavtal (byrå eller kommission). Då ingår bara det belopp du tjänar på transaktionen i din inkomst.

Ett alternativ till en sådan transaktion kan vara ett köp- och försäljningsavtal. Men efter att ha avslutat det måste inkomsten inkludera hela beloppet som erhållits från den slutliga köparen.

Metod 8 - Dra fördel av förluster

Med hjälp av det förenklade skattesystemet kan du sänka skatten med 15 % med beloppet av förluster som erhållits under tidigare perioder. Denna mekanism kallas förlustöverföring. Om något av de tidigare åren misslyckades och resulterade i en förlust, återspeglas denna förlust i deklarationen enligt det förenklade skattesystemet. Följande år kan du dra av denna förlust när du beräknar din skatt. Det återspeglas i en separat rad i KUDIR och deklarationen.

Metod 9 - Betala skatt utan fel

Det är lättare att göra ett misstag när du beräknar skatter eller gör betalningar än du kanske tror. En sådan förbiseende kan få allvarliga ekonomiska konsekvenser. När allt kommer omkring, efter att ha upptäckt det, kommer skattekontoret att kräva betalning av förseningar, straffavgifter och böter.

Metod 10 – Kontrolltidsfrister

Det är oerhört viktigt att inte missa deadlines när du betalar skatt och lämnar in rapporter. En försening på till och med en dag kan kosta en ganska slant - kravet på betalning av böter och påföljder kommer inte att vänta på sig.

Att inte betala skatt är kanske varje medborgares dröm. Och vad kan vi säga om enskilda företagare, för vilka skatter är en rejäl börda som avsevärt minskar deras, ibland magra, vinster. Låt oss ta reda på det: är det inte en realitet eller ett brott att betala skatt för enskilda företagare?

Mer "mildare" straff för kränkningar på detta område föreskrivs i Skattelagstiftningen. Konst. 122 i koden fastställer ansvar för utebliven betalning (eller delvis betalning) av skatt på grund av skattebetalarens avsiktliga underskattning av skattebasen eller felaktig beräkning av skatt. Straffet som föreskrivs för denna handling är böter på 20 % av obetalda skatter.

Vad händer om du inte betalar skatt? Ansvar för utebliven skatt

1. Med straffar. Medborgare som har dröjt med att betala skatt måste stå för straffavgiften när de betalar. Denna åtgärd har redan nämnts. Storleken på merkostnaderna beror direkt på hur sen betalningen var.
2. Med vite i föreskrivet belopp. Det vanligaste måttet på ansvar som bara finns i Ryssland. Böterna för utebliven skatt, enligt fastställda regler, fastställs på individuell basis, men med vissa begränsningar. Medborgare betalar 100-300 tusen rubel eller förlorar sina inkomster i 12-24 månader. Allt beror på domstolens beslut.
3. Med tvångsarbete. Ansvaret för att individer inte betalar skatter i Ryssland uttrycks (ibland) i form av tvångsarbete. Dess maximala varaktighet är inte mer än ett år.
4. Med fängelse. Det extrema mått av ansvar som en skattskyldig kan ådra sig. Fängelse föreslås i 1 år. Arrestering i högst 6 månader är möjlig.

Men det finns ett annat alternativ för utveckling av evenemang. Vilka är konsekvenserna av att inte betala skatt? Enligt de fastställda reglerna, om denna handling begås av tidigare konspiration eller i stor (särskilt stor) skala, är straffet strängare. Det påminner en del om enskildas ansvar för en liknande gärning.

Underlåtenhet att betala skatt av enskilda företagare

Underlåtenhet att betala skatt av enskilda företagare

Som praxis visar är alternativet när en enskild företagare inte betalar skatt under tre eller fler år den vanligaste typen av brott. När de öppnar sitt eget företag ställs varje grundare inför frågan om att betala skatt. Samtidigt har en ekonomisk enhet rätt att välja skattesystemet, som bestämmer beloppet, villkoren och förfarandet för betalningar.

Varken skatt eller straffansvar för utebliven skatt ligger till grund för att bli av med betalningsförpliktelser. Personer som deltar i företagsledningen eller påverkar beslut som fattas av direktören eller revisorn ställs till svars. Det är möjligt att hålla ansvariga anställda som sysslar med bokföring och skattehandlingar.

1734: Jag betalar inte för det och vad får jag för det?

Ett ryskt företag ingick ett avtal med ett utländskt företag om att tillhandahålla rekryteringstjänster utomlands. Utländskt företag har inte närvaro i Ryska federationen och är inte registrerad i skattemyndigheter. Hur bestämmer man försäljningsstället för dessa tjänster för momsändamål?

God eftermiddag. Här är frågan. Kampsportsträning bedrivs. Till en början skapades laget av bekanta, de tränade själva (det finns en senior och mest erfaren sådan och han tränar alla) och uppträdde själva. De chippade in för att hyra ett gym och köpa utrustning för träning. Nu har hyran höjts, de började bjuda in killar att träna hos oss (genom annonsering i grupp etc), givetvis, på samma villkor som vi, chippar vi in ​​för hyra och utrustning! Till en början skrevs stadgan ned, ett möte samlades.

Befrielse från individuell företagarskatt i 2 år

Skattelov har införts i Ryssland i 6 år: från 2015 till och med 2020. Avsedd: - för enskilda företagare - på det förenklade skattesystemet eller ett patent - under de första 2 åren från registreringsdatumet Den enda skattesatsen under det förenklade skattesystemet är 0 %, skattesatsen på ett patent är 0 % men endast om vissa villkor är uppfyllda. Uppfyller du kriterierna? 1. På territoriet för ÄMNET i Ryska federationen där den enskilde företagaren är registrerad, MÅSTE en LAG om skattesemester ANTAGAS. Rätten att införa denna lag har funnits sedan 2015-01-01, och i de flesta regioner har motsvarande lagar redan antagits, men det finns undantag. Till exempel, i Tatarstan och Republiken Karelen finns det ingen lag om skattelov. Full lista av alla regionala lagar finns i bilagan till denna artikel. 2.

Dessutom måste en företagare som är befriad från skatt fortsätta att betala obligatoriska försäkringsavgifter för pensionsförsäkring, både personligen för sig själv och för alla anställda utan undantag.
Till vem kommer det att tillhandahållas? skatteförmåner Enligt den nya lagen, skatteamnesti för enskilda företagare gäller endast de företrädare för småföretag som har valt individuellt företagande för sig själva.
De måste också uppfylla ett antal krav:

Jag öppnade en enskild företagare, men fungerade inte, måste jag betala skatt?

Med andra ord, om verksamheten inte bedrivs öppet, eller det finns en avsikt att avbryta den ett tag, måste du vara beredd på att fastighetsskatt börjar tas ut på fastigheten. Det vill säga den motsatta situationen kommer att uppstå när det officiella stoppet av kommersiellt arbete medför en ökning av skattetrycket.

Om medborgarna inte är enskilda företagare, upphäver detta inte medborgarens skyldighet att göra fulla betalningar i tid. transportskatt. Tvärtom har företagare som använder bilar i näringslivet också vissa resurser för att minska betalningsbeloppet. De kan hänföra alla underhålls- och reparationskostnader till utgifter och därmed minska skatteunderlaget, även avgifter enligt Platon.

Vad händer om du inte betalar skatt

• Om du bestämmer dig för att inte betala i stora belopp, och detta är 1 800 000 rubel (som en lägenhet i vissa städer) med en skatteskuld på detta belopp på mer än 10%, kommer du att straffas i enlighet med strafflagen.

• Du är särskilt hotad av enorma problem stora summor 9 miljoner rubel eller 3 miljoner med en aktie skatteskuld mer än en femtedel.

• Skatteverket ska få sina pengar, det vill säga kompensera för skadorna på budgetsystemet.

• Administrativt och kriminellt – straffa för bristande efterlevnad befintliga regler på PR-området och förhindra ytterligare brott. Helt enkelt: för att det i framtiden ska vara nedslående.

Den enskilde företagaren har inte betalat fasta avgifter på mer än 10 år

Hur är det med Rysslands pensionsfond, har den inte verkligen försökt samla in skulder i så många år? Som en läsare av vårt forum sa, inleddes varje år verkställighetsförfaranden i hans namn, som kronofogden stängde från år till år utan att samla in en krona. Den olyckliga enskilda företagaren var ganska nöjd med denna situation, men skuldbeloppet för 2014 blev en obehaglig överraskning för honom.

Vad ska man göra? Kom bara till skatteverket, skicka in en ansökan om att avsluta din verksamhet som enskild företagare och vänta tills kronofogden slutar igen verkställighetsförfaranden. Något säger mig att spanska. produktion för 140 000, och kommer inte att stoppas lika snabbt som på spanska. produktion för mängder upp till 30 000, vilket har varit alla dessa år. Hjälp!
— Dmitry812

Befrielse av enskilda företagare från skatt

I detta avseende är frågan om hur och i vilka fall en enskild företagare är befriad från att betala skatt mycket relevant. I vår artikel kommer vi att försöka överväga i detalj alla möjliga scenarier för hur man får undantag från Skattetrycket för företag och hålla sig inom den rättsliga ramen.

I enlighet med artikel 346.20 i Ryska federationens skattelag är varaktigheten för skattelov 2 skatteperiod(2 år) från det ögonblick som IP öppnades. I händelse av att få status individuell entreprenör 2020 kommer skattelov att påverka 2020-2020. Därför betalas ingen skatt under denna tid.