Ako vrátiť 13 percent z kúpy bytu - postup krok za krokom

Vlastníci bytov majú pri kúpe bytu nárok na vrátenie dane. Ak to chcete urobiť, musíte sa obrátiť na daňový úrad a poskytnúť vyhlásenie a zoznam dokumentov, ktoré sú k nemu pripojené. Po určitom čase, v prípade neexistencie chýb a nedostatkov, bude požadovaná suma prevedená podľa údajov uvedených v žiadosti.

Je možné vrátiť 13% z kúpy bytu

13 % z kúpy bytu je možné vrátiť, ale treba brať do úvahy fakt, že to sa dá urobiť len raz za život. Okrem toho jednou z najzákladnejších podmienok vrátenia dane bude skutočnosť, že občan musí byť zamestnaný. To znamená, že rok predchádzajúci priznaniu je občan povinný poberať príjmy, z ktorých sa platí daň z príjmov.

Vážený čitateľ! Naše články hovoria o typických spôsoboch riešenia právnych problémov, ale každý prípad je jedinečný.

Ak chcete vedieť ako presne vyriešiť váš problém - kontaktujte formulár online poradcu vpravo alebo zavolajte telefonicky.

Zároveň vôbec nezáleží na tom, koľko dní či mesiacov človek poberal príjem. Vrátenie peňazí je možné aj vtedy, ak osoba oficiálne pracovala niekoľko týždňov.

Hlavné prípady vrátenia daní

Existuje niekoľko prípadov, kedy môžete získať vrátenie dane:

1. Prvým prípadom je kúpa nehnuteľnosti, a to byt, jeho podiel alebo súkromný bytový dom. Môžete tiež získať náhradu, ak si kúpite izbu v hosteli.
2. Druhým prípadom je kúpa pozemku, na ktorom sa plánuje výstavba bytového domu.
3. Teraz sa väčšina rezidenčných nehnuteľností kupuje pomocou hypotéky, to znamená, že je až do splatenia úveru zastavená bankou. A mnohých zaujíma otázka, či je v tomto prípade možné vrátiť daň. Odpoveď: Áno, samozrejme, môžete. Pri stavbe na hypotekárny úver je možná aj návratnosť.
4. Veľmi zaujímavým prípadom je kúpa bytu od developera, no zároveň sa kupuje v hrubom prevedení. V tomto prípade bude možné vrátiť daň zo sumy vynaloženej na jeho ďalšiu opravu, teda uvedenie do stavu vhodného na bývanie.

Hlavné prípady, keď nie je možné vrátiť 13 %

Existujú však dôvody, na základe ktorých má daňový inšpektorát právo odmietnuť vrátenie dane z príjmu:

1. Nadobudnutie bytu alebo nehnuteľnosti od príbuzných. Ak kupujete byt od najbližších, pripravte sa na to, že vám vrátenie peňazí odmietnu. Túto situáciu možno posudzovať dvoma spôsobmi, z hľadiska dane medzi najbližšími by bolo možné vydať dar, čím by sa darca (predávajúci) oslobodil od povinnosti platiť daň z príjmov. Pri darovaní medzi najbližšími sú totiž strany úplne oslobodené od platenia daní. A pri predaji získava kupujúci právo na takéto vrátenie. Tu je vidieť sebecký zámer.
2. Daňový poriadok Ruskej federácie tiež jasne upravuje, že vrátenie dane nemožno vykonať, ak sa s bytom kúpi použitie materského kapitálu, to znamená, že časť prostriedkov na jeho nákup pochádza z certifikátu Tu je príklad: kúpi sa byt v hodnote 2 miliónov rubľov, z čoho časť peňazí pochádza z materského kapitálu. Preto pri vypĺňaní vyhlásenia v stĺpci pre výšku príjmu bude potrebné uviesť sumu mínus prostriedky získané z materského kapitálu.
3. Nárok na odškodnenie nemá ani dôchodca. Tento občan totiž nemá príjmy, ktoré by poberal, podliehajúci dani z príjmov sadzbou 13 %.
4. V súlade s tým do rovnakej kategórie a úplne spadajú nezamestnaných občanov.
5. tváre, osoby, ktoré nie sú občanmi Ruskej federácie tiež nemajú nárok na odpočítanie dane.
6. Treba si uvedomiť, že ak kupujete byt individuálny podnikateľ, potom môžu nastať aj ťažkosti s vrátením dane. Ak pri svojej činnosti používa zjednodušený systém zdaňovania, potom neplatí daň z príjmu vo výške 13 %, a preto stráca možnosť ju vrátiť. Ak je vo všeobecnom daňovom systéme a dodatočne platí príjem zdanený vyššie uvedenou sadzbou, potom získava právo na vrátenie peňazí.
7. Existuje ďalšia kategória ľudí, ktorí dočasne nemôžu dostať vrátenie daní. Ide o tzv matky na materskej dovolenke. Zamestnaná matka, kým dieťa nedosiahne jeden a pol roka, dostáva príspevok z miesta výkonu práce , vypočítaná sadzbou 40 % zo sumy priemerného mesačného zárobku. Táto výhoda sa však tiež nezdaňuje sadzbou 13 %. Matka je teda na materskej dovolenke bez zárobku a nárok na odpočet dane pri kúpe bytu bude mať až po odchode z rodičovskej dovolenky.

Výplatné limity. Zmeny od roku 2014

V roku 2014 došlo v tejto oblasti k zmenám. Ak sa vaša transakcia uskutoční neskôr ako 1. januára 2014, potom môžete získať odpočet dane za viacero predmetov naraz. Limit vrátenia je tiež stanovený na 2 milióny. Napríklad ste sa stali vlastníkmi dvoch bytov naraz, pričom cena každého z nich je 1 milión rubľov.

Taktiež od roku 2014 sa hranica odpočtu určuje podľa počtu vlastníkov na byt. To znamená, že ak má byt zakúpený za 5 miliónov rubľov dvoch vlastníkov, potom majú právo na daňový odpočet na základe celkovej sumy 4 miliónov rubľov. Ale zároveň musia obaja majitelia pracovať a mať príjem.

Bol stanovený limit na splátky hypotekárnych úverov. Je to od 3 miliónov rubľov. To znamená, že ak sú náklady na váš byt 4,5 milióna rubľov, potom už nebude možné vrátiť daň z príjmu z 1,5 milióna rubľov.

Do 1. januára 2014 mali majitelia nárok na vrátenie dane z príjmu, ktorej limit bol obmedzený len na 2 milióny rubľov. Zároveň sa to dalo urobiť len z jednej nehnuteľnosti a raz za život.

Spôsoby prijatia dane z kúpy bytu

Je potrebné uviesť, že existujúci daňový odpočet vo výške 13% je možné získať dvoma spôsobmi:

1. Mesačne nedoplácajte túto sumu do rozpočtu. Na tento účel musí zamestnávateľ poskytnúť balík dokumentov a oznámenie daňového úradu. V tomto prípade bude príjem vyplatený bez zrážkovej dane z príjmu vo výške 13 %. Tu však treba počítať s tým, že zrážka sa nebude vykonávať od mesiaca nasledujúceho po mesiaci, v ktorom bola uvedená žiadosť napísaná zamestnávateľovi.
2. Získajte odpočet predložením dokladov daňovému úradu. Doručujú sa spravidla v mieste bydliska. Zároveň by mali byť predložené do 31. marca roku nasledujúceho po roku nahlasovania.

Ako vrátiť odpočet dane: postup krok za krokom a podklady na podanie daňového priznania

Ak chcete uplatniť svoje právo na vrátenie, musíte vykonať nasledujúce kroky:

1. Kúpiť a vlastniť byt. Musíte mať v rukách právne dokumenty.
2. Získajte potvrdenie o skutočnej úhrade dane z príjmov v účtovnom období. Zvyčajne sa vydáva osvedčenie z miesta výkonu práce.
3. Je potrebné pripraviť vyhlásenie vo forme 3-NDFL. Môžete to urobiť samostatne aj pomocou služieb špecialistov. Zároveň je potrebné vziať do úvahy, že na zostavenie daňového priznania bude potrebný aj určitý balík dokumentov, a to:
   • Pas občana Ruskej federácie.
   • Pomoc vo forme 2-NDFL. Musíte si ho objednať na personálnom oddelení alebo účtovnom oddelení vášho podniku.
   • Kúpna zmluva na byt, podpísaná a riadne zaregistrovaná. Úkon prevzatia a prevodu bytu.
   • Ak sa odpočítajú náklady na dokončenie počas dodatočnej opravy bytu, potom všetky dokumenty potvrdzujúce tieto výdavky vznikli.
   • Akt prijatia a prevodu finančných prostriedkov alebo bankových výpisov o ich pohybe alebo iných platobných dokladov potvrdzujúcich vynaložené výdavky.
   • Je potrebné pripraviť žiadosť so žiadosťou o vrátenie uvedenej dane. Formulár môžete vyplniť svojpomocne pomocou vzorov, ktoré sú na každom daňovom úrade, alebo kontaktovať špecialistov.
   • Poskytnite kópiu vkladnej knižky alebo číslo osobného účtu bankovej karty s uvedením všetkých podrobností o prevode.

Termín deklarácie

Lehota na podanie priznania a balíka dokladov na prijatie odpočítania dane je stanovená do 31. marca roku nasledujúceho po roku, za ktorý chcete vrátiť. To znamená, že ak bol byt kúpený v roku 2015, potom bude potrebné predložiť doklady na daňový úrad do 31.3.2016.

Treba však poznamenať, že tieto dokumenty možno prenajať naraz na dobu troch rokov, to znamená, že ak vezmeme do úvahy celý ten istý byt zakúpený v roku 2015, v roku 2018 sa môže požadovať jeho vrátenie. V tomto prípade bude potrebné potvrdiť príjem za rok 2015, 2016, 2017. V tomto prípade nebude výška refundácie vyššia ako tá, ktorú ste zaplatili za obdobie troch rokov do rozpočtu.

Kúpa domu na hypotéku: ďalšie dokumenty

Na vrátenie daní budete pri kúpe bytu pomocou hypotekárnych prostriedkov potrebovať mierne rozšírený balík. Takže napríklad pri príprave daňového priznania bude potrebné doložiť záložnú zmluvu so hypotékou, ktorú podpisujú pracovníci banky s kupujúcim.

Existuje tiež niekoľko bodov, ktoré musíte zvážiť, ak vraciate daň z bytu kúpeného na hypotéku.

Opäť spomíname zmeny, ktoré nadobudli účinnosť 1. januára 2014. Takže ak bol váš byt kúpený pred 1. januárom 2014 a zapísaný ako majetok, potom vám zostáva právo na vrátenie nákladov na byt, ako aj vrátenie rovnakej dane zo všetkých zaplatených úrokov banke. A často je výška výnosu zo všetkých úrokov oveľa vyššia ako z ich nákladov.

V takom prípade môžete vrátiť peniaze počas splácania hypotekárneho úveru.

Ak bolo vlastníctvo bytu zaregistrované neskôr ako 1. januára 2014, začína tu fungovať hranica 3 miliónov rubľov. A preto je suma, ktorá sa má vrátiť za úrok, obmedzená na 3 milióny rubľov. V tom istom prípade môžete požiadať len o splatenie celej sumy istiny dlhu zo záložnej zmluvy. A až potom, po predložení potvrdenia od banky, o zaplatení úveru, budete môcť vrátiť daň zo zaplatených úrokov.

Kedy daňové úrady prevedú peniaze na vrátenie dane z príjmu

Lehota na rozhodnutie o prevode finančných prostriedkov je tri mesiace. Na prácu samotného prekladu je daný ešte presne jeden mesiac. Termín je pomerne dlhý a bude potrebné byť trpezlivý. Počas prvých troch mesiacov odo dňa predloženia balíka dokumentov správca dane vymenuje administratívny audit. V jeho priebehu sa zisťujú a overujú všetky skutočnosti uvedené v priznaní, overuje sa spoľahlivosť informácií o prevode daní.

Výsledkom takejto kontroly je rozhodnutie o prevode finančných prostriedkov alebo o odmietnutí. V odmietnutí musia byť uvedené primerané dôvody s odkazmi na. Toto oznámenie sa zasiela žiadateľovi poštou. Žiadateľ spravidla pri podávaní daňového priznania uvedie svoje telefónne číslo, prostredníctvom ktorého vás môžu daňoví úradníci kontaktovať a informovať vás o prijatom rozhodnutí, prípadne o doplnení dokladov alebo urgentnej náprave.

Ak správca dane rozhodne o vrátení dane z príjmov, do mesiaca odo dňa skončenia vnútropodnikovej kontroly sú finančné prostriedky pripísané na účet uvedený pri žiadosti o vrátenie. Celková doba od okamihu predloženia dokumentov do okamihu prijatia finančných prostriedkov tak môže byť až štyri mesiace.

Tieto úkony a rozhodnutia správcu dane sú veľmi pohodlné pri použití služby „Osobný účet daňovníka“. Prístup k týmto údajom je možné získať na daňovom úrade v mieste vášho bydliska.