Jak zwrócić 13 procent zakupu mieszkania – proces krok po kroku

Właścicielom apartamentów przy zakupie mieszkania przysługuje zwrot podatku. W tym celu należy zgłosić się do urzędu skarbowego, przekazując oświadczenie i wykaz załączonych do niego dokumentów. Po upływie określonego czasu, pod warunkiem braku błędów i braków, wymagana kwota zostanie przelana zgodnie ze szczegółami określonymi we wniosku.

Czy można zwrócić 13% wartości zakupu mieszkania?

Możliwość zwrotu 13% wartości zakupu mieszkania, jednak należy wziąć pod uwagę fakt, że można to zrobić tylko raz w życiu. Ponadto jednym z najbardziej podstawowych warunków zwrotu podatku będzie fakt, że obywatel musi być zatrudniony. Oznacza to, że w roku poprzedzającym zwrot obywatel ma obowiązek uzyskać dochód, od którego płacony jest podatek dochodowy.

Drogi Czytelniku! W naszych artykułach omawiamy typowe sposoby rozwiązywania problemów prawnych, jednak każdy przypadek jest wyjątkowy.

Jeśli chcesz wiedzieć jak dokładnie rozwiązać Twój problem - skontaktuj się z formularzem konsultanta online po prawej stronie lub zadzwoń telefonicznie.

Jednocześnie nie ma żadnego znaczenia, ile dni lub miesięcy dana osoba otrzymywała dochód. Zwrotu środków można dokonać nawet wtedy, gdy dana osoba oficjalnie przepracowała kilka tygodni.

Główne sprawy dotyczące zwrotu podatku

Istnieje kilka przypadków, w których możesz otrzymać zwrot podatku:

1. Pierwszy przypadek to zakup nieruchomości czyli mieszkanie, jego część lub prywatny budynek mieszkalny. Zwrot pieniędzy możesz uzyskać także kupując pokój w hostelu.
2. Drugi przypadek to zakup gruntu, na którym planowana jest budowa budynku mieszkalnego.
3. Obecnie większość nieruchomości mieszkalnych kupowana jest na kredyt hipoteczny, czyli zastawiany w banku do czasu spłaty kredytu. Wielu jest zainteresowanych pytaniem, czy w tym przypadku można zwrócić podatek. Odpowiedź: Tak, oczywiście, że możesz. Przy budowie z kredytem hipotecznym możliwy jest również zwrot.
4. Bardzo ciekawym przypadkiem jest zakup mieszkania od dewelopera, ale jednocześnie w stanie surowym. W takim przypadku możliwy będzie zwrot podatku od kwoty wydanej na jego dalszą naprawę, czyli doprowadzenie go do stanu nadającego się do zamieszkania.

Główne przypadki, w których nie można zwrócić 13%

Istnieją jednak podstawy, dla których inspekcja podatkowa ma prawo odmówić zwrotu podatku dochodowego:

1. Nabycie mieszkania lub nieruchomości od krewnych. Jeśli kupujesz mieszkanie od najbliższej rodziny, przygotuj się na to, że odmówisz zwrotu pieniędzy. Sytuację tę można rozpatrywać dwojako, z punktu widzenia podatku pomiędzy najbliższymi, istniałaby możliwość przekazania darowizny, zwalniając tym samym darczyńcę (sprzedawcę) z obowiązku zapłaty podatku dochodowego. Przecież dokonując darowizny pomiędzy najbliższymi stronami, strony są całkowicie zwolnione z płacenia podatków. A dokonując sprzedaży, kupujący otrzymuje prawo do takiego zwrotu. Tutaj widać egoistyczne zamiary.
2. Ordynacja podatkowa Federacji Rosyjskiej wyraźnie reguluje również, że w przypadku zakupu mieszkania nie można dokonać zwrotu podatku wykorzystanie kapitału macierzyńskiego, czyli część środków na jego zakup pochodzi z zaświadczenia.Oto przykład: kupowane jest mieszkanie o wartości 2 milionów rubli, z czego część pieniędzy pochodzi z otrzymywania kapitału macierzyńskiego. W związku z tym wypełniając oświadczenie w kolumnie dotyczącej wysokości dochodu, konieczne będzie wskazanie kwoty pomniejszonej o środki otrzymane z kapitału macierzyńskiego.
3. Emerytowi nie przysługuje także prawo do odszkodowania. Dzieje się tak dlatego, że obywatel ten nie posiada dochodów, jakie by uzyskiwał, podlegających opodatkowaniu stawką podatku dochodowego wynoszącą 13%.
4. W związku z tym w tej samej kategorii i mieszczą się całkowicie bezrobotni obywatele.
5. twarze, osoby niebędące obywatelami Federacji Rosyjskiej nie przysługuje także prawo do ulgi podatkowej.
6. Należy zauważyć, że w przypadku zakupu mieszkania przedsiębiorca indywidualny, wówczas również mogą pojawić się trudności ze zwrotem podatku. Jeżeli w swojej działalności stosuje uproszczony system opodatkowania, to odpowiednio nie płaci podatku dochodowego w wysokości 13%, a tym samym traci możliwość jego zwrotu. Jeżeli podlega powszechnemu systemowi opodatkowania i dodatkowo płaci dochody opodatkowane według powyższej stawki, to odpowiednio nabywa prawo do otrzymania zwrotu.
7. Istnieje jeszcze inna kategoria osób, które tymczasowo nie mogą otrzymać zwrotu podatku. Są to tzw matki na urlopie macierzyńskim. Pracująca matka do ukończenia przez dziecko półtora roku życia otrzymuje zasiłek z miejsca pracy , liczoną według stawki 40% kwoty przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia. Jednakże świadczenie to również nie jest opodatkowane stawką 13%. Tym samym przebywanie matki na urlopie macierzyńskim oznacza, że ​​nie osiąga ona żadnych dochodów, a prawo do złożenia dokumentów o ulgę podatkową przy zakupie mieszkania będzie miała dopiero po zakończeniu urlopu rodzicielskiego.

Limity wypłat. Zmiany od 2014 roku

W 2014 roku nastąpiły zmiany w tym zakresie. Jeśli Twoja transakcja zostanie zrealizowana później niż 1 stycznia 2014 r., możesz uzyskać ulgę podatkową za kilka obiektów jednocześnie. Limit zwrotu również ustalono na 2 miliony. Na przykład stałeś się właścicielem dwóch mieszkań na raz, a koszt każdego z nich wynosi 1 milion rubli.

Ponadto od 2014 r. limit odliczenia ustalany jest na podstawie liczby właścicieli przypadających na jedno mieszkanie. Oznacza to, że jeśli mieszkanie zakupione za 5 milionów rubli ma dwóch właścicieli, wówczas mają oni prawo do ulgi podatkowej od łącznej kwoty 4 milionów rubli. Ale jednocześnie obaj właściciele muszą pracować i mieć dochody.

Ustalono limit spłaty kredytów hipotecznych. Pochodzi z 3 milionów rubli. Oznacza to, że jeśli koszt twojego mieszkania wyniesie 4,5 miliona rubli, wówczas zwrot podatku dochodowego od 1,5 miliona rubli nie będzie już możliwy.

Do 1 stycznia 2014 roku właścicielom przysługiwał zwrot podatku dochodowego, którego limit ograniczał się do zaledwie 2 milionów rubli. Jednocześnie można było to zrobić tylko z jednej nieruchomości i raz w życiu.

Sposoby otrzymania podatku od zakupu mieszkania

Należy wskazać, że dotychczasowe odliczenie podatku w wysokości 13% można uzyskać na dwa sposoby:

1. Co miesiąc niedopłacaj tej kwoty do budżetu. Aby to zrobić, pracodawca musi dostarczyć pakiet dokumentów i powiadomienie organu podatkowego. W takim przypadku dochód będzie wypłacany bez potrącenia podatku dochodowego u źródła w wysokości 13%. Należy jednak mieć tutaj na uwadze, że odliczenie nie będzie dokonywane od miesiąca następującego po miesiącu, w którym wniosek ten został napisany do pracodawcy.
2. Uzyskaj odliczenie składając dokumenty w urzędzie skarbowym. Z reguły doręczane są w miejscu zamieszkania. Jednocześnie należy je złożyć do 31 marca roku następującego po roku sprawozdawczym.

Jak zwrócić ulgę podatkową: procedura krok po kroku i dokumenty potrzebne do złożenia zeznania podatkowego

Aby skorzystać z prawa zwrotu, należy podjąć następujące kroki:

1. Kup i posiadaj mieszkanie. Musisz mieć w rękach dokumenty prawne.
2. Uzyskaj potwierdzenie faktycznej zapłaty podatku dochodowego w okresie sprawozdawczym. Zazwyczaj wydawane jest zaświadczenie z miejsca pracy.
3. Konieczne jest sporządzenie oświadczenia w formie 3-NDFL. Możesz to zrobić zarówno samodzielnie, jak i korzystając z usług specjalistów. Jednocześnie należy wziąć pod uwagę, że do sporządzenia zeznania podatkowego wymagany będzie również określony pakiet dokumentów, a mianowicie:
   • Paszport obywatela Federacji Rosyjskiej.
   • Pomoc w formularzu 2-NDFL. Musisz go zamówić w dziale kadr lub dziale księgowości swojego przedsiębiorstwa.
   • Umowa sprzedaży mieszkania, podpisana i należycie zarejestrowana. Akt odbioru i przekazania mieszkania.
   • W przypadku odliczenia kosztów wykończenia w trakcie dodatkowego remontu mieszkania, wówczas wszystkie dokumenty potwierdzające poniesione wydatki.
   • Akt przyjęcia i przekazania środków pieniężnych lub wyciągów bankowych o ich przemieszczeniu lub innych dokumentów płatniczych potwierdzających poniesione wydatki.
   • Konieczne jest przygotowanie wniosku z prośbą o zwrot wskazanego podatku. Formularz możesz wypełnić samodzielnie, korzystając z próbek, które znajdują się w każdym urzędzie skarbowym, lub skontaktować się ze specjalistami.
   • Dostarcz kopię książeczki oszczędnościowej lub numer konta osobistego karty bankowej, podając wszystkie pełne dane do przelewu.

Termin zgłoszenia

Termin na złożenie deklaracji i pakietu dokumentów umożliwiających skorzystanie z ulgi podatkowej wyznacza się do 31 marca roku następującego po roku, za który chcesz dokonać zwrotu. Oznacza to, że jeśli mieszkanie zostało zakupione w 2015 roku, wówczas konieczne będzie złożenie dokumentów w urzędzie skarbowym do 31 marca 2016 roku.

Należy jednak zaznaczyć, że dokumenty te można wynająć jednorazowo na okres trzech lat, czyli biorąc pod uwagę całe to samo mieszkanie zakupione w 2015 roku, zwrot za nie może być wymagany w 2018 roku. W takim przypadku konieczne będzie potwierdzenie dochodów za lata 2015, 2016, 2017. W takim przypadku kwota zwrotu nie będzie większa niż ta, którą wpłaciłeś do budżetu za okres trzech lat.

Kupno domu z kredytem hipotecznym: dodatkowe dokumenty

Do zwrotu podatku przy zakupie mieszkania ze środków hipotecznych potrzebny będzie nieco rozszerzony pakiet. Zatem np. przygotowując zeznanie podatkowe konieczne będzie przedstawienie umowy kredytu hipotecznego z hipoteką, która będzie podpisana pomiędzy pracownikami banku a kupującym.

Istnieje również szereg kwestii, które należy wziąć pod uwagę, jeśli zwracasz podatek od mieszkania zakupionego pod kredyt hipoteczny.

Jeszcze raz nawiązując do zmian, które weszły w życie 1 stycznia 2014 roku. Jeśli więc Twoje mieszkanie zostało zakupione przed 1 stycznia 2014 roku i zarejestrowane jako nieruchomość, zachowujesz wówczas prawo do zwrotu kosztów wynajmu apartamentu, a także zwrot tego samego podatku od wszystkich odsetek zapłaconych bankowi. A często kwota zwrotu ze wszystkich odsetek jest znacznie wyższa niż z ich wartości.

W takim przypadku możesz dokonać zwrotu w trakcie spłaty kredytu hipotecznego.

Jeżeli własność mieszkania została zarejestrowana później niż 1 stycznia 2014 r., wówczas zaczyna tu obowiązywać limit 3 milionów rubli. W związku z tym kwota do zwrotu z tytułu odsetek jest ograniczona do 3 milionów rubli. W tym samym przypadku można ubiegać się jedynie o spłatę całej kwoty zadłużenia głównego wynikającego z umowy kredytu hipotecznego. I dopiero wtedy, po okazaniu zaświadczenia z banku, o spłacie kredytu, będziesz mógł zwrócić podatek od zapłaconych odsetek.

Kiedy fiskus przekaże pieniądze na zwrot podatku dochodowego

Termin na podjęcie decyzji o przekazaniu środków wynosi trzy miesiące. Na pracę nad samym tłumaczeniem przeznaczony jest dokładnie jeden miesiąc więcej. Termin jest dość długi i trzeba uzbroić się w cierpliwość. W ciągu pierwszych trzech miesięcy od dnia złożenia pakietu dokumentów organ podatkowy wyznacza audyt biurowy. W jego trakcie ustalane i weryfikowane są wszystkie fakty zawarte w oświadczeniu, weryfikowana jest wiarygodność informacji o przekazywaniu podatków.

Wynikiem takiej kontroli jest decyzja o przekazaniu środków lub o odmowie. W odmowie należy wskazać uzasadnione podstawy, wraz z odniesieniami do. Powiadomienie to jest wysyłane do wnioskodawcy pocztą. Co do zasady, składając zeznanie podatkowe, wnioskodawca podaje swój numer telefonu, pod którym urzędnicy skarbowi mogą się z Tobą skontaktować i poinformować o podjętej decyzji, a w razie potrzeby o uzupełnieniu dokumentów lub pilnej korekcie.

Jeżeli organ podatkowy podejmie decyzję o zwrocie podatku dochodowego, to w ciągu miesiąca od dnia zakończenia kontroli wewnętrznej środki zostaną zaksięgowane na koncie wskazanym we wniosku o zwrot. Tym samym łączny okres od momentu złożenia dokumentów do momentu otrzymania środków może wynieść nawet cztery miesiące.

Te czynności i decyzje organu podatkowego są bardzo wygodne przy korzystaniu z usługi „Konto Osobiste Podatnika”. Dostęp do tych danych możesz uzyskać w urzędzie skarbowym właściwym dla Twojego miejsca zamieszkania.