Perché i conti vengono congelati? Tochka Bank: perché una banca può bloccare il conto corrente di un'azienda? La legge è più semplice

Sempre più russi preferiscono conservare i propri risparmi negli istituti finanziari: nel dicembre dello scorso anno, Rosstat stimava il volume dei depositi bancari a 19,7 trilioni di rubli. Allo stesso tempo, secondo i dati VTsIOM, la quota di connazionali che detengono risparmi in rubli “sotto il cuscino” è diminuita dal 19% al 17% in due anni. La notizia è certamente positiva, perché tenere i fondi in banca almeno protegge i risparmi dai ladri e dall’inflazione. D'altro canto, i fondi presenti su un conto bancario possono essere congelati o addirittura addebitati. In quali situazioni ciò accade di solito, afferma AiF.ru.

Soldi bloccati

La banca può congelare legalmente i fondi sul conto finché il suo proprietario non ne spiega l'origine. E non stiamo parlando dei miliardi di dollari a disposizione degli oligarchi, ma dei risparmi dei russi più comuni che hanno messo da parte i soldi per un'auto o un appartamento (o, al contrario, hanno venduto un'auto o un immobile e hanno investito il ricavato in un deposito). Secondo Dmitry Shevchenko, associato presso l'ufficio Zamoskvorechye Bloccando il denaro sui conti dei connazionali, la banca adempie all'ordine della Banca Centrale, che richiede uno stretto controllo delle transazioni superiori a 600mila rubli. In caso contrario l’istituto finanziario potrebbe rimanere senza licenza.

Se vengono realizzati, possono sorgere anche difficoltà per i singoli individui bonifico bancario dal conto entità legale. La banca può considerarlo un sistema di prelievo di contanti. Veramente, individui molto spesso utilizzati per questi scopi come comparse. In una situazione del genere è previsto il blocco del conto e l'interrogatorio da parte della banca del cliente, come afferma l'avvocato.

Nel suo turno, Vladimir Starinsky, socio amministratore di Starinsky, Korchago & Partners indica che nella maggior parte dei casi non ha senso ricorrere in appello contro il congelamento dei fondi. L'unica via d'uscita è semplicemente sbloccare l'account. E per questo avrai bisogno di documenti che confermino il reddito (ad esempio un contratto per la fornitura di servizi).

“Se non ci sono documenti, puoi provare a confermare l'origine dei fondi in un altro modo. Se la banca si rifiuta di sbloccare il conto, ma non si tratta di trasferire i dati su di loro forze dell'ordine, ad esempio, sei nella "lista nera" istituto di credito, quindi richiedi un rimborso e contatta un'altra banca. Il denaro dovrebbe esserti restituito: se la banca non lo fa, puoi presentare un reclamo alla Banca Centrale ”, consiglia Starinsky.

Soldi cancellati

Se è del tutto possibile sbloccare i fondi congelati in un conto bancario, allora la questione è completamente diversa con il denaro cancellato dal debito, ad esempio, per multa non pagata Polizia stradale. Dal 2016 in Russia è in vigore una procedura semplificata di recupero crediti. Gli ufficiali giudiziari hanno iniziato a cancellare i fondi da conto in banca popolazione per tutti i tipi di debiti: per servizi pubblici, pagamento del prestito scaduto o imposta sulla proprietà non pagata. Molto spesso il denaro viene addebitato senza avvisare il debitore-proprietario del conto bancario. Tuttavia, per legge, gli ufficiali giudiziari sono tenuti a comunicargli i loro progetti inviandogli una copia della decisione di avviare un procedimento di esecuzione.

“Proprio così, senza il consenso del titolare del conto, non è possibile addebitare denaro. Se viene effettuato un addebito sul conto, significa che è già stata emessa una decisione del tribunale su questo tema, elenco delle prestazioni ed emozionato procedimenti esecutivi", - spiega Capo del dipartimento legale della Lanta-Bank Dmitry Shevchenko.

Tuttavia, si verificano continuamente situazioni in cui il debitore non è consapevole non solo dell'esistenza di una condanna contro se stesso, ma anche del fatto di essere debitore. Il nostro lettore Elena Mayorova Ho comprato un appartamento in un nuovo edificio, non ci vivevo, ma pagavo regolarmente l '"appartamento comune", mentre con lei carta bancaria l'importo di 15mila rubli non è scomparso. Dopo un breve processo, si è scoperto che i soldi "scorrevano via" a causa ... del mancato pagamento delle bollette. IN societa 'di gestione hanno semplicemente alzato le spalle: “il sistema ha fallito”, tanto che la ragazza sembrava non pagare acqua, riscaldamento ed elettricità da tre mesi.

Secondo Shevchenko tali cancellazioni spontanee si spiegano con una notifica inadeguata. “Ciò accade, ad esempio, se il debitore non abita per un certo periodo nel luogo di registrazione o non si presenta all'ufficio postale per ricevere un avviso del tribunale. Ci sono anche errori in definizione esatta indirizzi (o la persona si è già trasferita da lì). In futuro, in ogni fase di esecuzione atto giudiziario l'ufficiale giudiziario deve inoltre informare il debitore inviando le relative ordinanze al suo domicilio”, spiega l'avvocato.

Se i fondi dal tuo conto vengono cancellati in modo irragionevole, puoi provare a restituirli. Gli esperti consigliano di iniziare con il tribunale che ha deciso di cancellare i soldi: la petizione deve indicare il motivo per cui non hai rispettato il termine per presentare obiezioni (ad esempio, non vivi nel luogo di registrazione e fisicamente non hai potuto ricevere una notifica) . Quindi è necessario richiedere la rotazione dell'atto giudiziario. Con uno sviluppo positivo degli eventi, ciò ti consentirà di restituire il denaro addebitato.

Gli individui aprono conti di liquidazione per poter accreditare loro dei fondi, pagare vari servizi o svolgere attività operazioni finanziarie. I conti sono gestiti da un istituto bancario con il quale è stato firmato un accordo per l'apertura di un conto. Secondo la legge, un istituto bancario è tenuto a soddisfare i vari requisiti dei clienti relativi all'accumulo o all'addebito di fondi.

Congelare il conto bancario

Sempre più spesso si sente la notizia che il conto bancario del cliente è stato congelato. Molte persone si chiedono come congelare un conto bancario? Molte persone confondono il blocco del conto bancario con il blocco della carta. Una carta non è altro che uno strumento con cui puoi accedere al tuo conto.

Anche se la carta è stata bloccata, ciò non significa che il conto non possa essere utilizzato. Puoi provare a contattare la filiale bancaria più vicina o inserire il tuo conto bancario su Internet. Le ragioni del congelamento dei conti possono essere molteplici. Se i conti bancari vengono congelati, è necessario identificarne la causa. Potrebbero anche essere illegali. Se l'account è stato bloccato, il suo proprietario non sarà in grado di eseguire alcuna azione con i suoi fondi.

Recentemente, la domanda sul perché i conti vengono congelati è stata sentita abbastanza spesso. Se il conto del cliente è stato bloccato, l'istituto finanziario con cui è stato concluso il contratto deve informarne il cliente e spiegare il motivo del blocco del veicolo. Al cliente potranno essere inviati alcuni requisiti, dopodiché potrà nuovamente eseguire operazioni con il suo veicolo.

Ci sono due ragioni principali per cui un istituto bancario può bloccare un conto. Il primo motivo è legato al sequestro dei fondi del veicolo. Di solito, ci deve essere un ordine del tribunale per questo. Non tutti i fondi potrebbero essere bloccati. Tutto dipende da quanti soldi sono stati sequestrati.

Il conto può essere bloccato per riscuotere una determinata multa o se il titolare del conto ha un debito nei confronti delle autorità ufficiali giudiziari. Ad esempio, il debito potrebbe essere correlato al mancato pagamento del mantenimento dei figli o il cliente ha un prestito in sospeso.

Il motivo del blocco del veicolo può essere il motivo previsto dalla legislazione della Federazione Russa. Questi includono i seguenti punti:

• La banca ha dubbi sull'autenticità dei documenti forniti dal cliente per varie transazioni. Se la banca vuole verificare l'autenticità dei documenti, può sospendere il conto per 7 giorni per effettuare la verifica.
• La base per il blocco del veicolo può essere la richiesta dell'autorità fiscale. Il titolare del conto può avere debiti fiscali.

Spesso il blocco del conto è associato alla legalizzazione dei redditi ottenuti con metodi illegali. In questo caso, l'account verrà bloccato fino a quando tutte le circostanze non saranno determinate.

L'account può essere sbloccato solo dopo aver fornito i motivi necessari. Quando si risponde alla domanda se una banca può bloccare un conto, è necessario comprendere che la banca deve avere delle buone ragioni. Cosa fare se le banche congelano i conti? Quali azioni possono essere intraprese? Se il conto è stato bloccato in conformità con i requisiti del tribunale, può essere sbloccato solo con il permesso del tribunale. Viene inviato al tribunale un documento che descrive la decisione di sbloccare l'account.

Viene inviato solo il documento originale. Non viene rilasciato ai clienti della banca, quindi viene inviato per posta. Spesso sorge la domanda: per quanto tempo si può bloccare un veicolo? Molto dipende da quanto tempo impiega la spedizione. Il blocco del conto può continuare fino a quando il cliente non dimostra che l'origine dei fondi è completamente legale. La banca può verificare e solo successivamente sbloccare il conto.

Conti Sberbank congelati

Per sbloccare un account, il cliente deve effettuare le seguenti operazioni:

• È necessario presentare alla banca una domanda scritta in cui il cliente chiede di spiegare il motivo del congelamento dei fondi. Se la banca rifiuta di spiegare le ragioni, le sue azioni possono essere definite illegali. In questo caso puoi rivolgerti alla Banca Centrale. La domanda può essere inviata sia tramite posta che tramite il sito ufficiale. Puoi anche usare linea diretta. Il ricorso verrà trattato, dopodiché il titolare del conto verrà informato della decisione.
• Secondo la decisione del tribunale il conto potrebbe essere bloccato. In questo caso, dovrai ottemperare alle prescrizioni dell’autorità giudiziaria.
• Se il cliente è stato accusato di entrate finanziarie illegali, sarà necessario raccogliere un elenco di determinati documenti. L'elenco dei documenti può variare a seconda della situazione. La banca richiede quei documenti che, a suo avviso, possono dimostrare la legalità degli incassi.

Non provare a prelevare denaro da un conto bloccato, poiché è inutile. I conti congelati si trovano in quasi tutte le banche. Sberbank è una delle banche più popolari in Russia. Tuttavia, puoi spesso sentire come vengono congelati i conti dei clienti Sberbank.

Sberbank può anche bloccare le carte dei clienti. Anche i motivi per bloccare una carta possono essere diversi. Vale la pena controllare la data di scadenza della carta, poiché potrebbe essere scaduta. Il conto della carta può anche essere bloccato a causa di determinati debiti nei confronti degli ufficiali giudiziari. Il rappresentante delle agenzie governative invierà una richiesta di congelamento del conto. Dopo l'elaborazione della richiesta è possibile bloccare non solo il conto della carta, ma anche il conto corrente bancario. I fondi sulla carta possono essere congelati sia parzialmente che completamente.

Se sul conto sono state effettuate transazioni di natura sospetta, Sberbank può congelare il conto per chiarire le circostanze.

Ora, al fine di immagazzinare i fondi dei clienti ed eseguire tutti i tipi di regolamento, credito e transazioni in contanti vengono aperti conti di liquidazione, corrente, budget, prestito e altri. Avviando una conversazione sulla procedura per sospendere le operazioni su un account, è necessario comprendere chiaramente di che tipo di account stiamo parlando.
Ricordiamo cos'è un "conto" allo scopo di utilizzarlo nella pratica dei rapporti giuridici fiscali. Il concetto di "conto" è definito al comma 2 dell'articolo 11 codice fiscale Federazione Russa: i conti (conto) sono conti di regolamento e altri conti presso banche aperti sulla base di un accordo di conto bancario, su cui possono essere accreditati i fondi di organizzazioni e organizzazioni e da cui singoli imprenditori. Al momento della conclusione del contratto, viene aperto un conto bancario per il cliente secondo i termini concordati dalle parti e la banca si impegna ad accettare e accreditare le entrate sul conto, aperto al cliente, contanti, eseguire le istruzioni del cliente di trasferire ed emettere gli importi appropriati dal conto ed eseguire altre operazioni sul conto (clausola 1 dell'articolo 846, clausola 1 dell'articolo 845 del Codice Civile della Federazione Russa).
Dalla definizione di conto bancario prevista dal Codice Fiscale risulta che non tutti i conti aperti dai contribuenti presso istituti di credito sono conti ai fini dell'applicazione delle norme della legislazione fiscale.
Il termine "account" utilizzato in legislazione fiscale, implica la presenza delle seguenti caratteristiche necessarie:
- disponibilità di un contratto di conto bancario, in base al quale viene aperto o chiuso un conto presso una banca;
- la possibilità di accreditarvi fondi da organizzazioni;
- la possibilità di spendere soldi da esso.
L'assenza di uno qualsiasi di segni elencati conto non consente di attribuire tale conto ai conti previsti dall'articolo 11 del codice fiscale per l'applicazione della legislazione fiscale.
Molti contabili si pongono spesso la domanda: i conti di deposito, prestito e compensazione corrispondono al concetto di "conto" utilizzato nei rapporti giuridici fiscali?
Il conto di deposito delle persone giuridiche si basa su un accordo deposito bancario, secondo il quale i fondi vengono depositati su un deposito per un certo periodo e possono essere ritirati solo per intero, ovvero l'organizzazione non ha il diritto di effettuare pagamenti correnti da tale conto e di spendere denaro da esso, nonché di trasferire i fondi che si trovano ad altre persone.
Pertanto, i conti di deposito aperti dall'organizzazione non soddisfano le caratteristiche di un conto stabilite dall'articolo 11 del Codice Fiscale, e le autorità fiscali non possono decidere di sospendere le operazioni sui conti di deposito.
Qualche parola sui conti di prestito.
Come osservato nella decisione Corte Suprema RF del 1 luglio 1999 n. GKPI99-484, quando concede un prestito, la banca apre un conto di prestito per il mutuatario, che non è un conto nel senso di un contratto di conto bancario. Il conto prestito non è destinato alle operazioni di regolamento, ma serve a riflettere il debito del mutuatario nei confronti della banca sui prestiti emessi, essendo uno strumento interno alla banca, che riflette lo stato del debito ai sensi dei contratti di prestito della banca.
Cliente della banca che ha ricevuto un prestito contratto di prestito, non possono gestire in contanti dal conto prestito, poiché non sono su questo conto, ma sono accreditati sul conto corrente o su altro conto del cliente.
Pertanto, un conto di prestito non rientra nel concetto di conto, di cui all'articolo 11 del Codice Fiscale, e non è soggetto alla decisione dell'autorità fiscale di sospendere le operazioni sui conti.
Questa conclusione è confermata sia dalla pratica arbitrale (vedi, ad esempio, la risoluzione del Servizio federale antimonopolio del distretto di Mosca del 18 agosto 2005, 15 agosto 2005 n. КА-А41 / 7704-05), sia dal Ministero della Finanze della Russia (lettera del 21 novembre 2007 n. n. 03-02-07/1-497).
Per quanto riguarda la legittimità dell'accettazione da parte delle autorità fiscali della sospensione delle operazioni sui conti dei contribuenti aperti da un istituto di credito non bancario nell'ambito di un accordo sui servizi di liquidazione e compensazione per una persona giuridica, ad oggi né il Ministero delle Finanze né il Servizio fiscale federale della Russia non ha preso alcuna posizione su questo tema.
La pratica arbitrale su questo tema è molto scarsa, inoltre, i giudici prendono decisioni opposte. Alcuni dicono: poiché un conto aperto in base ad un accordo sui servizi di liquidazione e compensazione per una persona giuridica è passivo, non soddisfa i criteri del conto ai sensi dell'articolo 11 del codice fiscale, la decisione dell'ispettorato fiscale di sospendere le operazioni su tale conto conto ai sensi dell'articolo 76 del Codice Fiscale non è legittimo (vedi risoluzione FAS Distretto Nordoccidentale 12 aprile 2005 n. А05-12530/04-19). Dopo 3,5 anni, i giudici della stessa FAS sono giunti a una conclusione diversa: l'autorità fiscale ha il diritto di sospendere le operazioni sul conto di compensazione del contribuente aperto presso un organismo di credito non bancario, poiché tale conto può essere classificato come conto di liquidazione (vedi risoluzione della FAS del Distretto Nord-Ovest del 17 ottobre 2008 n. A42-723/2008).
Si può aggiungere che un altro tipo di conto che non corrisponde al concetto di conto definito dall'articolo 11 del Codice Fiscale è un conto destinato ad operazioni con fondi di proprietà di terzi e utilizzato per scopo previsto. Pertanto, anche le norme dell'articolo 76 del Codice fiscale sul blocco non si applicano a tale conto (vedere lettera del Ministero delle finanze russo del 27 aprile 2007 n. 03-02-07 / 1-208).

L'unica ragione

Dall'interpretazione letterale del comma 3 dell'articolo 76 del Codice Fiscale della Federazione Russa risulta che la sospensione delle operazioni sui conti bancari del contribuente può essere applicata se tale organizzazione-contribuente non fornisce dichiarazione dei redditi all'autorità fiscale entro 10 giorni dal termine per la presentazione di tale dichiarazione. Sembrerebbe che questa norma giuridica si riferisca esclusivamente a un documento come la dichiarazione dei redditi.
Probabilmente il fisco la pensa diversamente. In quale altro modo spiegare le loro azioni volte a bloccare le fatture per la mancata presentazione di tali moduli da parte dei contribuenti (agenti fiscali) rendicontazione fiscale, come informazione sul numero medio di dipendenti o modulo n. 2-NDFL.
COSÌ, ispettori fiscali, individuando informazioni sul numero medio dei dipendenti con una dichiarazione dei redditi, equiparano l'obbligo di informazione all'obbligo dei contribuenti di presentare una dichiarazione, in caso di mancato adempimento della stessa entro il termine prescritto, è lecito emettere una decisione di bloccare il conto ai sensi del paragrafo 3 dell'articolo 76 del codice fiscale.
I tribunali arbitrali della regione di Mosca sono letteralmente sopraffatti dalle dichiarazioni dei contribuenti sul riconoscimento di tali decisioni di ispezione come non valide.
A proposito, quasi tutti contenzioso terminare con la vittoria dei contribuenti: i giudici riconoscono illegittime le decisioni del fisco di blocco del conto se l'organizzazione fornisce informazioni sul numero medio di dipendenti per l'anno solare precedente con un ritardo superiore a 10 giorni rispetto al termine previsto nel paragrafo 3 dell'articolo 80 del codice fiscale (20 gennaio dell'anno in corso) .
Ad esempio, i giudici del Servizio federale antimonopolio del distretto di Mosca, nella loro decisione del 12 marzo 2009 n. KA-A40 / 1265-09, hanno sottolineato che le informazioni sul numero medio di dipendenti per l'anno solare precedente non sono un dichiarazione dei redditi ai sensi dell'articolo 80 del Codice tributario e la presentazione di queste informazioni non è definita dal legislatore come presentazione di una dichiarazione dei redditi. Ciò significa che per la loro presentazione tardiva non possono essere applicate le sanzioni previste dal paragrafo 3 dell'articolo 76 del Codice Fiscale.
Inoltre, le autorità fiscali stanno cercando di congelare i conti dei contribuenti se la società, come agente fiscale, non ha presentato il modulo n. 2-NDFL. Ci affrettiamo a rassicurare i contribuenti: i tribunali giungono invariabilmente alla conclusione che tali decisioni delle autorità fiscali non sono conformi all'attuale legislazione fiscale. Considerandoli come una violazione dei diritti dei contribuenti, i giudici alla fine annullano le decisioni degli ispettorati fiscali (vedere la decisione della FAS del distretto di Mosca del 19 marzo 2008 n. KA-A40 / 1702-08 nel caso n. A40- 28489/07-98-168).
Il blocco dei conti è illegittimo anche nel caso in cui il contribuente non presenti la liquidazione pagamenti anticipati. Se la tua azienda ha ancora una situazione di conflitto con le autorità fiscali su questo tema, come prova dell'illegalità delle azioni delle autorità fiscali, ti consigliamo di citare la lettera del Ministero delle finanze russo del 12 luglio 2007 n. 03-02-07 / 1-324, in cui nero su bianco è scritto che il Codice Fiscale non prevede la sospensione delle operazioni sui conti bancari del contribuente nel caso in cui questi non presenti liquidazioni anticipate pagamenti.
Riassumiamo brevemente: il Codice Fiscale non prevede la possibilità di sospendere le operazioni sui conti bancari del contribuente per mancata comunicazione delle informazioni presentate in aggiunta alla dichiarazione dei redditi.
E un altro ancora aspetto importante su cui focalizziamo la tua attenzione:
la legittimità della decisione di bloccare il conto in caso di costituzione autorità fiscale incompletezza delle informazioni in una dichiarazione dei redditi presentata tempestivamente, ad esempio, se la dichiarazione dei redditi presentata non contiene l'appendice n. 2 al foglio 2. La posizione dei giudici di Mosca stabilita nella risoluzione del Servizio federale antimonopolio del distretto di Mosca datata 13 gennaio 2009 n. KA-A40 / 12742-08: la mancata presentazione del foglio richiesto come parte della dichiarazione non pregiudica il fatto stesso di presentare la dichiarazione fiscale all'ispettorato, ma indica solo che le informazioni non sono riportate o sono incomplete rispecchiato nella dichiarazione. La corte notò anche che l'Articolo 76 del Codice Fiscale non prevede la sospensione delle operazioni sui conti se l'autorità fiscale avrebbe accertato l'incompletezza delle informazioni riflesse nelle dichiarazioni.

Tra un mese, tra un anno

Tenendo conto del paragrafo 3 dell'articolo 76 del codice fiscale, la decisione di sospensione non può essere presa prima di 10 giorni dalla data di presentazione della dichiarazione. Ma il termine entro il quale tale decisione può essere presa non è definito nella legislazione fiscale. Gli specialisti del Ministero delle Finanze hanno deciso di colmare questa lacuna giuridica spiegando ai contribuenti che il Codice Fiscale non contiene norme che stabiliscano scadenze specifiche per prendere questa decisione da parte del capo (il suo vice) dell'autorità fiscale (lettera del Ministero delle Finanze Russia del 5 maggio 2009 n. 03-02-07 / 1 -227).
Si scopre che i funzionari danno effettivamente alle autorità fiscali il diritto di bloccare i conti dei contribuenti in qualsiasi momento, ad esempio diversi anni dopo la scadenza per la presentazione della dichiarazione dei redditi.
A proposito, ci sono precedenti simili pratica giudiziaria. Ad esempio, l'ispettorato fiscale ha emesso una decisione di sospendere le operazioni di un'organizzazione contribuente sui suoi conti bancari un anno e sette mesi dopo la scadenza del termine per condurre una verifica documentale della dichiarazione dei redditi IVA. I rappresentanti di Themis hanno sottolineato che la decisione è stata presa superando tutti i termini ragionevoli per la sua adozione e l'hanno riconosciuta illegale (vedi decisione Corte arbitrale di Mosca del 7 aprile 2008 nel caso n. A40-5585 / 08-4-23).

Riporta in vita l'account

Il meccanismo di blocco del conto istituito dall'articolo 76 del Codice Fiscale prevede l'esecuzione incondizionata da parte della banca della decisione inviata dall'autorità fiscale, indipendentemente dalla legittimità e legalità di tale decisione. E anche se il contribuente è assolutamente sicuro dell'illegittimità della decisione di bloccare il suo conto, non può far notare alla banca che essa non è stata eseguita, e la banca, a sua volta, non ha il diritto di non eseguirla.
È chiaro che il blocco dei conti bancari comporta per qualsiasi azienda Conseguenze negative paralizzandone praticamente l’attività. Un blocco a lungo termine può causare all’azienda un danno finanziario irreversibile ed enorme, che alla fine minaccia la società con la cessazione delle sue attività commerciali: l’azienda può semplicemente fallire.
Inoltre, il blocco del conto resterà in vigore fino a quando la banca non riceverà dall'autorità fiscale una decisione di annullare la precedente decisione di sospensione delle operazioni. E le autorità fiscali non prenderanno tale decisione finché la causa del blocco non sarà eliminata.
Pertanto, il contribuente deve presentare la dichiarazione non presentata all'autorità fiscale il prima possibile: dopotutto, l'ispettorato fiscale sarà obbligato a sbloccare il conto entro e non oltre il giorno successivo a quello di presentazione della dichiarazione dei redditi.
Tuttavia, gli ispettori fiscali spesso ignorano le scadenze stabilite dalla legge, ritardando l’adozione di tale decisione. E se al momento nulla minaccia le autorità fiscali per tale violazione, dal 1 gennaio 2010 verranno addebitati gli interessi per violazione del termine per l'annullamento della decisione, pagabili al contribuente per ogni giorno di ritardo. Anche se la sanzione è piccola: tasso d'interesseè considerato pari al tasso di rifinanziamento della Banca Centrale della Federazione Russa, in vigore nei giorni in cui l'autorità fiscale ha violato tale termine ( la legge federale del 26 novembre 2008 n. 224-FZ).
Va inoltre tenuto presente che se la banca ha ricevuto dal cliente una copia dell'ufficio delle imposte per annullare la decisione di bloccare il conto, la banca non ha il diritto di accettare la copia per l'esecuzione (vedi lettera del Ministero delle Finanze della Russia del 31 maggio 2007 n. 03-02-07 / 1-266). Pertanto, finché la banca non riceve la decisione originale dell'ispettorato fiscale di annullare la sospensione delle operazioni sul conto, non si può sperare di sbloccare il conto.
Contestualmente, il contribuente, sulla base di una procura ricevuta dalla banca, può ritirare egli stesso presso l'ufficio delle imposte l'originaria decisione di annullare la sospensione delle operazioni sul conto, consegnandola tempestivamente alla propria banca. Questo è abbastanza modo legale Il Ministero delle Finanze russo ha proposto ai contribuenti di accelerare il processo di sblocco del conto in una lettera datata 16 gennaio 2008 n. 03-02-07 / 1-16.

Olga Timanova, avvocato servizio fiscale 3° classificato,
(Materiale fornito dalla rivista Ragioniere di Mosca)

Conto congelato- un conto di un istituto bancario, le cui operazioni sono limitate a causa del blocco da parte del Servizio fiscale federale, del governo o dell'istituto finanziario stesso. Nella pratica mondiale, un conto viene congelato in presenza dei seguenti fattori:

• Il cliente ha venduto titoli precedentemente acquistati ma non riscattati.
• Il denaro viene prelevato entro 7 giorni dal momento della transazione sopra menzionata.
• Gli utili derivanti dalla vendita di strumenti di cambio vengono prelevati dal conto (fino al ricevimento del pagamento).

Dopo il blocco, il titolare del conto non può effettuare transazioni per 90 giorni.

Conto congelato: prassi domestica

In Russia, il “congelamento” del denaro è possibile per ordine del tribunale o dell’autorità fiscale. Lo strumento viene bloccato finché il problema non viene risolto dal proprietario. Fino a questo momento, i soldi sul conto sono completamente congelati o il loro utilizzo è parzialmente bloccato (per l'importo del debito).

Se l'account è congelato, il proprietario non può:

• Prelevare fondi.
• Fare acquisti.
• Effettuare trasferimenti e altre transazioni.

Per legge, la banca è tenuta a informare il cliente del congelamento del denaro. Questo viene fatto per fornire l'opportunità di correggere la situazione. Se il conto viene congelato su richiesta del creditore, l'accesso allo stesso si apre dopo il rimborso del debito.

Il blocco accidentale dei fondi è un evento raro. Ma questo è possibile se ci sono errori da parte dei dipendenti del Servizio fiscale federale o del tribunale. In questo caso è necessario trasferire in breve tempo la prova della correttezza e attendere lo sblocco del conto.

Perché i conti vengono congelati?

Il blocco dell'account è possibile per i seguenti motivi:

• Sospetto di un reato da parte del titolare del conto e prova dell'utilizzo dei fondi disponibili per sponsorizzare gruppi terroristici. Qui è possibile non solo congelare il conto, ma anche confiscare i fondi disponibili su di esso a favore dello Stato.
• Le tasse non sono state pagate (i termini sono stati violati). In questo caso, tutti i conti di liquidazione del trasgressore vengono bloccati (congelati). Ma non completamente, ma solo per l'importo del debito.
• La relazione sui pagamenti delle imposte non è stata presentata. Il conto viene bloccato completamente dopo dieci giorni dalla data del ritardo. L’unica cosa consentita è l’utilizzo dei fondi disponibili per saldare il debito fiscale.
• Non è stata inviata una ricevuta attestante l'accettazione della notifica da parte del Servizio fiscale federale. Il trasferimento di tale documento viene effettuato tramite la rete globale entro sei giorni dalla data di invio dei documenti da parte dell'ispettore. Trascorso questo periodo, il servizio fiscale ha 10 giorni di tempo per decidere sulla necessità di congelare il conto del cliente.

La banca ha congelato il conto: cosa fare?

Sapere perché gli account sono congelati rende più semplice agire per sbloccarli. L'algoritmo delle azioni è il seguente:

• Scopri il motivo per cui l'account è bloccato. Per fare ciò, dovresti chiamare la tua banca e scoprire il numero della decisione, quindi chiamare il dipartimento controlli documentali servizio fiscale e conoscere il motivo della decisione (in assenza di notifica).
• Rimuovere la causa del blocco. Il primo passo è adottare le misure necessarie per sbloccare i fondi. Successivamente, viene presentata una domanda con la richiesta di sbloccare il conto e aprire l'accesso al denaro. Vale la pena considerare che dal momento della compilazione e dell'invio della domanda allo sblocco ci vuole del tempo (molto spesso 2-3 giorni).

23.12.2015

Ogni banca è tenuta per legge a partecipare alla lotta contro il male, altrimenti riceverà una multa o perderà la licenza.

I nostri partner della Tochka Bank (FG Otkritie) hanno spiegato perché le banche congelano i conti dei buoni clienti anziché di quelli cattivi.

6 motivi per bloccare un account

Motivo 1: la banca non vede il pagamento delle tasse

Supponiamo che tu abbia più account banche diverse. In uno paghi le tasse ed effettui pagamenti domestici, nell’altro ricevi denaro dai clienti.

La seconda banca conclude che non si pagano le tasse. Quindi congelerà il conto.

A Tochka non bloccano i conti degli imprenditori senza preavviso: chiameranno sicuramente per risolvere la situazione.

Motivo 2: iniziato con una startup, continuato con il cemento

Quando hai aperto un conto, stavi per creare applicazioni per il tuo smartphone, poi ti sei sentito frustrato e hai deciso di vendere cemento.

Questo è anche irto di congelamento dell'account.

Motivo 3: controparti sospette

Naturalmente, non sei obbligato a controllare tutte le controparti, ma se una di loro non paga le tasse, il Servizio fiscale federale vorrà controllare anche te.

Se sei cliente Tochka, puoi verificare l'affidabilità delle controparti nel sistema quando paghi una fattura. Esiste un sistema SPARK per questo.

Motivo 4: contanti

La banca sarà cauta se nota che spesso utilizzi i fondi "sotto il rapporto" o semplicemente li ritiri carta aziendale soldi e spenderli come vuoi.

Motivo 5: quando sei un intermediario

Il conto cadrà nella zona a rischio se diversi residenti ti trasferiscono regolarmente denaro, ma i fondi sul conto non vengono ritardati per più di un paio di giorni. Questa è una situazione molto reale quando sei un intermediario che lavora con contratti di agenzia.

Qui le tue controparti ti salveranno, se né l'ufficio delle imposte né la banca hanno domande per loro, e allo stesso tempo manterrai attentamente i tuoi libri.

Inviare i contratti bancari e la corrispondenza con gli appaltatori. Diluire i pagamenti intermediari con le spese aziendali.

Motivo 6: pagamenti “robotici”.

Il flusso regolare di pagamenti identici suscita sospetti sia nella banca che nelle autorità di regolamentazione.

Cosa fare?

Fai attenzione quando scegli una banca: è importante che sia attenta alla tua attività e non blocchi il conto senza preavviso.