Cómo devolver el 13 por ciento de la compra de un apartamento: un proceso paso a paso

Los propietarios de apartamentos tienen derecho a un reembolso de impuestos al comprar un apartamento. Para ello, debe ponerse en contacto con la oficina de impuestos, proporcionando una declaración y una lista de documentos adjuntos a la misma. Después de un cierto período de tiempo, en ausencia de errores y deficiencias, la cantidad de dinero requerida se transferirá de acuerdo con los detalles especificados en la solicitud.

¿Es posible devolver el 13% de la compra de un apartamento?

Se puede devolver el 13% de la compra de un apartamento, pero se debe tener en cuenta el hecho de que esto solo se puede hacer una vez en la vida. Además, una de las condiciones más básicas para la devolución de impuestos será el hecho de que un ciudadano debe estar empleado. Es decir, el año anterior a la declaración, el ciudadano está obligado a recibir rentas con cargo a las cuales se paga el impuesto sobre la renta.

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Al mismo tiempo, no importa en absoluto cuántos días o meses una persona recibió ingresos. Los reembolsos se pueden hacer incluso si la persona trabajó oficialmente durante varias semanas.

Principales casos de devolución de impuestos

Hay varios casos en los que puede obtener un reembolso de impuestos:

1. El primer caso es la compra de bienes inmuebles., a saber, un apartamento, su parte o un edificio residencial privado. También puede obtener un reembolso si compra una habitación en un albergue.
2. El segundo caso es la compra de terrenos, sobre el que se prevé construir un edificio de viviendas.
3. Ahora, la mayoría de los bienes inmuebles residenciales se compran mediante una hipoteca, es decir, se comprometen con el banco hasta que se liquide el préstamo. Y muchos están interesados ​​​​en la pregunta, ¿es posible devolver el impuesto en este caso? Respuesta: Sí, por supuesto que puedes. Al construir con un préstamo hipotecario, también es posible una devolución.
4. Un caso muy interesante es la compra de un piso a una promotora, pero a la vez se compra en bruto. En este caso, será posible devolver el impuesto del monto gastado en su reparación adicional, es decir, llevarlo a un estado adecuado para vivir.

Los principales casos en los que es imposible devolver 13%

Pero hay motivos por los cuales la inspección de impuestos tiene derecho a negarse a devolver el impuesto sobre la renta:

1. Adquisición de un apartamento o propiedad de parientes. Si le compra un apartamento al pariente más cercano, prepárese para el hecho de que se le negará el reembolso. Esta situación se puede considerar de dos formas, desde el punto de vista del impuesto entre los familiares, sería posible emitir una donación, liberando así al donante (vendedor) de la obligación de pagar el impuesto a la renta. Después de todo, al hacer una donación entre los familiares, las partes están completamente exentas de pagar impuestos. Y al realizar una venta, el comprador recibe el derecho a dicha devolución. Aquí es donde se puede ver la intención egoísta.
2. El Código Fiscal de la Federación Rusa también regula claramente que no se puede realizar un reembolso de impuestos si se compra un apartamento con uso de capital de maternidad, es decir, parte de los fondos para su compra proviene de un certificado.Aquí hay un ejemplo: se compra un apartamento, por valor de 2 millones de rublos, de los cuales parte del dinero proviene de recibir capital de maternidad. En consecuencia, al completar la declaración en la columna por el monto de los ingresos, será necesario indicar el monto, menos los fondos recibidos del capital de maternidad.
3. El pensionista tampoco tiene derecho a indemnización. Esto se debe a que este ciudadano no cuenta con los ingresos que recibiría, sujetos al impuesto sobre la renta a una tasa del 13%.
4. En consecuencia, bajo la misma categoría y caen completamente ciudadanos desempleados.
5. caras, no ciudadanos de la Federación Rusa tampoco tienen derecho a una deducción fiscal.
6. Cabe señalar que si compra un apartamento empresario individual, entonces también puede haber dificultades con la devolución del impuesto. Si, durante sus actividades, utiliza un sistema tributario simplificado, entonces, en consecuencia, no paga el impuesto sobre la renta por un monto del 13% y, por lo tanto, pierde la oportunidad de devolverlo. Si está en el sistema general de impuestos y además paga ingresos gravados a la tasa anterior, en consecuencia, adquiere el derecho a recibir un reembolso.
7. Hay otra categoría de personas que temporalmente no pueden recibir un reembolso de impuestos. Estos son los llamados madres en licencia de maternidad. La madre empleada, hasta que el hijo cumpla un año y medio, recibe una asignación del lugar de trabajo , calculado a razón del 40% del importe de los ingresos medios mensuales. No obstante, este beneficio tampoco tributa al tipo del 13%. En consecuencia, mientras la madre esté en licencia de maternidad, significa que no tiene ingresos, y tendrá derecho a presentar documentos para una deducción de impuestos al comprar un apartamento solo al terminar su licencia parental.

Límites de pago. Cambios desde 2014

Se realizaron cambios en esta área en 2014. Si su transacción se ejecuta después del 1 de enero de 2014, puede obtener una deducción de impuestos para varios objetos a la vez. El límite de devolución también se establece en 2 millones. Por ejemplo, se convirtió en propietario de dos apartamentos a la vez, mientras que el costo de cada uno es de 1 millón de rublos.

Asimismo, desde 2014, el límite de deducción se determina en función del número de propietarios por apartamento. Es decir, si un apartamento comprado por 5 millones de rublos tiene dos propietarios, entonces tienen derecho a recibir una deducción de impuestos basada en la cantidad total de 4 millones de rublos. Pero al mismo tiempo, ambos dueños deben estar trabajando y tener ingresos.

Se ha fijado un límite a los pagos de los préstamos hipotecarios. Es de 3 millones de rublos. Es decir, si el costo de su apartamento es de 4,5 millones de rublos, ya no será posible devolver el impuesto sobre la renta de 1,5 millones de rublos.

Hasta el 1 de enero de 2014, los propietarios tenían derecho a la devolución del impuesto sobre la renta, cuyo límite estaba limitado a solo 2 millones de rublos. Al mismo tiempo, esto podría hacerse solo desde una propiedad y una vez en la vida.

Formas de recibir impuestos sobre la compra de un apartamento

Es necesario indicar que la deducción fiscal existente, en la cuantía del 13%, puede obtenerse de dos formas:

1. Subpague esta cantidad mensualmente al presupuesto. Para ello, el empleador debe proporcionar un paquete de documentos y una notificación de la autoridad fiscal. En este caso, la renta se pagará sin retención a cuenta del IRPF en la cuantía del 13%. Sin embargo, debe tenerse en cuenta aquí que la deducción no se hará a partir del mes siguiente al mes en que se escribió dicha solicitud al empleador.
2. Obtenga una deducción presentando documentos en la oficina de impuestos. Se sirven, por regla general, en el lugar de residencia. Asimismo, deberán presentarse antes del 31 de marzo del año siguiente al que se informa.

Cómo devolver una deducción de impuestos: un proceso paso a paso y documentos para presentar una declaración de impuestos

Para ejercer su derecho de devolución, debe seguir los siguientes pasos:

1. Comprar y ser dueño de un apartamento. Debes tener documentos legales en tus manos.
2. Obtener confirmación del pago efectivo del impuesto sobre la renta en el período que se informa. Por lo general, se emite un certificado del lugar de trabajo.
3. Es necesario preparar una declaración en forma de 3-NDFL. Puede hacerlo de forma independiente y utilizando los servicios de especialistas. Al mismo tiempo, debe tenerse en cuenta que para redactar una declaración de impuestos, también se requerirá un determinado paquete de documentos, a saber:
   • Pasaporte de un ciudadano de la Federación Rusa.
   • Ayuda en el formulario 2-NDFL. Debe solicitarlo en el departamento de personal o en el departamento de contabilidad de su empresa.
   • Un contrato de compraventa de un apartamento, firmado y debidamente registrado. El acto de aceptación y transferencia del apartamento.
   • Si la deducción se realiza por el costo de acabado durante la reparación adicional del apartamento, todos los documentos que confirmen estos gastos incurridos.
   • El acto de aceptación y transferencia de fondos o extractos bancarios sobre su movimiento u otros documentos de pago que acrediten los gastos incurridos.
   • Es necesario preparar una solicitud con una solicitud de reembolso del impuesto especificado. Puedes rellenar el formulario por tu cuenta, utilizando muestras que hay en cada oficina de impuestos, o contactar con especialistas.
   • Aportar copia de la libreta de ahorro o el número de cuenta personal de la tarjeta bancaria, indicando todos los datos completos de la transferencia.

Plazo de declaración

El plazo para presentar una declaración y un paquete de documentos para recibir una deducción fiscal está fijado hasta el 31 de marzo del año siguiente al año por el cual desea realizar un reembolso. Es decir, si el apartamento se compró en 2015, será necesario presentar los documentos a la oficina de impuestos antes del 31 de marzo de 2016.

Sin embargo, cabe señalar que estos documentos se puede alquilar a la vez por un periodo de tres años, es decir, considerando todo el mismo apartamento comprado en 2015, se puede exigir la devolución del mismo en 2018. En este caso, será necesario confirmar sus ingresos para 2015, 2016, 2017. En este caso, el monto de la devolución no será mayor al que usted pagó por el período de tres años al presupuesto.

Comprar una casa con una hipoteca: documentos adicionales

Para la devolución de impuestos, al comprar un apartamento con fondos hipotecarios, necesitará un paquete ligeramente más amplio. Entonces, por ejemplo, al preparar una declaración de impuestos, será necesario proporcionar un contrato de hipoteca con una hipoteca, que se firma entre los empleados del banco y el comprador.

También hay una serie de puntos que debe tener en cuenta si está devolviendo impuestos de un apartamento comprado con una hipoteca.

Nuevamente, mencionar los cambios que entraron en vigor el 1 de enero de 2014. Entonces, si su apartamento fue comprado antes del 1 de enero de 2014 y registrado como propiedad, entonces conserva el derecho a un reembolso del costo del apartamento, así como la devolución del mismo impuesto sobre todos los intereses pagados al banco. Y, a menudo, la cantidad de retorno de todos los intereses es mucho mayor que la de su valor.

En este caso, se puede realizar la devolución mientras se paga el préstamo hipotecario.

Si la propiedad del apartamento se registró después del 1 de enero de 2014, entonces comienza a operar aquí el límite de 3 millones de rublos. Y, en consecuencia, el monto a devolver, por intereses, se limita a 3 millones de rublos. En el mismo caso, solo puede solicitarlo pagando la totalidad del monto de la deuda principal en virtud del contrato de hipoteca. Y solo entonces, previa presentación de un certificado del banco, sobre el pago del préstamo, podrá devolver el impuesto sobre los intereses pagados.

Cuándo las autoridades fiscales transferirán dinero para la devolución del impuesto sobre la renta

El plazo para tomar una decisión sobre la transferencia de fondos es de tres meses. Se da exactamente un mes más para el trabajo de traducción en sí. El plazo es bastante largo y habrá que tener paciencia. Durante los primeros tres meses a partir de la fecha de presentación del paquete de documentos, la autoridad fiscal designa una auditoría de escritorio. En su transcurso, se establecen y verifican todos los hechos reflejados en la declaración, se verifica la confiabilidad de la información sobre la transferencia de impuestos.

El resultado de tal control es una decisión de transferir fondos o rechazar. Los motivos razonables deben indicarse en la denegación, con referencias a. Esta notificación se envía al solicitante por correo. Como regla general, al presentar una declaración de impuestos, el solicitante indica su número de teléfono, a través del cual los funcionarios fiscales pueden comunicarse con usted e informarle sobre la decisión tomada y, si es necesario, sobre documentos complementarios o corrección urgente.

Si la autoridad fiscal decide reembolsar el impuesto sobre la renta, dentro de un mes, a partir de la fecha de finalización de la auditoría interna, los fondos se acreditan en la cuenta especificada al solicitar un reembolso. Así, el período total desde el momento de la presentación de los documentos hasta el momento de la recepción de los fondos puede ser de hasta cuatro meses.

Estas acciones y decisiones de la autoridad fiscal son muy convenientes utilizando el servicio "Cuenta Personal del Contribuyente". El acceso a estos datos se puede obtener en la oficina de impuestos de su lugar de residencia.