Jak vrátit 13 procent z nákupu bytu - postup krok za krokem

Majitelé bytů mají nárok na vrácení daně při koupi bytu. Chcete-li to provést, musíte se obrátit na finanční úřad a poskytnout prohlášení a seznam dokumentů, které jsou k němu připojeny. Po určité době, v případě neexistence chyb a nedostatků, bude požadovaná částka převedena podle podrobností uvedených v žádosti.

Je možné vrátit 13% z nákupu bytu

13 % z koupě bytu lze vrátit, ale je třeba vzít v úvahu skutečnost, že to lze udělat pouze jednou za život. Navíc jednou z nejzákladnějších podmínek pro vrácení daně bude skutečnost, že občan musí být zaměstnán. Tzn., že rok předcházející přiznání má občan povinnost pobírat příjmy, ze kterých se platí daň z příjmu.

Vážení čtenáři! Naše články hovoří o typických způsobech řešení právních problémů, ale každý případ je jedinečný.

Pokud to chcete vědět jak přesně vyřešit váš problém - kontaktujte online formulář poradce vpravo nebo zavolejte na tel.

Přitom vůbec nezáleží na tom, kolik dní nebo měsíců člověk pobíral příjem. Vrácení peněz lze provést, i když daná osoba oficiálně pracovala několik týdnů.

Hlavní případy vrácení daně

Existuje několik případů, kdy můžete získat vrácení daně:

1. Prvním případem je koupě nemovitosti, a to byt, jeho podíl nebo soukromý bytový dům. Můžete také získat náhradu, pokud si koupíte pokoj v hostelu.
2. Druhým případem je nákup pozemku na kterém se plánuje výstavba obytného domu.
3. Nyní se většina rezidenčních nemovitostí kupuje na hypotéku, to znamená, že je až do vyřízení úvěru zastavena u banky. A mnohé zajímá otázka, zda je v tomto případě možné vrátit daň. Odpověď: Ano, samozřejmě můžete. Při stavbě s hypotečním úvěrem je možná i návratnost.
4. Velmi zajímavým případem je koupě bytu od developera, ale zároveň je kupován v hrubé úpravě. V tomto případě bude možné vrátit daň z částky vynaložené na jeho další opravu, tedy uvedení do stavu vhodného k bydlení.

Hlavní případy, kdy není možné vrátit 13 %

Existují však důvody, pro které má daňová inspekce právo odmítnout vrácení daně z příjmu:

1. Nabytí bytu nebo nemovitosti od příbuzných. Pokud kupujete byt od nejbližších, pak se připravte na to, že vám bude zamítnuto vrácení peněz. Tuto situaci lze posuzovat dvěma způsoby, z hlediska daně mezi nejbližšími by bylo možné vydat dar, čímž by se dárce (prodávající) zbavil povinnosti platit daň z příjmu. Ostatně při darování mezi nejbližšími jsou strany zcela osvobozeny od placení daní. A při prodeji získává kupující právo na takové vrácení. Tady je vidět sobecký záměr.
2. Daňový řád Ruské federace také jasně upravuje, že při koupi bytu nelze vrátit daň využití mateřského kapitálu, to znamená, že část prostředků na jeho nákup pochází z certifikátu Zde je příklad: koupí se byt v hodnotě 2 milionů rublů, z čehož část peněz pochází z příjmu mateřského kapitálu. Při vyplňování prohlášení ve sloupci pro výši příjmu bude tedy nutné uvést částku mínus prostředky získané z mateřského kapitálu.
3. Důchodce také nemá nárok na odškodnění. Tento občan totiž nemá příjmy, které by pobíral, podléhající dani z příjmu ve výši 13 %.
4. V souladu s tím do stejné kategorie a zcela spadají nezaměstnaní občané.
5. tváře, osoby, které nejsou občany Ruské federace také nemají nárok na odpočet daně.
6. Nutno podotknout, že pokud kupujete byt individuální podnikatel, pak mohou nastat i potíže s vrácením daně. Pokud při své činnosti používá zjednodušený systém zdanění, pak tedy neplatí daň z příjmu ve výši 13 %, a ztrácí tak možnost ji vrátit. Pokud je v obecném daňovém systému a navíc platí příjem zdaněný výše uvedenou sazbou, získává nárok na vrácení peněz.
7. Existuje další kategorie lidí, kteří dočasně nemohou získat vrácení daně. Jedná se o tzv maminky na mateřské dovolené. Zaměstnaná matka pobírá do jednoho a půl roku věku dítěte příspěvek z místa výkonu práce , vypočtená sazbou 40 % z částky průměrného měsíčního výdělku. Tato výhoda však také není zdaněna sazbou 13 %. Matka je tedy na mateřské dovolené bez výdělku a nárok na daňový odpočet při koupi bytu bude mít až po odchodu z rodičovské dovolené.

Výplatní limity. Změny od roku 2014

V roce 2014 došlo v této oblasti ke změnám. Pokud je vaše transakce provedena později než 1. ledna 2014, můžete získat daňový odpočet za několik objektů najednou. Limit vratky je také stanoven na 2 miliony. Například jste se stali vlastníky dvou bytů najednou, přičemž cena každého z nich je 1 milion rublů.

Od roku 2014 se také limit odpočtu určuje podle počtu vlastníků na byt. To znamená, že pokud má byt zakoupený za 5 milionů rublů dva vlastníky, pak mají právo na daňový odpočet na základě celkové částky 4 milionů rublů. Zároveň ale oba majitelé musí pracovat a mít příjem.

Byl stanoven limit splátek hypotečních úvěrů. Je to od 3 milionů rublů. To znamená, že pokud jsou náklady na váš byt 4,5 milionu rublů, pak již nebude možné vrátit daň z příjmu z 1,5 milionu rublů.

Do 1. ledna 2014 měli majitelé nárok na vrácení daně z příjmu, jejíž limit byl omezen na pouhé 2 miliony rublů. To by se přitom dalo udělat jen z jedné nemovitosti a jednou za život.

Způsoby, jak získat daň z nákupu bytu

Je nutné uvést, že stávající daňový odpočet ve výši 13 % lze získat dvěma způsoby:

1. Tuto částku měsíčně podplácejte do rozpočtu. K tomu musí zaměstnavatel poskytnout balíček dokumentů a oznámení od finančního úřadu. V tomto případě bude příjem vyplacen bez srážkové daně z příjmu ve výši 13 %. Zde je však třeba počítat s tím, že srážka nebude provedena od měsíce následujícího po měsíci, ve kterém byla uvedená žádost sepsána zaměstnavateli.
2. Získejte odpočet předložením dokladů finančnímu úřadu. Doručují se zpravidla v místě bydliště. Zároveň by měly být předloženy do 31. března roku následujícího po ohlašovacím roce.

Jak vrátit odpočet daně: postup krok za krokem a podklady pro podání daňového přiznání

Chcete-li uplatnit své právo na vrácení, musíte provést následující kroky:

1. Koupit a vlastnit byt. Musíte mít v rukou právní dokumenty.
2. Získejte potvrzení o skutečném zaplacení daně z příjmu v účetním období. Obvykle se vydává potvrzení z místa výkonu práce.
3. Je nutné připravit prohlášení ve tvaru 3-NDFL. Můžete to udělat jak samostatně, tak s využitím služeb specialistů. Zároveň je třeba vzít v úvahu, že k sestavení daňového přiznání bude také vyžadován určitý balíček dokumentů, a to:
   • Cestovní pas občana Ruské federace.
   • Nápověda ve formě 2-NDFL. Musíte si jej objednat na personálním oddělení nebo účetním oddělení vašeho podniku.
   • Kupní smlouva na byt, podepsaná a řádně zaregistrovaná. Úkon převzetí a převodu bytu.
   • Pokud se odečte náklady na dokončení během dodatečné opravy bytu, pak všechny dokumenty potvrzující tyto náklady vznikly.
   • Akt přijetí a převodu peněžních prostředků nebo bankovních výpisů o jejich pohybu nebo jiných platebních dokladů potvrzujících vynaložené výdaje.
   • Je nutné připravit žádost s žádostí o vrácení stanovené daně. Formulář můžete vyplnit sami pomocí vzorů, které jsou na každém finančním úřadě, nebo kontaktovat specialisty.
   • Poskytněte kopii vkladní knížky nebo číslo osobního účtu bankovní karty s uvedením všech podrobností o převodu.

Termín deklarace

Lhůta pro podání přiznání a balíčku dokladů pro příjem odpočtu daně je stanovena do 31. března roku následujícího po roce, za který chcete vrátit. Tzn., že pokud byl byt koupen v roce 2015, pak bude nutné do 31. března 2016 doložit doklady finančnímu úřadu.

Je však třeba poznamenat, že tyto dokumenty lze pronajmout najednou na dobu tří let, to znamená, že s ohledem na celý stejný byt zakoupený v roce 2015 může být požadováno vrácení peněz za něj v roce 2018. V tomto případě bude nutné potvrdit příjmy za rok 2015, 2016, 2017. V tomto případě nebude částka refundace vyšší než ta, kterou jste zaplatili po dobu tří let do rozpočtu.

Koupě domu na hypotéku: další dokumenty

Pro vrácení daní budete při koupi bytu s využitím hypotečních prostředků potřebovat mírně rozšířený balíček. Takže např. při zpracování daňového přiznání bude nutné doložit zástavní smlouvu s hypotékou, kterou podepisují pracovníci banky a kupující.

Existuje také řada bodů, které musíte zvážit, pokud vracíte daň z bytu zakoupeného na hypotéku.

Opět zmiňujeme změny, které vstoupily v platnost 1. ledna 2014. Takže pokud byl váš byt zakoupen před 1. lednem 2014 a zapsán jako nemovitost, pak si zachováváte právo na vrácení nákladů na byt, stejně jako vrácení stejné daně ze všech úroků zaplacených bance. A často je výše výnosu ze všech úroků mnohem vyšší než z jejich hodnoty.

V takovém případě můžete provést vrácení peněz během splácení hypotečního úvěru.

Pokud bylo vlastnictví bytu zaregistrováno později než 1. ledna 2014, začíná zde fungovat limit 3 milionů rublů. A proto je částka, která má být vrácena za úrok, omezena na 3 miliony rublů. Ve stejném případě můžete požádat pouze zaplacením celé výše jistiny dluhu ze zástavní smlouvy. A teprve poté, po předložení potvrzení od banky, o zaplacení úvěru, budete moci vrátit daň ze zaplacených úroků.

Kdy finanční úřady převedou peníze na vrácení daně z příjmu

Lhůta pro rozhodnutí o převodu prostředků je tři měsíce. Na práci samotného překladu je věnován ještě přesně jeden měsíc. Termín je poměrně dlouhý a bude potřeba se obrnit trpělivostí. Během prvních tří měsíců ode dne předložení balíku dokumentů správce daně jmenuje dokumentární audit. V jejím průběhu se zjišťují a ověřují všechny skutečnosti promítnuté do přiznání, ověřuje se spolehlivost informací o převodu daní.

Výsledkem takové kontroly je rozhodnutí o převodu finančních prostředků nebo o odmítnutí. V odmítnutí musí být uvedeny přiměřené důvody s odkazy na. Toto oznámení je žadateli zasláno poštou. Žadatel zpravidla při podání daňového přiznání uvede své telefonní číslo, pomocí kterého Vás mohou finanční úředníci kontaktovat a informovat Vás o přijatém rozhodnutí, případně o doplnění dokladů či neodkladné nápravě.

Pokud správce daně rozhodne o vrácení daně z příjmu, jsou finanční prostředky do měsíce ode dne ukončení vnitropodnikové kontroly připsány na účet uvedený při žádosti o vrácení. Celková doba od okamžiku předložení dokumentů do okamžiku přijetí finančních prostředků tak může být až čtyři měsíce.

Tyto úkony a rozhodnutí správce daně jsou velmi pohodlné při použití služby „Osobní účet poplatníka“. Přístup k těmto údajům lze získat na finančním úřadu v místě vašeho bydliště.