Как да върнете 13 процента от покупката на апартамент - процес стъпка по стъпка

Собствениците на апартаменти имат право на възстановяване на данък при покупка на апартамент. За да направите това, трябва да се свържете с данъчната служба, като предоставите декларация и списък с документи, приложени към нея. След определен период от време, при липса на грешки и недостатъци, необходимата сума пари ще бъде преведена според данните, посочени в заявлението.

Възможно ли е връщане на 13% от покупката на апартамент

13% от покупката на апартамент могат да бъдат върнати,но трябва да се вземе предвид факта, че това може да се направи само веднъж в живота. В допълнение, едно от най-основните условия за възстановяване на данък ще бъде фактът, че гражданинът трябва да бъде нает. Тоест, годината, предхождаща декларацията, гражданинът е длъжен да получи доход, от който се плаща данък върху дохода.

Уважаеми читателю! Нашите статии говорят за типични начини за разрешаване на правни проблеми, но всеки случай е уникален.

Ако искате да знаете как да решите точно вашия проблем - свържете се с формата за онлайн консултант вдясно или се обадете по телефона.

В същото време няма никакво значение колко дни или месеци човек е получил доход. Възстановяването може да се извърши дори ако лицето официално е работило няколко седмици.

Основни случаи на възстановяване на данъци

Има няколко случая, когато можете да получите възстановяване на данъци:

1. Първият случай е покупка на недвижим имот, а именно апартамент, негов дял или частна жилищна сграда. Можете също така да получите възстановяване, ако закупите стая в хостел.
2. Вторият случай е закупуване на земя,върху който е предвидено изграждането на жилищна сграда.
3. Сега по-голямата част от жилищните имоти се купуват чрез ипотека, тоест те са заложени в банката до изплащане на кредита. И мнозина се интересуват от въпроса възможно ли е връщането на данъка в този случай. Отговор: Да, разбира се, че можете. При строеж с ипотечен кредит е възможно и връщане.
4. Много интересен случай е закупуването на апартамент от строителен предприемач, но в същото време той е закупен в груб вид. В този случай ще бъде възможно да се върне данъкът от сумата, изразходвана за по-нататъшния му ремонт, тоест привеждането му в състояние, подходящо за живеене.

Основните случаи, когато е невъзможно да се върнат 13%

Но има основания, на които данъчната инспекция има право да откаже възстановяване на данък върху доходите:

1. Придобиване на апартамент или имот от роднини.Ако купувате апартамент от най-близки роднини, бъдете готови за факта, че ще ви бъде отказано възстановяване. Тази ситуация може да се разглежда по два начина, от гледна точка на данъка между най-близките роднини, би било възможно да се издаде дарение, като по този начин се освободи дарителя (продавача) от задължението за плащане на данък върху дохода. В крайна сметка, когато правите дарение между най-близките роднини, страните са напълно освободени от плащане на данъци. И при извършване на продажба купувачът получава право на такова връщане. Тук се забелязва егоистично намерение.
2. Данъчният кодекс на Руската федерация също ясно регламентира, че не може да се възстанови данък, ако апартамент е закупен с използване на майчински капитал,част от средствата за покупката му идват от сертификат.Ето пример: купува се апартамент на стойност 2 милиона рубли, от които част от парите идват от получаване на майчински капитал. Съответно при попълване на декларацията в колоната за размера на дохода ще е необходимо да се посочи сумата, минус средствата, получени от майчински капитал.
3. Пенсионерът също няма право на обезщетение.Това е така, защото този гражданин няма доходи, които би получил, облагани с данък общ доход в размер на 13%.
4. Съответно, под същата категория и попадат напълно безработни граждани.
5. лица, неграждани на Руската федерациясъщо нямат право на данъчно облекчение.
6. Трябва да се отбележи, че ако купувате апартамент индивидуален предприемач,тогава може да има и трудности с връщането на данъка. Ако в дейността си той използва опростена система за данъчно облагане, тогава той съответно не плаща данък върху дохода в размер на 13% и следователно губи възможността да го върне. Ако той е на общата данъчна система и допълнително плаща доходи, обложени с горната ставка, то съответно придобива право да получи възстановяване.
7. Има и друга категория хора, които временно не могат да получат възстановяване на данъци. Това са т.нар майки в отпуск по майчинство.Работеща майка, докато детето навърши една година и половина, получава надбавка от мястото на работа , изчислено в размер на 40% от размера на средната месечна заплата.Това обезщетение обаче също не се облага със ставка от 13%. Съответно, докато майката е в отпуск по майчинство, това означава, че тя няма доходи и ще има право да подаде документи за данъчно приспадане при закупуване на апартамент само след напускане на родителския отпуск.

Лимити за изплащане. Промени от 2014 г

През 2014 г. бяха направени промени в тази област. Ако транзакцията ви е извършена по-късно от 1 януари 2014 г., тогава можете да получите данъчно приспадане за няколко обекта наведнъж. Лимитът за връщане също е определен на 2 милиона. Например, станахте собственици на два апартамента наведнъж, докато цената на всеки е 1 милион рубли.

Освен това от 2014 г. лимитът на приспадане се определя въз основа на броя собственици на апартамент.Тоест, ако апартамент, закупен за 5 милиона рубли, има двама собственици, тогава те имат право да получат данъчно приспадане въз основа на общата сума от 4 милиона рубли. Но в същото време и двамата собственици трябва да работят и да имат доходи.

Поставен е лимит на плащанията по ипотечните кредити.Тя е от 3 милиона рубли. Тоест, ако цената на вашия апартамент е 4,5 милиона рубли, тогава вече няма да е възможно да върнете данък върху доходите от 1,5 милиона рубли.

До 1 януари 2014 г. собствениците имаха право на възстановяване на данък общ доход, чийто лимит беше ограничен до само 2 милиона рубли. В същото време това можеше да стане само от един имот и то веднъж в живота.

Начини за получаване на данък върху покупката на апартамент

Необходимо е да се посочи, че съществуващото данъчно облекчение в размер на 13% може да бъде получено по два начина:

1. Внасяйте тази сума месечно в бюджета. За да направите това, работодателят трябва да предостави пакет от документи и известие от данъчния орган. В този случай доходът ще бъде изплатен без удържан данък върху дохода в размер на 13%.Тук обаче трябва да се има предвид, че приспадането няма да се извършва от месеца, следващ месеца, в който е написано посоченото заявление до работодателя.
2. Получете приспадане, като подадете документи в данъчната служба. Те се връчват, като правило, по местоживеене. В същото време те трябва да бъдат представени преди 31 март на годината, следваща отчетната.

Как да върнете данъчно приспадане: стъпка по стъпка процес и документи за подаване на данъчна декларация

За да упражните правото си на връщане, трябва да предприемете следните стъпки:

1. Купете и притежавайте апартамент. Трябва да имате правни документи в ръцете си.
2. Получаване на потвърждение за действителното плащане на данък върху дохода през отчетния период. Обикновено се издава удостоверение от местоработата.
3. Необходимо е да се изготви декларация под формата на 3-NDFL. Можете да направите това както самостоятелно, така и с помощта на услугите на специалисти. В същото време трябва да се има предвид, че за съставянето на данъчна декларация ще е необходим и определен пакет документи, а именно:
   • Паспорт на гражданин на руската федерация.
   • Помощ под формата 2-NDFL. Трябва да го поръчате в отдела за персонал или счетоводния отдел на вашето предприятие.
   • Договор за покупко-продажба на апартамент, подписан и надлежно вписан. Актът за приемане и предаване на апартамента.
   • Ако приспадането е направено за разходите за довършителни работи по време на допълнителния ремонт на апартамента, тогава всички документи, потвърждаващи тези направени разходи.
   • Актът за приемане и прехвърляне на средства или банкови извлечения за тяхното движение или други платежни документи, потвърждаващи направените разходи.
   • Необходимо е да се изготви заявление с искане за възстановяване на посочения данък. Можете да попълните формуляра сами, като използвате образци, които са във всяка данъчна служба, или се свържете със специалисти.
   • Предоставете копие от спестовната книжка или номера на личната сметка на банковата карта, като посочите всички пълни данни за превода.

Срок за деклариране

Крайният срок за подаване на декларация и пакет от документи за получаване на данъчно приспадане е определен до 31 март на годината, следваща годината, за която искате да направите възстановяване. Тоест, ако апартаментът е закупен през 2015 г., тогава ще е необходимо да подадете документи в данъчната служба преди 31 март 2016 г.

Трябва да се отбележи обаче, че тези документи могат да се наемат наведнъж за период от три години,тоест, като се има предвид целият същия апартамент, закупен през 2015 г., може да се изисква възстановяване на сумата за него през 2018 г. В този случай ще е необходимо да потвърдите доходите си за 2015, 2016, 2017 година. В този случай сумата на възстановяването няма да бъде повече от тази, която сте платили за период от три години в бюджета.

Покупка на жилище с ипотека: допълнителни документи

За възстановяване на данъци, когато купувате апартамент с ипотечни средства, ще ви е необходим леко разширен пакет. Така например, когато се изготвя данъчна декларация, ще е необходимо да се предостави договор за ипотека с ипотека, който се подписва между банкови служители и купувача.

Има и редица моменти, които трябва да имате предвид, ако връщате данък от апартамент, закупен с ипотека.

Отново споменаваме промените, които влязоха в сила на 1 януари 2014 г. Така че, ако вашият апартамент е закупен преди 1 януари 2014 г. и е регистриран като собственост, тогава си запазвате правото на възстановяване на сумата от стойността на апартамента,както и връщането на същия данък върху всички лихви, платени на банката. И често размерът на възвръщаемостта от всички лихви е много по-висок, отколкото от цената им.

В този случай можете да направите възстановяване, докато ипотечният кредит се изплаща.

Ако собствеността върху апартамента е регистрирана по-късно от 1 януари 2014 г., тогава тук започва да действа ограничението от 3 милиона рубли. И съответно сумата за връщане за лихва е ограничена до 3 милиона рубли. В същия случай можете да кандидатствате само като изплатите цялата сума на главния дълг по договора за ипотека. И едва тогава, при представяне на удостоверение от банката, за изплащане на кредита, ще можете да върнете данъка върху платената лихва.

Кога данъчните власти ще прехвърлят пари за възстановяване на данък върху доходите

Срокът за вземане на решение за прехвърляне на средства е три месеца. За работата по самия превод се дава точно още един месец. Срокът е доста дълъг и ще е необходимо търпение. През първите три месеца от датата на подаване на пакета документи данъчният орган назначава документна проверка. В хода му се установяват и проверяват всички факти, отразени в декларацията, проверява се достоверността на информацията за прехвърляне на данъци.

Резултатът от такава проверка е решение за прехвърляне на средства или отказ. В отказа трябва да бъдат посочени разумни основания с препратки към. Това уведомление се изпраща на заявителя по пощата. По правило при подаване на данъчна декларация заявителят посочва своя телефонен номер, чрез който данъчните служители могат да се свържат с вас и да ви информират за взетото решение и, ако е необходимо, за допълване на документи или спешна корекция.

Ако данъчният орган реши да възстанови данък върху доходите, тогава в рамките на един месец от датата на приключване на вътрешния одит средствата се кредитират по сметката, посочена при кандидатстване за възстановяване. По този начин общият период от момента на подаване на документи до момента на получаване на средствата може да бъде до четири месеца.

Тези действия и решения на данъчния орган са много удобни при използване на услугата „Личен акаунт на данъкоплатеца“. Достъп до тези данни можете да получите от данъчната служба по местоживеене.