كيفية إرجاع 13 بالمائة من شراء شقة - عملية خطوة بخطوة

يحق لأصحاب الشقق استرداد الضريبة عند شراء شقة. للقيام بذلك ، يجب عليك الاتصال بمكتب الضرائب وتقديم إقرار وقائمة بالمستندات المرفقة به. بعد فترة زمنية معينة ، وفي حالة عدم وجود أخطاء وأوجه قصور ، سيتم تحويل المبلغ المطلوب حسب التفاصيل المحددة في الطلب.

هل يمكن إرجاع 13٪ من قيمة شراء الشقة

يمكن إرجاع 13٪ من قيمة شراء الشقة ،ولكن يجب على المرء أن يأخذ في الاعتبار حقيقة أنه لا يمكن القيام بذلك إلا مرة واحدة في العمر. بالإضافة إلى ذلك ، فإن أحد الشروط الأساسية لاسترداد الضريبة هو حقيقة وجوب توظيف المواطن. أي في العام الذي يسبق العودة ، يكون المواطن ملزمًا بتلقي الدخل الذي يتم دفع ضريبة الدخل منه.

عزيزي القارئ! تتحدث مقالاتنا عن طرق نموذجية لحل المشكلات القانونية ، ولكن كل حالة فريدة من نوعها.

إذا أردت أن تعرف كيف تحل مشكلتك بالضبط - اتصل بنموذج المستشار عبر الإنترنت على اليمين أو اتصل عبر الهاتف.

في الوقت نفسه ، لا يهم على الإطلاق عدد الأيام أو الأشهر التي حصل فيها الشخص على دخل. يمكن استرداد المبالغ المستردة حتى لو عمل الشخص رسميًا لعدة أسابيع.

حالات استرداد الضريبة الرئيسية

هناك عدة حالات يمكنك فيها استرداد الضريبة:

1. الحالة الأولى هي شراء العقاراتوهي شقة أو نصيبها أو عمارة سكنية خاصة. يمكنك أيضًا استرداد أموالك إذا اشتريت غرفة في نزل.
2. الحالة الثانية هي شراء الأرض ،التي يخطط لبناء مبنى سكني عليها.
3. الآن يتم شراء غالبية العقارات السكنية باستخدام الرهن العقاري ، أي أنها مرهونة للبنك حتى يتم تسوية القرض. ويهتم الكثيرون بالسؤال ، هل من الممكن إرجاع الضريبة في هذه الحالة. الجواب: نعم ، بالطبع يمكنك ذلك. عند البناء بقرض عقاري ، يكون العائد ممكنًا أيضًا.
4. هناك حالة مثيرة للاهتمام للغاية وهي شراء شقة من مطور ، ولكن في نفس الوقت يتم شراؤها بنهاية تقريبية. في هذه الحالة ، سيكون من الممكن إعادة الضريبة من المبلغ الذي تم إنفاقه على إصلاحها الإضافي ، أي إحضارها إلى حالة مناسبة للعيش.

أهم الحالات التي يكون فيها من المستحيل العودة 13٪

ولكن هناك أسبابًا يحق لمفتشية الضرائب على أساسها رفض استرداد ضريبة الدخل:

1. اقتناء شقة أو عقار من الأقارب.إذا اشتريت شقة من أقرب الأقارب ، فكن مستعدًا لحقيقة أنه سيتم رفض استرداد أموالك. يمكن النظر في هذا الموقف بطريقتين ، من وجهة نظر الضريبة بين أقرب الأقارب ، سيكون من الممكن إصدار تبرع ، وبالتالي إعفاء المتبرع (البائع) من التزامه بدفع ضريبة الدخل. بعد كل شيء ، عند التبرع بين الأقارب ، فإن الأطراف معفاة تمامًا من دفع الضرائب. وعند إجراء عملية بيع ، يحصل المشتري على حق العودة. هذا هو المكان الذي يمكن فيه رؤية النية الأنانية.
2. ينظم قانون الضرائب في الاتحاد الروسي بوضوح أنه لا يمكن استرداد الضريبة إذا تم شراء شقة استخدام رأس مال الأمومة ،وهذا يعني أن جزءًا من الأموال المخصّصة لشرائها يأتي من شهادة. وإليك مثال: تم شراء شقة بقيمة مليوني روبل ، يأتي جزء من المال منها من تلقي رأس مال الأمومة. وفقًا لذلك ، عند ملء الإعلان في العمود عن مقدار الدخل ، سيكون من الضروري تحديد المبلغ مطروحًا منه الأموال المستلمة من رأس مال الأمومة.
3. كما لا يحق لصاحب المعاش الحصول على تعويض.وذلك لأن هذا المواطن ليس لديه دخل سيحصل عليه ، ويخضع لضريبة الدخل بمعدل 13٪.
4. تبعا لذلك ، تندرج تحت نفس الفئة وتندرج تماما المواطنين العاطلين عن العمل.
5. وجوه غير مواطني الاتحاد الروسيكما لا يحق لهم الحصول على خصم ضريبي.
6. وتجدر الإشارة إلى أنك إذا اشتريت شقة رجل أعمال فردي ،ثم قد تكون هناك أيضًا صعوبات في إعادة الضريبة. إذا استخدم ، أثناء أنشطته ، نظام ضرائب مبسط ، وبناءً عليه ، فإنه لا يدفع ضريبة الدخل بمقدار 13٪ ، وبالتالي يفقد فرصة إعادتها. إذا كان خاضعًا لنظام الضرائب العام ودفع بالإضافة إلى ذلك ضريبة الدخل بالمعدل المذكور أعلاه ، فإنه وفقًا لذلك يكتسب الحق في استرداد المبلغ المدفوع.
7. هناك فئة أخرى من الأشخاص غير قادرين مؤقتًا على استرداد الضرائب. هذه هي ما يسمى ب الأمهات في إجازة أمومة.الأم العاملة ، حتى يبلغ الطفل سنة ونصف ، تحصل على علاوة من مكان العمل ، محسوبة بنسبة 40٪ من مبلغ متوسط ​​الدخل الشهري.ومع ذلك ، فإن هذه الميزة لا تخضع للضريبة بمعدل 13٪. وفقًا لذلك ، عندما تكون الأم في إجازة أمومة ، فهذا يعني أنها لا تحصل على دخل ، وسيكون لها الحق في تقديم مستندات للحصول على خصم ضريبي عند شراء شقة فقط بعد مغادرة إجازة الوالدين.

حدود الدفع. التغييرات منذ 2014

تم إجراء تغييرات على هذا المجال في عام 2014. إذا تم تنفيذ معاملتك بعد 1 يناير 2014 ، فيمكنك الحصول على خصم ضريبي لعدة عناصر في وقت واحد. تم تعيين حد الإرجاع أيضًا عند 2 مليون. على سبيل المثال ، أصبحت مالكًا لشقتين في وقت واحد ، بينما تبلغ تكلفة كل منهما مليون روبل.

أيضًا ، منذ عام 2014 ، يتم تحديد حد الخصم بناءً على عدد المالكين لكل شقة.بمعنى ، إذا كان هناك مالكان للشقة التي تم شراؤها مقابل 5 ملايين روبل ، فيحق لهما الحصول على خصم ضريبي على أساس المبلغ الإجمالي البالغ 4 ملايين روبل. لكن في الوقت نفسه ، يجب أن يكون كلا المالكين عاملين ولديهما دخل.

تم وضع حد لمدفوعات قروض الرهن العقاري.إنه من 3 ملايين روبل. أي إذا كانت تكلفة شقتك 4.5 مليون روبل ، فلن يكون من الممكن إعادة ضريبة الدخل من 1.5 مليون روبل.

حتى 1 كانون الثاني (يناير) 2014 ، كان يحق للمالكين استرداد ضريبة الدخل ، التي اقتصر حدها على مليوني روبل فقط. في الوقت نفسه ، لا يمكن القيام بذلك إلا من خلال خاصية واحدة ومرة ​​واحدة في العمر.

طرق لتلقي ضريبة على شراء شقة

من الضروري الإشارة إلى أنه يمكن الحصول على خصم الضريبة الحالي ، البالغ 13٪ ، بطريقتين:

1. ادفع هذا المبلغ شهريًا إلى الميزانية. للقيام بذلك ، يجب على صاحب العمل تقديم حزمة من المستندات وإشعارًا من مصلحة الضرائب. في هذه الحالة ، سيتم دفع الدخل دون اقتطاع ضريبة الدخل بمبلغ 13٪.ومع ذلك ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار هنا أنه لن يتم الخصم من الشهر التالي للشهر الذي تم فيه كتابة الطلب المذكور إلى صاحب العمل.
2. احصل على خصم عن طريق تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب. يتم تقديمها ، كقاعدة عامة ، في مكان الإقامة. في الوقت نفسه ، يجب تقديمها قبل 31 مارس من العام التالي للتقرير.

كيفية إرجاع الخصم الضريبي: عملية خطوة بخطوة ومستندات لتقديم الإقرار الضريبي

لممارسة حقك في العودة ، يجب عليك اتباع الخطوات التالية:

1. شراء وامتلاك شقة. يجب أن يكون لديك وثائق قانونية في يديك.
2. الحصول على تأكيد بالدفع الفعلي لضريبة الدخل في الفترة المشمولة بالتقرير. عادة يتم إصدار شهادة من مكان العمل.
3. من الضروري إعداد إعلان في شكل 3-NDFL. يمكنك القيام بذلك بشكل مستقل وباستخدام خدمات المتخصصين. في الوقت نفسه ، يجب أن يؤخذ في الاعتبار أنه من أجل إعداد الإقرار الضريبي ، ستكون هناك حاجة أيضًا إلى حزمة معينة من المستندات ، وهي:
   • جواز سفر مواطن من الاتحاد الروسي.
   • مساعدة في شكل 2-NDFL. تحتاج إلى طلب ذلك في قسم شؤون الموظفين أو قسم المحاسبة في مؤسستك.
   • عقد بيع شقة موقع ومسجل حسب الأصول. فعل قبول ونقل الشقة.
   • إذا تم خصم تكلفة التشطيب أثناء الإصلاح الإضافي للشقة ، فسيتم تكبد جميع المستندات التي تؤكد هذه النفقات.
   • عملية قبول وتحويل الأموال أو الكشوف المصرفية الخاصة بحركتها أو مستندات الدفع الأخرى التي تؤكد النفقات المتكبدة.
   • من الضروري إعداد طلب مع طلب استرداد الضريبة المحددة. يمكنك ملء النموذج بنفسك ، باستخدام العينات الموجودة في كل مكتب ضرائب ، أو الاتصال بالمتخصصين.
   • إحضار نسخة من دفتر التوفير أو رقم الحساب الشخصي للبطاقة البنكية ، موضحًا جميع التفاصيل الكاملة للتحويل.

الموعد النهائي للإعلان

تم تحديد الموعد النهائي لتقديم إعلان وحزمة مستندات لتلقي خصم ضريبي حتى 31 مارس من العام التالي للسنة التي ترغب في استرداد الأموال الخاصة بها. بمعنى ، إذا تم شراء الشقة في عام 2015 ، فسيكون من الضروري تقديم المستندات إلى مكتب الضرائب قبل 31 آذار (مارس) 2016.

وتجدر الإشارة ، مع ذلك ، إلى أن هذه الوثائق يمكن تأجيرها في كل مرة لمدة ثلاث سنوات ،أي ، بالنظر إلى نفس الشقة التي تم شراؤها في عام 2015 بالكامل ، يمكن طلب استرداد قيمتها في عام 2018. في هذه الحالة ، سيكون من الضروري تأكيد دخلك لعام 2015 ، 2016 ، 2017. في هذه الحالة ، لن يكون مبلغ الاسترداد أكثر من المبلغ الذي دفعته لمدة ثلاث سنوات للميزانية.

شراء منزل برهن: مستندات إضافية

لاسترداد الضرائب ، عند شراء شقة باستخدام أموال الرهن العقاري ، ستحتاج إلى حزمة ممتدة قليلاً. لذلك ، على سبيل المثال ، عند إعداد الإقرار الضريبي ، سيكون من الضروري تقديم اتفاقية رهن عقاري مع رهن عقاري ، يتم توقيعه بين موظفي البنك والمشتري.

هناك أيضًا عدد من النقاط التي تحتاج إلى مراعاتها إذا كنت تعيد الضريبة من شقة تم شراؤها برهن عقاري.

مرة أخرى ، نذكر التغييرات التي دخلت حيز التنفيذ في 1 يناير 2014. لذلك ، إذا تم شراء شقتك قبل 1 يناير 2014 وتم تسجيلها كعقار ، ثم تحتفظ بالحق في استرداد تكلفة الشقة ،وكذلك إرجاع نفس الضريبة على جميع الفوائد المدفوعة للبنك. وغالبًا ما يكون مبلغ العائد من جميع الفوائد أعلى بكثير من تكلفته.

في هذه الحالة ، يمكنك استرداد المبلغ أثناء سداد قرض الرهن العقاري.

إذا تم تسجيل ملكية الشقة في وقت لاحق من 1 يناير 2014 ، فسيبدأ هنا الحد الأقصى البالغ 3 ملايين روبل. وبناءً عليه ، فإن المبلغ المراد إرجاعه للفائدة يقتصر على 3 ملايين روبل. في نفس الحالة ، لا يمكنك التقدم بطلب للحصول إلا عن طريق سداد كامل مبلغ الدين الأساسي بموجب اتفاقية الرهن العقاري. وعندها فقط ، عند تقديم شهادة من البنك ، بشأن سداد القرض ، ستتمكن من إرجاع الضريبة على الفائدة المدفوعة.

متى ستقوم سلطات الضرائب بتحويل الأموال لاسترداد ضريبة الدخل

الموعد النهائي لاتخاذ قرار بشأن تحويل الأموال هو ثلاثة أشهر. يتم إعطاء شهر إضافي بالضبط لعمل الترجمة نفسها. المدة طويلة جدًا وسيكون من الضروري التحلي بالصبر. خلال الأشهر الثلاثة الأولى من تاريخ تقديم حزمة المستندات ، تعين مصلحة الضرائب تدقيقًا مكتبيًا. في سياقه ، يتم إثبات جميع الحقائق الواردة في الإعلان والتحقق منها ، ويتم التحقق من موثوقية المعلومات المتعلقة بتحويل الضرائب.

نتيجة هذا الشيك هي قرار بتحويل الأموال أو الرفض. يجب الإشارة إلى الأسباب المعقولة في الرفض ، مع الإشارة إلى. يتم إرسال هذا الإخطار إلى مقدم الطلب عن طريق البريد. كقاعدة عامة ، عند تقديم الإقرار الضريبي ، يشير مقدم الطلب إلى رقم هاتفه ، والذي من خلاله يمكن لمسؤولي الضرائب الاتصال بك وإبلاغك بالقرار المتخذ ، وإذا لزم الأمر ، بشأن المستندات التكميلية أو التصحيح العاجل.

إذا قررت مصلحة الضرائب استرداد ضريبة الدخل ، ففي غضون شهر واحد من تاريخ انتهاء التدقيق الداخلي ، يتم إيداع الأموال في الحساب المحدد عند التقدم بطلب لاسترداد الأموال. وبالتالي ، يمكن أن تصل الفترة الإجمالية من لحظة تقديم المستندات إلى لحظة استلام الأموال إلى أربعة أشهر.

تعتبر هذه الإجراءات والقرارات الصادرة عن مصلحة الضرائب ملائمة للغاية باستخدام خدمة "الحساب الشخصي لدافع الضرائب". يمكن الوصول إلى هذه البيانات من مكتب الضرائب في مكان إقامتك.