Какой взимается налог при продаже автомобиля?

В том случае, если человек собирается продать свой транспорт, он должен знать, в какой именно сумме будет взиматься налог при продаже автомобиля. Ведь мало кто знает, что в определенных случаях данная выплата и вовсе может не быть истребована.

Особенности действующего законодательства

Налог при продаже автомобиля взимается в соответствии с действующим Налоговым кодексом. В данном случае в качестве объекта налогообложения выступает доход, который получает лицо после совершения данной сделки.

По общепринятому правилу налог при продаже автомобиля составляет 13% от общей суммы дохода. Сумма дохода - это стоимость автомобиля, оговоренная между сторонами в заключаемом договоре.

13-процентная ставка принята исключительно для налоговых резидентов Российской Федерации, в то время как при продаже автомобиля гражданами, не являющимися резидентами, эта ставка увеличивается до 30%.

Кто освобожден от этого налога?

Как говорилось выше, налог при продаже автомобиля может не выплачиваться определенными категориями граждан. В частности, это касается следующих ситуаций:

• При совершении сделки у бывшего владельца автомобиля нет никакого дохода. Подобные ситуации часто происходят в том случае, если продажа машины осуществляется по цене, которая не превышает начальную стоимость транспортного средства.
• Водитель на протяжении длительного времени управлял данным автомобилем перед тем как его продать. Если лицо, которое получает доход от реализации транспортного средства, до этого имело его в собственности не менее трех лет, Налоговый кодекс позволяет ему не делать 13%-ю выплату.
• Помимо всего прочего, налог может не выплачиваться в том случае, если общая стоимость автомобиля составляет менее 250 000 рублей.

В связи с этим в некоторых случаях можно задуматься о том, платить ли налог при продаже автомобиля. Важно только удостовериться, соответствует ли ваша ситуация вышеуказанным условиям.

Как получить вычет?

Налоговый кодекс позволяет получать налоговый вычет любому человеку, который уплатил соответствующую сумму в процессе реализации транспортного средства. Стоит отметить тот факт, что в кодексе присутствует целый перечень всевозможных особенностей и условий, в соответствии с которыми налоговыми органами могут быть предоставлены вычеты.

Получить такой вычет могут только люди, которые продавали автомобиль, находившийся в их собственности на протяжении не менее трех лет. Предельно возможный размер вычета в данном случае достигает 250 000 рублей. Таким образом, сумма налога при продаже автомобиля иногда становится значительно меньшей.

Как он оформляется?

Для возврата денежных средств гражданин, после реализации автомобиля и уплаты соответствующих налогов, должен тщательно заполнить соответствующую декларацию.

После ее заполнения нужно будет полностью собрать пакет финансовой и правоустанавливающей документации, которая подтверждает факт продажи машины. В частности, данный пакет включает в себя оригинал и копию договора о купле-продаже. Всевозможные расходы, связанные с доходами от реализации машины, подтверждаются следующей документацией:

• кассовые и товарные чеки ;
• банковские выписки;
• платежные поручения;
• расписки продавцов в том, что они получили денежные средства.

Имея на руках такие бумаги, человек может отправляться в соответствующее отделение налоговой службы, которое располагается по его месту жительства. Стоит отметить, что предоставлять нужно только оригиналы документов с приложением копии для того, чтобы специалисты налоговой инспекции могли их сверить в случае необходимости.

Когда вычет не нужен?

Несмотря на то что в соответствии с действующим законодательством у человека есть право снижения общей суммы доходов в процессе продажи автомобиля, использование данного права далеко не всегда является правильным. Дело в том, что по Налоговому кодексу продажа автомобиля облагается налогом с учетом вычета, но если он не будет использоваться, у продавца появляется право использования другой возможности снизить сумму доходов на общую сумму расходов, связанных с их получением. Однако в данном случае нужно сделать так, чтобы сделка соответствовала следующим условиям:

• все расходы должны в обязательном порядке подтверждаться соответствующей документацией;
• на договор купли-продажи автомобиля налог возлагается с учетом той суммы расходов, которая составляет не более 50% от дохода, полученного при сделке.

В связи с этим использование вычета является актуальным только в том случае, если общая сумма проведенных расходов составляет менее 250 000 рублей. Другими словами, если машина продается за 410 тысяч рублей, в то время как годом ранее покупалась за 400 000 (и при этом у вас на руках есть все соответствующие документы, подтверждающие расходы), можно воспользоваться именно правом на уменьшение расходов по выплате налога, а не вычетом.

Декларация

Налоговая декларация должна подаваться со стороны продавца, так как он отчитывается о собственных доходах после совершения сделки с транспортным средством. Декларацию могут не заполнять только те продавцы, которые пользовались автомобилем на протяжении более чем трех лет, так как в данном случае транспортный налог при продаже автомобиля полностью отсутствует.

За текущий год документ нужно подавать в начале последующего года. Таким образом, если вы провели сделку в 2015 году, отчитываться нужно будет в начале 2016 года. Стоит отметить, что при этом, в соответствии с законодательством, присутствует также крайний срок, в который может подаваться декларация. На данный момент последняя дата ограничена 30 апреля. Наиболее оптимальным временем для предоставления отчетного документа является март или февраль, так как, по статистике, именно в эти месяцы очередь в налоговых инспекциях минимальна.

Какие нужны документы?

Для того чтобы в документе содержались все необходимые сведения, бывший владелец автомобиля после его продажи должен иметь следующие документы:

• справку о доходах, которая заполняется по форме 2-НДФЛ и оформляется в соответствующей бухгалтерии по месту работы;
• договор о продаже транспортного средства, который служит подтверждением проведенной сделки по приобретению проданной машины;
• паспорт;
• идентификационный код.

Штрафы

В том случае, если декларация не будет предоставлена в отведенный для этого срок, на продавца возлагается юридическая ответственность, которая устанавливает для нарушителей в качестве наказания штраф. Если вы не знаете, какие налоги платят при продаже автомобиля, вам следует прийти в отделение налоговой службы и детально расспросить обо всем квалифицированных специалистов.

Штраф составляет 5% от общей суммы неуплаченного налога, при этом стоит отметить, что он будет накладываться снова и снова, за каждый последующий месяц после непосредственного дня нарушения. Предельно возможная сумма штрафа достигает 30% от общей суммы налога, в то время как минимальный составляет 1000 рублей.

Как подается заявка?

При помощи официального портала государственных услуг граждане могут отправлять свои налоговые декларации в электронной форме, но для использования такой услугой гражданин изначально должен составить соответствующую заявку на подачу документа, а также прикрепить к этой заявке налоговую декларацию, заполненную при помощи специализированной программы.

В декларации в обязательном порядке должен присутствовать индивидуальный номер кода того налогового органа, который находится по месту жительства продавца автомобиля. Данный номер требуется для того, чтобы в дальнейшем правильно идентифицировать получателя декларации. Определение реквизитов ИФНС с неизвестным номером осуществляется при помощи специализированного сервиса.

Статус заявки

После отправки заявки при помощи соответствующего электронного портала ей будет присвоен индивидуальный номер. Данный номер в обязательном порядке сообщается заявителю через сообщение, поступающее в "Личный кабинет" пользователя.

Через определенное время поступает сообщение о том, что налоговая служба приняла налоговую декларацию и электронное заявление. После того как полученная документация будет проверена специалистами, плательщика пригласят непосредственно в ИФНС для того, чтобы предоставить бумажный документ.

Поход в инспекцию

Декларация на бумаге должна предоставляться налоговому инспектору вместе с персональным номером заявки, который был получен после отправления заявления при помощи Единого государственного портала. В данном документе должна присутствовать пометка о том, что ранее его уже предоставляли в налоговый орган, но делалось это в электронной форме.

Как платится налог

Документ, извещающий о том, какие налоги платят при продаже автомобиля, должен включать в себя также правило о сроках выплаты. Таким образом, налоги должны уплачиваться гражданами не позже пятнадцатого июля года, следующего за продажей автомобильного транспорта. В данном случае нужно будет иметь при себе следующие документы:

• декларация 3-НДФЛ, которая заполняется в соответствии с нормами действующего законодательства;
• паспорт;
• идентификационный код;
• паспорт проданного автомобиля (можно предоставить копию);
• сам договор о совершении сделки купли-продажи, с суммы которой и будет взыматься налог;
• документы о получении прибыли за проданное транспортное средство.

После предоставления всей соответствующей документации выдается платежный документ, в котором будет записана точная сумма налога для оплаты в банке.

Для того чтобы обеспечить себе максимальную степень безопасности, многие люди, которые хотят заплатить налог на доходы после реализации собственного транспорта, должны использовать несколько простых рекомендаций:

• Всегда нужно сохранять оригинальные документы, которые относятся к купле-продаже транспортного средства. У вас должны присутствовать не только сами оригиналы договора, но и любые сопутствующие документы, которые могли бы подтвердить факт совершения определенных расходов или же получения прибыли.
• В том случае, если продажа не касается каких-то срочных дел, желательно дождаться того времени, пока машина будет находиться в вашей собственности как минимум три года. Таким образом, вы сможете исключить необходимость в уплате налога или же предоставлении налоговой декларации в инспекцию.

Сам по себе процесс продажи транспорта сопровождается достаточно длительной и сложной процедурой налогообложения. Именно по этой причине нужно знать о том, как оплатить такой подоходный налог с продажи автомобиля, а также как заботиться о своевременном заполнении документации.